thực trạng kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh bắc sông hương tỉnh th

ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TỐN TÀI CHÍNH KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT N ỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN T ẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHI ỆP VÀ PHÁT TRI ỂN NÔNG THÔN VI ỆT NAM CHI NHÁNH BẮC SÔNG HƯƠNG TỈNH THỪA THIÊN HU Ế TƠN N Ữ NHẬT THƯ Niên khóa 2016 - 2020 ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TỐN TÀI CHÍNH KHĨA LU ẬN TỐT NGHIỆP THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT N ỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN T ẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHI ỆP VÀ PHÁT TRI ỂN NÔNG THÔN VI ỆT NAM CHI NHÁNH BẮC SÔNG HƯƠNG TỈNH THỪA THIÊN HU Ế Sinh viên thực hiện: TÔN N Ữ NHẬT THƯ Lớp: K50B Kiểm tốn Niên khóa: 2016 - 2020 Huế, 04/2020 Khóa lu ận tốt nghiệp GVHD: THS Nguyễn Quốc Tú LỜI CẢM ƠN Trãi qua th ời sinh viên, đôi người nghĩ thời gian chậm chạp có đơi người cảm thấy thời gian trơi q nhanh Cịn em mà nói, năm qua khắc sâu vào trí nh ớ, thầy cơ, t ừng môn h ọc, hoạt động, ngườ i bạn Mọi thứ giúp em h ọc hỏi nhiều điều c ũng giúp em tr ưởng thành Đến cuối cùng, th ời khắc quan trọng – Bảo vệ luận văn cuối khóa c ũng diễn Để chuẩn bị thật chu đáo cho điều quan trọng này, c ũng sửa soạn hành rang bước tiếp đường đời, em nh ận s ự quan tâm, giúp đỡ mà c ính thân em ln ghi nhớ, trân trọng mu ốn chuyển đến lời cá m ơn chân thành Xin cám ơn chân thành đến quý thầy cô tận tình truyền đạt kiến thức suốt năm giảng đường Đại học, quý th ầy c khoa Kế tốn Tài Khơng dạy kiến thức chuyên ngành b ổ ích mà òn hướng dẫn phát triển k ỹ hoạt động Đoàn hội, kỹ mềm cần thiết tr ng công việc sống Gửi đến thầy ThS Nguyễn Quốc Tú lòng bi ết ơn sâu sắc quan tâm, t ận tình hướng dẫn môn h ọc chuyên ngành, t ừng cách th ức, nội dung thầy bày vẻ lu ận văn cuối khóa c em Khơng ch ỉ qua lời văn viết sng, luận văn cuối khóa c ũng thành ý em mu ốn gửi đến thầy để bày t ỏ chân thành bi ết ơn người học trò Em xin g ửi lời cám ơn từ tận lịng đến thầy Đồng thời, xin ửi lời cám ơn trân trọng đến quý Ngân hàng Nông nghi ệp Phát tri ển nông thôn Vi ệt Nam – Chi nhánh B ắc sông Hương tỉnh Thừa Thiên Huếđã t ạo điều kiện thuận lợi giúp đỡ em suốt trình thực tập Cám ơn chú, anh chị phịng Kinh doanh ln hỗ trợ, dẫn đóng góp ý kiến cho lu ận văn cuối khóa c em hoàn thiện, hoàn thành tiến độ đạt kết mong đợi rong lu ận văn cuối khóa này, em c ố gắng hoàn thi ện nội dung m ục tiêu đề cách t ốt Song nhi ều thiếu sót chưa đáp ứng đầy đủ trình độ chun mơn, c ũng hạn chế kiến thức Rất mong nhận đóng góp c quý thầy cô giáo để lu ận văn cuối khóa c em hồn thi ện Em xin chân thành cám ơn! Huế, tháng năm 2020 Sinh viên thực hiện: Tôn N ữ Nhật Thư SVTH: Tơn N ữ Nhật Thư Khóa lu ận tốt nghiệp GVHD: THS Nguyễn Quốc Tú DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT BCTC Báo cáo tài CBNH Cán ngân hàng CBTD Cán tín dụng COSO Committee of Sponsoring Organizations of the Tread way Commission DN Doanh nghiệp ĐGRR Đánh giá rủi ro GS Giám sát HĐQT Hội đồng quản trị HĐKS Hoạt động kiểm soát HTKSNB Hệ thống kiểm soát nội KH Khách hàng KSNB Kiểm sốt nội MTKS Mơi trường kiểm sốt NQL Nhà qu ả n lý PPKD Phó phịng kinh doanh TPKD Trưở TTKS Thủ tục kiểm sốt CT Thơng tin & truyền thông TSĐBTài sản đảm bảo SVTH: Tôn N ữ Nhật Thư phịng kinh doanh Khóa lu ận tốt nghiệp GVHD: THS Nguyễn Quốc Tú DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1 – Bảng tóm t quy trình cho vay Bảng 2.1 - Tình hình nhân Ngân hàng Agribank chi nhánh B ắc sông Hương tỉnh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2017- 2019 Bảng 2.2: Tình hình tài sản nguồn vốn của Ngân hàng Nông nghi ệp Phát triển nông thôn - chi nhánh Bắc sông Hương tỉnh Thừa Thiên Huế giai đoạn 20172019 .39 Bảng 2.3: Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông ghi ệp Phát tri ển nông thôn - chi nhánh Bắc sông Hương tỉnh Thừa Thiên Hu ế giai đoạn 2017-2019 41 Bảng 2.4: Tình hình sử dụng vốn Ngân hàng Nơng nghi ệ p Phát tri ển nông thôn - chi nhánh Bắc sông Hương tỉnh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2017-2019 Bảng 2.5 – Bảng rủi ro TTKS giai đo Bảng 2.6 – Bảng rủi ro TTKS giai đo Bảng 2.7 – Bảng rủi ro TTKS giai đo SVTH: Tơn N ữ Nhật Thư Khóa lu ận tốt nghiệp GVHD: THS Nguyễn Quốc Tú DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1 – Sơ đồ phận cấu thành HTKSNB Sơ đồ 1.2 – Chức trung gian tín dụng NHTM 16 Sơ đồ 2.1 – Sơ đồ cấu tổ chức quản lý c Agribank chi nhánh Bắc sông Hương 36 SVTH: Tôn N ữ Nhật Thư Khóa lu ận tốt nghiệp GVHD: THS Nguyễn Quốc Tú MỤC LỤC PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ 1.1 Lý ch ọn đề tài 1.2 Mục tiêu nghiên c ứu 1.3 Đối tượng, phạm vi nghiên cứu 1.4 Phương pháp nghiên cứu 1.5 Kết cấu đề tài PHẦN II: NỘI DUNG VÀ K ẾT QUẢ NGHIÊN C ỨU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LU ẬN VỀ HTKSNB VÀ KI ỂM SOÁT HO ẠT ĐỘNG CHO VAY KH CÁ NHÂN T ẠI CÁC NHTM 1.1 Tổng quan HTKSNB 1.1.1 Khái niệm HTKSNB 1.1.2 Vai trò m ục tiêu HTKSNB 1.1.3 Bộ phận cấu thành HTKSNB 1.1.4 Sự hữu hiệu HTKSNB 13 1.1.5 Hạn chế tiềm tàng ti ền đề củ HTKSNB 14 1.2 Khái quát v ề NHTM ho ạt động cho vay NHTM 15 1.2.1 NHTM 15 1.2.2 Hoạt động cho vay NHTM 18 1.3 KSNB hoạt động cho vay NHTM 26 1.3.1 Khái niệm KSNB hoạt động cho vay NHTM 26 1.3.2 Vai t ò m ục tiêu KSNB hoạt động cho vay NHTM 27 1.3.3 Rủi ro hoạt động cho vay NHTM 27 1.3.4 Các TTKS hoạt động cho vay NHTM 29 1.3.5 Các yếu tố ảnh hưởng đến công tác KSNB ho ạt động cho vay NHTM .31 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KSNB HO ẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHI ỆP VÀ PHÁT TRI ỂN NÔNG THÔN VI ỆT NAM – CHI NHÁNH B ẮC SÔNG HƯƠNG TỈNH THỪA THIÊN HU Ế 33 SVTH: Tôn N ữ Nhật Thư Khóa lu ận tốt nghiệp GVHD: THS Nguyễn Quốc Tú 2.1 Giới thiệu tổng quan Ngân hàng Nông nghi ệp Phát tri ển nông nghi ệp Việt Nam 33 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Nông nghi ệp Phát tri ển nông thôn Vi ệt Nam 33 2.1.2 Chỉ tiêu, mục tiêu kinh doanh Ngân hàng Nông nghi ệp Phát tri ển nông thôn Vi ệt Nam 34 2.2 Tổng quan Ngân hàng Nông nghi ệp Phát tri ển nông thôn Vi ệt Nam – Chi nhánh Bắc sông Hương tỉnh Thừa Thiên Huế 35 2.2.1 Lịch sử hình thành phát triển Agribank chi nhánh Bắc sông Hương tỉnh Thừa Thiên Huế 35 2.2.2 Cơ cấu, sơ đồ máy tổ chức nhiệm vụ phòng ban 36 2.2.3 Tình hình nhân 37 2.2.4 Tình hình tài sản, nguồn vốn giai đoạn 2017-2019 39 2.2.5 Tình hình hoạt động kinh doanh giai đoạn 2017 – 2019 41 2.2.6 Tình hình hoạt động cho vay giai đoạn 2017 – 2019 44 2.3 Thực trạng công tác KSNB ho ạt động cho vay khách hàng cá nhân t ại Ngân hàng Nông nghi ệp Phát tri ển nông thôn Vi ệt Nam – Chi nhánh Bắc sông Hương Tỉnh Thừa Thiên Huế 46 2.3.1 Thực trạng HTKSNB hoạt động cho vay khách hàng cá nhân t ại Ngân hàng Nông nghi ệp Phát tri ể nông thôn Vi ệt Nam – Chi nhánh Bắc sông Hương Tỉnh Thừa Thiên Huế 46 2.3.2 Quy trình cho vay Ngân hàng Nơng nghi ệp Phát tri ển nông thôn Vi ệt Nam – Chi nhánh Bắc sông Hương Tỉnh Thừa Thiên Huế 50 2.3.3 KSNB quy trình cho vay Ngân hàng Nơng nghi ệp Phát tri ển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc sông Hương Tỉnh Thừa Thiên Huế 53 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP ĐỀ XUẤT NHẰM HỒN THI ỆN CƠNG TÁC KSNB HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHI ỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VI ỆT NAM – CHI NHÁNH B ẮC SÔNG HƯƠNG TỈNH THỪA THIÊN HU Ế 67 3.1 Đánh giá HTKSNB Ngân hàng Nông nghi ệp Phát tri ển nông thôn Vi ệt Nam – Chi nhánh Bắc sông Hương Tỉnh Thừa Thiên Huế 67 SVTH: Tôn N ữ Nhật Thư Khóa lu ận tốt nghiệp GVHD: THS Nguyễn Quốc Tú 3.2 Đánh giá công tác KSNB ho ạt động cho vay khách hàng cá nhân t ại Ngân hàng Nông nghi ệp Phát tri ển nông thôn Vi ệt Nam – Chi nhánh Bắc sông Hương Tỉnh Thừa Thiên Huế 68 3.2.1 Những kết đạt 68 3.2.2 Những tồn nguyên nhân công tác KSNB ho ạt động cho vay Ngân hàng Nông nghi ệp phát tri ển nông thôn Vi ệt Nam – Chi nhánh Bắc sông Hương tỉnh Thừa Thiên Huế 69 3.3 Giải pháp đề xuất hồn thiện cơng tác KSNB ho ạt động cho vay i Ngân hàng Nông nghi ệp Phát tri ển nông thôn Vi ệt Nam – Chi nhánh Bắc sông Hương Tỉnh Thừa Thiên Huế 72 3.3.1 Tăng cường công tác thu th ập xử lý thông tin c H 72 3.3.2 Tách biệt phận thẩm định, phân tích tín dụng b ộ phận cho vay 72 3.3.3 Thành lập ban kiểm tra- kiểm soát độc lập 73 3.3.4 Đảm bảo cơng tác ki ểm sốt phải thực thường xuyên, liên tục tất khoản vay KH 74 3.3.5 Tăng cường giám sát sau cho vay 74 3.3.6 Nâng cao lực, chuyên môn c CBNH 73 PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KI ẾN NGHỊ 76 Kết luận 76 Kiến nghị 77 DANH MỤC CÁC TÀI LI ỆU THAM KHẢO 78 PHỤ LỤC 79 SVTH: Tôn N ữ Nhật Thư Khóa lu ận tốt nghiệp GVHD: THS Nguyễn Quốc Tú NGÀY Gốc SVTH: Tôn N ữ Nhật Thư 98 Khóa lu ận tốt nghiệp GVHD: THS Nguyễn Quốc Tú BI THEO DÕI D Ư NỢ VÀ THU N Ợ QUÁ H ẠN, LÃI QUÁ H ẠN, LÃI CH ẬM TRẢ NGÀY THÁNG NĂM SVTH: Tôn N ữ Nhật Thư Gốc 99 Khóa lu ận tốt nghiệp GVHD: THS Nguyễn Quốc Tú Phụ lục 04 CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập- Tự do- Hạnh phúc ………, ngày… tháng…… năm… GIẤY NHẬN NỢ Căn Hợp đồng tín dụng số:…………ngày…tháng…năm…đã ký k ết Agribank Chi nhánh Ông (Bà): Tại Agribank Chi nhánh Họ tên người vay Ông (Bà): CMND/CC công dân………… , ngày cấp……/……./……, Nơi cấp - Hộ thường trú: - Theo giấy uỷ quyền số:………………… ngày……/… / - Số tiền cho vay tối đa/HMTD: đồng - Số tiền nhận nợ lần là: đồng (Bằng chữ: ) - Tổng dư nợ sau lần nhận nợ ( ) - Đối tượng vay: (Ghi rõ có kèm ch ứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn hay bổ sung sau, bổ sung sau ghi rõ cam kết bổ sung vịng … ngày) - Phương thức tố : Tiền mặt/Chuyển khoản (ghi rõ tên đơn vị thụ hưởng, số tài khoản, ngân hàng th ụ hưởng) - Hạn trả nợ gốc tiền vay: - Định kỳ trả nợ gốc (nếu có): - Lãi suất tiền vay hạn là:…%/năm, Lãi chậm trả: %năm, lãi suất nợ hạn là:… %/năm - Định kỳ trả lãi tiền vay: NGƯỜI VAY (Ký, ghi rõ h ọ tên) AGRIBANK NƠI CHO VAY GIÁM ĐỐC (Ký tên, đóng dấu) SVTH: Tơn N ữ Nhật Thư 100 Khóa lu ận tốt nghiệp GVHD: THS Nguyễn Quốc Tú Phụ lục 05 BIÊN B ẢN KIỂM TRA TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN VAY (Đối với khách hàng cá nhân) Hôm nay, ngày tháng năm , Agribank chi nhánh tiến hành kiểm tra việc sử dụng vốn vay khách hàng theo Hợp đồng tín dụng số ngày tháng năm , cụ thể sau: A Khách hàng vay v ốn: - Họ tên: - Địa chỉ: B Đại diện Agribank Chi nhánh - Họ tên: - Họ tên: I Khách hàng báo cáo tình hình s dụng vốn vay đến ngày …/…/… Số Giấy TT nhận nợ Tổng Khách hàng vay cam k ết báo cáo đầy đủ, xác tình hình sử dụng vốn vay Agribank theo nội dung, số liệu nêu SVTH: Tôn N ữ Nhật Thư 101 Khóa lu ận tốt nghiệp GVHD: THS Nguyễn Quốc Tú AI NỘI DUNG KIỂM TRA - Số tiền cho vay (HMTD) tối đa: đồng, - Dư nợ: đồng (Ngắn hạn: đồng; Trung, Dài hạn: đồng)  Khớp  Không kh ớp đúng, Nguyên nhân: - Mục đích sử dụng vốn vay:  Đúng mục đích  Sai mục đích Nguyên nhân: III Ý KIẾN CỦA NGÂN HÀNG : - Biện pháp xử lý (nếu có): Dừng giải ngân, thu hồi nợ trước hạ ; bổ sung điều kiện cấp tín dụng,… IV Ý KI ẾN CỦA KHÁCH HÀNG VAY V ỐN: KHÁCH HÀNG VAY V ỐN ĐẠI DIỆN NGÂN HÀNG (Ký, ghi rõ h ọ tên) (Ký, ghi rõ h ọ tên) SVTH: Tôn N ữ Nhật Thư 102 Khóa lu ận tốt nghiệp GVHD: THS Nguyễn Quốc Tú Phụ lục 06 CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập- Tự do- Hạnh phúc ………, ngày… tháng…… năm… BÁO CÁO TÌNH HÌNH THU NH ẬP Năm 20 Tên là: Địa Hộ thường trú CMTND/CCCD: Tình hình thu nhập năm: + Thu nhập từ hoạt động kinh doanh chính: + Thu nhập từ hoạt động kinh doanh phụ: + Thu nhập khác: Tổng thu nhập năm: Tôi cam k ết nội dung báo cáo tổng thu nhập cá nhân/h ộ (2) gia đình tơi NGƯỜI VAY (Ký, ghi rõ h ọ tên) SVTH: Tôn N ữ Nhật Thư 103 Khóa lu ận tốt nghiệp GVHD: THS Nguyễn Quốc Tú Phụ lục 07 CỘNG HÒA XÃ H ỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc PHƯƠNG ÁN SỬ DỤNG VỐN (Áp d ụng khách hàng cá nhân vay v ốn phục vụ đời sống có tài s ản bảo đảm) Kính gửi: Agribank Chi nhánh I Thông tin chung v ề khách hàng: - Họ tên: - Số CMND/CC công dân/Hộ chiếu: - Giấy uỷ quyền ngày - Nơi cơng tác (nếu có): - Nơi cư trú: - Số điện thoại: Email: II Phương án sử dụng vốn s u: Tổng nhu cầu vốn: đồng - Vốn đối ứng: .đồng (2) - Vốn vay Agribank Chi hánh/PGD số tiền: đồng (Bằng chữ: ) Mục đích vay: hời hạn vay: tháng/năm Lãi su ất: .%/năm Phương thức vay, kỳ hạn trả nợ gốc, lãi theo th ỏa thuận với Agribank Nguồn trả nợ: III Tài s ản bảo đảm IV Cam kết khách hàng: SVTH: Tôn N ữ Nhật Thư 104 Khóa lu ận tốt nghiệp GVHD: THS Nguyễn Quốc Tú Cung cấp thông tin, hồ sơ thật chịu trách nhiệm tính xác nội dung cung cấp Sử dụng vốn vay mục đích, trả nợ gốc, lãi phí (nếu có) đầy đủ, hạn Khi thực khơng nghĩa vụ trả nợ, Agribank có quyền xử lý khoản thu nhập, tài sản có liên quan để thu hồi nợ , ngày tháng năm XÁC NH ẬN CỦA UBND CẤP XÃ (3) Ông (Bà): KHÁCH HÀNG VAY (ký, ghi rõ h ọ tên) ,ngày tháng năm (Ký tên, đóng dấu) SVTH: Tơn N ữ Nhật Thư 105 Khóa lu ận tốt nghiệp GVHD: THS Nguyễn Quốc Tú Phụ lục 08 CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập- Tự do- Hạnh phúc ………, ngày… tháng…… năm… BÁO CÁO ĐỀ XUẤT GIẢI NGÂN I Thông tin v ề khoản vay: - Tên khách hàng:…………… .Mã khách hà g - Địa chỉ: - Hợp đồng tín dụng/sổ vay vốn số: + Hợp đồng tín dụng/sổ vay vốn số: + Dư nợ: ……………………đồng Nợ hạn (gốc, lãi): II Hoạt động sản xuất kinh doanh Tổng doanh thu: Tổng chi phí SXKD: Chênh lệch thu chi: Thực trạng hoạt động kinh doanh: III.Thực điều kiện vay vốn Đánh giá lực pháp lu ật, lực hành vi dân s ự Khách hàng có đầy đủ lực pháp luật dân sự, Có h ạn chế số quyền, cụ thể: Khách hàng thành niên có n ăng lực hành vi đầy đủ, Có m ột số hạn chế, cụ thể: Thực phương án sử dụng vốn: a) Tổng nhu cầu vốn: đồng SVTH: Tôn N ữ Nhật Thư 106 Khóa lu ận tốt nghiệp b) Sử dụng cho dự án, phương án kinh doanh: đó: a) Vốn đối ứng: b) Dư nợ Agribank % /Tổng nhu cầu vốn chiếm Thực trạng sử dụng vốn vay: TT Cộng Kết luận: Tình trạng tài s ản bảo đảm tiền vay: IV Khả trả nợ khách hàng Nguồn thu từ hoạt động kinh nh Thu từ sản phẩm phụ: Nguồn thu khác: V Đề xuất giải ngâ : - Đề xuất giải ngân: đồng - Lãi suất giải ngân: đồng - Phương thức toán: Tiền mặt/Chuyển khoản (ghi rõ tên đơn vị thụ hưởng, số tài khoản, ngân hàng th ụ hưởng) - Tiền mặt/Chuyển khoản (ghi rõ tên đơn vị thụ hưởng, số tài khoản, ngân hàng thụ hưởng): NGƯỜI LẬP BIÊN B ẢN (Ký, ghi rõ h ọ tên) SVTH: Tôn N ữ Nhật Thư ĐẠI DIỆN NGÂN HÀNG (Ký, ghi rõ họ tên) 107 Khóa lu ận tốt nghiệp GVHD: THS Nguyễn Quốc Tú Phụ lục 09 NGÂN HÀNG NÔNG NGHI BIÊN B ẢN KIỂM TRA S (Đối với khách hàng cá n Hôm ngày tiến hành kiểm tra việc ngày dụng số A Khách hàng vay v ốn: - Họ tên khách hàng vay: - Địa B Đại diện Agribank- Chi nhánh - - Chứ c v ụ: - - Chức v ụ: Sau kiểm tra thống điểm sau: I NỘI DUNG KIỂM TRA Tình hình cho vay khách hàng đến thời điểm kiểm tra Dư nợ: đồng Quá hạn gốc/ lãi: đồng Khớp Có sai lệch Nguyên nhân: Số tiền sử dụng sai mục đích là: Tình hình trả nợ gốc: Tình hình trả nợ lãi: Tình hình thực dự án, phương án kh ả trả nợ: 2.1 Tình hình thực dự án, phương án: Đúng theo tiến độ Mức độ hoàn thành theo ti ến độ (Đã thực nào): SVTH: Tôn N ữ Nhật Thư Khóa lu ận tốt nghiệp 108 Chưa tiến độ Nguyên nhân: 2.2 Đánh giá hiệu dự án, phương án: Có hi ệu Khơng có hi ệu quả: Ngun nhân: 2.3 Nguồn thu nhập khách hàng vay (ghi số tiền cụ thể hàng háng/ quý) - Từ phương án/dự án/ từ tiền lương: - Thu nhập khác: 2.4 Khả trả nợ khách hàng: Khách hàng có kh ả trả nợ theo phân kỳ Khách hàng khơng có kh ả trả nợ theo phân kỳ Nguyên nhân khách hàng không tr ả nợ theo phân kỳ: 2.5 Mức độ thiệt hại dự án, phương án xảy rủi ro bất khả kháng (nếu có): 2.6 Việc thực c ác điều kiện tho ả thuận, cam kết tronghợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay Đáp ứng đầy đủ Chưa đáp ứng đầy đủ Lý do: Tài s ản bảo đảm: - ình trạng tài sản bảo đảm so với thời điểm nhận bảo đảm: - Tình hình sử dụng, bảo quản khai thác tài s ản bảo đảm: - Tiến độ hình thành tài sản bảo đảm (đối với tài sản bảo đảm tài s ản hình thành tương lai): - Đề xuất biện pháp xử lý (n ếu có): SVTH: Tôn N ữ Nhật Thư 109 Khóa lu ận tốt nghiệp GVHD: THS Nguyễn Quốc Tú II Ý KI ẾN CỦA CÁN B Ộ KIỂM TRA: III Ý KI ẾN CỦA NGƯỜI VAY: NGƯỜI VAY (Ký, ghi rõ h ọ tên) SVTH: Tôn N ữ Nhật Thư CÁN B Ộ KIỂM TRA (Ký, ghi rõ h ọ tên) 110 ... LU ẬN TỐT NGHIỆP TH? ??C TRẠNG KIỂM SOÁT N ỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN T ẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHI ỆP VÀ PHÁT TRI ỂN NÔNG TH? ?N VI ỆT NAM CHI NHÁNH BẮC SÔNG HƯƠNG TỈNH TH? ??A THIÊN HU Ế... đắn hoạt động cho vay NH Vì đề tài ? ?Th? ??c trạng kiểm sốt n ội hoạt động cho vay khách hàng cá nhân t ại Ngân hàng Nông nghi ệp Phát tri ển nông th? ?n Vi ệt Nam - Chi nhánh Bắc sông Hương tỉnh Th? ??a... Ngân hàng Nông nghi ệp Phát tri ển nông th? ?n Vi ệt Nam – Chi nhánh Bắc sông Hương Tỉnh Th? ??a Thiên Huế 46 2.3.1 Th? ??c trạng HTKSNB hoạt động cho vay khách hàng cá nhân t ại Ngân hàng