Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro trong thanh toán hàng nhập khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ tại sở giao dịch eximbank

Khóa luận tốt nghiệp Trang GVHD: Th.S Trần Thị Trang LỜI MỞ ðẦU Trong thời ñại ngày nay, xu hướng quốc tế hóa, tồn cầu hóa kinh tế giới ñang diễn ngày mạnh mẽ khiến cho quốc gia khu vực giới phải khơng ngừng hoạt động giao lưu với ðiều giúp cho quốc gia có điều kiện thuận lợi ñể phát triển mở rộng mối quan hệ hoạt ñộng kinh tế ñối ngoại, thương mại quốc tế Nằm xu đó, Việt Nam ñã thực việc mở cửa kinh tế, ñẩy mạnh trình hội nhập với kinh tế khu vực giới tăng cường mối quan hệ hợp tác quốc tế thông qua hoạt ñộng thương mại quốc tế nhằm phục vụ cho q trình phát triển kinh tế, xây dựng đất nước Việc thể rõ qua việc Việt Nam gia nhập tổ chức thương mại giới (WTO) gần thành viên khơng thường trực hội ñồng bảo an Liên hiệp quốc Nhờ ñó hoạt ñộng giao thương, buôn bán Việt Nam quốc gia giới ñang diễn cách thuận lợi Trong q trình hội nhập này, hoạt động XNK (ngoại thương) có vai trị đặc biệt quan trọng Những năm gần ñây, hoạt ñộng ngoại thương Việt Nam có nhiều thay đổi mạnh mẽ, ngày hồn thiện phát triển nhằm ñáp ứng nhu cầu hợp tác quốc tế ngày tăng Trong yếu tố tác ñộng ñến phát triển hoạt ñộng ngoại thương, TTQT giữ vai trò quan trọng Hoạt động TTQT mắt xích khơng thể thiếu hoạt động thương mại quốc tế, hỗ trợ, thúc ñẩy hoạt ñộng kinh doanh XNK DN phát triển cầu nối quan hệ kinh tế thương mại Việt Nam nước giới Quá trình hội nhập kinh tế quốc tế diễn nhanh chóng, mạnh mẽ nhu cầu TTQT kinh tế gia tăng Và nhiệm vụ ñặt ñối với NH tham gia hoạt động phải bảo đảm tính hiệu quả, an tồn cho hoạt động TTQT Có NH nâng cao vị uy tín thị trường nước quốc tế Có nhiều phương thức TTQT khác nhau, phương thức có ưu việt riêng Trong giai ñoạn nay, phương thức TDCT phương thức tốn sử dụng phổ biến ưu điểm vượt trội so với phương thức toán khác Tuy nhiên, thực tế cho thấy, TDCT tiềm ẩn nhiều rủi ro, gây thiệt hại tài uy tín khơng cho DN tham gia XNK mà cho NH Chính vậy, việc phịng ngừa hạn chế rủi ro phương thức toán TDCT việc làm cần thiết mà NH thương mại nói chung Sở SVTH: Lê Phi Hải Lớp: 07DQN Khóa luận tốt nghiệp Trang GVHD: Th.S Trần Thị Trang giao dịch Eximbank nói riêng cần phải quan tâm Xuất phát từ thực tế này, em ñã chọn ñề tài: “Giải pháp hạn chế rủi ro toán hàng nhập phương thức Tín dụng chứng từ Sở giao dịch Eximbank” để nghiên cứu, phân tích vấn ñề liên quan từ ñó ñưa số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro sử dụng phương thức hoạt động tốn hàng NK NH Mục tiêu nghiên cứu: Khóa luận tìm hiểu phương thức tốn TDCT hoạt động tốn hàng NK SGD EIB, đồng thời tìm hiểu thực trạng rủi ro tốn phương thức Từ đề giải pháp kiến nghị nhằm góp phần hạn chế phịng ngừa rủi ro để nâng cao hiệu hoạt động tốn hàng NK phương thức TDCT SGD EIB ðối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài: Khóa luận tìm hiểu hoạt động tốn TDCT hàng NK SGD EIB Tập trung ñi sâu vào phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tốn TDCT toán hàng NK SGD EIB từ 2007-2010 qua số liệu thu thập ñược NH phân tích rủi ro phát sinh phương thức Qua đề giải pháp nhằm hạn chế phịng ngừa rủi ro hoạt động toán hàng NK phương thức TDCT SGD EIB Phương pháp nghiên cứu: Các phương pháp ñược sử dụng kết hợp ñề tài: sở lý thuyết, điều tra, mơ tả, phân tích thực tế, thống kê, tổng hợp, so sánh dựa sở số liệu SGD EIB Kết cấu ñề tài: Nội dung ñề tài gồm ba chương: Chương 1: Cơ sở lý luận Thanh toán quốc tế Chương 2: Thực trạng hoạt động tốn hàng nhập phương thức Tín dụng chứng từ Sở giao dịch Eximbank Chương 3: Giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro toán hàng nhập phương thức Tín dụng chứng từ Sở giao dịch Eximbank Do nhiều hạn chế kiến thức kinh nghiệm thực tiễn nên khóa luận chắn không tránh khỏi thiếu sót Vì vậy, em mong nhận ý kiến đánh giá, lời nhận xét, góp ý chân thành từ Quý Thầy Cô anh chị SGD EIB để viết hồn thiện SVTH: Lê Phi Hải Lớp: 07DQN Khóa luận tốt nghiệp Trang GVHD: Th.S Trần Thị Trang CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1 TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1.1 Khái niệm Thanh tốn quốc tế “TTQT q trình thực khoản thu khoản chi ñối ngoại nước nước, để hồn thành mối quan hệ kinh tế, thương mại, hợp tác khoa học kỹ thuật, ngoại giao, xã hội nước” Nguồn: [1, tr 14] TTQT chia làm loại: TTQT mậu dịch: ðây hoạt ñộng TTQT dùng ñể phục vụ cho việc luân chuyển sản phẩm hàng hóa, dịch vụ nước với Nó bao gồm hoạt động ngoại thương tốn XNK hàng hóa, dịch vụ vận tải, bưu viễn thơng, tài NH… TTQT phi mậu dịch: Là hoạt động TTQT khơng liên quan đến vận chuyển hàng hóa, cung ứng dịch vụ nước mà góp phần thực mối quan hệ có tính chất phi mậu dịch nước với nhau, bao gồm quan hệ ngoại giao, xã hội, hợp tác khoa học kỹ thuật, viện trợ 1.1.2 Vai trị Thanh tốn quốc tế Hoạt động TTQT có vai trị quan trọng ñối với phát triển kinh tế quốc gia, ñặc biệt xu hướng kinh tế giới ngày quốc tế hóa, quốc gia khơng ngừng sức phát triển kinh tế thị trường, mở cửa, hợp tác, hội nhập Trong bối cảnh nay, quốc gia ñều ñặt hoạt ñộng kinh tế ñối ngoại lên hàng đầu vai trị tầm quan trọng hoạt ñộng TTQT ngày ñược khẳng ñịnh Tầm quan trọng hoạt ñộng TTQT ñược thể chủ yếu qua vai trị sau: - Thúc đẩy hoạt động XNK hàng hóa, dịch vụ thúc đẩy đầu tư nước trực tiếp gián tiếp - Tăng khối lượng tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế, tăng cường thu hút kiều hối nguồn lực tài chính, tín dụng quốc tế khác - Thúc ñẩy mở rộng hoạt ñộng dịch vụ du lịch, hợp tác quốc tế - Thúc ñẩy thị trường tài quốc gia hội nhập quốc tế, mở rộng hoạt ñộng sản xuất thị trường giới SVTH: Lê Phi Hải Lớp: 07DQN Khóa luận tốt nghiệp Trang GVHD: Th.S Trần Thị Trang - Giúp NH tăng thu nhập, phát triển nghiệp vụ liên quan, nâng cao vị uy tín khơng nước mà thị trường quốc tế Với vai trị vậy, nói khơng có hoạt động TTQT hoạt động kinh tế đối ngoại khó mà tồn phát triển Hoạt động TTQT diễn nhanh chóng, an tồn, xác giúp cho hoạt động lưu thơng hàng hóa tiền tệ bên diễn cách trôi chảy hiệu ñồng thời thúc ñẩy hoạt ñộng ngoại thương phát triển mạnh mẽ 1.2 CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ QUAN TRỌNG 1.2.1 Phương thức chuyển tiền (Remittance) Khái niệm phương thức chuyển tiền “Chuyển tiền phương thức tốn khách hàng NH (gọi người chuyển tiền) yêu cầu NH chuyển số tiền ñịnh cho người thụ hưởng ñịa ñiểm ñịnh” Nguồn: [2, tr 282] Các hình thức chuyển tiền Chuyển tiền thư (M/T – Mail Transfer): NH thực việc chuyển tiền cách gửi thư lệnh cho NH ñại lý nước trả tiền cho người nhận Chuyển tiền theo hình thức có tốc độ chậm, phí tổn chuyển tiền thấp Chuyển tiền ñiện (T/T – Telegraphic Transfer): NH thực việc chuyển tiền cách ñiện lệnh cho NH ñại lý nước trả tiền cho người nhận Ngày nay, tham gia mạng SWIFT hầu hết nghiệp vụ chuyển tiền thực mạng SWIFT Chuyển tiền điện có bồi hoàn (TTR - Telegraphic Transfer Reimbursement): ðây hình thức chuyển tiền điện, người hưởng lợi thực khơng điều khoản hợp đồng, có khơng phù hợp chứng từ hàng hóa, NH trả tiền phải hồn lại cho NH chuyển tiền số tiền cho người thụ hưởng nhận ñược yêu cầu NH chuyển tiền Loại chuyển tiền có lợi cho người NK ràng buộc trách nhiệm người XK tương ñối chặt chẽ Trong phương thức chuyển tiền, NH đóng vai trị trung gian hưởng phí Việc chuyển tiền có ñược thực hay không phụ thuộc nhiều vào thiện chí người NK nên phương thức thường ñược áp dụng trường hợp bên mua bán có uy tín tin cậy lẫn SVTH: Lê Phi Hải Lớp: 07DQN Khóa luận tốt nghiệp Trang GVHD: Th.S Trần Thị Trang 1.2.2 Phương thức nhờ thu (Collections) Khái niệm phương thức nhờ thu “Nhờ thu phương thức tốn người XK sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng cung ứng dịch vụ tiến hành ủy thác cho NH phục vụ thu hộ tiền từ người NK dựa sở Hối phiếu chứng từ người XK lập ra” Nguồn: [2, tr 287-288] Các loại nhờ thu Nhờ thu trơn (Clean Collection): “Là phương thức nhờ thu người XK ủy thác cho NH thu hộ tiền người NK vào hối phiếu lập cịn chứng từ hàng hóa gửi thẳng cho người NK, không gửi cho NH” Nguồn: [2, tr 288] Phương thức sử dụng TTQT khơng đảm bảo quyền lợi cho người XK Trong phương thức này, NH đóng vai trị trung gian ñơn thuần, người cung cấp dịch vụ không chịu trách nhiệm với việc trả tiền người NK Chính vậy, phương thức thường ñược sử dụng hai bên XK NK tin cậy lẫn nhau, dùng để tốn khoản giao dịch đơn giản, số tiền khơng lớn cước phí vận tải, bảo hiểm, hoa hồng, tiền phạt, tiền bồi thường v v Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary – Collection): “Là phương thức nhờ thu người XK sau hồn thành nghĩa vụ giao hàng hay cung ứng dịch vụ tiến hành ủy thác cho NH phục vụ thu hộ tiền người NK khơng vào Hối phiếu mà vào BCT hàng hóa gởi kèm theo với điều kiện người NK toán chấp nhận trả tiền NH trao BCT cho người NK nhận hàng hóa” Nguồn: [2, tr 291] Trong phương thức này, NH khơng đóng vai trị trung gian mà cịn người trực tiếp nắm giữ BCT NH giao BCT người NK toán chấp nhận toán, nhờ quyền lợi người XK bảo đảm Nhờ thu kèm chứng từ gồm dạng: + Nhờ thu kèm chứng từ dạng D/P (Documents against Payment): Tổ chức NK phải trả tiền toán ngay, NH giao BCT gốc ñể Tổ chức NK nhận hàng + Nhờ thu kèm chứng từ dạng D/A (Documents against Acceptance): Tổ chức NK cần ký chấp nhận lên Hối phiếu, NH giao BCT cho Tổ chức NK nhận hàng SVTH: Lê Phi Hải Lớp: 07DQN Khóa luận tốt nghiệp Trang GVHD: Th.S Trần Thị Trang 1.2.3 Phương thức Tín dụng chứng từ – Documentary Credit 1.2.3.1 Khái niệm phương thức Tín dụng chứng từ “TDCT phương thức tốn NH theo u cầu khách hàng cam kết trả số tiền ñịnh cho người thụ hưởng chấp nhận Hối phiếu người ký phát phạm vi số tiền người xuất trình BCT tốn phù hợp với quy định nêu L/C” Nguồn: [2, tr 301] 1.2.3.2 Các ñối tượng tham gia phương thức Tín dụng chứng từ Người xin mở L/C (Applicant): Là người mà L/C ñược phát hành theo yêu cầu họ Thông thường người mua, người NK hàng hóa Người hưởng lợi (Beneficiary): Là người hưởng số tiền toán hay sở hữu Hối phiếu cam kết tốn Thơng thường người bán, người XK hay người khác mà người XK ñịnh NH mở hay NH phát hành L/C (The Issuing Bank): Là NH ñại diện cho người NK, bên nước người NK thường ñược quy ñịnh hợp đồng Nếu khơng có quy định trước, người NK có quyền lựa chọn NH có trách nhiệm phát hành L/C theo yêu cầu người NK tốn cho người XK NH thơng báo L/C (The Advising Bank): Là NH phục vụ cho người XK, có trách nhiệm thơng báo cho người XK biết L/C mở NH thường chi nhánh hay ñại lý NH phát hành L/C Ngồi cịn có NH khác tham gia phương thức toán này, như: NH xác nhận (The Confirming Bank), NH toán (The Paying Bank), NH thương lượng (The Negotiating Bank), NH chuyển nhượng (The Transfering Bank), NH ñịnh (The Nominated Bank), NH hoàn trả (The Reimbursing Bank), NH chấp nhận (The Accepting Bank), NH chuyển chứng từ (The Remitting Bank) Tất ñược giao trách nhiệm cụ thể L/C 1.2.3.3 Thư tín dụng (L/C- Letter of Credit) Khái niệm Thư tín dụng “Thư tín dụng (L/C-Letter of Credit) văn cam kết trả tiền có ñiều kiện, NH ký phát hành cho người XK (người hưởng lợi nói chung) để cam kết trả tiền, chấp nhận trả tiền cho người XK, người XK thực ñúng ñiều kiện ñã nêu L/C ñược minh chứng BCT hợp lệ hợp pháp xuất trình hạn” Nguồn: [1, tr 145-146] SVTH: Lê Phi Hải Lớp: 07DQN Khóa luận tốt nghiệp Trang GVHD: Th.S Trần Thị Trang Ngun tắc hoạt động Thư tín dụng ðộc lập: L/C hình thành sở hợp đồng thương mại, tức phải vào nội dung, yêu cầu hợp ñồng ñể người NK làm thủ tục yêu cầu NH mở L/C Nhưng sau ñã ñược mở, L/C hồn tồn độc lập với hợp đồng thương mại L/C sở pháp lý việc tốn, ràng buộc trách nhiệm bên tham gia vào phương thức toán TDCT như: người NK (người mở L/C), người XK (người hưởng lợi L/C), NH phát hành L/C, NH thông báo L/C NH khác Cịn hợp đồng thương mại có giá trị pháp lý ràng buộc quyền lợi nghĩa vụ hai bên ký kết hợp ñồng: người NK người XK Tuân thủ nghiêm ngặt: L/C bảo lãnh cho việc toán cho người XK (người thụ hưởng) NH chứng từ giao hàng hồn tồn phù hợp với L/C, với dẫn người NK Do đó, NH phát hành phải kiểm tra kỹ lưỡng BCT người thụ hưởng xuất trình để định tốn hay từ chối tốn Nếu NH tốn khơng phải chịu hoàn toàn trách nhiệm Những nội dung chủ yếu Thư tín dụng Số hiệu, địa điểm ngày mở L/C: - Số hiệu L/C: Mỗi L/C ñều có số hiệu riêng biệt với tác dụng tạo ñiều kiện cho việc thực L/C cách dễ dàng trao đổi thơng tin bên liên quan, ghi vào chứng từ có liên quan BCT tốn L/C - ðịa điểm mở L/C: Là nơi NH mở L/C cam kết trả tiền cho người hưởng lợi có liên quan tới việc lựa chọn nguồn luật ñể giải tranh chấp, mâu thuẫn hay bất ñồng xảy - Ngày mở L/C: Là ngày NH mở L/C thức chấp nhận ñơn xin mở L/C người NK, ngày bắt đầu phát sinh có hiệu lực cam kết NH mở L/C ñối với người hưởng lợi ngày bắt đầu tính thời hạn hiệu lực L/C Nó để người XK kiểm tra người NK có thực việc mở L/C thời hạn hợp đồng hay khơng Loại L/C: Cần phải xác định loại L/C loại L/C có tính chất, nội dung, quyền lợi nghĩa vụ bên liên quan khác Tên, ñịa chỉ, thông tin bên liên quan: người yêu cầu mở L/C, người hưởng lợi L/C, NH mở L/C, NH thơng báo số NH có liên quan NH xác nhận, NH toán, NH chuyển chứng từ… SVTH: Lê Phi Hải Lớp: 07DQN Khóa luận tốt nghiệp Trang GVHD: Th.S Trần Thị Trang Số tiền L/C: Số tiền L/C phải vừa ghi số, vừa ghi chữ phải thống với Số tiền nên ghi dựa vào cách ghi số lượng (nếu số lượng ghi xác số tiền phải ghi xác, khơng ghi dung sai cho phép) Theo ñiều 30 UCP600 từ “vào khoảng”, “xấp xỉ”, “độ chừng” từ tương ñương ñược hiểu cho phép dung sai 10% Thời hạn hiệu lực L/C: Là thời hạn mà NH mở L/C cam kết trả tiền cho người XK người XK xuất trình BCT tốn thời hạn hiệu lực phù hợp với quy ñịnh L/C Thời hạn hiệu lực L/C bắt đầu tính từ ngày mở L/C đến ngày hết hiệu lực L/C Thời hạn trả tiền L/C: Tùy vào ñiều kiện hợp ñồng mà thời hạn trả tiền nằm thời hạn hiệu lực L/C (trả tiền ngay), nằm hiệu lực L/C (trả tiền chậm cách chấp nhận Hối phiếu) Nếu trả chậm cách chấp nhận Hối phiếu có kỳ hạn thời hạn trả tiền tính kể từ ngày chấp nhận Hối phiếu Thời hạn giao hàng: Là thời hạn cuối người XK phải chuyển giao hàng hóa cho người NK, kể từ L/C có hiệu lực Thời hạn quy định hợp ñồng ngoại thương L/C ðiều khoản hàng hóa: Là điều khoản quy định có liên quan đến hàng hóa như: tên hàng, số lượng, trọng lượng, giá cả, quy cách phẩm chất Những nội dung vận chuyển giao nhận hàng hoá: ðiều kiện giao hàng, nơi gửi hàng, nơi giao hàng, cách thức vận chuyển, cách giao hàng (cho phép hay không cho phép giao hàng phần, chuyển tải) ñược thể ñầy ñủ cụ thể L/C Các chứng từ mà người XK phải xuất trình: Cần phải nêu rõ ràng, cụ thể chặt chẽ L/C Các yêu cầu xuất phát từ ñặc ñiểm hàng hóa, phương thức vận tải, cơng tác tốn tín dụng, tính chất hợp đồng nguồn pháp lý có liên quan đến việc thực hợp đồng Ngày địa điểm hết hiệu lực L/C: Ngày hết hiệu lực L/C phải sau ngày mở L/C sau ngày giao hàng khoảng thời gian hợp lý, thường tính khoảng thời gian giao hàng cộng với thời gian lập kiểm tra chứng từ cộng với thời gian lưu giữ chuyển chứng từ từ NH thông báo qua NH mở L/C SVTH: Lê Phi Hải Lớp: 07DQN Khóa luận tốt nghiệp Trang GVHD: Th.S Trần Thị Trang Cam kết trả tiền NH mở L/C: ðây nội dung ràng buộc trách nhiệm NH mở L/C ñối với L/C Những ñiều kiện ràng buộc khác: phí NH bên chịu, dẫn chiếu số UCP áp dụng… Chữ ký NH mở L/C: L/C thực chất khế ước dân Do người ký L/C phải người có lực hành vi, lực pháp lý ñể tham gia vào thực quan hệ dân Nếu gửi TELEX, SWIFT khơng có chữ ký, vào mã khóa (textkey) 1.2.3.4 Các loại Thư tín dụng Thư tín dụng hủy ngang (Revocable L/C): Là loại L/C mà người NK sửa đổi, bổ sung hay hủy bỏ lúc mà không cần báo trước cho người XK Loại L/C sử dụng khơng đảm bảo quyền lợi người XK Thư tín dụng khơng thể hủy ngang (Irrevocable L/C): Là loại L/C mà sau ñã NH phát hành khơng thể sửa đổi, bổ sung hay hủy bỏ khơng có đồng ý bên liên quan NH mở L/C có trách nhiệm tốn tiền cho người XK thời hạn hiệu lực L/C người XK xuất trình BCT hợp lệ Loại L/C đảm bảo quyền lợi cho người XK nên sử dụng rộng rãi TTQT Thư tín dụng khơng thể hủy ngang, miễn truy địi (Irrevocable without recourse L/C): Là loại L/C không hủy ngang mà sau người XK NH tốn NH mở L/C khơng có quyền truy địi lại số tiền L/C trường hợp nào, kể có tranh chấp chứng từ Khi sử dụng loại L/C người XK phải ghi rõ “miễn truy địi người kí phát” (without recourse to drawer) Hối phiếu Thư tín dụng khơng thể hủy ngang có xác nhận (Confirm Irrevocable L/C): Là loại L/C không hủy ngang, NH có uy tín đứng đảm bảo toán tiền với NH mở L/C NH xác nhận phải đảm bảo cho việc tốn số tiền L/C chịu trách nhiệm trả tiền cho người XK trường hợp NH mở L/C khơng thể tốn bị phá sản gặp rủi ro khác Thông thường, trường hợp người XK nghi ngờ khả tốn uy tín NH mở L/C họ chọn loại L/C để bảo đảm quyền lợi SVTH: Lê Phi Hải Lớp: 07DQN Khóa luận tốt nghiệp Trang 10 GVHD: Th.S Trần Thị Trang Thư tín dụng chuyển nhượng (Transferable L/C): Là loại L/C khơng hủy ngang mà người hưởng lợi u cầu NH phục vụ chuyển nhượng toàn hay phần số tiền L/C cho hay nhiều người khác Thông thường, loại L/C ñược sử dụng người hưởng lợi ñầu tiên không tự cung tự cấp hàng hóa mà người mơi giới, người chuyển nhượng toàn hay phần quyền lợi nghĩa vụ cho người cung cấp hàng hóa (người hưởng lợi thứ hai) L/C ñược phép chuyển nhượng lần, việc chuyển nhượng ñược thực theo ñiều khoản L/C gốc chi phí chuyển nhượng người hưởng lợi chịu Thư tín dụng tuần hồn (Revolving L/C): Là loại L/C khơng hủy ngang mà sau sử dụng xong sau hết thời hạn hiệu lực tự động khơi phục lại giá trị cũ tuần hồn đến tổng giá trị hợp đồng ñược thực Thông thường loại L/C ñược sử dụng hai bên mua bán số lượng hàng hóa lớn, có mối quan hệ hợp tác thường xun giao hàng với số lượng ñều ñặn nhiều lần thời gian dài Thư tín dụng đối ứng (Reciprocal L/C): Là loại L/C không hủy ngang bắt ñầu có hiệu lực L/C ñối ứng với mở Thơng thường, L/C đối ứng sử dụng phương thức mua bán hàng ñổi hàng thương mại gia cơng Thư tín dụng giáp lưng (Back to back L/C): Là loại L/C không hủy ngang người XK mở cho người hưởng lợi khác, vào L/C người NK lập cho với nội dung gần giống L/C ban ñầu L/C sau gọi L/C giáp lưng Thư tín dụng dự phịng (Stand by L/C): ðây hình thức bảo lãnh NH Trong đó, người NK u cầu người XK mở L/C dự phịng nhằm bảo đảm quyền lợi trường hợp người XK khơng thực thực khơng cam kết L/C Khi đó, NH mở L/C dự phịng có trách nhiệm bồi thường thiệt hại cho người NK Thư tín dụng có điều khoản đỏ (Red clause L/C): Là loại L/C có điều khoản đặc biệt cho phép người NK ứng trước khoản tiền ñịnh theo quy ñịnh L/C cho người XK nhằm cung cấp vốn cho người XK sản xuất hàng hóa Loại L/C thường sử dụng kèm theo L/C dự phịng nhằm ñảm bảo quyền lợi cho người NK SVTH: Lê Phi Hải Lớp: 07DQN Khóa luận tốt nghiệp Trang 57 GVHD: Th.S Trần Thị Trang 3.1.4.1 Mục tiêu giải pháp ðây giải pháp nhằm hạn chế khả xảy rủi ro 2.3.2.7 ñã nêu phần thực trạng rủi ro NH: Người NK gặp khó khăn kinh doanh, lâm vào tình trạng thua lỗ, vỡ nợ, phá sản dẫn đến việc người NK khơng thể tốn hạn khả tốn lơ hàng hay ñến thời hạn phải trả nợ NH số tiền ñã vay ñể làm vốn mở L/C gây rủi ro cho NH Như ta ñã biết, L/C ñều NH mở theo yêu cầu người NK Nhưng thực tế, lúc người NK có đủ số dư tài khoản để đảm bảo cho L/C, L/C lại thể đảm bảo tốn NH Do đó, NH mở L/C phải gánh chịu rủi ro người NK khơng có khả tốn khơng muốn tốn L/C đến hạn trả tiền Trong trường hợp DN khả toán hàng ñến cảng, NH buộc phải tốn cho người hưởng lợi gặp khó khăn việc thu hồi vốn Còn trường hợp DN vay vốn NH ñể mở L/C, họ gặp khó khăn q trình hoạt động kinh doanh, tiêu thụ hàng hóa dẫn đến việc khơng thể trả hạn chí khơng thể trả khoản tiền ñã vay NH ñến ngày ñáo hạn gây rủi ro cho NH Nguyên nhân mở L/C, NH khơng thẩm định tình hình tài DN q trình kinh doanh DN làm ăn thua lỗ mà NH không giám sát nợ tồn đọng kéo dài, hàng hóa nhập khơng thể bán được, hàng hóa bị cưỡng chế nợ thuế ðể ngăn ngừa rủi ro phát sinh gây tổn thất cho mình, NH phải có biện pháp việc đảm bảo nguồn toán, chẳng hạn như: Chú trọng, tiến hành việc thẩm ñịnh khách hàng cách kỹ luỡng, thận trọng, cấp hạn mức tín dụng cho khách hàng định mức ký quỹ hợp lý 3.1.4.2 Cách thực Việc xem xét kỹ lưỡng tình hình tài cấp hạn mức tín dụng trước mở L/C biện pháp hiệu ñể ngăn ngừa rủi ro Thẩm định khâu vơ quan trọng trước định cấp tín dụng, ảnh hưởng trực tiếp ñến hoạt ñộng kinh doanh NH ðể thẩm ñịnh xác địi hỏi cán thẩm định phải có kiến thức chun sâu, có kinh nghiệm thẩm định, kể thẩm ñịnh hồ sơ tài liệu pháp lý thơng số liên quan tới khía cạnh tài chính, kỹ thuật, điều kiện thị trường Người thẩm định phải đánh giá cách xác lực vay nợ, uy tín DN, khả tạo lợi tức, quyền sở hữu tài sản có mơi SVTH: Lê Phi Hải Lớp: 07DQN Khóa luận tốt nghiệp Trang 58 GVHD: Th.S Trần Thị Trang trường kinh doanh DN NH cần nắm vững tình hình tài bên NK để phân loại khách hàng xây dựng hạn mức mở L/C mức ký quỹ hợp lý cho DN ðể làm ñược ñiều này, phận TTQT phải phối hợp với phận Tín dụng áp dụng biện pháp đảm bảo an tồn tín dụng, thường xun theo sát DN để đánh giá, nắm tình hình kinh doanh NK hàng hóa ðối với khoản tín dụng u cầu phải có tài sản chấp, NH phải bám sát quy ñịnh thời hồ sơ pháp lý, ñánh giá dự tính khả phát mại tài sản chấp Khi xác định tài sản chấp phải vào giá trị thị trường dự kiến biến ñộng bất lợi nhất, ảnh hưởng biến động giá trị tài sản chấp để phịng tránh rủi ro định xác Ngồi ra, việc đánh giá thẩm định tình hình kinh doanh tài DN cần phải tiến hành ñịnh kỳ thường xuyên Phịng Tín dụng cần ln theo dõi sát q trình sử dụng vốn vay, trả nợ trả lãi khách hàng Nếu có vấn đề bất thường dẫn đến nguy rủi ro tín dụng, cần xác minh thêm thông tin thông báo cho ban xử lý nợ để họ có giải pháp ngăn ngừa hay có xử lý cần thiết Có vậy, NH hạn chế ñược rủi ro xảy Ngồi ra, NH cịn cần xem xét định mức ký quỹ hợp lý ñối với DN mở L/C Biện pháp bước nhằm ngăn ngừa rủi ro xuất phát từ người NK Từ việc xem xét tình hình tài DN cách thận trọng xác, NH cần phải đưa quy định ñịnh mức ký quỹ hợp lý cho DN ñể giảm thiểu rủi ro phát sinh từ họ NH phải thực bước cách thận trọng hợp lý khơng bị khách hàng Nếu mức ký quỹ đưa q cao NH tránh ñược rủi ro người mở L/C gặp khó khăn, họ khơng đồng ý chuyển sang hoạt ñộng NH khác với mức ký quỹ thấp ðể ñưa mức ký quỹ cho khách hàng, NH cần dựa vào yếu tố: + Uy tín khả tốn người NK: Nếu khách hàng có uy tín quan hệ tín dụng toán, sẵn sàng chấp nhận bất hợp lệ BCT đồng ý tốn cho NH mục đích nhận hàng NH đưa mức ký quỹ thấp, từ – 10% ðối với khách hàng xếp loại tín dụng tốt khơng cần ký quỹ mở L/C Tuy nhiên, ñối với DN quan hệ mở L/C, NH cần phải yêu cầu DN phải ký quỹ 100% ñể hạn chế rủi ro xảy cho NH SVTH: Lê Phi Hải Lớp: 07DQN Khóa luận tốt nghiệp Trang 59 GVHD: Th.S Trần Thị Trang + Khả tiêu thụ hàng hóa: NH vào loại hàng hóa mà DN NK để xác định mức ký quỹ ñối với DN NH phải xác ñịnh ñược mặt hàng NK hàng hóa tiêu thụ nhanh hay chậm, thị phần hàng hóa thị trường, giá ổn ñịnh hay biến ñộng, tiêu thụ thường xuyên hay theo thời vụ… Có vậy, NH loại trừ rủi ro ảnh hưởng từ thị trường tiêu thụ hàng hóa 3.1.4.3 Hiệu giải pháp mang lại Một NH ñã thực trình thẩm ñịnh cách chi tiết, kỹ lưỡng kết hợp với việc ñịnh mức ký quỹ phù hợp, xây dựng hạn mức tín dụng cho DN NH nắm vững tình hình tài DN, hạn chế khả DN khả tốn khơng thể tốn hạn gây rủi ro cho NH 3.2 Kiến nghị 3.2.1 ðối với Nhà nước ðể góp phần hạn chế rủi ro hoạt ñộng TDCT, Nhà nước cần trọng việc sau: - Nhà nước cần hồn thiện mơi trường pháp lý để đảm bảo an tồn cho hoạt động TDCT Nhà nước phải bước củng cố hoàn thiện chế, sách hệ thống văn pháp lý cho phù hợp với thông lệ quốc tế phù hợp với môi trường kinh tế - trị - xã hội Việt Nam để tạo môi trường pháp lý rõ ràng, thuận lợi cho việc quản lý nâng cao hiệu hoạt ñộng TDCT - Nhà nước cần ban hành văn nhằm giải tranh chấp có mâu thuẫn, xung ñột pháp luật quốc gia quy tắc quốc tế - Nhà nước cần có văn luật (pháp lệnh, nghị ñịnh) qui ñịnh rõ ràng, cụ thể quyền hạn trách nhiệm người XK, người NK, NH tham gia vào quan hệ TDCT ñể phục vụ cho việc giải quyết, xử lý tranh chấp phát sinh - Nhà nước cần ñạo ngành thống thực văn ñã ñược ban hành nghiệp vụ TTQT, tránh mâu thuẫn công việc hướng dẫn thực văn quan khác ðối với hoạt động kinh tế đối ngoại cần có hệ thống văn pháp lý riêng phải ñược quy ñịnh cách cụ thể, rõ ràng hệ thống có nhiều khó khăn phức tạp, kết khơng ảnh hưởng đến thân nhà XNK mà cịn ảnh hưởng trực tiếp đến lợi ích ñất nước SVTH: Lê Phi Hải Lớp: 07DQN Khóa luận tốt nghiệp Trang 60 GVHD: Th.S Trần Thị Trang - Nhà nước cần phải bảo ñảm chất lượng cơng tác kế tốn, kiểm tốn DN để giúp NH có số liệu xác, minh bạch tình hình tài DN - Nhà nước cần nâng cao chất lượng điều hành vĩ mơ tiền tệ, tín dụng - Nhà nước cần tạo dựng mơi trường kinh tế ổn ñịnh thuận lợi ñể tạo ñiều kiện cho DN phát triển 3.2.2 ðối với Ngân hàng Nhà nước ðể góp phần hạn chế rủi ro hoạt ñộng TDCT, NHNN cần trọng việc sau: - NHNN cần phải đóng vai trị trung gian làm cầu nối cho hợp tác tạo ñiều kiện giao lưu, học hỏi kinh nghiệm NH Việt Nam NH giới NHNN nên chủ ñộng thường xuyên tổ chức buổi hội thảo chuyên ngành TTQT hay TDCT ñể NH Việt Nam có hội học tập kinh nghiệm Các hội thảo nên mời chuyên gia TTQT, vận tải, bảo hiểm, pháp lý nước tham gia Ngồi kiến thức chun sâu chuyên gia trình bày tình rủi ro, tranh chấp ñã xảy ñể tranh luận, phân tích ngun nhân đề giải pháp nhằm hạn chế rủi ro - NHNN cần tăng cường hỗ trợ thông tin cho NH thương mại NHNN cần nâng cao chất lượng, hiệu hoạt ñộng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) Bởi CIC kênh liệu quan trọng ñối với NH thương mại muốn tìm hiểu thơng tin khách hàng trước ñịnh cho vay, mở L/C…cho nên NHNN cần bảo đảm CIC thu thập thơng tin nhanh chóng, xác, kịp thời, đầy đủ để góp phần giúp NH phịng ngừa rủi ro tín dụng - NHNN nên xây dựng trung tâm chun hịa giải, giải vấn đề tranh chấp toán TDCT NH Việt Nam với NH nước ngồi - NHNN cần có chế độ quản lý ngoại hối chặt chẽ hợp lý hơn, ñồng thời xem xét tỷ giá hối đối thường xun - NHNN cần tăng cường áp dụng thông lệ, chuẩn mực quốc tế hoạt ñộng NH thương mại ðồng thời, NH nhà nước cần tăng cường hoạt ñộng tra, giám sát đánh giá an tồn hệ thống NH thương mại Cần xây dựng phương pháp kiểm tra, giám sát hoạt động tốn TDCT NH thương mại theo luật pháp nước ta chuẩn mực quốc tế SVTH: Lê Phi Hải Lớp: 07DQN Khóa luận tốt nghiệp Trang 61 GVHD: Th.S Trần Thị Trang KẾT LUẬN CHƯƠNG Trên sở tiền ñề có ñược từ nghiên cứu sở lý luận chương phân tích chuyên sâu rủi ro chương 2, chương ñã nêu số giải pháp cho SGD EIB ñưa số kiến nghị cấp độ vĩ mơ Nhà nước NHNN Các giải pháp ñược ñưa với mục đích nhằm hạn chế rủi ro, nâng cao hiệu sử dụng phương thức toán TDCT toán hàng NK SGD EIB nói riêng tồn chi nhánh EIB nói chung Tuy nhiên, thực tế việc vận dụng giải pháp nhằm hạn chế rủi ro để có hiệu cịn tùy thuộc vào NH NH cần phải thực giải pháp cách ñồng bộ, linh hoạt hợp lý trường hợp cụ thể ñể ñạt ñược hiệu tốt Nếu giải pháp khóa luận đưa NH áp dụng thực tế, vận dụng tốt trường hợp tránh tổn thất bảo vệ quyền lợi cho khách hàng cho NH, nâng cao uy tín thương trường, thu hút ñược thêm nhiều khách hàng từ ñó nâng cao khả cạnh tranh với NH khác lĩnh vực TTQT hàng NK SVTH: Lê Phi Hải Lớp: 07DQN Khóa luận tốt nghiệp Trang 62 GVHD: Th.S Trần Thị Trang KẾT LUẬN CHUNG Xu mở cửa kinh tế, nâng cao hiệu kinh tế ñối ngoại sở mở rộng quan hệ hợp tác với nước khu vực giới Việt Nam năm gần ñây ñã mở nhiều hội kinh doanh quốc tế cho DN NH thương mại nước Nhờ hoạt ñộng ngoại thương Việt Nam ñã có nhiều thay ñổi mạnh mẽ, tích cực nhằm ñáp ứng nhu cầu hợp tác quốc tế ngày tăng góp phần phát triển kinh tế ñất nước, cải thiện đời sống nhân dân Trong khơng thể khơng kể ñến ñóng góp quan trọng hoạt ñộng TTQT NH thương mại, mà chủ yếu phương thức tốn TDCT thực trở thành cơng cụ đắc lực cho DN XNK, góp phần khơng nhỏ thúc đẩy hoạt động XNK diễn cách nhanh chóng đạt hiệu cao Trong phương thức tốn, phương thức TDCT sử dụng phổ biến rộng rãi hoạt ñộng thương mại quốc tế ưu việt phương thức tiềm ẩn nhiều rủi ro gây thiệt hại cho bên tham gia kể NH Vì thời gian qua, với quan tâm ban lãnh ñạo SGD EIB với nỗ lực toàn thể cán nhân viên, hoạt động TTQT nói chung TDCT nói riêng SGD EIB có bước tiến vượt bậc, ngày ñổi phù hợp với yêu cầu kinh tế Nhưng NH cần phải có nghiên cứu, áp dụng biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro phương thức toán nhằm bảo vệ quyền lợi cho khách hàng lẫn NH Trên sở đó, khóa luận hình thành ñã ñạt ñược kết sau: 1) Nghiên cứu cách có hệ thống sở lý luận giới thiệu nghiệp vụ TTQT, phương thức toán TDCT rủi ro sử dụng phương thức 2) Phân tích, đánh giá thực trạng tình hình hoạt động tốn hàng NK phương thức TDCT SGD EIB giai ñoạn 2007-2010 rủi ro hoạt ñộng toán hàng NK phương thức 3) Trên sở phân tích, đánh giá thực trạng, khóa luận đề xuất số giải pháp kiến nghị nhằm phòng ngừa, hạn chế rủi ro nâng cao hiệu sử dụng phương thức toán TDCT tốn hàng NK SGD EIB Do lĩnh vực phức tạp khả thân hạn chế nên SVTH: Lê Phi Hải Lớp: 07DQN Khóa luận tốt nghiệp Trang 63 GVHD: Th.S Trần Thị Trang đề xuất em khơng thể tránh khỏi thiếu sót em hy vọng chừng mực đó, giải pháp em đề nghị giúp ích phần việc hạn chế rủi ro xảy nâng cao hiệu quả, góp phần mở rộng hoạt động tốn hàng NK theo phương thức TDCT SGD EIB SVTH: Lê Phi Hải Lớp: 07DQN Khóa luận tốt nghiệp Trang 64 GVHD: Th.S Trần Thị Trang DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 1) Nguyễn ðăng Dờn, 2009,“ Thanh toán quốc tế”, NXB ðại học Quốc gia TP HCM 2) Trần Hồng Ngân, 2008, “Thanh tốn quốc tế”, NXB Thống Kê 3) Lê Văn Tề, 2008, “Thanh tốn tín dụng xuất nhập khẩu”, NXB Tài 4) Lê Văn Tề, 2009, “Thanh toán quốc tế ngoại thương”, NXB Lao ñộng xã hội 5) Võ Thanh Thu, 2008, “Hỏi ñáp tốn XNK qua phương thức tín dụng chứng từ”, NXB Lao ðộng Xã hội 6) Nguyễn Văn Tiến, 2003, “ðánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng”, NXB Thống Kê 7) Lê Văn Tư, 2009,“ Nghiệp vụ ngân hàng quốc tế” , NXB niên 8) Các trang web: www.bwportal.com www.eximbank.com.vn www.saga.vn www.sbv.gov.vn SVTH: Lê Phi Hải Lớp: 07DQN Khóa luận tốt nghiệp Trang 65 GVHD: Th.S Trần Thị Trang PHỤ LỤC Phụ lục A Những quy ñịnh quốc tế áp dụng phương thức Tín dụng chứng từ Phụ lục B Mẫu đơn xin mở L/C Phụ lục C Mẫu ñơn ñề nghị ký hậu B/L Phụ lục D Mẫu ñơn xin bảo lãnh nhận hàng SVTH: Lê Phi Hải Lớp: 07DQN Khóa luận tốt nghiệp Trang 66 GVHD: Th.S Trần Thị Trang Phụ lục A Những quy ñịnh quốc tế áp dụng phương thức tín dụng chứng từ Quy tắc thực hành thống Tín dụng chứng từ (Unifom Customs and Pratice for Documentary Credit – UCP600): Là văn giải thích, hướng dẫn cách thực hành nghiệp vụ TDCT phạm vi toàn giới ðây văn pháp lý quốc tế khơng mang tính chất bắt buộc bên phải áp dụng mà ñược ban hành nhằm chuẩn hóa quy tắc chi phối nghiệp vụ TDCT Khi ñược thỏa thuận áp dụng, UCP ñược dẫn chiếu vào L/C ràng buộc bên liên quan Từ ñược ban hành năm 1933 ñến nay, UCP ñã qua lần sửa ñổi, sửa ñổi vào năm 2007 UCP600 Tiêu chuẩn quốc tế nghiệp vụ ngân hàng dùng cho việc kiểm tra chứng từ Tín dụng chứng từ phòng Thương Mại Quốc Tế (International Standard Banking Practice for the Examination of Documents under Documentary Credit- ISBP681): ISBP số xuất 681 năm 2007 tài liệu bổ sung mang tính thực tiễn cho UCP600 ISBP khơng sửa đổi UCP mà giải thích chi tiết rõ ràng làm quy tắc ñược áp dụng giao dịch ngày Thông qua việc sử dụng ISBP, người làm việc kiểm tra chứng từ thực hành cơng việc cho phù hợp với tập quán mà ñồng nghiệp họ ñang sử dụng giới Do vậy, ISBP ñời góp phần làm giảm đáng kể số lượng chứng từ bị từ chối toán bất hợp lệ xuất trình lần Quy tắc thực hành tín dụng dự phòng quốc tế (International Standby Practices - ISP98 ): Do Phòng Thương Mại Quốc Tế ban hành quy ñịnh quy tắc thực hành L/C dự phòng, ñược xuất năm 1998 có hiệu lực từ ngày 1/1/1999 Quy tắc thống hoàn trả ngân hàng theo Tín dụng chứng từ phịng Thương Mại Quốc Tế (Unifom Rules for Bank to bank Reimbursement under Documentary Credit- URR525) số xuất 525 năm 1996 : Tuy không thiết thực thông dụng UCP600, với phát triển nghiệp vụ TTQT với tính chun mơn hóa ngày cao, URR525 có xu hướng áp dụng rộng rãi URR525 mở rộng chi tiết hóa điều khoản 19 UCP500 (ñiều khoản 13 UCP600) ðiều kiện thương mại quốc tế (International Commercial Terms- SVTH: Lê Phi Hải Lớp: 07DQN Khóa luận tốt nghiệp Trang 67 GVHD: Th.S Trần Thị Trang INCOTERM): Là quy tắc thương mại quốc tế cơng nhận sử dụng rộng rãi tồn giới Incoterm quy định quy tắc có liên quan đến giá trách nhiệm bên (bên bán bên mua) hoạt ñộng thương mại quốc tế : Ai trả tiền vận tải, ñảm trách chi phí thủ tục hải quan, bảo hiểm hàng hoá, chịu trách nhiệm tổn thất rủi ro hàng hố q trình vận chuyển, thời điểm chuyển giao trách nhiệm hàng hố Incoterms 2010 phiên Incoterm, Phịng thương mại Quốc tế (ICC) ban hành Paris, Pháp có hiệu lực kể từ ngày tháng năm 2011 SVTH: Lê Phi Hải Lớp: 07DQN Khóa luận tốt nghiệp Trang 68 GVHD: Th.S Trần Thị Trang Phụ lục B Mẫu ñơn xin mở L/C GIẤY ðỀ NGHỊ MỞ TÍN DỤNG THƯ ðỀ NGHỊ EXIMBANK MỞ CHO CHÚNG TƠI L/C CĨ NỘI DUNG SAU: TO : FM : VN EXIMBANK HOCHIMINH CITY (ATTN : L/C ADVISING DEPT.) We open irrevocable /transferable / confirmed credit number : * In favour : * Applicant : * Amount : CIF/ CFR / FOB Hochiminh City port/ Tan Son Nhat air port,Hochiminh City * Expiry date and place : at negotiating bank Available with any bank / Advising bank by negotiation of Beneficiary’s draft(s) at sight drawn on us for 100 percent of invoice value against presentation of the following documents in triplicate in English (Unless otherwise stated) : Signed commercial invoice in quadruplicate Full set (3/3) / 2/3 originals and 01 photocopy of signed clean shipped on board ocean bill of lading made out to order blank endorsed / to order of VN EXIMBANK marked freight prepaid / to collect and notify the applicant (Credit number must be indicated) - Airway bill in duplicate marked freight prepaid / to collect consigned to applicant / VN EXIMBANK and notify the same / applicant (Credit number must be indicated) Quality /Quantity /Weight certificate issued by (Full name of goods stated) Certificate of origin issued by chamber of commerce Detailed packing list Copy of fax advising applicant and Vietnam Eximbank (84.8.8296063) of particulars of shipment : B/L/AWB nbr , shipment date,ETA,vessel name/flight nbr , quantity of goods, name of commodities,invoice value and credit number within .days/ after shipment Insurance covered by seller Khóa luận tốt nghiệp Trang 69 GVHD: Th.S Trần Thị Trang Full set of originals of insurance policy/ certificate covering for 110 percent of invoice value blank endorsed indicating claim payable by a settlement agent (with name and full address stated) in Hochiminh City,Viet Nam and number of original folds to be issued 1/3 original B/L and one set of non- negotiable above documents to be sent directly to applicant/ by DHL/ within days / after shipment (Ben’s certificate plus DHL/ .receipt presented) .(other documents) Evidencing shipment of : (Details of goods, quality,packing,marking ) - Place of taking in charge / Dispatch from / Place of receipt - Port of loading / Airport of departure - Port of discharge / Airport of destination -Place of final destination /For transportation to / Place of delivery - Shipment must be effected not later than - Partial shipment allowed / not allowed - Transhipment allowed / not allowed - Special conditions: - All banking charges outside HoChiMinh City including advising,negotiating, reimbursing commission,confirmation fee and amendment charges at Beneficiary’s account Advising/Amendment charges must be collected before release of L/C /amendment - Instructions to negotiating bank: Presentation of documents must be made within days after shipment date USD60. discrepancy fee should be deducted from the proceeds for each set of documents presented under this L/C USD10.- extra fee for the supplementary presentation of documents will be charged on the proceeds upon payment Please send documents in compliance with L/C terms and conditions in two lots ( The first lot by DHL and the second one by registered airmail ) to Viet Nam Eximbank, No Le Thi Hong Gam St., Dist.1, HoChiMinh City Within (X days) banking days after our receipt of documents strictly complied with L/C terms and conditions Or Within (X days) banking days after our receipt of your authenticated telex/swift advice of negotiation certifying to us that all terms and conditions of the credit have been complied with we shall reimburse you according to your instructions in the currency of the credit - This L/C is subject to UCPDC … revision ICC publication No … - Operative instrument please notify Khóa luận tốt nghiệp Trang 70 GVHD: Th.S Trần Thị Trang CAM KẾT CỦA NGƯỜI ðỀ NGHỊ MỞ L/C Chúng tơi hồn tồn chịu trách nhiệm nội dung hạn ngạch giấy phép nhập tín dụng thư nói trách nhiệm pháp lý hợp đồng ngoại liên quan Nhận ñược chứng từ( Hoặc ñiện xin thương lượng chứng từ) : - Nếu hợp lệ chúng tơi đồng ý tốn - Nếu có điểm bất hợp lệ, đề nghị Q Ngân hàng thơng báo cho Nếu thời hạn ngày kể từ ngày EXIMBANK thơng báo mà chưa có ý kiến chúng tơi, Q Ngân hàng phép thơng báo từ chối tốn hồn lại chứng từ cho Ngân hàng nước ngồi Chúng tơi chịu chi phí liên hệ Khi Ngân hàng nước ngồi địi tiền, để tốn tiền hàng chi phí EXIMBANK liên quan ñến L/C Ngân hàng ñược phép trích tài khoản chúng tơi số… EXIMBANK - Nếu tài khoản khơng đủ tiền để tốn chúng tơi xin nhận nợ vay theo hợp đồng tín dụng EXIMBANK Trường hợp khơng có hợp đồng tín dụng chúng tơi nhận nợ vay bắt buộc theo mức lãi phạt Trong trường hợp L/C hết hiệu lực khơng sử dụng, phí phát sinh phí (kể Ngân hàng nước ngồi địi ) chúng tơi chịu trách nhiệm tốn Trong trường hợp xin mở L/C yêu cầu 1/3 ORIGINAL B/L gửi trực tiếp đến chúng tơi người mua, có phát sinh chứng từ khơng phù hợp chúng tơi chưa chấp nhận tốn mà Ngân hàng nước ngồi u cầu hồn lại chứng từ, chúng tơi bảo ñảm hoàn trả lại ñầy ñủ chứng từ ñể EXIMBANK hồn trả cho Ngân hàng nước ngồi Cơng ty ñề nghị ký quỹ…….% Ngày .tháng .năm…… GIÁM ðỐC CƠNG TY Khóa luận tốt nghiệp Trang 71 GVHD: Th.S Trần Thị Trang Phụ lục C Mẫu ñơn ñề nghị ký hậu B/L Cộng Hòa Xã Hội Chủ Nghĩa Việt Nam Ðộc Lập - Tự Do - Hạnh Phúc Kính gởi: NGÂN HÀNG XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM GIẤY ÐỀ NGHỊ KÝ HẬU BILL OF LADING / AIR WAY BILL Cơng ty chúng tơi có nhận trực tiếp từ người bán Vận tải đơn gốc lơ hàng thuộc L/C trả ngay/trả chậm mở VN EXIMBANK với chi tiết sau: - Số L/C: - Trị giá hố đơn: - Tên hàng: - Số lượng: Hiện lơ hàng đến cảng Việt Nam, chúng tơi đề nghị Q Ngân hàng ký bối thự vào vận đơn để chúng tơi nhận hàng Chúng tơi đồng ý tốn trị giá lơ hàng trường hợp chứnng từ có bất hợp lệ đề nghị Q Ngân hàng tốn cho Ngân hàng nước ngồi theo điều kiện L/C Trân trọng kính chào GIÁM ÐỐC CƠNG TY ... THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SỞ GIAO DỊCH EXIMBANK 3.1 GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TOÁN HÀNG NHẬP KHẨU BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SỞ GIAO DỊCH EXIMBANK 3.1.1 Giải pháp. .. CÁC RỦI RO THƯỜNG GẶP KHI SỬ DỤNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TRONG HOẠT ðỘNG THANH TOÁN HÀNG NHẬP KHẨU TẠI SỞ GIAO DỊCH EXIMBANK 2.3.1 Một số tình rủi ro hoạt động tốn hàng nhập phương thức Tín. .. THANH TOÁN HÀNG NHẬP KHẨU BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SỞ GIAO DỊCH EXIMBANK 2.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ SỞ GIAO DỊCH EXIMBANK 2.1.1 Tổng quát Sở giao dịch Eximbank Tên ñầy ñủ: Sở giao dịch