CHƢƠNG TỔNG QUAN CÁC KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CÓ LIÊN QUAN TỚI ĐỀ TÀI 1.1 Các nghiên cứu thực Nguyễn Kim Anh, 2004, Luận án tiến sĩ: “Phát triển nghiệp vụ tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam” bảo vệ Đại học Kinh tế quốc dân Nguyễn Tuấn Trung, 2008, Giảm thiểu rủi ro tín dụng Ngân hàng Phát triển Việt Nam, Luận án tiến sỹ kinh tế trường Đại học kinh tế quốc dân Nguyễn Đức Tú, 2012, Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam, Đại học Kinh tế quốc dân Nguyễn Tuấn Anh, 2012,LATS Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, Đại học kinh tế quốc dân Lê Thị Như Ý (2011), Luận văn thạc sỹ Trường Đại học Kinh tế quốc dân “Hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng Agribank Đồng Tháp” Nguyễn Anh Tuấn (2012), Luận văn thạc sỹ: “Chuẩn mực quản lý rủi ro hoạt động NHTM theo hiệp định Basel II việc áp dụng Việt Nam”, trường Đại học Kinh tế quốc dân Huỳnh Thị Hồng Vân (2012), Luận văn thạc sĩ: “Hồn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu ” Nguyễn Thúy Trang (2012), Luận văn thạc sỹ, Học viện ngân hàng, “Nâng cao hiệu cho vay tín dụng dự án đầu tư Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Thanh Xuân” Nguyễn Đức Tú (2012) Đại học Kinh tế quốc dân “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam ”, luận văn thạc sỹ kinh tế 1.2 Các vấn đề chƣa đƣợc giải hƣớng nghiên cứu Trong luận án, luận văn nghiên cứu trên, chưa có đề tài nghiên cứu tập trung vào cơng tác quản trị rủi ro tín dụng chun biệt cho hình thức cho vay Chính tác giả lựa chọn nghiên cứu nhằm thực tốt luận văn mình, tập trung nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng hình thức cho vay dự án đầu tư ngân hàng phát triển Luận văn tập trung làm sáng tỏ nội dung quản trị rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro số ngân hàng phát triển khác giới CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐẦU TƢ CỦA NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN 2.1 Khái lƣợc cho vay đầu tƣ Dự án đầu tư tập hợp hoạt động đặc thù liên kết chặt chẽ phụ thuộc lẫn nhằm đạt tương lai ý tưởng đặt mục tiêu định với nguồn lực thời gian xác định ([18], tr.143) Dự án đầu tư tập hợp đề xuất bỏ vốn trung dài hạn để tiến hành hoạt động đầu tư địa bàn cụ thể, khoảng thời gian xác định” ([21], tr.2) Cho vay đầu tư: hoạt động nhằm đáp ứng nhu cầu vốn, thực dự án đầu tư mới, dự án mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, đầu tư dây chuyền sản xuất, mua sắm máy móc thiết bị, phương tiện vận tải, văn phòng làm việc, xây dựng di dời nhà xưởng sản xuất vào Khu chế xuất - Khu công nghiệp,… đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ dự án đầu tư phục vụ đời sống 2.2 Rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tƣ VDB Rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư rủi ro phần toàn khoản cho vay ngân hàng để thực dự án đầu tư không thu hồi đầy đủ gốc lãi việc tốn nợ gốc lãi khơng hạn cam kết với ngân hàng hợp đồng tín dụng khoản cho vay đầu tư phát triển Rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư VDB: thường cao so với NHTM khác, bao gồm: Rủi ro khơng hồn trả nợ hạn (rủi ro đọng vốn) Rủi ro vốn phần tồn (rủi ro khơng hồn trả nợ) 2.3 Quản trị rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tƣ VDB Quản trị rủi ro tín dụng VDB q trình VDB tiếp cận rủi ro cách khoa học, toàn diện có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm sốt, phịng ngừa giảm thiểu tổn thất, mát, ảnh hưởng bất lợi rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư VDB gồm nội dung: nhận biết rủi ro, đo lường rủi ro giảm thiểu ngăn ngừa rủi ro 2.4 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng cho vay đầu tƣ Ngân hàng phát triển Nhật Bản: DBJ phát triển hệ thống quản lý tài sản Nợ Có QLRR Trong quản lý RRTD, DBJ thực quản lý khoản vay riêng lẻ toàn danh mục cho vay Trong quản lý danh mục cho vay, DBJ thực việc phân tích tồn diện liệu sử dụng xếp hạng nội tính tốn khả xây RRTD tồn thể danh mục cho vay RRTD phân chia thành loại tổn thất lường trước (tổn thất trung bình dự kiến thời hạn cho vay định) tổn thất không lường trước (tổn thất lớn xẩy mức sinh lời định) Ngân hàng tái thiết Đức: KfW ngân hàng phát triển đóng vai trị tích cực cung cấp tài cho xuất khẩu, đầu tư dự án Cơng tác quản trị rủi ro tín dụng KfW thực tương đối bàn, phân quyền rõ ràng Tồn tiêu chí, chuẩn mực thiết kế hệ thống quản trị rủi ro KfW tuân thủ theo quy định giám sát ngân hàng hiệu quy định Hiệp ước Basel II Hiện tại, KfW giai đoạn hoàn chỉnh hệ thống quản trị rủi ro để hoàn toàn thực theo Basel II vào năm 2008 Một số học kinh nghiệm rút cho VDB: - Quản lý rủi ro coi sách trọng tâm ngân hàng chiến lược phát triển - Nâng cao tính thực tiễn khả đánh giá xác hệ thống xếp hạng tín dụng nội - Nâng cao lực thẩm định khoản vay, khách hàng - Xây dựng máy quản lý rủi ro chuyên biệt, tổ chức hoạt động theo tiêu chuẩn phù hợp với thông lệ quốc tế CHƢƠNG THỰC TRẠNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐẦU TƢ TẠI CHI NHÁNH VDB SƠN LA 3.1 Giới thiệu chung VDB Chi nhánh VDB Sơn La * VDB Sơn La: Thành lập ngày 01/07/2006 sở tiền thân Chi nhánh Quỹ HTPT Sơn La, năm qua Chi nhánh chăm lo đến việc củng cố tổ chức máy, tăng cường sở vật chất kỹ thuật đào tạo nâng cao lực cán Hiện nay, Chi nhánh có 63 cán viên chức (cán viên chức tiêu biên chế 59 người; Hợp đồng lao động khoán gọn 04 người) Nam: 33 người - chiếm 52%, Nữ 30 người- chiếm 48% tổng số cán viên chức Nguồn vốn huy động VDB giai đoạn 2012 - 2014 tăng qua năm, năm 2012 tăng 3,5% so với năm trước đạt mức 2626 tỷ đồng, năm 2013 tăng 19% mức 3129 tỷ đồng năm 2014 tăng nhẹ 7% mức 3333 tỷ đồng Chi nhánh NHPT Sơn La Chi nhánh trước tập trung chủ yếu cho vay theo định Nhà nước với chương trình: Mía đường, trồng rừng kinh tế, cà phê thiếu vùng nguyên liệu, sương muối, thay đổi chế sách nên không phát huy hiểu dẫn đến dự án khơng đảm bảo khả trả nợ Chính vậy, từ năm 2010 trở lại Chi nhánh tập trung vào tìm kiếm dự án nhằm thay đổi cấu kinh tế dự án: thủy điện, xi măng, gạch, đổi đất sở hạ tầng vay làm dư nợ vay tăng lên mạnh mẽ nên tỷ lệ nợ hạn giảm rõ rệt số tương đối Chính nhờ nỗ lực mà VBD Sơn La đạt kết sau: Bảng 3.1: Kết hoạt động VBD Sơn La 2012 - 2014 đvt: triệu đồng 2013/2012 2014/2013 Chỉ tiêu 2012 2013 2014 Thu nhập lãi 19.934 44.656 57.374 24.722 Chi phí hoạt động 17.215 33.578 46.253 Tổng TNTT 2.719 11.078 11.122 Tổng LNST 2.719 11.078 11.122 8.359 307% 44 0,4% (Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động VDB Sơn La) +/- % +/- % 124% 12.718 28,5% 16.363 95% 12.675 37,7% 8.359 307% 44 0,4% Thu nhập từ lãi VDB Sơn La tăng trưởng tốt qua năm, đặc biệt năm 2013 thu nhập từ lãi mức 44.656 triệu đồng tăng 24.722 triệu đồng so với năm 2012 tương đương 124% Thu nhập từ lãi tiếp tục tăng 28,5% năm 2014 so với năm 2013 Năm 2013, chi phí hoạt động tăng 95% so với năm 2012, tốc độ tăng chậm tốc độ tăng thu nhập từ lãi, sang năm 2014 chi phí tăng 37,7%, tốc độ tăng nhanh tốc độ tăng thu nhập từ lãi Chính vậy, tổng lợi nhuận VBD Sơn La năm 2013 tăng gấp lần năm 2012 mức 11.078 triệu đồng, tăng nhẹ lên 11.122 triệu đồng vào năm 2014 3.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng cho vay đầu tƣ VDB Sơn La 3.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng đầu tư VDB Sơn La Tình hình tín dụng cho vay đầu tư VDB Sơn La: Dư nợ tín dụng đầu tư Chi nhánh không ngừng gia tăng ĐVT: tỷ đồng 5600 5400 5516 5470 32% 30% 5200 25% 5000 4800 35% 20% 4670 017% 15% 4600 10% 4400 Dư nợ tín dụng cho vay đầu tư Tỷ lệ tăng trưởng 5% 001% 0% 4200 2012 2013 2014 Biểu đồ 3.2: Dƣ nợ tín dụng cho vay đầu tƣ VDB Sơn La qua năm (Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động VDB Sơn La) Năm 2012, dư nợ cho vay dự án đầu tư Chi nhánh 4.670 triệu đồng tới năm 2013 tăng lên 5.470 tỷ đồng So với năm trước, năm này, dư nợ cho vay dự án đầu tư Chi nhánh tăng mạnh thêm 800 triệu đồng, tương ứng với 17,13% Năm 2014, dư nợ cho vay dự án đầu tư Chi nhánh tiếp tục tăng với mức tăng trưởng chậm lại, 0,8%, tương ứng với 46 tỷ đồng Dư nợ cho vay dự án đầu tư Chi nhánh tính đến cuối năm 2014 5.516 tỷ đồng Chi nhánh tập trung vào dự án thủy điện, xi măng, gạch, đổi đất sở hạ tầng, phát triển sở hạ tầng giao thông, hệ thống cấp nước, phát triển quỹ nhà tập trung, bảo vệ môi trường; dự án phát triển nông thôn (phát triển giống thuỷ sản, giống trồng, vật nuôi; xây dựng sở chế biến gia súc, gia cầm tập trung); dự án thuộc lĩnh vực xã hội hoá giáo dục, y tế ; dự án đầu tư địa bàn có điều kiện KT - XH khó khăn vay Đến nay, Chi nhánh NHPT quản lý cho vay 30 dự án Vốn đầu tư vào lĩnh vực nông lâm nghiệp - thủy sản 34,27%, công nghiệp xây dựng 55,88%, thương mại dịch vụ 9,85% theo hướng phát triển cấu kinh tế địa bàn Phần lớn dự án vay vốn tín dụng ĐTPT NHPT Sơn La có tổng mức đầu tư lớn, thời gian đầu tư thu hồi vốn kéo dài nên NHTM cho vay khơng đủ tiềm lực tài khơng muốn gánh chịu rủi ro Do đó, việc tiếp cận với nguồn vốn tín dụng ĐTPT NHPT Sơn La giúp cho chủ đầu tư đủ sức thực nhiều dự án lớn, quan trọng Thuỷ điện Sơn La Theo cấu ngành nghề, tổng dư nợ cho vay ĐTPT hàng năm NHPT Sơn La phần lớn tập trung vào dự án thuộc lĩnh vực công nghiệp xây dựng Sau dư nợ lĩnh vực dư nợ lĩnh vực nông nghiệp phát triển nông thơn, chủ yếu dự án chế biến nơng, lâm, thuỷ sản Theo loại hình khách hàng vay vốn, khách hàng vay vốn tín dụng ĐTPT NHPT Sơn La chủ yếu doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế khác nhau, phận lớn doanh nghiệp Nhà nước doanh nghiệp có phần vốn Nhà nước; ngồi có phận lớn doanh nghiệp ngồi quốc doanh; cịn loại khách hàng khác chiếm tỷ trọng không đáng kể Theo biện pháp bảo đảm tiền vay, tổng số dư nợ cho vay ĐTPT đến hết năm 2014 có 4970 tỷ đồng (chiếm 90,1%) dư nợ có tài sản BĐTV 3.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng cho vay đầu tư đầu tư VDB Sơn La thời gian qua Nợ hạn năm 2012 NHPT Sơn La 444 tỷ đồng tăng lên 580 tỷ đồng tương đương với 31%, tốc độ tăng nợ hạn năm 2013 tăng nhanh nhiều so với tốc độ tăng dư nợ tín dụng đầu tư Ngược lại, năm 2014, dư nợ hạn giảm xuống 541 tỷ đồng tương đương với giảm 7% so với năm 2013, dư nợ tín dụng đầu tư tăng nhẹ 1% Bảng 3.5: Thực trạng nợ hạn nợ xấu cho vay đầu tƣ VDB Sơn La 2012 - 2014 đvt: tỷ đồng, % Chỉ tiêu 2012 2013 2014 Nợ hạn 444 580 Nợ xấu 181 Tỷ lệ nợ hạn (%) Tỷ lệ nợ xấu (%) 2013/2012 2014/2013 541 +/136 % 31 +/-39 % -7 116 89 -65 -36 -27 -23 9,5 10,6 9,8 1,1 -0,8 3,9 2,1 1,6 -1,8 -0,5 (Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động VDB Sơn La) Nợ hạn chủ yếu rơi vào dự án trồng chè chờ xử lý nợ, dự án quốc lộ có nguồn trả nợ từ ngân sách, dự án may thêu xuất dự án nhà máy bột giấy Số nợ hạn chủ yếu tập trung vào dự án có quy mơ nhỏ (có mức vốn vay 10 tỷ đồng) 3.2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng cho vay VDB Sơn La Tổ chức máy quản trị rủi ro quản lý cho vay ĐTPT VDB Sơn La, phần lớn cơng việc (thẩm định phương án tài phương án trả nợ dự án; giải ngân, thu hồi nợ; phân loại nợ, gia hạn nợ ) giao cho Phịng Tín dụng thực chủ yếu Nhận biết rủi ro tín dụng qua hoạt động phân tích báo cáo tài chính, giao tiếp nội khách hàng, nghiên cứu số liệu tổn thất khứ Đo lường rủi ro tín dụng: VDB Sơn La thực việc phân loại nợ toàn dự án vay vốn tín dụng ĐTPT quý lần, vào tình hình SXKD, tình hình tài dự án chủ đầu tư Giảm thiểu ngăn ngừa rủi ro: Thực tham mưu xây dựng sách sổ tay tín dụng đầu tư phát triển, nâng cao chất lượng công tác thẩm định khách hàng, dự án; đồng thời thực cơng tác phân tích sàng lọc khách hàng, trọng công tác giải ngân tăng cường giám sát vay tăng cường hoạt động kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng cơng tác thơng tin tín dụng, bên cạnh xử lý rủi ro tín dụng đầu tư phát triển dự phịng rủi ro 3.3 Đánh giá cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tƣ Chi nhánh VDB Sơn La Những mặt tích cực cơng tác quản trị rủi ro tín dụng quy định phân cấp thẩm quyền định cho vay Chi nhánh, thực quy trình thẩm định dự án vay vốn tương đối chặt chẽ, cơng tác phân loại nợ tín dụng ĐTPT bước thực theo thông lệ hỗ trợ tích cực việc quản lý RRTD, việc ứng xử với khoản vay gặp rủi ro thực nhiều biện pháp đa dạng linh hoạt Hạn chế tồn khâu thẩm định, việc quy định hạn mức vốn cho vay tối đa theo nhóm dự án (A, B, C) nhìn chung dựa tỷ lệ cứng nhắc Chi nhánh thực việc tự định giá tài sản BĐTV hình thành từ vốn vay đồng thời quy định chặt chẽ hồ sơ giải ngân làm cho khâu kiểm soát giải ngân trở nên cứng nhắc, thông tin phục vụ thẩm định quản lý RRTD Chi nhánh cịn mang tính chắp vá, rời rạc Nguyên nhân hạn chế: Nhóm nguyên nhân bên ngồi: Cơ chế, sách Nhà nước đầu tư xây dựng thời gian qua không ổn định, thường xuyên thay đổi, văn pháp quy hoạt động cho vay TCTD chưa đầy đủ thiếu tính đồng bộ, số văn lại chưa có hướng dẫn cụ thể cho việc áp dụng vào định chế tài đặc thù NHPT Việt Nam Sự ổn định kinh tế vĩ mô chưa giữ vững NHPT tổ chức tiền thân phải thực cho vay theo định Chính phủ nhiều chương trình, dự án mà thực tế, khả thu nợ dự án khó khăn hiệu kinh tế không đáp ứng yêu cầu đặt NHPT Việt Nam Nguyên nhân thuộc VDB Sơn La: Chất lượng thẩm định Chi nhánh số dự án chưa thực cao, khâu kiểm soát giải ngân chưa thực chặt chẽ, việc giám sát trình sử dụng tiền vay dự án sau giải ngân chưa bám sát tình hình SXKD chủ đầu tư Một số cán không đáp ứng yêu cầu đạo đức nghề nghiệp, cố tính làm trái quy định Nhà nước NHPT Việt Nam trình thẩm định, định cho vay, giải ngân thu hồi nợ CHƢƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐẦU TƢ TẠI CHI NHÁNH VDB SƠN LA 4.1 Định hƣớng phát triển Chi nhánh VDB Sơn La - Hoạt động VDB Sơn La theo sát định hướng chiến lược phát triển kinh tế-xã hội tỉnh Sơn La, chiến lược phát triển ngành; tập trung vốn cho đầu tư chương trình, dự án, sản phẩm trọng điểm - Tập trung huy động tối đa nguồn lực tỉnh đáp ứng nhu cầu vốn cho đầu tư phát triển (ĐTPT) - VDB Sơn La tham mưu VDB Việt Nam hoàn thiện máy quản trị rủi ro - Phát triển hoạt động VDB Sơn La theo hướng đại đáp ứng chuẩn mực thông lệ quốc tế hoạt động tín dụng, ngân hàng - Tham mưu giúp VDB Việt Nam xây dựng sở vật chất hạ tầng cơng nghệ đại sở ứng dụng có hiệu cơng nghệ thơng tin Hiện đại hố tồn diện, đồng công nghệ ngân hàng mặt nghiệp vụ, quản lý phương tiện kỹ thuật - Tập trung xây dựng phát triển đội ngũ cán có đầy đủ lực phẩm chất nhằm đáp ứng yêu cầu trình xây dựng VDB Sơn La đại, thực tốt sách tín dụng ĐTPT TDXK Nhà nước 4.2 Giải pháp hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng cho vay đầu tƣ Chi nhánh VDB Sơn La Tổ chức hiệu máy quản trị rủi ro tín dụng: Để khắc phục tình trạng trên, thời gian tới Chi nhánh cần thành lập phận chuyên trách quản trị rủi ro tín dụng Đối với cấu phịng quản trị rủi ro khơng cần xây dựng lớn Ban lãnh đạo VDB Sơn La cần quan tâm đến công tác tuyển dụng nhân có trình độ cao phù hợp Hồn thiện sách quản lý rủi ro Chi nhánh: Cần trọng đến công tác nâng cao chất lượng dịch vụ nhằm tăng hài lòng khách hàng dịch vụ chi nhánh Đồng thời xác lập mối quan hệ hợp tác với tất loại hình doanh nghiệp, cá nhân nhằm làm cho cơng tác đa dạng hoá danh mục đầu tư tiến hành hiệu Hồn thiện quy trình tín dụng: VDB Sơn La cần phải nghiên cứu xây dựng quy trình theo hướng ngày giản đơn đủ đảm bảo việc sử dụng vốn mục đích hiệu Minh bạch tiêu chuẩn đánh giá, xét duyệt, lựa chọn dư án Tham gia khai thác hệ thống thông tin khách hàng, dự báo cho công tác quản trị rủi ro: Phân loại mức độ rủi ro dự án thuộc đối tượng vay vốn ĐTPT Nhà nước theo tiêu chí: Quy mơ, tình chất dự án; Lĩnh vực kinh doanh dự án; Thời hạn vay vốn dự án; Tỷ lệ vốn tự có tham gia đầu tư chủ đầu tư tổng mức đầu tư dự án; Giá trị tài sản BĐTV tổng số vốn vay dự án; đồng thời hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội Nâng cao chất lượng công tác thẩm định khách hàng vay vốn dự án vay vốn Chi nhánh: sàng lọc lựa chọn khách hàng; nắm vững thông tin khách hàng vay vốn thông qua thẩm định, kiểm tra; chủ động tìm kiếm nguồn thơng tin khác từ quan thuế, tài chính, kiểm tốn; thơng tin từ ngân hàng tổ chức tín dụng địa bàn; phương tiện thông tin đại chúng…; giám sát khách hàng việc sử dụng vốn vay việc thực nghĩa vụ trả nợ với ngân hàng sở tiến hành tính điểm tín dụng, đánh giá, xếp loại khách hàng để có định cho vay Các giải pháp phòng ngừa: Nâng cao hiệu cơng tác kiểm sốt nội bộ, đảm bảo tỷ lệ bảo đảm an toàn cho vay Các giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất rủi ro xảy ra: Trích lập quỹ dự phịng phù hợp với mức độ rủi ro tăng cường xử lý rủi ro tín dụng Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực: Thu hút cán giỏi sử dụng cán hiệu quả, đổi công tác đào tạo, sửa đổi sách tiền lương ... Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng cho vay đầu tƣ VDB Sơn La 3.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng đầu tư VDB Sơn La Tình hình tín dụng cho vay đầu tư VDB Sơn La: Dư nợ tín dụng đầu tư Chi nhánh khơng... VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐẦU TƢ TẠI CHI NHÁNH VDB SƠN LA 3.1 Giới thiệu chung VDB Chi nhánh VDB Sơn La * VDB Sơn La: Thành lập ngày 01/07/2006 sở tiền thân Chi nhánh Quỹ HTPT Sơn. .. lợi rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư VDB gồm nội dung: nhận biết rủi ro, đo lường rủi ro giảm thiểu ngăn ngừa rủi ro 2.4 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng cho vay