Thông tin tài liệu
BỘ GIÁO DỤC VÀ ðÀO TẠO ðẠI HỌC ðÀ NẴNG TẠ THỊ PHƯƠNG LOAN KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG ðÔNG - CHI NHÁNH ðẮK LẮK Chuyên ngành: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số: 60.34.02.01 TĨM TẮT LUẬN VĂN THẠC SỸ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG ðà Nẵng – Năm 2016 Cơng trình hồn thành ðẠI HỌC ðÀ NẴNG Người hướng dẫn khoa học: TS ðẶNG TÙNG LÂM Phản biện 1: TS HỒ HỮU TIẾN Phản biện 2: TS HỒ VIẾT TIẾN Luận văn ñã ñược bảo vệ trước Hội ñồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sỹ Tài Ngân hàng họp ðắk Lắk vào ngày tháng 10 năm 2016 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thơng tin – Học liệu, ðại học ðà Nẵng - Thư viện trường ðại học Kinh tế ðà Nẵng, ðại học ðà Nẵng MỞ ðẦU Tính cấp thiết ñề tài - Hoạt ñộng cho vay hoạt ñộng truyền thống mang lại lợi nhuận cho Ngân hàng thương mại từ 70% ñến 80% ñồng thời hoạt ñộng tiềm ẩn nhiều rủi ro ảnh hưởng ñến hoạt ñộng phát triển Ngân hàng thương mại - Chính chất lượng khoản vay, quản trị tốt khỏan vay đóng vai trị định đến hoạt động, tồn phát triển Ngân hàng thương mại Quản trị rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp trở thành yêu cầu cấp thiết tình hình kinh tế giới kinh tế Việt Nam có biến động khơn lường, yếu tố ngun nhân gây rủi ro hoạt ñộng cho vay ngày ña dạng phức tạp Trong quản trị rủi ro hoạt động kiểm sốt rủi ro nội dung quan trọng nhiều vấn ñề ñặt cần giải ñây công tác thực tác nghiệp nhằm ngăn ngừa, né tránh, giảm thiểu rủi ro ñể ñảm bảo an tồn cho hoạt động ngân hàng - Từ vấn đề đặt trên, tơi định chọn nội dung “Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Phương ðơng – chi nhánh ðắk Lắk” đề tài nghiên cứu cho luận văn Thạc sỹ Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hóa vấn đề sở lý luận kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt ñộng cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại - ðánh giá công tác kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Phương ðông – Chi nhánh ðắk Lắk - ðề xuất giải pháp kiến nghị nhằm kiểm sốt tốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Phương ðông – Chi nhánh ðắk Lắk ðối tượng phạm vi nghiên cứu - ðối tượng: ðề tài nghiên cứu sở lý luận thực tiễn công tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Phương ðông - Chi nhánh ðăk Lăk Phạm vi: + Về nội dung ñề tài: Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp OCB ðắk Lắk + Về thời gian: giai ñoạn 2013-2015 Câu hỏi nghiên cứu - Nội dung hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp gì? Những tiêu chí để đánh giá kết kiểm sốt rủi ro tín dụng? - Cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Phương ðơng- Chi nhánh ðăk Lăk thực nào? ðã đạt kết gì? Cịn tồn vấn đề gì? - Những giải pháp để hồn thiện cơng tác rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Phương ðôngChi nhánh ðăk Lăk? Phương pháp nghiên cứu Sử dụng phương pháp tổng hợp phân tích, phương pháp phân tích thống kê, phương pháp so sánh biến ñộng dãy số qua năm, phương pháp lịch sử phương pháp logic Kết cấu luận văn Chương 1: Cơ sở lý luận kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng kiểm soát rủi ro cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Phương ðông- CN ðăk Lăk Chương 3: Giải pháp hồn thiện kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Phương ðôngChi nhánh ðăk Lăk Tổng quan tài liệu tham khảo CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Cho vay doanh nghiệp a Khái niệm cho vay doanh nghiệp NHTM b ðặc ñiểm cho vay doanh nghiệp 1.1.2 Rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp a Khái niệm rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp b ðặc điểm rủi ro tín dụng - Rủi ro mang tính gián tiếp - Rủi ro có tính chất đa dạng phức tạp - RRTD có tính tất yếu ln tồn gắn liền với hoạt động tín dụng NHTM c Ngun nhân rủi ro tín dụng Những nguyên nhân thuộc lực quản trị ngân hàng + Do sách tín dụng không chặt chẽ, không rõ ràng + Sự yếu ñội ngũ cán bao gồm lực phẩm chất ñạo ñức + Ngân hàng trọng lợi tức + Do cạnh tranh không lành mạnh với ngân hàng khác để mong muốn có tỷ trọng cho vay nhiều + Thiếu giám sát quản lý sau cho vay Những nguyên nhân thuộc phía khách hàng + Khách hàng cố ý gian lận, lừa ñảo số liệu, giấy tờ, quyền sở hữu tài sản Việc khách hàng gian lận gây rủi ro cho ngân hàng cịn thể qua hoạt động người vay có tư cách cố tình khơng trả nợ ngân hàng lừa ñảo ngân hàng bỏ trốn + Trường hợp khách hàng có trình độ kém, lực quản lý yếu nên khơng thể đưa phương án kinh doanh đạt hiệu nên việc trả nợ ngân hàng khó khăn Nguyên nhân khác: + Mơi trường tự nhiên: Có biến đổi thời tiết, khí hậu, có thiên tai xảy ñiều khiến ngân hàng phải ñối mặt với nguy RRTD cao + Tình hình trị khơng ổn định làm lịng tin dân chúng, nhà đầu tư ngồi nước, DN ngân hàng + Môi trường pháp lý: Một khn khổ pháp lý đồng bộ, qn điều chỉnh hoạt ñộng kinh tế ñiều kiện cần thiết ñảm bảo cho thị trường hoạt ñộng hiệu + Môi trường kinh tế: Khi kinh tế tăng trưởng ổn định hoạt động tín dụng tăng trưởng, rủi ro ngược lại d Ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng kinh tế xã hội e Quản trị rủi ro tín dụng NHTM Khái niệm quản trị RRTD cho vay doanh nghiệp Nội dung quản trị RRTD cho vay doanh nghiệp Quá trình quản trị rủi ro tín dụng gồm 04 nội dung: Nhận dạng, đo lường, kiểm sốt tài trợ RRTD 1.2 KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Là việc sử dụng biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược trình nhằm chủ động điều khiển, biến đổi rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp ngân hàng cách kiểm sốt tần suất, mức độ rủi ro tổn thất giới hạn tự ñịnh 1.2.2 ðặc điểm kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp - Kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt ñộng ñược thực nhằm giảm thiểu rủi ro trước rủi ro xảy - ðối với khách hàng DN thơng tin đầy đủ, từ kết XHTDNB cơng tác thẩm định thường tốt Do vậy, việc né tránh RRTD thông qua việc lựa chọn khách hàng vay tốt, có nguy rủi ro thực có hiệu - Số lượng khách hàng DN vay nên CBTD dễ dàng công tác giám sát sau cho vay, ñiều giúp cho việc ngăn ngừa RRTD cho vay DN ñược thực tốt - TSðB DN vay vốn thường đa dạng có giá trị lớn, RRTD xảy việc xử lý TSðB để thu hồi nợ thường khó khăn - Khả thiệt hại, tổn thất có RRTD xảy cho vay DN thường nhiều so với quy mô khoản vay lớn 1.2.3 Nội dung kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng thương mại a Né tránh rủi ro cho vay doanh nghiệp - Lựa chọn khách hàng cho vay thông qua kết XHTDNB - Lựa chọn hội cho vay thông qua thẩm ñịnh hồ sơ vay vốn b Ngăn ngừa rủi ro cho vay doanh nghiệp - Thực phân quyền phán tín dụng - Xây dựng sách, quy trình cho vay chặt chẽ - Thu nợ trước hạn - Kiểm tra sau cho vay c.Giảm thiểu tổn thất cho vay doanh nghiệp - Áp dụng hình thức, quy trình cho vay - Giảm hạn mức cho vay, tạm dừng chấm dứt cho vay - Hạn chế tổn thất việc áp dụng ñiều khoản nội dung hợp ñồng tín dụng, hợp ñồng bảo ñảm tiền vay - ðịnh giá khoản vay - Áp dụng biện pháp bảo ñảm tiền vay - Trích lập dự phịng rủi ro d Chuyển giao rủi ro đa dạng hóa rủi ro - Chuyển giao rủi ro cho người kinh doanh rủi ro (các công ty bảo hiểm) - Sử dụng công cụ phái sinh - Chứng khốn hóa - ða dạng hóa ñầu tư tín dụng 1.2.4 Các tiêu chí ñánh giá kết kiểm soát RRTD a Cơ cấu dư nợ cho vay DN theo mức ñộ rủi ro b Tỷ lệ nợ xấu cho vay DN tổng dư nợ cho vay DN c Chỉ tiêu tỷ lệ xóa nợ rịng d Mức giảm tỷ lệ lãi treo e Tỷ lệ dự phòng rủi ro cụ thể cho vay DN tổng dư nợ cho vay DN 1.2.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp a Nhân tố bên b Nhân tố bên CHƯƠNG THỰC TRẠNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ðÔNG CHI NHÁNH ðẮK LẮK 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ðÔNG CHI NHÁNH ðẮK LẮK 2.2 THỰC TRẠNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ðÔNG CHI NHÁNH ðĂK LĂK 2.2.1 Hoạt ñộng cho vay khách hàng doanh nghiệp OCB ðắk Lắk 2.2.2 Thực trạng sử dụng phương thức kiểm soát rủi ro a Mục tiêu kiểm soát RRTD cho vay doanh nghiệp OCB ðắk Lắk giai ñoạn 2013 – 2015 Với kết ñạt ñược năm qua, ñồng thời dựa tình hình thực tế kinh tế, xã hội địa phương, ñịnh hướng chung OCB, Chi nhánh xây dựng mục tiêu kiểm sốt RRTD giai đoạn 2013 – 2015 sau: Bảng 2.1 Kế hoạch kiểm soát RRTD giai đoạn 2013 – 2015 ðơn vị tính: Triệu ñồng TT Tên tiêu Tỷ lệ nợ xấu/TDN (%) Tỷ lệ nợ nhóm II/TDN (%) KH 2013 KH 2014 KH 2015 1,5% 0,5% 0,3% 1% 1% 1% Số tiền trích lập DPRR 4.000 3.000 4.500 Dư lãi treo nội bảng 4.000 3.000 2.000 KH thu hồi nợ XLRR kỳ 800 1.000 1.500 Nguồn: OCB ðắk Lắk Nhìn chung, tiêu kế hoạch Chi nhánh xây dựng tương ñối chi tiết vừa tầm Tuy nhiên, mục tiêu ñược xây dựng sở liệu khứ, việc xây dựng chưa vào ñiều kiện kinh doanh Chi nhánh thời kỳ, chưa bám sát với thực tế hoạt ñộng Chi nhánh; vậy, chưa phù hợp với tình hình kinh doanh Chi nhánh ñịa bàn b Các biện pháp OCB ðắk Lắk thực để kiểm sốt RRTD cho vay doanh nghiệp Nhóm phương thức nhằm né tránh rủi ro Tại OCB ðắk Lắk, việc né tránh rủi ro ñược thực thơng qua việc xác định mức độ rủi ro khách hàng theo ngun tắc khách hàng có mức độ rủi ro thấp, chế ưu ñãi cho khách hàng cao Phân khúc nhóm khách hàng doanh nghiệp: Thẩm định khách hàng: Cơng tác thẩm định khách hàng ñược thực chuyên viên Quan hệ khách hàng chi nhánh Nội dung thẩm ñịnh khách hàng doanh nghiệp bao gồm nội dung chính: thẩm định pháp lý, lực; thẩm định tình hình tài chính; thẩm định tình hình quan hệ tín dụng TCTD khác; thẩm ñịnh phương án vay vốn nhằm ñánh giá khách hàng có khả trả nợ hay khơng; thẩm định tài sản đảm Xếp hạng tín dụng nội OCB ðắk Lắk thực cơng tác xếp hạng khách hàng ñầy ñủ trước cho vay tiến hành ñánh giá lại ñịnh kỳ Hệ thống xếp hạng tín dụng OCB đánh giá tiêu ñối với khách hàng doanh nghiệp theo thứ tự sau: A3,A4, A5, B1, B1, B3, B4, B5, C1, C2, C3, C4, C5 ðánh giá hoạt ñộng né tránh rủi ro OCB ðắk Lắk Với hoạt ñộng nhằm né tránh rủi ro chi nhánh góp phần ñáng kể cho chi nhánh việc lựa chọn khách hàng ñược khách hàng tốt ñể ñịnh tín dụng tương ứng với khách hàng 10 Nhóm phương thức nhằm ngăn ngừa rủi ro Hiện tại, giai ñoạn hoạt ñộng cho vay, OCB ñều có chốt kiểm tra, kiểm sốt hội sở - tập trung phịng Kiểm sốt giải ngân tín dụng, phịng Quản lý tài sản bảo đảm Trung tâm Tái thẩm định – phê duyệt tín dụng ðối với cơng tác giải ngân, chứng từ phải phịng Kiểm sốt giải ngân kiểm tra, kiểm sốt trước giải ngân cho khách hàng ðể kiểm soát trình cho vay, định kỳ (theo quy định OCB 03 năm/lần) có đợt kiểm tra trực tiếp khoản vay chi nhánh phòng Giám sát tín dụng và/hoặc phịng Kiểm tốn nội thực Ngoài ra, sau giải ngân, hồ sơ (hợp đồng tín dụng, hợp đồng chấp, khế ước nhận nợ, ủy nhiệm chi tốn) phải chuyển sang phịng Kế tốn để chấm hậu kiểm * Ngân hàng Phương ðơng có quy định tỷ lệ đảm bảo an tồn hoạt động tín dụng, ñó có quy ñịnh cụ thể giới hạn cấp tín dụng khách hàng nhóm khách hàng có liên quan *Dựa kết phân khúc khách hàng, OCB ñã xác ñịnh giới hạn cấp tín dụng cho khách hàng, tỷ lệ tham gia tài trợ vốn TCTD vào phương án kinh doanh, thời hạn cho vay * Hoạt ñộng kiểm tra sau cho vay chi nhánh ñược thực gồm biện pháp sau: Theo dõi khoản vay ñể kịp thời đơn đốc thu hồi nợ; kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay, vật tư ñảm bảo nợ vay; theo dõi, thu thập thông tin bổ sung, kiểm tra phân tích hiệu vốn vay, theo dõi phân tích tình hình thực kế hoạch, phương án sản xuất kinh doanh/dự án đầu tư, tình hình tài khách hàng thơng qua báo cáo định kỳ khách hàng, qua tiếp xúc viếng thăm khách hàng nguồn khác ðánh giá công tác ngăn ngừa rủi ro OCB ðắk Lắk: Thành công: ðối với quy định việc cấp tín dụng cho khách 11 hàng nhóm khách hàng liên quan, trình thực OCB ðắk Lắk thực tn theo tỷ lệ quy định thơng tư 06/2016/TT-NHNN trước quy ñịnh ñược ban nên rủi ro liên quan đến nhóm khách hàng hạn chế cách tối đa Hạn chế Kiểm sốt dựa hồ sơ, chứng từ chi nhánh chụp gửi hệ thống kiểm tra nên có rủi ro chi nhánh cố ý làm giả hồ sơ nhằm mục đích giải ngân cho khách hàng Cơng tác thực kiểm sốt sau cho vay thực cách thụ động, sơ sài, mang tính chất đối phó nhiều áp lực tiêu kinh doanh, phát triển khách hàng Bên cạnh đó, cơng việc thực phụ thuộc lớn vào số liệu tình hình hoạt động khách hàng cung cấp, chi nhánh gặp nhiều khó khăn kiểm chứng tính xác chưa ñáp ứng ñược mặt hiệu quả, dẫn ñến Chi nhánh thiếu chủ ñộng kịp thời việc ñưa giải pháp khắc phục Nhóm phương thức giảm thiểu rủi ro Các biện pháp ñảm bảo tiền vay: Theo quy ñịnh OCB, tất khoản vay chi nhánh có tài sản đảm bảo, khơng có dư nợ vay tín chấp Hiện nay, OCB có quy ñịnh việc phân loại tài sản bảo ñảm, dựa việc phân loại tài sản bảo ñảm kết hợp với kết xếp hạng tín dụng nội phân khúc khách hàng mà OCB ðắk Lắk xây dựng sách cấp tín dụng phù hợp tỷ lệ cho vay dựa tài sản bảo ñảm, tỷ lệ cho vay tín chấp, tỷ lệ cho vay dựa khoản phải thu hàng tồn kho… ðịnh giá khoản vay ñể áp dụng lãi suất cho vay: Hiện tại, việc áp dụng lãi suất cho vay ñối với khoản vay cho vay OCB ðắk Lắk tiêu chí như: lãi suất quy ñịnh tối thiểu ñối với sản phẩm; kỳ hạn khoản vay (ngắn, trung, dài hạn); theo ñề xuất phận kinh doanh 12 Áp dụng ñiều khoản hợp ñồng: Hiện nay, Chi nhánh việc soạn thảo hợp đồng tín dụng hợp ñồng ñều dựa vào mẫu soạn sẵn OCB, nội dung hợp ñồng thể ñược nội dung như: số tiền vay, phương thức cho vay, lãi suất, thời hạn, quyền nghĩa vụ bên cho vay bên vay, tài sản bảo ñảm, cách thức giải tranh chấp yêu cầu chi nhánh bổ sung thêm ñiều kiện khác nhằm áp dụng riêng cho khách hàng cụ thể - Nhận xét: Công tác quản lý tài sản đảm bảo cịn tồn số mặt hạn chế: chưa chủ ñộng việc theo dõi biến ñộng giá trị, trạng tài sản bảo ñảm, ñịnh giá tài sản ñịnh kỳ đột xuất khơng có giám sát u cầu phịng Giám sát tín dụng phịng Quản lý tài sản bảo ñảm Việc ñịnh giá tài sản sau cho vay ñược thực sơ sài, mang tính chất đối phó Cơng tác định giá khoản vay chưa triển khai thực chi nhánh Chính vậy, lãi suất áp dụng cho khoản vay ñược thực theo quy ñịnh chung, chưa tương ứng với mức độ rủi ro khoản vay đó, chưa có phân loại khoản vay áp dụng sách khác khoản vay có mức ñộ rủi ro khác nhau, ñối với khoản vay có mức độ rủi ro cao chưa áp dụng phần bù rủi ro vào lãi suất cho vay Việc soạn thảo hợp ñồng cho vay ñược thực theo mẫu soạn thảo sẵn, áp dụng chung cho tất khách hàng, khơng có quy định điều kiện điều khoản riêng cho khách hàng Nhóm phương thức chuyển giao đa dạng hóa rủi ro Mua bảo hiểm tín dụng bảo hiểm tài sản: Tại chi nhánh thực yêu cầu doanh nghiệp mua bảo hiểm ñiều kiện cho vay chủ yếu ñối với tài sản bảo ñảm mà pháp luật bắt buộc Thực bảo lãnh ngân hàng, sử dụng cơng cụ phái sinh chứng khốn hóa khoản vay: Ngân hàng Phương ðông chi nhánh ðắk Lắk chưa triển khai biện pháp 13 Mua bán nợ thông qua Công ty Quản lý Tài sản Các Tổ chức Tín dụng Việt Nam (VAMC): Hiện tại, cơng tác bán nợ xấu thuộc nhóm khách hàng doanh nghiệp cho VAMC thực nhiên cịn hạn chế OCB ðắk Lắk nhận thấy hoạt ñộng bán nợ cho VAMC chất không thực mang lại hiệu Có nguyên nhân nêu sau: Nợ xấu ñã ñược bán cho VAMC TCTD trực tiếp xử lý, chưa tách bạch rõ ràng chủ thể mua nợ chủ thể bán nợ nên hiệu xử lý nợ VAMC thấp Nếu bán nợ cho VAMC, TCTD phải thực trích lập dự phịng hàng năm 20% giá trị trái phiếu VAMC năm Như vậy, TCTD khơng cịn chủ động việc trích lập dự phịng khoản nợ ñã bán cho VAMC, số nợ bán cho VAMC nhiều đồng nghĩa với số tiền trích lập dự phịng lớn, chi phí tăng cao, ảnh hưởng trực tiếp ñến hoạt ñộng kinh doanh TCTD ða dạng hóa ngành nghề lĩnh vực cho vay 2.3 KẾT QUẢ KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI OCB ðẮK LẮK 2.3.1 Sự cải thiện cấu nhóm nợ Bảng 2.2 Sự cải thiện cấu nhóm nợ OCB ðắk Lắk ðơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Nợ nhóm 247.673 98,20% 569.563 98,52% Nợ nhóm 427 0,17% 5.350 Nợ nhóm 250 0,10% Nợ nhóm 3.865 Nợ nhóm Năm 2015 993.819 99,56% 0,93% 3.519 0,35% 699 0,12% 0% 1,53% 2.265 0,39% 0% 0% 223 0,04% 882 0,09% (Nguồn: OCB ðắk Lắk) Tỷ lệ nợ xấu chi nhánh nằm giới hạn cho phép 14 NHNN, cao năm 2013 (1,8%), năm OCB ðắk Lắk cố gắng việc quản lý nợ xấu, đảm bảo an tồn cho khoản vay tỷ lệ nợ xấu ñược giảm xuống 0,5% Trong suốt năm 2015, nợ đủ tiêu chuẩn ln chiếm tỷ trọng 97%, nợ cần ý có xu hướng giảm từ 2,16% đầu năm xuống cịn 1,75% thời ñiểm 31/12/2015, nợ xấu 0,37% 2.3.2 Mức giảm tỷ lệ nợ xấu Bảng 2.3 Mức giảm tỷ lệ nợ xấu OCB ðắk Lắk ðơn vị tính: Triệu ñồng Chỉ tiêu Tổng dư nợ KHDN Nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu Nợ nhóm – Tỷ lệ nợ nhóm -5 Năm Năm Năm 2013 2014 2015 Tăng trưởng 14/13 15/14 252.215 578.100 998.220 129% 73% 4.115 3.187 882 -23% -72% 1,63% 0,55% 0,09% -66% -84% 4.542 8.537 4.401 88% -48% 1,80% 1,48% 0,44% -18% -70% (Nguồn: OCB ðắk Lắk) Nợ xấu OCB ðắk Lắk có xu hướng giảm xuống giá trị tỷ lệ, theo tỷ lệ nợ xấu ln ñảm bảo theo quy ñịnh Ngân hàng Nhà nước Riêng năm 2014, giá trị nợ từ nhóm ñến nhóm ñơn vị tăng lên 88% (tương ñương với 3.995 triệu ñồng so với năm 2013) nhiên năm tổng dư nợ cho vay doanh nghiệp tăng lên 129% nên tỷ lệ lại giảm xuống (giảm 18%) thấp nhiều so với tỷ lệ cho phép Ngân hàng Nhà nước ðến cuối năm 2015, tình hình nợ xấu nợ hạn OCB ðắk Lắk ñã giảm xuống cách ấn tượng giá trị lẫn tỷ lệ so với năm trước bối cảnh quy mơ cho vay tăng trưởng mạnh mẽ ðể đạt ñược ñiều ñó nhờ việc OCB ðắk Lắk trọng cơng tác kiểm sốt chất lượng tín dụng, ñặc biệt ý 15 ñến nhóm nợ hạn, tập trung trì tỷ lệ 2%/tổng dư nợ ñối với nhóm Từ ngày thành lập ñến nay, hoạt động tín dụng chi nhánh chưa thực xoá nợ cho khoản vay doanh nghiệp 2.3.3 Mức giảm tỷ lệ lãi treo Bảng 2.4 Mức giảm tỷ lệ lãi treo OCB ðắk Lắk ðơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu Lãi treo phát sinh Lãi treo thu ñược Lãi treo tồn ñọng Năm 2013 Năm 2014 5.971 2.516 3.455 6.224 3.065 3.159 Tỷ lệ thay ñổi (%) Năm 2015 2014/2013 2015/2014 6.916 4% 11% 4.833 22% 58% 2.083 -9% -34% (Nguồn: OCB ðắk Lắk) Qua bảng số liệu thấy tỷ lệ lãi treo phát sinh tăng lên suốt giai đoạn phân tích, nhiên tỷ lệ tăng lãi treo thấp tỷ lệ tăng tổng dư nợ Các tiêu lãi treo thu ñược tăng lên lãi treo tồn ñọng cuối kỳ giảm xuống thể hướng tích cực cho tình hình rủi ro cho vay doanh nghiệp lợi nhuận từ hoạt động khơng cịn bị ảnh hưởng nhiều 2.3.4 Tỷ lệ dự phòng rủi ro cụ thể cho vay DN Bảng 2.5 Tỷ lệ dự phòng rủi ro cho vay DN OCB ðắk Lắk ðơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu Dư nợ Trích lập DPRR năm Dự phịng rủi ro cuối năm Dự phòng rủi ro chung Dự phòng rủi ro cụ thể Tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro Tỷ lệ DPRR cụ thể/DPRR cuối năm 2013 252.215 785 2.525 1.261 1.264 1,00% 50,06% 2014 578.100 4.155 3.986 2.891 1.095 0,69% 27,47% 2015 998.220 3.418 5.388 4.991 397 0,54% 7,37% (Nguồn: OCB ðắk Lắk) 16 Tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro hàng năm có xu hướng giảm xuống rõ rệt giai đoạn phân tích, đến năm 2015 cịn khoảng 0,54% (chỉ ½ so với thời ñiểm năm 2013) So với năm 2013, giá trị trích lập dự phịng rủi ro tăng lên 2,853 tỷ đồng Việc trích lập dự phịng rủi ro tăng lên mặt giá trị giai ñoạn hoạt ñộng cho vay khách hàng doanh nghiệp tăng lên mạnh mẽ, dư nợ cuối năm 2015 tăng gấp lần so với năm 2013, tỷ lệ trích lập dự phịng chung tăng lên 3,73 tỷ đồng dự phịng cụ thể giảm 867 triệu đồng Tỷ lệ dự phòng cụ thể cho vay DN tổng dư nợ cho vay DN giảm xuống suốt giai ñoạn phân tích cho thấy hoạt ñộng cho vay doanh nghiệp giai ñoạn ñang mang lại hiệu quả, tỷ lệ rủi ro thấp 2.4 ðÁNH GIÁ CHUNG HOẠT ðỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ðÔNG CHI NHÁNH ðĂK LĂK 2.4.1 Những mặt thành công - Tỷ lệ nợ xấu kiểm sốt 1% tổng dư nợ - OCB ðắk Lắk chưa phải thực xóa nợ rịng cho khoản vay với nhóm khách hàng doanh nghiệp - Việc tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro hàng năm giảm xuống 2.4.2 Những mặt hạn chế - ðã có quy định nội dung kiểm sốt quy trình cho vay cho phận tham gia vào q trình cấp tín dụng thực cịn sơ sài, chưa đảm bảo chất lượng, cịn nhiều sai sót - Chi nhánh chưa đưa giới hạn an tồn, hạn mức tín dụng lĩnh vực, ngành nghề kinh doanh có mức độ rủi ro cao dẫn ñến việc dư nợ cho vay ñang tập trung vào số ngành doanh nghiệp lớn - Tỷ lệ cho vay trung dài hạn có xu hướng tăng lên giá 17 trị tỷ lệ tổng dư nợ, ñiều tạo áp lực mặt rủi ro lâu dài ñối với hoạt ñộng cho vay chi nhánh có yếu tố tiêu cực ảnh hưởng đến hoạt ñộng kinh doanh khách hàng trường hợp Ngân hàng Nhà nước thay đổi sách - Nguồn gốc số liệu báo cáo tài chưa đáng tin cậy báo cáo tài kiểm tốn thiếu minh bạch làm ảnh hưởng đến việc chấm điểm xếp hạng tín dụng DN - Công tác nhận diện dấu hiệu cảnh báo sớm chưa ñược triển khai thực cách chủ ñộng hoạt ñộng cho vay chi nhánh, chưa thực ñi sâu vào hoạt ñộng kiểm sốt sau giải ngân, từ thiếu thơng tin khách hàng, dài hạn bị ñộng việc ứng phó với RRPS hoạt ñộng cho vay 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế a Nguyên nhân chủ quan - Chưa xây dựng ñược báo cáo phân tích ngành địa bàn hoạt động - Chưa có phận quản lý rủi ro riêng việt, phận cho vay doanh nghiệp chuyên trách riêng - Chưa xây dựng hệ thống cung cấp thơng tin, cảnh báo tín dụng đầy đủ ñể hỗ trợ, phục vụ cho công tác thẩm ñịnh kiểm soát rủi ro - Sự tuân thủ quy trình tín dụng Chi nhánh có thời điểm chưa nghiêm thiếu thận trọng, hoạt ñộng cho vay để xảy sai xót - Cơng tác đào tạo nguồn nhân lực chưa ñược chuẩn bị kịp thời, số chuyên viên có lực hạn chế, dẫn đến sai sót q trình cho vay - Chính sách tín dụng cịn hạn chế, số điểm chưa phù hợp với thực tế: sách lãi suất áp dụng chưa linh hoạt; sách tài sản ñảm bảo lỏng lẻo 18 - Các phương thức kiểm sốt chưa thực đầy đủ, triển khai chưa hiệu b Nguyên nhân khách quan - Do sức ép cạnh tranh gay gắt, áp lực mở rộng tín dụng, tăng thị phần làm cho ngân hàng nới lỏng hạ thấp tiêu chuẩn, ñiều kiện cấp tín dụng - Do quy mơ hoạt động chi nhánh nhỏ nên hạn chế nguồn lực, cơng nghệ - Ngun nhân ảnh hưởng tình hình kinh tế giới nói chung Việt Nam nói riêng, thời gian vừa qua xảy khủng hoảng kinh tế tồn cầu, dẫn đến hoạt động doanh nghiệp trở nên khó khăn, thua lỗ, ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng doanh nghiệp ngân hàng - Môi trường cung cấp thông tin thiếu khó kiểm chứng 19 CHƯƠNG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ðÔNG CHI NHÁNH ðẮK LẮK 3.1 CÁC CĂN CỨ ðỀ XUẤT GIẢI PHÁP HỒN THIỆN 3.1.1 ðịnh hướng tín dụng OCB ðăk Lăk 3.1.2 Dự báo nhân tố ảnh hưởng ñến hoạt ñộng kiểm soát thời gian tới 3.1.3 Mục tiêu kiểm sốt rủi ro tín dụng doanh nghiệp OCB ðăk Lăk 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI OCB ðĂK LĂK 3.2.1 Hoàn thiện nội dung phương thức kiểm soát a Né tránh rủi ro - Nâng cao chất lượng thẩm ñịnh - Thẩm ñịnh tình hình quan hệ tín dụng - Thẩm định hoạt ñộng kinh doanh khách hàng - Thẩm ñịnh tình hình tài b Ngăn ngừa rủi ro - Kiểm sốt chặt chẽ mục đích sử dụng vốn - ðịnh kỳ tổ chức rà sốt đánh giá chất lượng danh mục tín dụng - Cần chủ động tổ chức thực thường xun hoạt động kiểm tra, kiểm sốt nội chi nhánh c Giảm thiểu rủi ro - Sử dụng ñiều khoản hợp ñồng ñể hạn chế rủi ro - Thời gian cho vay, phân kỳ trả nợ vay sát so với ñặc ñiểm, chu kỳ kinh doanh khách hàng - Nâng cao công tác quản lý tài sản bảo ñảm 20 - Mặc dù nội OCB chưa có quy định sách áp dụng lãi suất cho vay theo mức ñộ rủi ro khoản vay ñển giảm thiểu rủi ro hoạt ñộng cho vay, chi nhánh cần chủ động bổ sung thêm sách cộng thêm phần bù rủi ro vào lãi suất cho vay d Chuyển giao rủi ro đa dạng hóa rủi ro - Mua bảo hiểm tài sản, mua bảo hiểm tín dụng - Sử dụng cơng cụ phái sinh - ða dạng hóa cho vay nhằm phân tán rủi ro - Khơng tập trung cấp tín dụng cho ngành, lĩnh vực hay khu vực: - Không nên dồn vốn ñầu tư vào khách hàng - ða dạng hố sản phẩm tín dụng - Cho vay ñồng tài trợ 3.2.2 Xây dựng ñược hệ thống dấu hiệu cảnh báo khoản vay có vấn đề nhằm có hướng xử lý kịp thời trước xảy tổn thất Rủi ro tín dụng ẩn chứa khoản cho vay có vấn đề, ñược biểu nhiều dấu hiệu Qua thực tiễn hoạt động tín dụng đánh giá khoản vay hạn, rút số dấu hiệu người vay cảnh báo cán tín dụng, với ngân hàng Việc hệ thống hóa dấu hiệu cách cụ thể thực quan trọng giúp ngân hàng có kế hoạch hành động nhanh chóng, hiệu quả, giảm thiểu rủi ro 3.2.3 Nâng cao chất lượng nhân lực phục vụ cho hoạt ñộng kiểm sốt rủi ro Chi nhánh cần thơng qua q trình tuyển dụng, sử dụng, đào tạo, ni dưỡng đội ngũ cán chun mơn hố có kinh nghiệm quản lý RRTD, cần thường xuyên phối hợp với đơn vị liên quan tổ chức khóa ñào tạo bồi dưỡng kiến thức ñể nâng 21 cao lực đánh giá, đo lường, phân tích RRTD cho cán thẩm định 3.2.4 Xây dựng hồn thiện sách tín dụng OCB ðắk Lắk cần xây dựng sách tín dụng dựa định hướng phát triển chi nhánh ñịnh hướng phát triển tín dụng hệ thống, đánh giá thực trạng dự báo xu hướng phát triển ñịa phương ngành kinh tế ñịa bàn Bên cạnh đó, chi nhánh cần hạn chế việc cho vay ngồi địa bàn nhằm kiểm sốt tốt khoản vay, ñẩy mạnh hoạt ñộng cho vay ngắn hạn nhằm giảm tỷ lệ cho vay trung dài hạn theo quy ñịnh Thông tư 06/2016/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nước ban hành 3.2.5 Xây dựng hồn thiện hệ thơng thơng tin hỗ trợ cho cơng tác thẩm định quản lý khoản vay Xây dựng phận chuyên xử lý lưu trữ thông tin khách hàng, thị trường có dự báo, cảnh báo định hướng ñể làm nguồn liệu cho phận khác tham khảo có nhu cầu OCB ðăkLăk phải xây dựng diễn đàn trao đổi tình thực tế ñể người trao ñổi, học tập rút kinh nghiệm, tránh lặp lại thiếu sót gây rủi ro trước ñây 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ ðỐI VỚI HỘI SỞ NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ðÔNG 3.3.1 Kiến nghị với hội sở - Nên xây dựng sách cho vay doanh nghiệp cách chặt chẽ, ñặc biệt quy ñịnh cho vay có tài sản đảm bảo hàng tồn kho khoản phải thu áp dụng ñối với khách hàng doanh nghiệp - Xây dựng phận thu thập, hệ thống hóa cập nhật thơng tin vĩ mơ kinh tế, thông tin ngành nghề lĩnh vực kinh doanh về: Giá cả, thị trường, tình hình phát triển ngành nghề, quy hoạch vùng miền, mạnh, xu hướng sản phẩm, để có thơng tin 22 giúp cơng tác thẩm định cho vay thuận lợi tin cậy - Thành lập Phòng/Bộ phận thuộc Khối Khách hàng doanh nghiệp chuyên thực báo cáo phân tích chi tiết ngành kinh tế để hỗ trợ ñơn vị kinh doanh việc xây dựng ñịnh hướng phát triển tín dụng phù hợp hỗ trợ cán tín dụng thơng tin chun ngành mà để tìm hiểu - Xây dựng hệ thống thơng tin cảnh báo sớm rủi ro tín dụng trường hợp: cho vay vượt thẩm quyền phán quyết, nghi ngờ ñảo nợ, khách hàng thành lập, không ñủ tài sản đảm bảo theo quy định, cho vay lịng vịng nhóm khách hàng có liên quan, khác hàng khơng hoạt ñộng kinh doanh, chia tách chia nhỏ dự án ñể ñịnh cho vay thẩm quyền, cho vay trùng lắp chi nhánh - Xây dựng phận giám sát khoản vay thu hồi nợ ñộc lập chịu quản lý trực tiếp từ Giám ñốc chi nhánh nhằm hạn chế tối ña phát sinh nợ xấu nâng cao hiệu xử lý nợ xấu - Hoàn thiện hệ thống phân loại khách hàng vay vốn bổ sung thêm phân khúc nhóm ngành để có sách tín dụng phù hợp với ñịa bàn hoạt ñộng ñơn vị kinh doanh, từ kết xây dựng lại giới hạn cấp tín dụng theo phân khúc khách hàng nhóm ngành kinh tế - Xây dựng sách lãi suất cho vay theo hướng bổ sung thêm phần bù rủi ro ñối với khoản vay co mức ñộ rủi ro cao 3.3.2 Kiến nghị ñối với ngân hàng nhà nước - Hoàn thiện hệ thống pháp luật ngân hàng - ðiều hành sách tiền tệ hiệu - Công tác tra, giám sát - ðề xuất với phủ phê duyệt việc thay đổi cách thức mua bán nợ xấu Công ty Quản lý tài sản Các Tổ chức Tín dụng Việt Nam theo hướng hỗ trợ Tổ chức tín dụng việc xử lý 23 nợ xấu, giảm tỷ lệ trích lập dự phịng khoản trái phiếu ñặc biệt VAMC phát hành mua nợ xấu Tổ chức tín dụng, đẩy mạnh hoạt động mua nợ theo giá thị trường 3.3.3 Kiến nghị ñối với phủ - Hồn thiện hệ thống pháp luật, không ngừng tạo môi trường pháp lý lành mạnh ñể khuyến khích sản xuất kinh doanh cho doanh nghiệp, ñồng thời bảo vệ lợi ích ñáng cho ngân hàng - Trong hoạch định sách, khơng cần cân ñối mục tiêu phát triển kinh tế ổn định tiền tệ mà cịn phải quan tâm ñến phát triển bền vững NHTM, tránh tình trạng thắt chặt nới lỏng mức, thay ñổi ñịnh hướng ñột ngột gây ảnh hưởng khơng nhỏ đến lợi ích NHTM + Cần rà sốt văn chồng chéo, thiếu đồng bộ, khơng cịn phù hợp với thực tế để hệ thống văn ngành có tính pháp lý cao khơng đơn hướng dẫn nghiệp vụ + Hồn thiện quy ñịnh pháp lý liên quan ñến bảo ñảm tiền vay, ñể NH thực đầy đủ thủ tục cơng chứng, đăng ký tài sản đảm bảo xử lý nợ, thu hồi nợ việc lý tài sản đảm bảo cách nhanh chóng + Hồn thiện sở hạ tầng kỹ thuật hệ thống thông tin, kiểm toán, kế toán theo chuẩn mực quốc tế, thúc ñẩy kinh tế phát triển ổn ñịnh, tạo ñiều kiện cho hoạt ñộng sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nói chung NHTM nói riêng phát triển an tồn, bền vững để hội nhập quốc tế - Phê duyệt việc thay ñổi cách thức mua bán nợ xấu Công ty Quản lý tài sản Các Tổ chức Tín dụng Việt Nam theo hướng hỗ trợ Tổ chức tín dụng việc xử lý nợ xấu, giảm tỷ lệ trích lập dự phịng khoản trái phiếu ñặc biệt VAMC phát hành mua nợ xấu Tổ chức tín dụng, ñẩy mạnh hoạt ñộng 24 mua nợ theo giá thị trường - Xây dựng sách ưu đãi nhằm phát triển lĩnh vực kinh doanh dịch vụ mua bán nợ, từ hỗ trợ hoạt động VAMC việc giải khoản nợ xấu ñã mua lại KẾT LUẬN Kiểm sốt rủi ro tín dụng phần nội dung quản trị rủi ro, hoạt ñộng gắn liền với việc thực quy trình cho vay, quản lý nợ vay khoản vay cụ thể cán lĩnh vực cấp tín dụng chi nhánh kinh doanh trực tiếp Trong cơng tác quản trị rủi ro tín dụng, nói hoạt động kiểm sốt rủi ro bước mang tính triển khai thực trực tiếp Tuy nhiên tác ñộng nhiều nhân tố khách quan chủ quan nên hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng chi nhánh nhiều mặt hạn chế khó khăn vướng mắc ảnh hưởng đến hoạt ñộng kinh doanh ngân hàng Chính vướng mắc khó khăn thực nên hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng chưa đạt chất lượng theo u cầu, cịn nhiều tồn dẫn đến chất lượng tín dụng giảm ðây vấn đề đặt khơng NHTM mà cịn địi hỏi quan tâm ñúng mức, kịp thời phối hợp giải quan chức Nội dung đề tài tập trung vào việc phân tích thực trạng tình hình kiểm sốt rủi ro tín dụng, nhấn mạnh đến cho vay đối tượng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Phương ðông Chi nhánh ðăkLăk để tìm ưu điểm, nhược điểm khó khăn vướng mắc việc thực hiện, từ đưa hướng hồn thiện góp phần nâng cao chất lượng kiểm sốt rủi ro tín dụng Ngân hàng Nội dung đề xuất giải pháp hồn thiện ñặc biệt trọng vào nội dung phạm vi mà chi nhánh thực được, ngồi cịn có số đề xuất Ngân hàng TMCP Phương ðông, Ngân hàng Nhà nước Chính phủ ... TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ðÔNG CHI NHÁNH ðẮK LẮK 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ðÔNG CHI NHÁNH ðẮK LẮK 2.2 THỰC TRẠNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG... động ngân hàng - Từ vấn ñề ñược ñặt trên, tơi định chọn nội dung “Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Phương ðông – chi nhánh ðắk Lắk? ?? ñề tài nghiên cứu cho luận văn Thạc. .. hàng TMCP Phương ðông – Chi nhánh ðắk Lắk 2 - ðề xuất giải pháp kiến nghị nhằm kiểm sốt tốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Phương ðông – Chi nhánh ðắk Lắk ðối tượng
Ngày đăng: 20/04/2021, 07:30
Xem thêm:
