Quản trị rủi ro thị trường tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam

Quản trị rủi ro thị trường tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Quản trị rủi ro thị trường tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Quản trị rủi ro thị trường tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam luận văn tốt nghiệp,luận văn thạc sĩ, luận văn cao học, luận văn đại học, luận án tiến sĩ, đồ án tốt nghiệp luận văn tốt nghiệp,luận văn thạc sĩ, luận văn cao học, luận văn đại học, luận án tiến sĩ, đồ án tốt nghiệp

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG HỒNG XN PHONG CƠNG THƢƠNG VIỆT NAM HÀ NỘI -2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG HỒNG XN PHONG CƠNG THƢƠNG VIỆT NAM CHUN NGÀNH : TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 62.34.02.01 HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS TÔ NGỌC HƯNG TS HOÀNG VIỆT TRUNG HÀ NỘI -2014 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công tr nh nghiên cứu riêng t kết nghiên cứu c thông tin tự t m hiểu, đúc kết phân tích cách trung thực, phù hợp với t nh h nh thực tế Nghiên cứu sinh ii MỤC LỤC v vii viii ix MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài .1 Tình hình nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu luận án Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu luận án CHƢƠNG 1: TRƢỜNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 1.1.1 Khái niệm rủi ro thị trường 1.1.2 Các loại rủi ro thị trường .9 15 1.2 29 1.2.1 Khái niệm 29 1.2.2 Mục tiêu 31 36 58 HÀNG NƯỚC NGOÀI VÀ BÀI HỌC ĐỐI VỚI NHTM VIỆT NAM 61 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro thị trường số Ngân hàng nước 61 66 Kết luận chương 67 iii CHƢƠNG 2: T 68 68 2.1.1 68 2.1.2 Tổ chức máy 69 2.1.3 Năng lực hoạt động 71 74 75 94 117 2.3.1 Những kết đạt 117 2.3.2 Các hạn chế việc quản trị rủi ro thị trường nguyên nhân 119 Kết luận chương2 123 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO THỊ TRƢỜNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM 125 125 3.1.1 Định hướng chung 125 3.1.2 Đ 128 3.2 130 130 3.2.2 Xây dựng, hồn thiện sách quản trị rủi ro thị trường 133 3.2.3 Hồn thiện mơ hình, quy trình, phương pháp công cụ 135 3.2.4 Nâng cao trang thiết bị kỹ thuật đại, thiết lập phần mềm quản lý rủi ro 157 iv 3.2.5 Tăng cường khả dự báo biến động thị trường 160 3.2.6 chuyên môn 163 166 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 166 166 3.3.3 Kiến nghị với Hiệp hội Ngân hàng 172 Kết luận chương 173 KẾT LUẬN CHUNG 174 DANH MỤC CÁC CƠNG TRÌNH NGHIÊN CỨU LIÊN QUAN ĐÃ ĐƢỢC CÔNG BỐ CỦA TÁC GIẢ DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC v ALCO Ủy ban quản lý tài sản Nợ Có ALM BĐH Ban điều hành BH&PTKD BLĐ Ban Lãnh đạo BO (Back office) BTKTS Bảng tổng kết tài sản CSTT Chính sách tiền tệ ĐCTC ECB Ngân hàng trung ương Châu Âu FED Cục dự trữ liên bang Hoa kỳ FO (Front office) FRAs Hợp đồng lãi suất kỳ hạn FTP GAP/MISMATCH Khe hở nhạy cảm lãi suất HĐKD Hoạt động kinh doanh HĐQT Hội đồng Quản trị IRS Hợp đồng hoán đổi lãi suất KDNT KDV LNH MBNT MHMP Mơ hình mơ MO (Middle office) NHNNVN Ngân hàng Nhà nước Việt nam NHTM Ngân hàng Thương mại NHTMCP Ngân hàng Thương mại Cổ phần NHTMQD Ngân hàng Thương mại Quốc doanh NHTMVN Ngân hàng Thương mại Việt nam QLCĐV vi QLRRLS Quản lý rủi ro lãi suất QTRR Quản RRLS Rủi ro lãi suất rủi ro RRTT TCKT Tổ chức Kinh tế n dụng TCTD TQTVKD - Tài sản TSC TSN Tài sản Nợ - Nguồn vốn TTQT Vietinbank WTO NHTMCP vii 1.1: Khe hở nhạy cảm lãi suất 18 1.2: Biểu đồ độ lệch vốn biểu đồ độ lệch độ nhạy cảm 21 1.3: Giá trị chịu rủi ro – Value at Risk 26 2.1: Mơ hình hoạt động mục tiêu giai đoạn 2013 - 2015 70 2.2: Các lãi suất 2008-6/2013 .75 2.3: Đường cong lợi suất VND 78 2.4: 2011, năm 2012 80 2.5: Tỷ lệ khe hở nhạy cảm lũy kế 92 2.6: Tỷ giá USD NHTM thị trường tự 2009-6/2013 .95 2.7: 6/2013 98 2.8: 115 3.1: 127 3.2: 128 3.3: 128 viii 1.1: 1.2: 36 Cơ 36 1.3: 61 1.4: 62 1.5: 63 2.1: Mô hình quản trị rủi ro l·i suÊt cña Vietinbank 82 2.2: 99 3.1: 129 3.2: 132 3.3 159 174 KẾT LUẬN CHUNG , luận án tiến sỹ với tên: “Quản trị rủi ro thị trƣờng Ngân hàng thƣơng mại Cổ phần Công thƣơng Việt Nam” , giới thiệu cách tổng quát tiêu chuẩn quốc tế phương pháp thực hành QTRRTT tiên tiến giới Bên cạnh đó, luận án làm rõ thực trạng QTRRTT NHTMCPCT Việt Nam, đánh giá cách khách quan thực trạng công tác QTRRTT ngân hàng này, đề xuất giải pháp thực quản rủi ro thị trường số kiến nghị yêu cầu cần thiết cho công tác QTRRTT NHTM Việt Nam nói chung nói riêng Hy vọng thơng tin cập nhật luận án góp phần nhỏ việc gợi mở cho nhà Quản trị ngân hàng Vietinbank việc nghiên cứu, định hướng triển khai công tác QTRRTT cho phù hợp với yêu cầu thực tế, đồng thời hướng tới đáp ứng chuẩn mực, thông lệ quốc tế, tăng lực cạnh tranh nâng cao vị Vietinbank nội địa trường quốc tế Tuy nhiên, QTRRTT vấn đề rộng mặt lý luận thực tiễn phương pháp QTRRTT Bởi lẽ thân RRTT khơng ngừng thay đổi 175 xuất hình thức khó lường trước Rủi ro thị trường ln tồn phát triển với trình biến đổi tình hình kinh tế, xã hội, ngành ngành ngân hàng nước giới tệ tiếp tục diễn biến phức tạp, lãi suất, tỷ giá cịn biến động QTRRTT cịn nhiều khó khăn Việc , đề xuất, gợi mở khoa học luận án cần tiếp tục bổ sung mong nhận nhiều ý kiến , / DANH MỤC CÁC CƠNG TRÌNH NGHIÊN CỨU LIÊN QUAN ĐÃ ĐƢỢC CƠNG BỐ CỦA TÁC GIẢ Hồng Xn Phong, (2008), Ngân hàng công thương Việt Nam giữ vững nâng cao lợi cạnh tranh lĩnh vực tín dụng, Tạp chí Ngân hàng, số tháng 3/2008, trang 58-60 , (2013), t quản rủi ro lãi , Tạp chí Ngân hàng, số tháng 1/2013, trang 27-30 , (2013), quản , Tạp chí rủi ro Ngân hàng, số 131 tháng 04/2013, trang 41-48 , (2014), Kinh nghiệm quản trị rủi ro thị trường Ngân hàng nước ngồi, Tạp chí trang 71-77 Ngân hàng, số 143 tháng 04/2014, DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO A Joel Bessis (2012), Quản trị Phan Thị Thu Hà (2009), , (2009), Tiền tệ ngân hàng, Frederic S Mishkin (1995), Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài chính, NXB Khoa học kỹ thuật, Hà Nội Peter S Rose (2004), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB tài chính, Trường Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội Nguyễn Văn Tiến (2010), , NXB Thống kê, Hà Nội Lê Văn Tư (2004), Ngân hàng Thương mại, NXB Thống kê, Hà Nội 10 11 12 – 13 – - 14 – - 15 16 112/2006/QĐ-TTG 2020 17 18 , Trang 331-348 19 NHCTVN: Đề án xây dựng Tập đồn Tài – Ngân hàng Công thương Việt Nam ( 6/2008 ) 20 NHTMCPCTVN: Điều lệ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam ( 2009 ) 21 (2006) 22 (2009) 23 Vietinbank: Cáo bạch Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam ( 8/2010 ) 24 Các báo cáo hoạt động kinh doanh Vietinbank qua năm: 2007, 2008, 2009, 2010, 2011,2012 ) B 25 Moorad Choudhry (2006), An introduction to value-at-risk, John wiley& sons, ltd 26 R.S Raghavan Managing Market risk- 2006 27 Adam B Gilmuor (2002), Option Basics An Overview, Asia Pacific Option Sales Head, Citigroup 28 Basel Committee on Banking Supervision (2001), Principles for the Management and Supervision of Interest Rate Risk, Bank for International Settlements 29 BTC (2002), Assets and Liabilities Management Workshop 30 Comptroller’s Handbook (1998), Interest Rate Risk, Comptroller of the Currency Administrator of National Banks 31 David Begg, Staley Fischer, Rudiger Dornbusc (1992), Economics, McGraw Hill Book Company, London 32 DC Gardner Group Plc (1989), Identifying and Managing Rish, DC Gardner Workbook 33 Federic S Minhkin (2002), Money, Banking and Financial Market 34 Guy MERTENS (2005), Assets and Liabilities Management, ATTF, Luxembourg 35 Heinie van Greuning, Sonja Brajovic Bratanovic (2003),Analyzing and Managing Banking Risk 36 Higgins Robert C, 1995, Analysis for Financial Management, Fourth Edtion, Mc Graw Hill 37 Guideline on Market Risk Management of Financial Institutions – Finacial Services Regulatory Commision ( May 2011) 38 Glantz Morton (2003), Managing Bank Risk, Amsterdam Boston Academic Press 39 Marrision Christopher lan (2002), The fundamentals of Risk Measurment, Newyork, Mc Grand-Hill 40 Moix, Pierre Yves (2001), The measurement of Maket risk, Berlin Newyork Springer 41 Chance, Don.M (2008), An Introduction to Derivatives of Risk management, Mason South-Wester, Cengage Learning 42 Guop, Benton.E (2007), Commercial Banking: The Management of Risk, Milton, Qld: John Wiley and Sons, Australia 43 Jorion Philipe (2009), Financial Risk Management Handbook, Hoboken, N.Y John Wiley and Sons 44 Allen, Steven (2003), Financial Risk management: A Practitioner’s Guide to Managing Market and Credit Risk , New Jersey, John Wiley and Sons 45 Riehl, Heinz (1999), Managing Risk in Foreign Exchange , Money and Derivatives, Newyork, Mc Grand-Hill 46 Levi, Maurice D (2005) International Finance, 4th Edition New York, NY 47 Moffett, Michael H.; Stonehill, Arthur I.; Eiteman, David K (2009) Fundamentals of Multinational Finance, 3rd Edition Boston, MA: Addison-Wesley 48 Homaifar, Ghassem A (2004) Managing Global Financial and Foreign Exchange Risk Hoboken, NJ: John Wiley & Sons 49 Moosa, Imad A (2003) International Financial Operations: Arbitrage, Hedging, Speculation, Financing and Investment New York 50 Wang, Peijie (2005) The Economics of Foreign Exchange and Global Finance Berlin, Germany 51 Eun, Cheol S.; Resnick, Bruce G (2011) International Financial Management, 6th Edition New York, NY: McGraw-Hill/Irwin 52 Dunn, Robert M., Jr.; Mutti, John H (2004) International Economics, 6th Edition New York, NY: Routledge 53 Pilbeam, Keith (2006) International Finance, 3rd Edition New York, NY: Palgrave Macmillan 54 Reszat, Beate (2003) The Japanese Foreign Exchange Market New Fetter Lane, London: Routledge 55 Pilbeam, K (2006), international Finance, 3rd edition, Palgrave Publishing 56 Federal Reserve Bank of NewYork, The Foreign Exchange and Interest rate derivatives Markets: Turnover in United States April 2010, USA 57 MC Graw-Hill (1998), Foreign currency Trading, Russell R Wasendorf 58 http://www Sbv.com.vn 59 http://www Vietinbank.vn 60 http://www Bis.org 61 http://www hvnh.edu.vn 62 http://www stockbiz.vn 63 http://www cafef.vn 64 http://www gso.org.vn Dự báo Tỷ giá B1: Kiểm định tính dừng chuỗi tỷ giá (lấy mẫu từ 03/03/2011 tới 23/12/2011) Kiểm tra tính dừng chuỗi tỷ giá kiểm định unit root kết Null Hypothesis: RATEF has a unit root Exogenous: Constant Lag Length: (Automatic based on SIC, MAXLAG=14) Augmented Dickey-Fuller test statistic Test critical values: 1% level 5% level 10% level t-Statistic Prob.* 0.755825 -3.460739 -2.874804 -2.573917 0.9931 *MacKinnon (1996) one-sided p-values T-statistic có trị tuyệt đối nhỏ giá trị tra bảng (test critical values) tất mức ý nghĩa 1%, 5%, 10%  Tỷ giá chuỗi không dừng B2.1: Lấy sai phân bậc tỷ giá Kiểm tra tính dừng sai phân bậc tỷ giá: Khơng có tính dừng dạng sai phân gần ma trận đơn (near single matrix) B 2.2: Lấy sai phân bậc tỷ giá Kiểm định tính dừng sai phân bậc tỷ giá: Null Hypothesis: D(RATE,2) has a unit root Exogenous: Constant Lag Length: (Automatic based on SIC, MAXLAG=13) Augmented Dickey-Fuller test statistic Test critical values: 1% level 5% level 10% level t-Statistic Prob.* -9.517355 -3.470179 -2.878937 -2.576124 0.0000 Nhận thấy T-statistic có trị tuyệt đối lớn T tra bảng mức ý nghĩa 1, 5, 10%  Sai phân bậc tỷ giá chuỗi dừng (d = 2) Phân tích giản đồ tự tương quan sai phân bậc Phân tích biểu đồ tự tương quan, lấy giá trị p PAC nằm đường diền giá trị q AC nằm ngồi đường diền Phân tích bước để lựa chọn mơ hình ta nhận thấy mơ hình ARIMA với p=1, 2, 3,4, 6; q=1 mơ hình phù hợp B4: Ước lượng mơ hình ARIMA {(1,2,3,4,6) (2) (1)} Dependent Variable: D(D(RATE)) Method: Least Squares Date: 11/24/11 Time: 08:34 Sample (adjusted): 3/15/2011 11/22/2011 Included observations: 181 after adjustments Convergence achieved after 18 iterations MA Backcast: 3/14/2011 Variable Coefficient Std Error t-Statistic Prob C AR(1) AR(2) AR(3) AR(4) AR(5) AR(6) MA(1) 0.186756 -0.477886 -0.239668 -0.165725 -0.155318 -0.150860 -0.117756 -0.988615 0.094041 0.076293 0.084283 0.085584 0.085656 0.084418 0.075997 0.012470 1.985905 -6.263851 -2.843612 -1.936406 -1.813265 -1.787060 -1.549472 -79.27638 0.0486 0.0000 0.0050 0.0544 0.0715 0.0757 0.1231 0.0000 R-squared Adjusted R-squared S.E of regression Sum squared resid Log likelihood F-statistic Prob(F-statistic) Inverted AR Roots Inverted MA Roots 0.704463 0.692505 104.5728 1891835 -1094.366 58.91066 0.000000 52+.51i -.62+.30i 99 Mean dependent var S.D dependent var Akaike info criterion Schwarz criterion Hannan-Quinn criter Durbin-Watson stat 52-.51i -.62-.30i -.15-.68i -0.039463 188.5816 12.18084 12.32221 12.23815 1.953971 -.15+.68i Nhận thấy giá trị ar(2) ar(3) ar(4) ar(6) có hệ số Probility > 0,05 nên khơng khác cách có ý nghĩa thống kê mức ý nghĩa 5%  Loại bỏ biến khỏi mơ hình  Sử dụng mơ hình d(d(rate) phụ thuộc vào ar(1,2) ma(1)  Kết hồi quy theo mơ hình ARIMA {(1) (1)}: Dependent Variable: D(D(RATE)) Method: Least Squares Date: 11/24/11 Time: 08:32 Sample (adjusted): 3/08/2011 11/22/2011 Included observations: 186 after adjustments Convergence achieved after 19 iterations MA Backcast: 3/07/2011 Variable Coefficient Std Error t-Statistic Prob C AR(1) MA(1) 0.162802 -0.372351 -0.992716 0.116477 0.068496 0.008456 1.397720 -5.436088 -117.4026 0.1639 0.0000 0.0000 R-squared Adjusted R-squared S.E of regression Sum squared resid Log likelihood F-statistic Prob(F-statistic) Inverted AR Roots Inverted MA Roots 0.685378 0.681940 105.0543 2019662 -1128.143 199.3253 0.000000 Mean dependent var S.D dependent var Akaike info criterion Schwarz criterion Hannan-Quinn criter Durbin-Watson stat 0.768049 186.2769 12.16283 12.21486 12.18391 2.116142 -.37 99 Mơ hình cho thấy hệ số ar ma có ý nghĩa thống kê, adjusted R-squared 0,68 cho biết biến giải thích giải thích 68% biến phụ thuộc B5: Dự báo mơ hình ARIMA {(1) (2) (1)} Mở rộng chuỗi liệu hết 30/01/2011 ta kết dự báo tỷ sau: Ngày 1/2/2012 1/3/2012 1/4/2012 1/5/2012 1/6/2012 1/9/2012 1/10/2012 1/11/2012 1/12/2012 1/13/2012 1/16/2012 1/17/2012 1/18/2012 1/19/2012 1/20/2012 1/23/2012 1/24/2012 1/25/2012 1/26/2012 1/27/2012 1/30/2012 Trung bình 21,320.90 21,333.92 21,347.09 21,360.37 21,373.79 21,387.32 21,400.99 21,414.78 21,428.70 21,442.75 21,456.92 21,471.22 21,485.65 21,500.20 21,514.88 21,529.69 21,544.62 21,559.68 21,574.87 21,590.18 21,605.62 Khoảng biến thiên 194.75 209.36 223.11 236.17 248.66 260.65 272.21 283.40 294.25 304.80 315.08 325.12 334.94 344.56 354.00 363.26 372.37 381.33 390.16 398.86 407.44 Giá trị tối đa 21,710.41 21,752.64 21,793.30 21,832.72 21,871.11 21,908.63 21,945.42 21,981.58 22,017.20 22,052.35 22,087.09 22,121.47 22,155.54 22,189.33 22,222.88 22,256.22 22,289.36 22,322.35 22,355.19 22,387.90 22,420.50 Giá trị tối thiểu 20,931.40 20,915.21 20,900.87 20,888.02 20,876.46 20,866.02 20,856.57 20,847.99 20,840.21 20,833.15 20,826.76 20,820.98 20,815.76 20,811.07 20,806.88 20,803.16 20,799.88 20,797.01 20,794.55 20,792.46 20,790.74 Đồ thị kết dự báo: 22,500 22,250 22,000 21,750 21,500 21,250 21,000 12/26 12/27 12/28 12/29 12/30 1/02 1/03 1/04 1/05 1/06 1/09 1/10 1/11 1/12 1/13 1/16 1/17 1/18 1/19 1/20 1/23 1/24 1/25 1/26 1/27 1/30 20,750 RATEF ± S.E PHỤ LỤC Phƣơng pháp tiêu chuẩn hoá đo lƣờng rủi ro lãi suất chung theo Basel II Theo phƣơng pháp đáo hạn, trạng thái thừa thiếu chứng khốn nợ hình thức gây RRLS khác bao gồm cơng cụ phái sinh, xếp vào thang gồm 13 thời hạn (hoặc 15 thời hạn trường hợp cơng cụ có mức coupon thấp) Các cơng cụ có LSCĐ cần phân bổ dựa thời hạn lại ngày đáo hạn cịn cơng cụ có LSBĐ phân loại theo thời hạn cịn lại tới ngày định giá Các trạng thái trái dấu có số lượng thực tế theo ước tính loại giấy tờ (chứ khơng phải giấy tờ khác người phát hành) bù trừ sở thời hạn lãi suất giao dịch FRAs, kỳ hạn, tương lai, hoán đổi cân đối chặt chẽ đáp ứng điều kiện quy định Bước việc tính tốn xác định quyền số cho trạng thái khoảng thời hạn hệ số đưa để phản ánh nhạy cảm giá trạng thái thay đổi dự tính lãi suất Quyền số cho khoảng thời hạn quy định Bảng PL1.1 Các trái phiếu khơng có coupon trái phiếu có coupon thấp (được định nghĩa trái phiếu có coupon 3%) được phân theo nhóm thời hạn quy định cột thứ bảng Bảng PL1.1 : Phương pháp đáo hạn: khoảng thời hạn quyền số Coupon từ 3% trở lên Từ tháng trở xuống Từ tới tháng Từ tới tháng Từ tới 12 tháng Từ tới năm Từ tới năm Từ tới năm Từ tới năm Từ tới năm Từ tới 10 năm Từ 10 đến 15 năm Từ 15 đến 20 năm Trên 20 năm Coupon 3% Từ tháng trở xuống Từ tháng tới tháng Từ tháng tới tháng Từ tới 12 tháng Từ tới 1.9 năm Từ 1.9 tới 2.8 năm Từ 2.8 tới 3.6 năm Từ 3.6 tới 4.3 năm Từ 4.3 tới 5.7 năm Từ 5.7 tới 7.3 năm Từ 7.3 tới 9.3 năm Từ 9.3 tới 10.6 năm Từ 10.6 tới 12 năm Từ 12 tới 20 năm Trên 20 năm Quyền số rủi ro 0.00% 0.2% 0.40% 0.70% 1.25% 1.75% 2.25% 2.75% 3.25% 3.75% 4.50% 5.25% 6.00% 8.00% 12.50% Thay đổi LN dự kiến 1.00 1.00 1.00 1.00 0.90 0.80 0.75 0.75 0.70 0.65 0.60 0.60 0.60 0.60 0.60 Bước việc bù trừ trạng thái thừa thiếu nhân với quyền số khoảng thời hạn để tính trạng thái thừa thiếu cho khoảng thời hạn Tuy nhiên, khoảng có cơng cụ khác nhau, với thời hạn khác nên yêu cầu vốn 10% mức thấp trạng thái dư thừa dư thiếu để phản ánh rủi ro rủi ro khơng cân đối Ví dụ tổng trạng thái thừa khoảng thời hạn sau nhân với quyền số 100 triệu đô la tổng trạng thái thiếu 90 triệu la "phần tính thêm bù trừ nhóm" cho khoảng thời hạn 10% 90 triệu đô la (tức triệu đô la) Kết tính tốn nhằm để đưa loại trạng thái tính theo quyền số trạng thái thừa thiếu ròng cho khoảng thời hạn (10 triệu la ví dụ trên) phần tính thêm bù trừ nhóm khơng dấu Ngồi ra, ngân hàng thực việc “bù trừ” hai vòng, vòng trạng thái ròng khoảng (từ tới năm, từ năm tới năm năm) (Khoảng thời hạn tương ứng cho trái phiếu có coupon 3% từ tới năm, từ tới 3.6 năm 3.6 năm) sau trạng thái khoảng Việc bù trừ cần đảm bảo phần tính thêm bù trừ nhóm tỷ lệ phần trăm trạng thái cân đối quy định Bảng PL1.1.2 Bảng PL1.2 : Tỷ lệ phần tính thêm bù trừ nhóm Nhóm Khoảng thời hạn Nhóm Từ tới tháng Từ tới tháng Từ tới tháng Từ tới 12 tháng Từ năm tới năm Từ năm tới năm Từ năm tới năm Từ năm tới năm Từ năm tới năm Từ nămtới 10năm Từ10 nămtới15năm Từ 15 năm- 20 năm Trên 20 năm Nhóm Nhóm Trong nhóm Giữa nhóm Giữa nhóm liên quan & nhóm 40% 40% 100% 30% 40% 30% Các trạng thái thừa thiếu tính theo quyền số nhóm bù trừ với điều kiện có phần tính thêm bù trừ nhóm tỷ lệ phần trăm số lượng bù trừ Phần trạng thái rịng khoảng bù trừ với phần trái dấu nhóm khác với tỷ lệ áp dụng cho phần tính thêm bù trừ nhóm Theo phƣơng pháp khoảng thời gian, ngân hàng có đủ điều kiện sử dụng phương pháp xác để đo lường tất RRTT chung cách tính tốn nhạy cảm giá trạng thái riêng lẻ có đồng ý quan giám sát Các ngân hàng cần lựa chọn sử dụng phương pháp sở liên tục (trừ quan giám sát quốc gia cho phép thay đổi) phải theo dõi hệ thống sử dụng Cơ chế cho phương pháp sau: - Đầu tiên tính tốn nhạy cảm giá cơng cụ có biến động lãi suất 0.6 1% tuỳ thuộc vào kỳ hạn cơng cụ (xem Bảng PL1.3 đây); - Chia kết thu thành thang với 15 khoảng thời hạn quy định Bảng PL1.3; - Áp dụng phần tính thêm bù trừ nhóm với tỷ lệ 5% để phản ánh rủi ro sở; - Thực việc bù trừ nhóm tính phần thêm bù trừ nhóm theo quy định Bảng PL1.2 Bảng PL1.3 : Phƣơng pháp khoảng thời gian: khoảng thời gian thay đổi LN dự kiến Thay đổi LN dự kiến Nhóm Dưới tháng Từ tới tháng Từ tới tháng Từ tới 12 tháng 1.00 1.00 1.00 1.00 Nhóm Từ tới 1.9 năm Từ 1.9 tới 2.8 năm Từ 2.8 tới 3.6 năm 0.90 0.80 0.75 Thay đổi LN dự kiến Nhóm Từ 3.6 tới 4.3 năm Từ 4.3 tới 5.7 năm Từ 5.7 tới 7.3 năm Từ 7.3 tới 9.3 năm Từ 9.3 tới 10.6 năm Từ 10.6 tới 12 năm Từ 12 tới 20 năm Trên 20 năm 0.75 0.70 0.65 0.60 0.60 0.60 0.60 0.60 Đối với trường hợp đồng tiền lại, tổng trạng thái khoảng thời hạn cần tính tỷ trọng rủi ro quy định Bảng trạng thái báo cáo sử dụng phương pháp đáo hạn, sử dụng mức thay đổi lợi nhuận dự kiến Bảng PL1.3, trạng thái tính theo phương pháp khoảng thời gian mà không bù trừ thêm ... office) NHNNVN Ngân hàng Nhà nước Việt nam NHTM Ngân hàng Thương mại NHTMCP Ngân hàng Thương mại Cổ phần NHTMQD Ngân hàng Thương mại Quốc doanh NHTMVN Ngân hàng Thương mại Việt nam QLCĐV vi QLRRLS... rủi ro thị trường ngân hàng thương mại Chƣơng 2: Thực trạng công tác quản trị rủi ro thị trường Ngân hàng Công thương Việt Nam Chƣơng 3:Giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro thị trường Công thương. .. đo lường kiểm soát rủi ro thị trường; hệ thống phần mềm rủi ro thị trường NHTM - Phân tích đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro thị trường NHTMCPCông thương Việt Nam - Đề xuất giải pháp