Đang tải... (xem toàn văn)
Ngoài ra, với danh mục biểu thuế tiêu thụ đặc biệt chức năng đăng ký danh mục còn cho phép người dùng thay đổi giá trị bao bì (nếu có) tương ứng với thông tư (quyết định) của tổng cục thuế phát hành. Bảng danh mục thuế dùng để kê khai luôn là hiện hành đối với ngày hệ thống, không thể mở bảng danh mục đã hết thời hạn hiệu lực so với ngày hệ thống. Chạy chức năng này như sau: Sử dụng chức năng này để đăng ký danh mục biểu thuế tài nguyên và thuế tiêu...
HTKKThue Tài liệu hướng dẫn sử dụng v2.5.5 dụng chức mặc định tất danh mục đưa vào danh sách chọn tờ khai kê khai Ngoài ra, với danh mục biểu thuế tiêu thụ đặc biệt chức đăng ký danh mục cho phép người dùng thay đổi giá trị bao bì (nếu có) tương ứng với thơng tư (quyết định) tổng cục thuế phát hành Bảng danh mục thuế dùng để kê khai hành ngày hệ thống, mở bảng danh mục hết thời hạn hiệu lực so với ngày hệ thống Chạy chức sau: Sử dụng chức để đăng ký danh mục biểu thuế tài nguyên thuế tiêu thụ đặc biệt tồn hệ thống liệu Chạy chức sau: Từ menu "Công cụ", chọn chức “Đăng ký danh mục” Trên hình xuất cửa sổ làm việc sau: Đây danh mục "Biểu thuế tài nguyên" Muốn đăng ký biểu thuế người sử dụng chọn vào dịng có mặt hàng tương ứng Sau đăng ký xong danh mục cho biểu thuế ấn nút "Ghi" để lưu thông tin đăng ký vào liệu riêng doanh nghiệp Và chọn nút "Đóng" để kết thúc làm việc Tương tự để đăng ký danh mục biểu thuế tiêu thụ đặc biệt người sử dụng chọn cửa sổ làm việc "Biểu thuế tiêu thụ đặc biệt" cuối cửa sổ làm việc: 26/170 HTKKThue Tài liệu hướng dẫn sử dụng v2.5.5 1.2.18 Tra cứu tờ khai Sử dụng chức để tra cứu tờ khai tồn hệ thống liệu doanh nghiệp Chạy chức sau: Từ menu "Công cụ", chọn chức “Tra cứu tờ khai” Trên hình xuất cửa sổ làm việc sau: 27/170 HTKKThue Tài liệu hướng dẫn sử dụng v2.5.5 Khi bắt đầu làm việc hệ thống mặc định chọn loại tờ khai tất từ kỳ kê khai, đến kỳ kê khai năm Trong danh sách thả xuống "Loại tờ khai" chọn loại tờ khai để thực tra cứu Sau lựa chọn xong loại tờ khai tra cứu hệ thống tự động thay đổi kiểu nhập kỳ kê khai cho phù hợp Người sử dụng thay đổi giá trị từ kỳ, đến kỳ mặc định cho phù hợp với điều kiện tra cứu cụ thể Ví dụ: Khi chọn "Tờ khai GTGT khấu trừ" hệ thống tự động điền giá trị năm tháng ô nhập từ kỳ đến kỳ (Từ kỳ: 08/2008, Đến kỳ: 08/2008) Tương tự người sử dụng chọn "Tờ khai TNDN tạm nộp quý" ô nhập từ kỳ đến kỳ có giá trị quý năm (Từ kỳ: 08/2008, Đến kỳ: 08/2008) Trong trường hợp người sử dụng chọn loại tờ khai "Tất cả" "Tờ khai toán năm" giá trị nhập từ kỳ đến kỳ năm (2008) Chú ý: Nếu nhập từ kỳ, đến kỳ xóa trắng hệ thống cho phép cho cứu toàn tờ khai ( không phụ thuộc điều kiện kỳ kê khai) Nếu nhập xóa trắng hệ thống tra cứu dựa ô nhập có giá trị Sau lựa chọn xong điều kiện loại tờ khai kỳ kê khai để thực tra cứu nguời sử dụng ấn phím "Enter", tổ hợp phím "Alt+C" hay nhấn vào nút "Tra cứu" để thực tra cứu Ví dụ thực tra cứu tất tờ khai có kỳ kê khai từ tháng đến tháng 12 năm 2008: 28/170 HTKKThue Tài liệu hướng dẫn sử dụng v2.5.5 Để mở tờ khai hiển thị kết tra cứu người sử dụng chọn tờ khai cần mở đánh dấu dòng màu xanh hình hiển thị kết sau ấn tổ hợp phím "Alt+M" nhấn vào nút "Mở" để thực chức mở tờ khai Chú ý: Những dịng có màu đỏ tương ứng với tờ khai có kỳ hiệu lực khơng Người sử dụng sử dụng chức "Mở" tờ khai Để xóa hay nhiều tờ khai hiển thị kết tra cứu người sử dụng check chọn vào chọn có dịng tương ứng với tờ khai cần xóa sau ấn tổ hợp phím "Alt+X" nhấn vào nút "Xóa" để thực chức xóa tờ khai Màn hình xuất thơng báo sau: 29/170 HTKKThue Tài liệu hướng dẫn sử dụng v2.5.5 Chọn "Có" muốn thực xóa liệu "Không" ngược lại Chú ý: Để lựa chọn tất tờ khai hiển thị cửa sổ làm việc người sử dụng check chọn vào nút chọn cửa sổ hiển thị kết tra cứu ĐẢM BẢO CỦA CƠ QUAN THUẾ 2.1 Bản quyền Ứng dụng hỗ trợ kê khai thuế thuộc quyền Tổng cục thuế nhà nước Việt Nam Ứng dụng hỗ trợ kê khai Tổng cục thuế phát miễn phí cho sở sản xuất kinh doanh nhằm hỗ trợ đơn vị trình kê khai thuế Bản quyền pháp luật nhà nước Việt Nam bảo hộ 2.2 Tính tin cậy Tổng cục thuế Việt Nam đảm bảo chất lượng ứng dụng hỗ trợ kê khai, thông tin kê khai kiểm tra ứng dụng đảm bảo theo pháp luật quy định quan thuế chấp nhận Tuy nhiên sử dụng nên kiểm tra cẩn thận thông tin kê khai để đảm bảo xác 2.3 Bạn cần in tờ khai Sau kê khai bạn cần phải in tờ khai có mã vạch chiều, ký tên, đóng dấu nộp cho quan thuế theo quy định hành Đợn vị kê khai ký tên đóng dấu thể cam kết 30/170 HTKKThue Tài liệu hướng dẫn sử dụng v2.5.5 đảm bảo thơng tin kê khai xác chịu trách nhiệm trước pháp luật thơng tin Mã vạch có ý nghĩa mã hố thơng tin kê khai tờ khai thành dạng đọc máy 2.4 Lưu trữ tờ khai Mặc dù liệu tờ khai lưu ứng dụng, sở sản xuất kinh doanh phải lưu trữ in ký tên đóng dấu để phục vụ cho cơng tác kiểm tra sau 31/170 HTKKThue Tài liệu hướng dẫn sử dụng v2.5.5 HƯỚNG DẪN SỬ DỤNG CÁC CHỨC NĂNG KÊ KHAI 3.1 Kê khai thông tin chung doanh nghiệp Cơ sở kinh doanh phải ghi đầy đủ thông tin sở kinh doanh theo đăng ký thuế với quan thuế vào mã số tờ khai như: Mã số thuế: Ghi mã số thuế quan thuế cấp đăng ký nộp thuế Tên Người nộp thuế: Khi ghi tên sở kinh doanh phải ghi xác tên tên đăng ký tờ khai đăng ký thuế, không sử dụng tên viết tắt hay tên thương mại Địa trụ sở: Ghi theo địa nơi đặt văn phòng trụ sở đăng ký với quan thuế Số điện thoại, số Fax địa E-mail doanh nghiệp để quan thuế liên lạc cần thiết Ngành nghề kinh doanh chính, số tài khoản ngân hàng ngày bắt đầu năm tài tờ khai thu nhập doanh nghiệp thu nhập cá nhân Nếu có thay đổi thông tin trên, Người nộp thuế phải thực đăng ký bổ sung với quan thuế theo qui định hành kê khai theo thông tin đăng ký bổ sung với quan thuế 3.2 Các quy định tính hỗ trợ hướng dẫn kê khai chung ứng dụng: Các quy định chung: Tờ khai thuế gửi đến quan thuế coi hợp lệ khi: Tờ khai lập in mẫu quy định Có ghi đầy đủ thơng tin tên, địa chỉ, mã số thuế, số điện thoại người nộp thuế Được người đại diện theo pháp luật người nộp thuế ký tên đóng dấu vào cuối tờ khai Có kèm theo tài liệu, bảng kê, bảng giải trình theo chế độ quy định Mục đích: Người dùng nhập thơng tin cho tờ khai, lưu lại vào hệ thống máy tính in tờ khai theo quy định hành có mã hóa mã vạch để nộp cho quan thuế Tính hỗ trợ hướng dẫn kê khai: Tài liệu hướng dẫn kê khai tài liệu độc lập nằm tài liệu hướng dẫn sử dụng hệ thống HTKK 2.5.3 Tuy nhiên tài liệu trợ giúp chương trình nói chi tiết đến hưỡng dẫn kê khai cho tiêu Bạn xem tài liệu hướng dẫn kê khai ấn phím “F1” bàn phím sử dụng hệ thống HTKK 2.5.3 Bạn trợ giúp chi tiết 32/170 HTKKThue Tài liệu hướng dẫn sử dụng v2.5.5 Hướng dẫn kê khai thuế theo biểu mẫu thuế tương ứng ứng dụng Người thực chức kê khai là: Kế toán doanh nghiệp 3.3 Hướng dẫn thực chức kê khai thuế GTGT 3.3.1 Tờ khai thuế giá trị gia tăng khấu trừ mẫu 01/GTGT Cách gọi: Từ menu chức “Kê khai/Thuế GTGT” chọn “Tờ khai GTGT khấu trừ (01/GTGT)” hình kê khai hiển thị sau Chương trình mặc định khơng chọn phụ lục cần kê khai Bạn chọn phụ lục cần kê khai phải kê khai Sau nhấn vào nút lệnh “Đồng ý” để hiển thị tờ khai GTGT khấu trừ mẫu 01/GTGT 33/170 HTKKThue Tài liệu hướng dẫn sử dụng v2.5.5 Hướng dẫn nhập liệu : Phần thông tin chung: hình chi tiết lấy liệu kê khai chức "Thông tin doanh nghiệp" hiển thị thông tin sau: o Tên tờ khai o Mã số thuế o Người nộp thuế o Kỳ tính thuế Các tiêu chi tiết nhận giá trị mặc định (số 0), riêng tiêu số 10 mặc định trắng Chi tiết tiêu cần nhập: o Nhập tiêu [14], [15], [23], [26], [29], [30], [31], [32], [33], [34], [35], [36], [37], [42] o Các tiêu [14], [15], [23], [30], [31], [32], [33] cho phép nhập số âm o Chỉ tiêu [29] kê khai có phụ lục 01-1/GTGT cần kiểm tra ràng buộc với 34/170 HTKKThue Tài liệu hướng dẫn sử dụng o o o o o o o o o o o o o o o o v2.5.5 dịng tổng doanh số hàng hố, dịch vụ chịu thuế suất thuế GTGT 0% phụ lục Chỉ tiêu [30] kê khai có phụ lục 01-1/GTGT cần kiểm tra ràng buộc với dòng tổng doanh số hàng hoá, dịch vụ chịu thuế suất thuế GTGT 5% phụ lục Chỉ tiêu [32] kê khai có phụ lục 01-1/GTGT cần kiểm tra ràng buộc với dịng tổng doanh số hàng hố, dịch vụ chịu thuế suất thuế GTGT 10% phụ lục Chỉ tiêu [31] kê khai có phụ lục 01-1/GTGT cần kiểm tra ràng buộc với dịng tổng thuế GTGT hàng hoá, dịch vụ chịu thuế suất thuế GTGT 5% phụ lục Chỉ tiêu [33] kê khai có phụ lục 01-1/GTGT cần kiểm tra ràng buộc với dịng tổng thuế GTGT hàng hố, dịch vụ chịu thuế suất thuế GTGT 10% phụ lục Các tiêu [18], [19], [20], [21], [34], [36] không cho nhập (tạm thời không kê khai) Chỉ tiêu số [10]: Nếu NSD đánh dấu vào checkbox hệ thống khố khơng cho nhập tiêu [14], [15], [16], [17], [26], [29], [30], [31], [32], [33] đồng thời đặt lại giá trị cho trường giá trị mặc định Nếu tiêu kê khai phải hỏi có thực khơng có phát sinh kỳ? cho chọn có khơng Nếu chọn khơng thực khố đăt lại giá trị trên, ngược lại quay lại mà hình kê khai Chỉ tiêu số [11]: Chỉ tiêu Thuế GTGT khấu trừ kỳ trước chuyển sang (11) lấy từ tiêu (43) tờ khai kỳ trước chuyển sang, khơng có tờ khai kỳ trước đặt giá trị mặc định = 0, sửa lại tiêu Nếu sửa khác với tiêu [43] kỳ trước có cảnh báo cho phép in tờ khai Chỉ tiêu [12], [13]: Tự động tính (chỉ tiêu [12] = [14] + [16], tiêu [13] = [15] + [17]) kiểm tra với số liệu tiêu tổng bảng kê 01-2/GTGT Chỉ tiêu [24]: Tự động tính (Chỉ tiêu [24] = [26] + [27]) Chỉ tiêu [27]: Tự động tính (Chỉ tiêu [27] = [29] + [30] + [32]) Chỉ tiêu [28]: Tự động tính (Chỉ tiêu [28] = [31] + [33]) Chỉ tiêu [38]: Tự động tính tiêu [38] = [24] + [34] - [36] Không cho phép sửa Chỉ tiêu [39]: Tự động tính tiêu [39] = [25] + [35] - [37] Không cho sửa Chỉ tiêu [40]: Nếu [39] - [23] - [11] >= tiêu [40] = [39] - [23] - [11] Nếu [39] - [23] - [11] < tiêu [40] = 35/170 HTKKThue Tài liệu hướng dẫn sử dụng o o o o o v2.5.5 Chỉ tiêu [41]: Nếu [39] - [23] - [11] < tiêu [41] = [39] - [23] - [11] Nếu [39] - [23] - [11] >= tiêu [41] = Chỉ tiêu [42] : nhập kiểu số Chỉ tiêu [43] = [41] - [42] Không cho sửa tiêu [43] Chỉ tiêu chuyển lên tiêu [11] kỳ tính thuế liền kề Nhập phụ lục 01-1/GTGT ( Bảng kê hàng hoá dịch vụ bán ra) Chi tiết tiêu cần nhập: o STT : Chương trình tự động tăng lên thêm dịng o Ký hiệu hoá đơn : nhập text o Số hoá đơn : nhập text o Ngày tháng năm phát hành : nhập ngày tháng, kiểm tra theo định dạng dd/mm/yyyy, Và ngày tháng năm hoá đơn phải nhỏ kỳ tính thuế o Tên người mua : nhập text o MST người mua : nhập kiểu số, kiểm tra cấu trúc (theo qui tắc đánh MST tổng cục thuế) Trường hợp mã số thuế có 11 số (xxxxxxxxxx-x) 14 số (xxxxxxxxxx-xxx-x) nhập 10 13 số, bỏ số cuối không nhập; cho phép để trống o Mặt hàng : nhập text, cho phép null o Doanh số bán chưa có thuế : nhập kiểu số , cho phép nhập số âm o Thuế suất: Tự lấy giá trị mặt định dòng tương ứng o Dòng 1: Để trắng o Dòng 2: Để giá trị 0% o Dòng 3: Để giá trị 5% o Dòng 4: Để giá trị 10% o Thuế GTGT: Tự động tính = Cột 8*Cột Cho phép sửa, làm tròn giá trị (Trên 5>1, Dưới 5->0) , cho phép nhập số âm o Ghi : nhập text, cho phép null o Tổng doanh thu HHDV bán = tổng cột o Tổng thuế GTGT HHDV bán = tổng cột 10 o Bấm F5 để thêm dòng o Bấm F6 để xố dịng vị trí trỏ o Kiểm tra:Tổng dòng 3, dòng cột 10: Nếu vượt khỏi ngưỡng sai số cho phép (1.000.000 0,01%) có cảnh báo (Báo lỗi vàng) dòng chi tiết 36/170 HTKKThue Tài liệu hướng dẫn sử dụng v2.5.5 o Các tiêu tự động tính lên kiểm tra với tờ khai 01/GTGT : o Tổng doanh thu HHDV bán = tổng cột đưa lên tiêu 24 tờ khai o Tổng thuế GTGT HHDV bán = tổng cột 10 đưa lên tiêu 25 tờ khai o Dòng tổng hàng cột bảng kê đưa lên tiêu 26 tờ khai o Dòng tổng hàng cột đưa lên tiêu 29 tờ khai o Dòng tổng hàng cột đưa lên tiêu 30 tờ khai o Dòng tổng hàng cột đưa lên tiêu 32 tờ khai o Dòng tổng hàng cột 10 đưa lên tiêu 31 tờ khai o Dòng tổng hàng cột 10 đưa lên tiêu 33 tờ khai Ngoài cách nhập trực tiếp vào chương trình chọn chức “Nhận liệu từ file”: Nhấp vào nút “Tải bảng kê” : o Chọn đến file Excel bảng kê (Lưu ý: file phải dựa mẫu chuẩn Tổng Cục Thuế ban hành Trong file template có Sheet hướng dẫn làm template chuẩn) 37/170 HTKKThue Tài liệu hướng dẫn sử dụng v2.5.5 o Ấn vào nút “Open” để đưa dũ liệu vào chương trình o Dữ liệu đưa vào kiểm tra cách nhập trực tiếp, liệu ô sai giá trị đặt trống = Nhập phụ lục 01-2/GTGT ( Bảng kê hàng hoá dịch vụ mua vào) Chi tiết tiêu cần nhập: Mẫu dùng làm phụ lục cho tờ khai mẫu 01/GTGT 02/GTGT Đối với tờ khai 01/GTGT 01-2/GTGT khơng cho kê khai dịng Hàng hố, dịch vụ dùng cho dự án đầu tư Đối với tờ khai 02/GTGT 01-2/GTGT khơng cho kê khai dòng đầu Nhập chi tiết tiêu từ cột đến cột 8, cho phép null cột :MST, mặt hàng, ghi MST người bán : nhập kiểu số, kiểm tra cấu trúc (theo qui tắc đánh MST tổng cục thuế) Trường hợp mã số thuế có 11 số (xxxxxxxxxx-x) 14 số (xxxxxxxxxx-xxx-x) nhập 10 13 số, bỏ số cuối không nhập; cho phép để trống Ngày tháng năm phát hành : nhập ngày tháng, kiểm tra theo định dạng dd/mm/yyyy, Và ngày tháng năm phải nhỏ kỳ tính thuế Cột (8), cột (10) cho phép nhập số âm Tổng giá trị HHDV mua vào = tổng cột so sánh với tiêu 12 tờ khai Tổng thuế GTGT HHDV mua vào = tổng cột 10 so sánh với tiêu 13 tờ khai Bấm F5 để thêm dịng (thơng tin hiển thị lên phần hướng dẫn phía bên trái hình) Bấm F6 để xố dịng vị trí trỏ (thông tin hiển thị lên phần hướng dẫn phía bên trái) “Nhận liệu từ file” : tương tự mẫu 01-1/GTGT Nhập phụ lục 01-3/GTGT (Bảng giải trình kê khai điều chỉnh) Chi tiết tiêu cần nhập Nhập “Kỳ tính thuế khai bổ sung” : theo định dạng “mm/yyyy” Nhập “Ngày lập tờ khai bổ sung” : Nhập ngày lập tờ khai bổ sung Nhập số “Điều chỉnh tăng” “Điều chỉnh giảm” Kiểm tra ràng buộc: Đối với điều chỉnh tăng : Tổng số điều chỉnh tăng phải tiêu [35] tờ khai 01/GTGT Đối với điều chỉnh giảm: Đối chiếu với tiêu [37] tờ khai + số thuế nộp vãng lai (nếu 38/170 HTKKThue Tài liệu hướng dẫn sử dụng v2.5.5 có) Nhập phụ lục 01-4A/GTGT (Bảng phân bổ số thuế khấu trừ kỳ) Chi tiết tiêu: Nhập A1, A2, A3, Chỉ tiêu A tự động tính A1 + A2 + A3 Chỉ tiêu A đối chiếu với tiêu 13 tờ khai Chỉ tiêu B1 đối chiếu với tiêu 24 tờ khai Chỉ tiêu B2 đối chiếu với tiêu 27 tờ khai Chỉ tiêu B3 = B2 / B1 Nhập A3 tự động chuyển tiêu B4 = A3 Chỉ tiêu B5 = B4 * B3 Trường hợp NSD chọn phụ lục 01-4A/GTGT mà khơng nhập A3 khơng bắt lỗi đối chiếu phụ lục tờ khai Nhập phụ lục 01-4B/GTGT ( Bảng phân bổ số thuế khấu trừ năm) Chi tiết tiêu: Nhập A1, A2, A3, Chỉ tiêu A tự động tính A1 + A2 + A3, Chỉ tiêu B4 tự động A3 Chỉ tiêu B1, B2 nhập, Chỉ tiêu B3 tự động tính = B1 + B2 Nhập B6, tiêu B5, B7 tự động tính theo cơng thức Nhập phụ lục 01-5/GTGT ( Bảng kê số thuế nộp vãng lai ngoại tỉnh) Chi tiết tiêu: Nhập tiêu tương ứng tờ khai Kiểm tra Tổng số thuế phải nộp + Số thuế điều chỉnh giảm (01-3/GTGT) phải tiêu [37] tờ khai 01/GTGT 3.3.2 Tờ khai thuế giá trị gia tăng cho dự án đầu tư mẫu 02/GTGT Cách gọi: Từ menu chức “Kê khai/Thuế GTGT” chọn “Tờ khai GTGT cho Dự án đầu tư (02/GTGT)” hình kê khai hiển thị sau 39/170 HTKKThue Tài liệu hướng dẫn sử dụng v2.5.5 Chương trình mặc định khơng chọn phụ lục cần kê khai Bạn chọn phụ lục cần kê khai phải kê khai Sau nhấn vào nút lệnh “Đồng ý” để hiển thị tờ khai GTGT cho Dự án đầu tư mẫu 02/GTGT Hướng dẫn nhập liệu hệ thống kê khai HTKK 2.5.2: Chi tiết tiêu cần nhập: o Chỉ tiêu [10]: tự động chuyển từ chì tiêu [25] kỳ trước sang, cho phép sửa, sửa khác cảnh báo cho in tờ khai o Nhập tiêu [13], [14], [15] [16] 40/170 HTKKThue Tài liệu hướng dẫn sử dụng v2.5.5 Chỉ tiêu [11] tự động tính theo cơng thức: [11]= [13] + [15] không cho phép sửa Chỉ tiêu [12] tự động tính theo cơng thức: [12]= [14] + [16] khơng cho phép sửa Nhập tiêu [17], [18], [19] [20] Chỉ tiêu [21] tự động tính theo cơng thức: [21]= [12] + [18] - [20] Chỉ tiêu [22] tự động tính theo cơng thức: [22] = [10] + [21] Chỉi tiêu [25] tự động tính theo cơng thức: [25] = [22]-[23] - [24] Chỉ tiêu [23], [24] : NSD nhập Kiểm tra [23] + [24] phải nhỏ [22] Nếu khơng báo lỗi đỏ Nhập phụ lục 01-2/GTGT ( Bảng kê hàng hoá dịch vụ mua vào) Chi tiết tiêu cần nhập: o Nhập chi tiết tiêu từ cột đến cột 8, cho phép null cột :MST, mặt hàng, ghi chú.(Cột MST có nhập kiểm tra cấu trúc theo qui định CQT.) o Ngày tháng năm phát hành : nhập ngày tháng, kiểm tra theo định dạng dd/mm/yyyy, Và ngày tháng năm phải nhỏ kỳ tính thuế o Tổng giá trị HHDV mua vào = tổng cột so sánh với tiêu 11 tờ khai o Tổng thuế GTGT HHDV mua vào = tổng cột 10 so sánh với tiêu 12 tờ khai o Bấm F5 để thêm dịng (thơng tin hiển thị lên phần hướng dẫn phía bên trái hình) o Bấm F6 để xố dịng vị trí trỏ (thơng tin hiển thị lên phần hướng dẫn phía bên trái) o “Nhận liệu từ file” : tương tự mẫu 01-1/GTGT o o o o o o o 3.3.3 Tờ khai thuế giá trị gia tăng trực tiếp mẫu 03/GTGT Cách gọi: Từ menu chức “Kê khai/Thuế GTGT” chọn “Tờ khai GTGT trực tiếp (03/GTGT)” hình kê khai hiển thị sau Bạn nhấn vào nút lệnh “Đồng ý” để hiển thị tờ khai GTGT trực tiếp mẫu 03/GTGT 41/170 HTKKThue Tài liệu hướng dẫn sử dụng v2.5.5 Hướng dẫn nhập liệu hệ thống kê khai HTKK 2.5.2: Phần thơng tin chung: hình chi tiết lấy liệu kê khai chức "Thông tin doanh nghiệp" hiển thị thông tin sau: o Tên tờ khai o Mã số thuế o Người nộp thuế o Kỳ tính thuế o Chi tiết tiêu: o Giá trị gia tăng âm kỳ trước chuyển sang (chỉ tiêu [12], [13]) Tự động chuyển giá trị gia tăng chịu thuế kỳ (chỉ tiêu [18], [19]) tờ khai tháng trước năm tờ khai tháng trước có tiêu [18], [19] có giá trị gia tăng âm lên tiêu tờ khai tháng o Nếu khơng có giá trị mặc định o Cho phép NSD sửa nhập mới, trường hợp giá trị sau sửa khác với giá trị mặc định kỳ trước chuyển sang hiển cảnh báo “GTGT âm kết chuyển khác 42/170 HTKKThue Tài liệu hướng dẫn sử dụng o o o o o 3.3.4 v2.5.5 với số kỳ trước” Nếu kỳ trước khơng có tờ khai khơng hiển thị cảnh báo GTGT âm kết chuyển tháng năm, không kết chuyển vào tờ khai năm sau Vì tháng 12 năm trước có GTGT âm, khơng kết chuyển vào tiêu GTGT tờ khai tháng 01 năm sau Giá trị gia tăng chịu thuế kỳ [18]=[16]-[14]-[12]; [19]=[17]-[15]-[13] Thuế GTGT phải nộp: [20]=[18]x5%; [21]=[19]x10% Chỉ tiêu [20], [21] = Chỉ tiêu tương ứng [18],[19] =0, mặc định o Điều chỉnh tăng lợi nhuận theo pháp luật thuế [13], Dạng số , >=0, mặc định o Điều chỉnh giảm lợi nhuận theo pháp luật thuế [14], Dạng số , >=0, mặc định o Lỗ chuyển kỳ [15], Dạng số , >=0, mặc định o Thuế suất thuế TNDN (%) [17] , Dạng xx,xxx % o Thuế TNDN dự kiến miễn, giảm [18], Dạng số , >=0, mặc định o Thuế TNDN phải nộp kỳ [19], Dạng số , >=0, mặc định o Người ký, Ngày ký mặc định lấy qua hệ thống HTKK, người dùng sửa lại 46/170 HTKKThue Tài liệu hướng dẫn sử dụng v2.5.5 o Check chọn gia hạn doanh nghiệp gia hạn: o Đối với kỳ kê khai quý 1,2,3 năm 2010 gia hạn theo QĐ 12/2010/QĐ-TTg o Đối với kỳ kê khai quý 4/2010, quý 1,2,3,4/2011 gia hạn theo định 21/2011/QĐ - TTg Các tiêu tính tốn o Lợi nhuận phát sinh kỳ ([12] =[10] - [11]) o Thu nhập chịu thuế ([17]=[12] + [13] - [14] – [15]) Nhập phụ lục 01-1/TNDN (Phụ lục doanh thu từ chuyển quyền sử dụng đất, chuyển quyền thuế đất) Chi tiết tiêu cần nhập Hoá đơn [02]: Dạng text Ngày [03]: Định dạng dd/mm/yyyy Người nhận chuyển quyền [04]: text gồm Tên, số CMT (nếu có) v.v Địa lơ đất chuyển quyền [05]: text Diện tích (m2) [06] dạng xx,xx , >=0 , mặc định Giá m2 đất chuyển quyền [07], dạng số, >=0, mặc định Giá 1m2 đất chuyển quyền theo đơn giá UBND cấp [09], dạng số, >=0, mặc định Các tiêu tính tốn o Giá trị chuyển quyền sử dụng đất, chuyển quyền thuê đất [08] = [06] * [07] o Giá trị chuyển quyền theo giá UBND cấp tỉnh quy định [10] = [06] * [09] o o o o o o o 3.4.2 Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính mẫu 01B/TNDN Cách gọi: Từ menu chức “Kê khai/Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp” chọn “Tờ khai thuế TNDN tạm tính (01B/TNDN)” hình kê khai hiển thị sau 47/170 HTKKThue Tài liệu hướng dẫn sử dụng v2.5.5 Chương trình mặc định khơng chọn phụ lục cần kê khai Bạn chọn phụ lục cần kê khai phải kê khai Sau nhấn vào nút lệnh “Đồng ý” để hiển thị tờ khai TNDN tạm tính mẫu 01B/TNDN 48/170 HTKKThue Tài liệu hướng dẫn sử dụng v2.5.5 Hướng dẫn nhập liệu hệ thống kê khai HTKK 2.5.2: Chi tiết tiêu cần nhập o Doanh thu theo thuế suất chung [11] ,Dạng số ,>=0,mặc định o Doanh thu dự án theo thuế suất ưu đãi [12] ,Dạng số ,>=0,mặc định o Tỷ lệ thu nhập chịu thuế doanh thu (%) [13] ,Dạng xx,xxx % o Thuế suất chung (%) [14] , Dạng xx,xxx % o Thuế suất ưu đãi (%) [15] , Dạng xx,xxx % o Thuế thu nhập doanh nghiệp dự kiến miễn, giảm [19] , Dạng số ,>=0,mặc định o Check chọn gia hạn doanh nghiệp gia hạn: o Đối với kỳ kê khai quý 1,2,3 năm 2010 gia hạn theo QĐ 12/2010/QĐ-TTg o Đối với kỳ kê khai quý 4/2010, quý 1,2,3,4/2011 gia hạn theo định 21/2011/QĐ - TTg Các tiêu tính tốn o Doanh thu phát sinh kỳ ([10] =[11]+[12]) o Thuế thu nhập doanh nghiệp phát sinh kỳ ([16]= [17]+[18]) o Thuế thu nhập doanh nghiệp tính theo thuế suất chung ([17]=[11]x[13] x [14]) o Thuế thu nhập doanh nghiệp tính theo thuế suất ưu đãi ([18]= [12]x[13]x[15]) o Thuế TNDN phải nộp kỳ ([20]=[16]–[19]) Điều kiện kiểm tra o Kiểm tra tiêu [19] =0 , mặc định o Giá m2 đất chuyển quyền [07] , dạng số , >=0 , mặc định o Giá 1m2 đất chuyển quyền theo đơn giá UBND cấp [09] , dạng số , >=0 , mặc định 49/170 HTKKThue Tài liệu hướng dẫn sử dụng v2.5.5 Chi tiết tiêu tính tốn o Giá trị chuyển quyền sử dụng đất, chuyển quyền thuê đất [08] = [06] * [07] o Giá trị chuyển quyền theo giá UBND cấp tỉnh quy định [10] = [06] * [09] 3.4.3 Tờ khai Quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp năm mẫu 03/TNDN Cách gọi: Từ menu chức “Kê khai/Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp” chọn “Quyết tốn TNDN (03/TNDN)” hình kê khai hiển thị sau Chương trình mặc định không chọn phụ lục cần kê khai Bạn chọn phụ lục cần kê khai phải kê khai Sau nhấn vào nút lệnh “Đồng ý” để hiển thị tờ khai Quyết toán thuế TNDN mẫu 03/TNDN 50/170 ... trợ hướng dẫn kê khai: Tài liệu hướng dẫn kê khai tài liệu độc lập nằm tài liệu hướng dẫn sử dụng hệ thống HTKK 2. 5.3 Tuy nhiên tài liệu trợ giúp chương trình nói chi tiết đến hưỡng dẫn kê khai. .. [22 ] = [10] + [21 ] Chỉi tiêu [25 ] tự động tính theo cơng thức: [25 ] = [22 ]-[ 23 ] - [24 ] Chỉ tiêu [23 ], [24 ] : NSD nhập Kiểm tra [23 ] + [24 ] phải nhỏ [22 ] Nếu khơng báo lỗi đỏ Nhập phụ lục 0 1 -2 /GTGT... tiêu Bạn xem tài liệu hướng dẫn kê khai ấn phím “F1” bàn phím sử dụng hệ thống HTKK 2. 5.3 Bạn trợ giúp chi tiết 32/ 170 HTKKThue Tài liệu hướng dẫn sử dụng v2.5.5 Hướng dẫn kê khai thuế theo biểu