TĨM TẮT LUẬN VĂN Tính cấp thiết đề tài Là top 12 ngân hàng thương mại Việt Nam, giai đoạn 2011 2015 đánh giá thời kỳ Ngân hàng TMCP Đông Nam Á phát triển mạnh Tuy nhiên Ngân hàng phải đối mặt với khó khăn chung tồn hệ thống chất lượng tín dụng suy giảm, chi phí dự phịng tăng, ảnh hưởng trực tiếp tới lợi nhuận Ngân hàng Theo đánh giá học viên, ngun nhân tình trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng chưa quan tâm, hoạt động hiệu Nhận thức vai trị cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng, tơi chọn đề tài “Hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đông Nam Á” để nghiên cứu Tổng quan nghiên cứu Nhìn chung, cơng trình nghiên cứu thực có đặc điểm bật phân tích chi tiết, đưa giải pháp cụ thể, thực tế thời điểm nghiên cứu nhằm giải hạn chế cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Tuy nhiên, cơng trình tập trung phân tích nhiều góc nhìn nghiệp vụ thực thi nghiệp vụ, chưa đánh giá, phân tích góc độ quản lý cơng tác quản trị rủi ro tín dụng, chưa vận dụng quy định thông lệ quốc tế hệ thống ngân hàng Việt Nam áp dụng phát triển 02/2013/TT-NHNN hiệp ước Basel II, nghiên cứu sâu vào kỹ thuật tính tốn, đo lường rủi ro tín dụng, thiếu đánh giá cơng tác quản trị rủi ro tín dụng như: mơ hình tổ chức máy, quy trình phương pháp quản trị rủi ro tín dụng Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu luận văn tập trung làm rõ vấn đề sau: Mục tiêu tổng qt: Luận văn phân tích vấn đề cịn tồn cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đông Nam Á giai đoạn từ năm 2010-2015, từ đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện, nâng cao hiệu cơng tác Mục tiêu cụ thể: - Làm rõ sở lý luận công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Phân tích, nhận diện vấn đề cịn tồn cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đông Nam Á giai đoạn từ năm 2011-2015 - Đề xuất số giải pháp phù hợp, khả thi nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thời gian tới Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại - Phạm vị nghiên cứu: + Nội dung: Tập trung nghiên cứu công tác quản trị rủi ro tín dụng tồn hệ thống Ngân hàng TMCP Đông Nam Á thời gian năm 2010 – 2015 + Phạm vi khơng gian: tồn hệ thống ngân hàng TMCP Đông Nam Á + Phạm vi thời gian: nghiên cứu rủi ro tín dụng từ năm 2010 – 2015; giải pháp đến năm 2020 Phương pháp nghiên cứu Trong luận văn, học viên sử dụng phương pháp phân tích định tính việc nhận diện, đánh giá thực trạng, kết công tác quản trị rủi ro ngân hàng TMCP Đông Nam Á Cụ thể, luận văn sử dụng 02 phương pháp là: (1) Tổng hợp, nghiên cứu bàn; (2) Phỏng vấn, tham vấn chuyên gia - Tổng hợp nghiên cứu bàn: Sử dụng số liệu, thông tin từ báo cáo tài báo cáo tín dụng nội Ngân hàng TMCP Đông Nam Á từ năm 2010 đến 2015 - Phỏng vấn, tham vấn chuyên gia: Với phương pháp này, học viên kỳ vọng đánh giá nhận thức vai trị, chức cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng, điểm tồn tại, hạn chế nhiều góc độ để có giải pháp phù hợp Kết đạt 6.1 Hệ thống lại sở lý luận công tác quản trị rủi ro, đề xuất tiêu chí cần có cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng: - Yêu cầu nội dung quản trị rủi ro: + Chiến lược quản trị rủi ro tín dụng: Chiến lược cần phải phản ánh vị rủi ro tín dụng cụ thể, riêng có Ngân hàng giai đoạn, phù hợp với yếu tố bên trong, bên ngồi thời kỳ Hội đồng quản trị phải đơn vị chịu trách nhiệm phê duyệt cuối Chiến lược vị rủi ro tín dụng Ngân hàng Chiến lược cần đánh giá định kỳ có yếu tố bất thường tác động làm thay đổi quản điềm điều hành Hội đồng quản trị Đặc biệt, chiến lược có tính khả thi cao truyền thơng tồn hệ thống am hiểu thực thi tinh thần, nội dung chiến lược + Yêu cầu việc nhận diện rủi ro: Nhận diện rủi ro cần có cơng cụ phù hợp để đo lường, đánh giá đầy đủ rủi ro phát sinh loại khách hàng toàn danh mục khách hàng; Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội công cụ hữu hiệu để cung cấp thông tin cho việc nhận diện RRTD khoản vay, khách hàng + Yêu cầu việc xây dựng sách quản trị rủi ro tín dụng: Ngân hàng cần thiết lập đầy đủ, cụ thể, chi tiết sách quản trị rủi ro tín dụng (bao gồm tiêu chuẩn, giới hạn tín dụng, sách bảo đảm tiền vay, quy trình tín dụng…) phù hợp đối tượng khách hàng, nhóm khách hàng, loại hình cấp tín dụng, phân biệt khoản tín dụng mới, khoản tín dụng có vấn đề, q hạn,… phù hợp với mục tiêu cần đạt + Yêu cầu việc kiểm soát điều chỉnh sau kiểm soát: Ngân hàng cần thiết lập hệ thống giám sát báo cáo RRTD hiệu Báo cáo giám sát phải trình lên cấp Ban điều hành Ban kiểm sốt để họ đánh giá mức độ, xu hướng RRTD ảnh hưởng rủi ro tín dụng dụng hoạt động ngân hàng, sở xem xét có định điều chỉnh cho phủ hợp - Yêu cầu quy trình tổ chức máy quản trị rủi ro tín dụng (từ xây dựng chiến lược, nhận diện, xây dựng sách RRTD, kiểm sốt điều chỉnh sau kiểm soát): Theo khuyến nghị Ủy ban Basel, máy tổ chức cần độc lập chức giám sát chức điều hành, chức kinh doanh chức đánh giá lại tín dụng, chức quản trị rủi ro tín dụng chức kiểm toán tuân thủ - nội - Đánh giá hiệu quy trình cấp tín dụng (bán hàng, thẩm dịnh, phê duyệt, giải ngân kiểm sốt sau giải ngân) quy trình bảo đảm tiền vay 6.2 Trên sở đánh giá yếu tố bên trong, bên ngồi tác động tới cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Đơng Nam Á, tác giả có đánh giá cụ thể ưu điểm hạn chế: 6.2.1 Ưu điểm Thứ nhất, ngân hàng bước đầu hình thành nội dung quản trị rủi ro tín dụng cần có hoạt động ngân hàng: - Về bản, Ngân hàng nhận thức vai trò quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Trong chiến lược kinh doanh năm năm 2010 – 2020, nội dung quản trị rủi ro tuyên bố với tiêu tương đối cụ thể, rõ ràng - Ngân hàng xây dựng tiêu giới hạn an tồn tín dụng sở quy định Ngân hàng Nhà nước - Ngân hàng xây dựng đầy đủ sách quản trị rủi ro tín dụng sách tín dụng, quy trình tín dụng, bao gồm nội dung bảo đảm tiền vay - Đối sản phẩm, gói tín dụng cung cấp thị trường, Ngân hàng xác định rõ đối tượng, điều kiện tiêu chuẩn khách hàng để đánh giá trước định cấp tín dụng Đây tiền thân, hình thức sơ khai hệ thống xếp hạng tín dụng nội ngân hàng Thứ hai, ngân hàng hàng xây dựng máy tổ chức quản trị rủi ro tín dụng đầy đủ chức nhiệm vụ - Về bản, máy quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thiết lập đầy đủ chức với trách nhiệm cụ thể đơn vị, phân cấp rõ ràng từ cấp cao HĐQT với quan chuyên môn giúp việc Ủy ban Quản trị rủi ro Ban Tổng giám đốc, đến quan chuyên trách Khối Quản trị rủi ro đơn vị kinh doanh - Chức sách kiểm sốt, giám sát điều hành xây dựng độc lập, đảm bảo nguyên tắc quản trị - Các sách, quy trình rủi ro tín dụng xây dựng có sở từ thơng tin phận quản trị rủi ro đơn vị kinh doanh giúp sách gần với thực tiễn thực thi, đặc biệt sách quản trị rủi ro số ngành kinh doanh tiềm ẩn rủi ro biến động từ thị trường cao su, xăng dầu, nơng nghiệp… Thứ ba, quy trình quản trị rủi ro bước đầu hình thành, đảm bảo đầy đủ bước Bước đầu, Ngân hàng định hình quy trình quản trị rủi ro tín dụng từ đề nội dung quản trị rủi ro chiến lược phát triển ngân hàng, nhận diện xây dựng sách quản trị rủi ro tín dụng, kiểm sốt xem xét điều chỉnh sách cần thiết 6.2.2 Hạn chế công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thứ nhất, nội dung quy trình quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng - Ngân hàng chưa xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng vị rủi ro tín dụng - Về nhận diện rủi ro tín dụng, Ngân hàng chưa xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội để đo lường, đánh giá đầy đủ rủi ro phát sinh loại khách hàng toàn danh mục khách hàng - Về sách quản trị rủi ro tín dụng: chưa có chiến lược quản trị rủi ro tín dụng vị rủi ro đầy đủ, ngân hàng xây dựng sách quản trị rủi ro tín dụng sở quy định pháp luật, thiếu quan điểm riêng, đặc trưng riêng có ngân hàng - Về hoạt động kiểm soát điều chỉnh sau kiểm soát quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng: Ngân hàng chưa xây dựng hệ thống giám sát báo cáo RRTD hiệu Các cơng cụ kiểm sốt thiếu thống nhất, khơng đảm bảo tính độc lập thực thi giám sát đơn vị quản trị rủi ro thường xuyên yêu cầu đơn vị kinh doanh báo cáo nội dung phục vụ cho công tác báo cáo Việc ảnh hưởng tới nguồn lực kinh doanh mà thể thiếu chủ động công tác quản trị rủi ro Thứ hai, mơ hình tổ chức máy quản trị rủi ro tín dụng khơng đảm bảo tính độc lập, hiệu suất 6.2.3 Đề xuất giải pháp cụ thể để khắc phục tồn tại, hồn thiện cơng tác quản trỉ rủi ro Ngân hàng TMCP Đông Nam Á sở định hướng sau: - Đối với nội dung quản trị rủi ro tín dụng: xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng vị rủi ro tín dụng cụ thể, riêng có Ngân hàng giai đoạn, phù hợp với yếu tố bên trong, bên thời kỳ Chiến lược cần đánh giá định kỳ có yếu tố bất thường tác động làm thay đổi quản điềm điều hành Hội đồng quản trị Đặc biệt, chiến lược có tính khả thi cao truyền thơng tồn hệ thống am hiểu thực thi tinh thành, nội dung chiến lược - Đối với Quy trình quản trị rủi ro tín dụng: cần xây dựng thực chặt chẽ sở phân định rõ giai đoạn, trách nhiệm nghĩa vụ cá nhân, phận, phịng ban có tham gia từ khâu thực hiện, quản lý hệ thống xây dựng sách ngân hàng - Đối với cấu tổ chức máy quản trị rủi ro tín dụng: hồn thiện theo hướng tập trung khâu, hoạt động ngân hàng cấp tín dụng, quản trị rủi ro tập trung theo xu hướng, khuyến nghị Basel nhằm tối đa hóa hiệu hoạt động hệ thống ... trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thứ nhất, nội dung quy trình quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng - Ngân hàng chưa xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng vị rủi ro tín dụng - Về nhận diện rủi. .. - Làm rõ sở lý luận công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Phân tích, nhận diện vấn đề cịn tồn cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đông Nam Á giai đoạn từ năm 2011-2015... tác động tới cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Đơng Nam Á, tác giả có đánh giá cụ thể ưu điểm hạn chế: 6.2.1 Ưu điểm Thứ nhất, ngân hàng bước đầu hình thành nội dung quản trị rủi