Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh huyện an phú

TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KT- QTKD KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN AN PHÚ Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện: NGUYỄN NHẬT DUY MSSV: DQT141765 LỚP: DH15QT NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DOANH Long xuyên, tháng năm 2018 TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KT- QTKD KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN CỦA NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN AN PHÚ Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện: NGUYỄN NHẬT DUY MSSV: DQT141765 LỚP: DH15QT NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DOANH NGƯỜI HƯỚNG DẪN: THS ĐẶNG THỊ HỒNG NHUNG Long xun, tháng năm 2018 Khóa luận “Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn NHNo & PTNT chi nhánh huyện An Phú”, sinh viên Nguyễn Nhật Duy thực dƣới hƣớng dẫn Ths Đặng Thị Hồng Nhung Tác giả báo cáo kết nghiên cứu đƣợc Hội đồng Khoa học Đào tạo thông qua ngày ………………… Thƣ ký (Họ tên, học hàm, học vị chữ ký) Phản biện Phản biện (Họ tên, học hàm, học vị chữ ký) (Họ tên, học hàm, học vị chữ ký) Ngƣời hƣớng dẫn (Họ tên, học hàm, học vị chữ ký) Chủ tịch hội đồng (Họ tên, học hàm, học vị chữ ký) LỜI CẢM TẠ  Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Ths Đặng Thị Hồng Nhung ngƣời tận tình hƣớng dẫn, bảo hỗ trợ cho em suốt trình thực luận văn Em xin cảm ơn tất thầy trƣờng Đại Học An Giang nói chung, thầy khoa KT – QTKD nói riêng cho em kiến thức bản, nhƣ kiến thức chuyên ngành giúp em có đƣợc tảng kiến thức vững để chuẩn bị hành trang bƣớc tiếp sống, tƣơng lai sau Em xin cảm ơn Ban giám đốc NHNo & PTNT chi nhánh huyện An Phú cho phép em đƣợc thực tập Ngân hàng cảm ơn anh, chị Ngân hàng Agribank An Phú tận tình hƣớng dẫn, hỗ trợ em trình thực tập Cuối cùng, em xin chân thành cảm ơn gia đình tất bạn bè quan tâm, giúp đỡ, hỗ trợ động viên em q trình thực luận văn để em hồn thành nghiên cứu Ngày … Tháng … Năm … Sinh viên thực Nguyễn Nhật Duy LỜI CAM KẾT  Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu cơng trình nghiên cứu có xuất sứ rõ ràng Những kết nghiên cứu chƣa đƣợc công bố nghiên cứu khác ……., ngày …… tháng …… năm …… Ngƣời thực Nguyễn Nhật Duy TĨM TẮT  Đề tài Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện An Phú đƣợc thực nhằm mục đích phản ánh kết hoạt động tín dụng Ngân hàng từ năm 2015 đến năm 2017, thơng qua việc phân tích thực trạng tín dụng ngắn hạn dựa yếu tố nhƣ: doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dƣ nợ, nợ xấu sử dụng số tiêu để đánh giá tình hình hoạt động tín dụng ngắn hạn Từ đó, đƣa giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động tín dụng ngắn hạn Ngân hàng Đề tài đƣợc thực gồm chƣơng, mô hình nghiên cứu dựa sở lý thuyết tín dụng Ngân hàng Việc nghiên cứu đƣợc tiến hành qua giai đoạn: Giai đoạn một, Tìm hiểu chung hoạt động tín dụng Ngân hàng giới thiệu hoạt động cấp tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh huyện An Phú Giai đoạn hai, Dựa số liệu thu thập đƣợc phận tín dụng Ngân hàng số liệu có liên quan đến đề tề từ nguồn khác Trên sở đó, tiến hành phân tích đƣa nguyên nhân ảnh hƣởng đến hoạt động tín dụng ngắn hạn Sau đó, đề số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động tín dụng ngắn hạn Cuối phần kết luận, kiến nghị hoạt động tín dụng ngắn hạn Ngân hàng MỤC LỤC  CHƢƠNG 1: GIỚI THIỆU 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 PHẠM VI VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 1.3.1 Phạm vi nghiên cứu 1.3.2 Phƣơng pháp nghiên cứu 1.4 Ý NGHĨA CHƢƠNG 2: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN 2.1 KHÁI QUÁT VỀ TÍN DỤNG 2.1.1 Khái niệm tín dụng 2.1.2 Bản chất chức tín dụng 2.1.3 Phân loại tín dụng 2.2 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN 2.2.1 Khái niệm tín dụng ngắn hạn 2.2.2 Đặc trƣng cho vay ngắn hạn 2.2.3 Vai trò cho vay ngắn hạn 2.2.4 Nguyên tắc vay vốn 2.3 MỘT SỐ KHÁI NIỆM VÀ CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 2.3.1 Một số khái niệm 2.3.2 Các tiêu đánh giá hoạt động tín dụng CHƢƠNG 3: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN AN PHÚ 11 3.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN AN PHÚ 11 3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC 11 3.2.1 Ban Giám đốc 12 3.2.2 Phòng kế hoạch & kinh doanh 12 3.2.3 Phịng hành – nhân 13 3.2.4 Phịng kế tốn – ngân quỹ 13 3.3 ĐIỀU KIỆN VAY VỐN 13 3.4 HỒ SƠ VAY VỐN 14 3.5 CÁC PHƢƠNG THỨC CHO VAY NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG 16 3.6 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHNo & PTNT CHI NHÁNH HUYỆN AN PHÚ GIAI ĐOẠN 2015 – 2017 17 CHƢƠNG 4: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN AN PHÚ 20 4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN AN PHÚ 20 4.2 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHNo & PTNT CHI NHÁNH HUYỆN AN PHÚ 22 4.2.1 Phân tích doanh số cho vay ngắn hạn 22 4.2.2 Phân tích doanh số thu nợ ngắn hạn 26 4.2.3 Phân tích dƣ nợ ngắn hạn 30 4.2.4 Phân tích nợ xấu ngắn hạn 34 4.3 PHÂN TÍCH MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG NHNo & PTNT CHI NHÁNH HUYỆN AN PHÚ 38 4.3.1 Dƣ nợ ngắn hạn/ Vốn huy động 38 4.3.2 Hệ số thu nợ ngắn hạn 39 4.3.3 Nợ xấu ngắn hạn/dƣ nợ ngắn hạn 39 4.3.4 Vịng quay vốn tín dụng ngắn hạn 40 4.4 NHỮNG THÀNH TỰU ĐẠT ĐƢỢC 41 4.5 NHỮNG TỒN TẠI TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG 41 4.6 MỘT SỐ GIẢI PHÁP MỞ RỘNG VÀ NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN 41 4.6.1 Giải pháp huy động vốn 41 4.6.2 Giải pháp sử dụng vốn 42 CHƢƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 43 5.1 KẾT LUẬN 44 5.2 KIẾN NGHỊ 45 5.2.1 Đối với quyền địa phƣơng 45 5.2.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc 45 5.2.3 Đối với NHNo & PTNT Việt Nam 45 DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ VÀ SƠ ĐỒ  DANH MỤC BẢNG Bảng 1: Kết hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT chi nhánh huyện An Phú từ 2015 – 2017 17 Bảng 2: Cơ cấu nguồn vốn NHNo & PTNT chi nhánh huyện An Phú từ năm 2015 – 2017 20 Bảng 3: Doanh số cho vay ngắn hạn theo đối tƣợng kinh tế NHNo & PTNT chi nhánh huyện An Phú từ năm 2015 – 2017 22 Bảng 4: Doanh số cho vay ngắn hạn theo ngành nghề kinh tế NHNo & PTNT chi nhánh huyện An Phú từ năm 2015 – 2017 24 Bảng 5: Doanh số thu nợ ngắn hạn theo đối tƣợng kinh tế NHNo & PTNT chi nhánh huyện An Phú từ năm 2015 – 2017 26 Bảng 6: Doanh số thu nợ ngắn hạn theo ngành kinh tế NHNo & PTNT chi nhánh huyện An Phú từ năm 2015 – 2017 28 Bảng 7: Dƣ nợ ngắn hạn theo đối tƣợng kinh tế NHNo & PTNT chi nhánh huyện An Phú từ năm 2015 – 2017 30 Bảng 8: Tình hình dƣ nợ ngắn hạn theo ngành kinh tế NHNo & PTNT chi nhánh huyện An Phú từ năm 2015 – 2017 32 Bảng 9: Nợ xấu ngắn hạn theo đối tƣợng kinh tế NHNo & PTNT chi nhánh huyện An Phú từ năm 2015 – 2017 34 Bảng 10: Tình hình nợ xấu ngắn hạn theo ngành kinh tế NHNo & PTNT chi nhánh huyện An Phú từ năm 2015 – 2017 35 Bảng 11: Dƣ nợ cho vay ngắn hạn vốn huy động từ năm 2015 – 2017 38 Bảng 12: Hệ số thu nợ ngắn hạn từ năm 2015 – 2017 39 Bảng 13: Nợ xấu ngắn hạn dƣ nợ ngắn hạn từ năm 2015 – 2017 39 Bảng 14: Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn từ năm 2015 – 2017 40 Đối với sản xuất nơng nghiệp Nhìn chung dƣ nợ ngành sản xuất nơng nghiệp tăng qua năm Nguyên nhân ngƣời dân đẩy mạnh áp dụng khoa học kỹ thuật vào sản xuất nông nghiệp nên cần nhiều vốn để đầu tƣ mua trang thiết bị máy móc cần thiết phục vụ sản xuất nhƣng chƣa thu hồi vốn lại kịp để trả nợ cho Ngân hàng, làm cho dƣ nợ ngắn hạn tăng lên nhanh chóng Mặt khác, sản xuất nông nghiệp ngành trọng tâm kinh tế địa phƣơng đối tƣợng cho vay chủ yếu Ngân hàng, góp phần đáng kể vào thu nhập Ngân hàng nên Ngân hàng hỗ trợ vốn đắc lực để ngƣời dân phát triển kinh tế Đối với nuôi trồng thủy sản Đây nguồn vốn cho vay nhằm đáp ứng nhu cầu mua tôm giống, cá giống, thức ăn, thuốc ngừa bệnh chi phí khác phụ vụ ni trồng thủy sản Do năm qua lĩnh vực nuôi trồng thủy sản có nhiều khó khăn nhƣ nguồn nƣớc khơng ổn định, bị ô nhiễm dẫn đến tôm, cua, cá… bị thất mùa Mặt khác, có số thời điểm giá xăng dầu tăng cao, giá sản phẩm giảm xuống thấp làm cho ngƣ dân bị thua lỗ, mà ngƣời dân e ngại đầu tƣ vào lĩnh vực này, Bên cạnh đó, tình hình xuất cá tra, cá basa theo chiều hƣớng giảm cho yêu cầu chất lƣợng an toàn vệ sinh thực phẩm ngày cao khiến cho ngƣời dân không dám mở rộng việc ni trồng Chính lý làm dƣ nợ lĩnh vực nuôi trồng thủy sản giảm liên tục Đối với thƣơng mại dịch vụ Dƣ nợ thƣơng mại dịch vụ chiếm tỷ trọng cao tất nhóm ngành Dƣ nợ ngành tăng qua năm Trong xu hội nhập kinh tế quốc tế nhƣ sách cấu kinh tế cần đẩy mạnh chuyển dịch cấu kinh tế ngành theo hƣớng khai thác hợp lý, hiệu quả, phù hợp với tiềm năng, lợi vùng, địa phƣơng, trọng phát triển ngành thƣơng mại dịch vụ Do huyện An Phú huyện đầu nguồn, biên giới tỉnh An Giang, tiếp giáp với nƣớc bạn Campuchia nên việc giao thƣơng, mua bán hai nƣớc thuận tiện dễ dàng Trên sở đó, Agribank huyện An Phú ln tạo điều kiện hỗ trợ cho ngành thƣơng mại dịch vụ địa bàn phát triển thuận lợi, bƣớc mở rộng dƣ nợ để đáp ứng nhu cầu vốn cho đối tƣợng Việc Ngân hàng đẩy mạnh hoạt động ngành thƣơng mại dịch vụ cho thấy Ngân hàng có tầm nhìn chiến lƣợc việc phát triển ngành tƣơng lai - 33 - Đối với ngành khác Ngoài việc đầu tƣ vào ngành chủ lực Ngân hàng cịn chủ động cho vay ngành nghề khác nhằm làm tăng doanh số cho vay hàng năm nhƣ: cho vay đầu tƣ xây dựng nhà để phục vụ sản xuất, nhà ở, phƣơng tiện phục vụ lại, mua máy móc phục vụ vận tải chuyên chở phục vụ sản xuất… Nhìn vào bảng số liệu ta thấy năm qua, dƣ nợ ngắn hạn lĩnh vực tăng lên 4.2.4 Phân tích nợ xấu ngắn hạn Nợ xấu hay rủi ro kinh doanh tín dụng vấn đề tất Ngân hàng, làm đau đầu nhà kinh tế lĩnh vực Nhƣ biết kinh doanh yếu tố rủi ro yếu tố ngẫu nhiên khó đốn trƣớc đƣợc, mơi trƣờng sản xuất kinh doanh tự phải chịu tác động nhiều yếu tố ngẫu nhiên nhƣ thiên tai, lạm phát, thất nghiệp, khủng hoảng kinh tế… ảnh hƣởng đến thị trƣờng khả tiêu thụ sản phẩm Do nợ xấu nhƣ tƣợng bình thƣờng, phù hợp với quy luật phát triển kinh tế Tuy nhiên, vấn đề đặt để xử lý nợ xấu tối đa hóa lợi nhuận cho Ngân hàng Bởi nợ xấu cao, hoạt động Ngân hàng bị tê liệt khơng có vốn để tốn, hệ thống quản lý rủi ro ln ln đƣợc Ngân hàng chuẩn bị sẵn sàng để hạn chế nợ xấu đến mức thấp Tình hình nợ xấu Ngân hàng đƣợc trình bày sau đây: 4.2.4.1 Phân tích nợ xấu ngắn hạn theo đối tƣợng kinh tế Bảng 9: Nợ xấu ngắn hạn theo đối tƣợng kinh tế NHNo & PTNT chi nhánh huyện An Phú từ năm 2015 – 2017 Đvt: Triệu đồng Chênh lệch 2015 2017 2016/2015 2017/2016 Số tiền % Số tiền % Nợ xấu 1.618 4.450 5.214 2.832 175,03 764 17,17 Doanh nghiệp Hộ sản xuất 1.618 4.450 5.214 2.832 175,03 764 17,17 (Nguồn: phòng kinh doanh NHNo & PTNT huyện An Phú (2015 – 2017)) Chỉ tiêu Năm 2016 - 34 - 6000,0 5214,0 5000,0 4450,0 4000,0 3000,0 2000,0 1618,0 1000,0 ,0 2015 2016 2017 Hộ sản xuất Biểu đồ 9: Nợ xấu ngắn hạn theo đối tƣợng kinh tế (2015 – 2017) Qua bảng số liệu ta thấy, nợ xấu ngắn hạn xuất khách hàng cá nhân Tình hình nợ xấu có chiều hƣớng tăng lên, đặc biệt tăng mạnh vào năm 2016 4.450 triệu đồng Sang năm 2017, nợ xấu tiếp tục tăng 764 triệu đồng, tăng 17,17% so với năm 2016 Nợ xấu tăng cao nguyên nhân khách quan nhƣ khách hàng cá nhân gặp khó khăn khâu tiêu thụ, thiên tai, dịch bệnh, giá đầu vào loại phân bón, thuốc trừ sâu tăng cao, đầu ngành thủy sản gặp nhiều khó khăn Vì làm cho thu nhập ngƣời nông dân bị giảm sút nguồn thu nhập nên việc trả nợ đến hạn cho Ngân hàng thực theo hợp đồng Đồng thời phần phần nợ xấu năm trƣớc chƣa thu đƣợc nên kéo dài sang năm sau, dƣ nợ qua năm tăng 4.2.4.2 Phân tích nợ xấu ngắn hạn theo ngành kinh tế (2015 – 2017) Bảng 10: Tình hình nợ xấu ngắn hạn theo ngành kinh tế NHNo & PTNT chi nhánh huyện An Phú từ năm 2015 – 2017 Đvt: Triệu đồng Chỉ tiêu Nợ xấu 2015 Năm 2016 2017 1.618 4.450 5.214 - 35 - Chênh lệch 2016/2015 2017/2016 Số tiền % Số tiền % 2.832 175,03 764 17,17 Nông nghiệp 579 380 70 -199 -34,37 -310 -81,58 Thủy sản 609 2.951 3.950 2.342 384,56 999 33,85 TMDV 305 850 1.090 545 178,69 240 28,24 Khác 125 269 104 144 115,20 -165 -61,34 (Nguồn: phòng kinh doanh NHNo & PTNT huyện An Phú (2015 – 2017)) 4500,0 3950,0 4000,0 3500,0 2951,0 3000,0 2500,0 2000,0 1500,0 1000,0 500,0 1090,0 850,0 579 609,0 305,0 125,0 380 269,0 104,0 70 ,0 2015 Nông nghiệp 2016 Thủy sản 2017 TMDV Khác Biểu đồ 10: Nợ xấu ngắn hạn theo ngành kinh tế (2015 – 2017) Đối với sản xuất nông nghiệp Nợ xấu ngắn hạn sản xuất nông nghiệp Ngân hàng giảm dần qua năm Việc áp dụng Nghị định số 55/2015/NĐ-CP sách tín dụng phục vụ phát triển nơng nghiệp, nơng thơn giúp ngƣời dân giải khơng khó khăn vấn đề vay vốn nhƣ trả nợ Khi khách hàng gặp khó khăn tài ngun nhân khách quan, không trả nợ hạn, ban lãnh đạo Ngân hàng xem xét cấu lại thời hạn cho khách hàng theo quy định Trƣờng hợp khách hàng có nợ cấu nhƣng có nhu cầu vay để sản xuất, kinh doanh khắc phục hậu thiên tai, dịch bệnh Ngân hàng vào tính khả thi, hiệu phƣơng án sản xuất kinh doanh khách hàng để xem xét cho vay Vì vậy, nợ xấu qua năm Ngân hàng giảm đáng kể góp phần đem lại lợi nhuận hạn chế rủi ro cho Ngân hàng Đối với nuôi trồng thủy sản Nuôi trồng thủy sản ngành gặp nhiều khó khăn giai đoạn Phần lớn nợ xấu theo đối tƣợng kinh tế tăng cao nợ xấu lĩnh vực - 36 - nuôi trồng thủy sản tăng cao, chiếm tỷ trọng cao tổng số nợ xấu Nguyên nhân nợ xấu ngắn hạn ngành thủy sản cao ngành khác ngƣời dân đầu tƣ nhiều vào nuôi trồng thủy sản mà đặc biệt cá tra, tơm… làm chi phí đào ao, lồng bè, thuốc bệnh, thức ăn… tất loại chi phí làm cho ngƣời dân phải cần vốn vay Ngân hàng lớn (doanh số cho vay tăng) Trong giá loại thủy sản khơng ổn định liên tục rớt giá, đối tác nhập nƣớc ngồi khắt khe nên có nhiều lơ hàng cá, tôm không đạt yêu cầu chất lƣợng bị trả về, điều ảnh hƣởng trƣớc hết doanh nghiệp thu mua, ngƣ dân, khơng thu hồi đƣợc vốn họ nợ nần, khả chi trả làm cho ngƣời dân thua lỗ phần khác công ty thu mua chƣa trả tiền kịp nên ngƣời dân không vốn quay vòng trả nợ cho Ngân hàng nên nợ xấu gia tăng Bên cạnh đó, nợ xấu tăng số ngƣời dân thiếu kinh nghiệm, áp dụng khoa học kỹ thuật vào việc sản xuất Đối với thƣơng mại dịch vụ Nợ xấu thƣơng mại dịch vụ có xu hƣớng tăng Năm 2016, nợ xấu chiếm 850 triệu đồng, tăng 545 triệu đồng so với năm 2015 Sang năm 2017, nợ xấu tiếp tục tăng 240 triệu đồng, tăng 28,24% Nguyên nhân dẫn đến tình trạng đặc thù kinh tế địa bàn sản xuất nông nghiệp nuôi trồng thủy sản nên nhiều hộ kinh doanh buôn bán thức ăn tôm, cá, vật tƣ nông… bị thua lỗ năm qua ngành thủy sản có nhiều biến động Bên cạnh đó, hộ sản xuất kinh doanh làm ăn hiệu tốn nợ thời hạn cịn số hộ kinh doanh không muốn trả nợ chần chừ, trông chờ vào sách xóa nợ, giảm nợ Nhà nƣớc Mặt khác, Ngân hàng chƣa nắm bắt đƣợc nhu cầu vay vốn khách hàng nên dẫn đến số hộ bị thừa vốn số hộ khác lại thiếu vốn Nên số tiền thừa họ dùng cho mục đích khác nhƣ mua sắm, trang trải gia đình Cịn hộ thiếu vốn họ không đủ vốn để trang trải dẫn đến hoạt động kinh doanh không hiệu làm phát sinh nợ xấu, gây tổn thất cho Ngân hàng Đối với ngành khác Đối với vay ngành kinh tế nợ xấu biến động tăng giảm liên tục qua năm Nguyên nhân phần lớn công tác thẩm định cán tín dụng trƣớc cho vay loại bỏ đối tƣợng ngành kinh doanh không hiệu cịn uy tín khách hàng vay vốn nhƣ trách nhiệm ngƣời vay Những điều làm giảm đáng kể nợ xấu Ngân hàng - 37 - 4.3 PHÂN TÍCH MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG NHNo & PTNT CHI NHÁNH HUYỆN AN PHÚ Trên sở vay vay, hoạt động tín dụng ngắn hạn hoạt động kinh doanh Ngân hàng Do đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn công việc quan trọng cần thiết cho Ngân hàng, từ kết đánh giá đề biện pháp khắc phục hạn chế đƣa phƣơng hƣớng hoạt động có hiệu Đối với hoạt động tín dụng Ngân hàng, việc đánh giá hoạt động tín dụng đƣợc thực thông qua tiêu sau đây: 4.3.1 Dƣ nợ ngắn hạn/ Vốn huy động Bảng 11: Dƣ nợ cho vay ngắn hạn vốn huy động từ năm 2015 – 2017 Đvt: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Dƣ nợ ngắn hạn (1) 179.406 200.470 235.055 Vốn huy động (2) 119.453 173.522 246.541 (1)/(2) 150,19 115,53 95,34 (Nguồn: phòng kinh doanh NHNo & PTNT huyện An Phú (2015 – 2017)) Nếu tổng nguồn vốn huy động mà dƣ nợ chiếm tỷ lệ cao khả cho vay ngắn hạn Ngân hàng tốt, ngƣợc lại tỷ lệ dƣ nợ vốn huy động thấp chứng tỏ Ngân hàng cho vay ngắn hạn cho vay trung hạn, dài hạn thực khoản đầu tƣ khác hoạt động tín dụng Qua bảng số liệu cho thấy, tỷ lệ dƣ nợ cho vay ngắn hạn vốn huy động đứng mức cao, nhiên tỷ lệ giảm dần qua năm, Năm 2015 tỷ số đạt 150,19%, năm 2016 115,53%, năm 2017 95,34% Nguồn vốn huy động Ngân hàng chủ yếu kỳ hạn ngắn mà cụ thể kỳ hạn tháng, tháng chiếm tỷ trọng lớn Do đó, chi nhánh phải thƣờng xun trích lập dự trữ vốn huy động để đảm bảo nhu cầu rút tiền khách hàng… Nhƣ vậy, qua năm mà Ngân hàng đạt tỷ lệ cao, kết cho thấy khả sử dụng vốn huy động vào cho vay chi nhánh đạt hiệu cao Để đạt đƣợc kết Ngân hàng tăng cƣờng công tác huy động vốn chỗ để đáp ứng nhu cầu vay vốn ngƣời dân thể rõ qua bảng số liệu ta thấy vốn huy động qua năm tăng Bên cạnh đó, Ngân hàng cịn phải cần đến vốn điều chuyển từ cấp để đáp ứng nhu cầu cho vay chi nhánh - 38 - 4.3.2 Hệ số thu nợ ngắn hạn Bảng 12: Hệ số thu nợ ngắn hạn từ năm 2015 – 2017 Đvt: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 DSTN ngắn hạn (1) 321.593 340.040 381.689 Doanh số cho vay 352.109 361.104 416.274 (2) (1)/(2) 91,33 94,17 91,69 (Nguồn: phòng kinh doanh NHNo & PTNT huyện An Phú (2015 – 2017)) Là số phản ánh khả thu hồi nợ ngắn hạn Ngân hàng nhƣ khả trả nợ khách hàng, đồng thời cho biết số tiền chi nhánh thu đƣợc thời kỳ định từ DSCV ngắn hạn Chỉ tiêu lớn chứng tỏ công tác thu hồi nợ Ngân hàng đạt hiệu ngƣợc lại hệ số thu nợ thấp cơng tác thu hồi nợ Ngân hàng gặp khó khăn, ảnh hƣởng đến chất lƣợng tín dụng Qua bảng số liệu ta thấy, hệ số thu nợ ngắn hạn Ngân hàng qua năm cao Cụ thể, hệ số thu nợ từ năm 2015 – 2017 lần lƣợt là: 91,33%, 94,17% 91,69% Đây tín hiệu đáng mừng, có đƣợc kết cố gắng tất nhân viên ban lãnh đạo Ngân hàng cố gắng hồn thành tốt cơng việc mình, từ công tác thẩm định, xét duyệt cho vay đến việc giám sát thu hồi nợ ngắn hạn Ngân hàng đƣợc thực tốt 4.3.3 Nợ xấu ngắn hạn/dƣ nợ ngắn hạn Bảng 13: Nợ xấu ngắn hạn dƣ nợ ngắn hạn từ năm 2015 – 2017 Đvt: Triệu đồng Chỉ tiêu Nợ xấu ngắn hạn (1) Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 1.618 4.450 5.214 - 39 - Dự nợ ngắn hạn (2) (1)/(2) 179.406 200.470 235.055 0,90 2,22 2,22 (Nguồn: phòng kinh doanh NHNo & PTNT huyện An Phú (2015 – 2017)) Bất kể lĩnh vực kinh doanh có rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng nợ xấu rủi ro lớn nên nợ xấu mối quan tâm hàng đầu chúng ảnh hƣởng trực tiếp đến chất lƣợng tín dụng, điều ảnh hƣởng đến lợi nhuận Ngân hàng Tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn đo lƣờng chất lƣợng hoạt động tín dụng ngắn hạn Ngân hàng, số thấp chất lƣợng tín dụng Ngân hàng cao ngƣợc lại Trong năm qua chi nhánh thực tốt công tác quản lý, nâng cao chất lƣợng tín dụng, giảm tỷ lệ rủi ro, tỷ lệ nợ xấu ln đƣợc chi nhánh kiểm sốt tốt dƣới mức 3% Cụ thể tỷ lệ nợ xấu năm 2015 0,90%, năm 2016 2,22% năm 2017 2,22% Nợ xấu gia tăng có nguyên nhân từ thực trạng kinh tế sách thắt chặt tín dụng, lạm phát tăng cao, điều chỉnh tỷ giá, tăng giá nguyên vật liệu, sách thắt chặt tiền tệ khiến lãi suất huy động cho vay tăng cao làm tăng thêm khó khăn cho doanh nghiệp hộ sản xuất kinh doanh 4.3.4 Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn Bảng 14: Vịng quay vốn tín dụng ngắn hạn từ năm 2015 – 2017 Đvt: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 DSTN ngắn hạn (1) 321.593 340.040 381.689 Dự nợ bình quân 164.148 189.938 217.763 ngắn hạn (2) (1)/(2)(vòng) 1,96 1,79 1,75 (Nguồn: phòng kinh doanh NHNo & PTNT huyện An Phú (2015 – 2017)) Chỉ tiêu đo lƣờng tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ vay nhanh hay chậm Vịng quay vốn tín dụng từ năm 2015 – 2017 liên tục giảm nhẹ lần lƣợt là: 1,96 vòng, 1,79 vòng 1,75 vòng Nguyên nhân kinh tế năm qua gặp nhiều khó khăn, hàng thủy sản tiêu thụ chậm, giá nguyên vật liệu đầu vào tăng cao Tóm lại, qua việc phân tích tiêu tài chính, nhận thấy tình hình hoạt động tín dụng ngắn hạn NHNo & PTNT chi nhánh huyện An Phú tốt, mạng lƣới tín dụng ngày đƣợc mở rộng - 40 - 4.4 NHỮNG THÀNH TỰU ĐẠT ĐƢỢC Cùng với doanh số cho vay, doanh số thu nợ tăng trƣởng qua năm, hệ số thu nợ Ngân hàng mức cao cho thấy cơng tác giám sát vay chặt chẽ, ý thức trách nhiệm khoản tiền vay khách hàng cao Tỷ lệ nợ xấu đƣợc kiểm soát dƣới mức 3%, giới hạn đƣợc xem an tồn hoạt động tín dụng ngắn hạn Do chất lƣợng tín dụng ngắn hạn Ngân hàng không ngừng đƣợc nâng cao Ngày mở rộng thêm nhiều đối tƣợng cho vay ƣu tiên cho phát triển nơng nghiệp, nơng thơn Tìm hiểu, tiếp cận kịp thời nắm bắt nhu cầu thị hiếu đối tƣợng khách hàng tiềm 4.5 NHỮNG TỒN TẠI TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG Bên cạnh thành tựu đạt đƣợc Ngân hàng mặt tồn dẫn đến rủi ro cơng tác tín dụng ngắn hạn: - Cơng tác thẩm định vay phần lớn khách hàng hộ sản xuất cá nhân sơ sài, khách hàng doanh nghiệp thiếu thông tin thị trƣờng - Hợp đồng tín dụng có giao ƣớc mục đích sử dụng vốn vay khách hàng nhƣng tồn số khách hàng sử dụng nguồn vốn vay khơng mục đích dẫn đến việc giám sát cán tín dụng gặp khó khăn, ảnh hƣởng đến công tác thu nợ Ngân hàng.Thế mạnh huyện sản xuất nông nghiệp nuôi trồng thủy sản Tuy nhiên ngành kinh tế huyện nhỏ lẻ phân tán, chƣa có nhiều sản phẩm hàng hóa mạnh Mức độ áp dụng kỹ thuật sản xuất nông nghiệp chƣa cao, suất lao động thấp, chất lƣợng sản phẩm không đồng Hoạt động sản xuất ngƣời dân phụ thuộc nhiều vào điều kiện tự nhiên, dịch bệnh, mặt hàng nơng sản bị rớt giá… nơng dân bị thua lỗ từ đời sống ngƣời dân gặp nhiều khó khăn dẫn đến khơng có khả trả nợ cho Ngân hàng làm ảnh hƣởng đến công tác thu nợ 4.6 MỘT SỐ GIẢI PHÁP MỞ RỘNG VÀ NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN 4.6.1 Giải pháp huy động vốn Qua kết phân tích nguồn vốn NHNo & PTNT huyện An Phú ta thấy vốn huy động tăng qua năm nhƣng Ngân hàng cần thêm nguồn vốn điều chuyển từ Ngân hàng cấp Tuy huy động vốn đạt hiệu nhƣng để - 41 - tạo chủ động hoạt động tín dụng Ngân hàng cần đẩy mạnh khai thác nguồn vốn nhàn rỗi tiềm ẩn dân cƣ nhƣ: - An toàn yếu tố khách hàng quan tâm họ gửi tiền vào Ngân hang Vì ứng với khoản lợi tức kéo theo rủi ro, lợi tức cao rủi ro nhiều Ngân hàng cần phải nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh biện pháp để lôi khách hàng Bởi làm ăn có hiệu quả, có nguồn tài dồi có uy tín gửi tiền vào, khách hàng tin tình khẩn cấp họ cần vốn Ngân hàng đáp ứng đƣợc - Ngân hàng phải giữ mối quan hệ thân thiết với khách hàng truyền thống, đồng thời tích cực khai thác khách hàng tiềm năng, thƣờng xuyên củng cố mối quan hệ với khách hàng nhằm nắm bắt nguyện vọng, tâm tƣ tìm hiểu nhu cầu địi hỏi khách hàng nhƣ điện thoại, gửi mail, gặp trực tiếp khách hàng có sách ƣu đãi, khuyến sản phẩm mới, cung cấp thông tin liên quan đến Ngân hàng (tỷ giá ngoại tệ, giá vàng, lãi suất…) khách hàng yêu cầu từ đƣa sách huy động vốn thích hợp - Mở rộng nghiệp vụ thẻ ATM đến dân cƣ việc xây dựng kế hoạch phát hành thẻ năm, giao tiêu phát hành thẻ cho cán chi nhánh, quan tâm thẻ hết hạn để tƣ vấn khách hàng phát hành lại, hƣớng dẫn tiện ích thẻ nhằm thu hút ngày nhiều khách hàng 4.6.2 Giải pháp sử dụng vốn Ngân hàng cần tìm biện pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn để đảm bảo cân đối việc tìm nguồn sử dụng nguồn Bên cạnh đó, Ngân hàng cần phải có biện pháp thực phù hợp việc huy động vốn sử dụng vốn cách hiệu nhƣ biện pháp sau đây: - Thứ nhất: ta thấy huyện An Phú huyện mạnh nông nghiệp, năm qua Ngân hàng đẩy mạnh đầu tƣ vào xã nông thôn mới, chủ yếu cho đối tƣợng nhƣ: Cây ăn trái, lúa, chăn ni… Qua q trình phân tích ta thấy nợ xấu thuộc đối tƣợng chiếm tỷ trọng thấp dấu hiệu tốt cho hoạt động Ngân hàng, hoạt động sản xuất kinh doanh mang tính thời vụ, vay thƣờng nhỏ khơng tập trung, chu kỳ ngắn, xoay vịng vốn nhanh nên hạn chế rủi ro cho Ngân hàng, thêm vào bối cảnh sách tiền tệ thắt chặt nhƣ nay, khách hàng nông nghiệp kênh an toàn, ổn định, đồng thời chủ trƣơng Nhà nƣớc Do dó, Ngân hàng cần đẩy mạnh cho vay lĩnh vực - 42 - - Thứ hai: Đối với lĩnh vực thủy sản năm gần có nhiều biến động nên hộ kinh doanh lĩnh vực gặp không khó khăn, điều ảnh hƣởng đến cơng tác thu hồi nợ Ngân hàng Chính mà nợ xấu năm tăng cao mà việc cấp tín dụng Ngân hàng dựa hàng luân chuyển thơng qua việc ni trồng rủi ro tiềm ẩn cao Vì Ngân hàng cần quy định hạn mức tín dụng phù hợp nhƣ cho vay lần đầu hạn mức thấp, thông qua việc tra, kiểm tra cán tín dụng thấy đƣợc khách hàng kinh doanh có hiệu lúc tăng dần hạn mức Bên cạnh cho vay phải đảm bảo tài sản chấp, cụ thể bất động sản bất động sản có giá trị thấp, để rủi ro xảy Ngân hàng tận dụng để bù đắp tổn thất, có nhƣ việc sử dụng vốn Ngân hàng lĩnh vực đạt hiệu cao, góp phần làm tăng lợi nhuận cho Ngân hàng hạn chế rủi ro đến mức thấp - Thứ ba: ngành TMDV phát triển mạnh năm gần đây, nhƣng doanh số cho vay tăng cao, công tác thu nợ đạt nhiều kết khả quan Có thể nói tín hiệu đáng mừng cho hoạt động tín dụng, chứng tỏ Ngân hàng đầu tƣ hƣớng tƣơng lai Ngân hàng nên tiếp tục phát huy lĩnh vực đầu tƣ - Cuối cùng, lĩnh vực đầu tƣ khác Ngân hàng Đối với khoản vay lớn khơng thƣờng xun Ngân hàng nên u cầu khách hàng phải có 50% vốn tự có tham gia vốn vay, chí cao phải buộc khách hàng mua bảo hiểm cho đối tƣợng vay vốn nhằm hạn chế rủi ro đến mức thấp cho Ngân hàng CHƢƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ - 43 - 5.1 KẾT LUẬN Qua kết phân tích đƣợc ta thấy hoạt động tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh huyện An Phú năm qua đạt đƣợc kết tốt Cụ thể doanh số cho vay tăng năm nghiên cứu, DSCV cao năm 2017 đạt đƣợc 416.274 triệu đồng, nguyên nhân DSCV ngày tăng với diện tích đất nơng nghiệp lớn địa bàn huyện, số lƣợng lao động ngày cao ngƣời dân nơi chủ yếu làm nông nghiệp nuôi trồng thủy sản nên họ cần có vốn để làm ăn, DSCV tăng qua năm Bên cạnh đó, với phát triển kinh tế, ngành TM – DV địa bàn huyện không ngừng phát triển dẫn đến DSCV tăng Công tác thu hồi nợ công việc quan trọng mà Ngân hàng đặt lên hàng đầu, mà DSTN Agribank huyện An Phú tăng qua năm, DSTN cao vào năm 2017 đạt đƣợc 361.689 triệu đồng Để có đƣợc tăng trƣởng trƣớc cho vay Ngân hàng thẩm định khoản vay tƣơng đối tốt, có sách lựa chọn khách hàng, không cho vay tràn lan Cán tín dụng kiểm tra, đơn đốc kịp thời nên việc thu hồi nợ thƣờng hạn Ngân hàng khơng ngừng phối hợp với quyền địa phƣơng đẩy mạnh cơng tác địi nợ nên thu đƣợc nợ Về dƣ nợ ngắn hạn NHNo & PTNT huyện An phú chủ yếu tập trung hai ngành TMDV nơng nghiệp Nhìn chung dƣ nợ tăng năm qua, dƣ nợ ngắn hạn tăng cao vào năm 2017 đạt 235.055 triệu đồng Nguyên nhân ngƣời dân địa bàn huyện cần vốn cho việc mua trang thiết bị để đầu tƣ cho việc kinh doanh sản xuất nhƣng chƣa thu hồi vốn kịp để trả nợ cho Ngân hàng, làm cho dƣ nợ ngắn hạn tăng dần năm qua Bên cạnh đó, huyện An Phú huyện biên giới nên việc buôn bán với nƣớc bạn Campuchia diễn thuận lợi nên Ngân hàng tạo điều kiện, bƣớc mở rộng dƣ nợ để đáp ứng nhu cầu vốn cho ngƣời dân Nợ xấu vấn đề tất Ngân hàng, chịu tác động nhiều yếu tố nhƣ thiên tai, lạm phát, thất nghiệp, khủng hoảng kinh tế… Tuy nhiên Ngân hàng cố để tìm cách xử lý nợ xấu đem lại lợi nhuận tối đa Tình hình nợ xấu Agribank huyện An Phú tăng năm qua, cao vào năm 2017 đạt 5.214 triệu đồng Nợ xấu tăng cao đặc biệt ngành nuôi trồng thủy sản, ngƣời dân đầu tƣ nhiều vào lĩnh vực nên cần nhiều vốn vay Ngân hàng, nhiên lĩnh vực kinh doanh không hiệu quả, mặt hàng thủy sản rớt giá liên tục, nhiều mặt hàng xuất bị trả về, ngƣời dân thua lỗ nên tiền để trả nợ cho Ngân hàng dẫn đến nợ xấu tăng liên tục năm qua - 44 - 5.2 KIẾN NGHỊ 5.2.1 Đối với quyền địa phƣơng Các cấp ủy, quyền địa phƣơng đạo ban ngành kết hợp với Ngân hàng cách chặt chẽ hơn, giúp hồn thành cơng tác trị - xã hội cách đồng thống Luôn định hƣớng phát triển thực thi chủ trƣơng, nghị nội dung, tiến độ, xem xét lại cơng trình, lực cán cấp xã, huyện cách cụ thể đáp ứng cho nhu cầu đổi đất nƣớc Nâng cao vai trò ban đầu tƣ từ huyện xuống đến xã, giao trách nhiệm đạo cụ thể cho cán lãnh đạo bám sát giúp đỡ Ngân hàng mối quan hệ công tác ban đầu tƣ xã ban ngành thực thi pháp luật Không ngừng dùng biện pháp thông tin tuyên truyền giúp cho ngƣời dân hiểu đƣợc ý nghĩa đồng vốn Ngân hàng thay đổi tập quán xƣa nông thôn ăn trƣớc trả sau số hộ nông dân Giao trách nhiệm cho phận khuyến nông, ngƣ, thú y hƣớng dẫn bà nông dân biết cách làm kinh tế phụ có giám sát thị trƣờng cấp có thẩm quyền 5.2.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc Ban hành sách phù hợp với thời kỳ cụ thể có định hƣớng trƣớc để tổ chức tín dụng khơng phải lúng túng việc xử lý nghiệp vụ, cần có thơng tin từ nhiều phía, nhiều tổ chức tín dụng phản hồi ý kiến đƣa trƣớc luật Vì NHNo & PTNT Ngân hàng đảm nhận nhiệm vụ phủ thực nhiều nhiệm vụ mang tính chất trị xã hội, mà đặc thù chủ yếu đầu tƣ cho lĩnh vực nông nghiệp nông thôn, phần lớn khách hàng nông dân, số lƣợng khách hàng lớn, rủi ro cao Vì khó khăn cho Ngân hàng có thay đổi chế sách 5.2.3 Đối với NHNo & PTNT Việt Nam Khi ban hành văn đạo, cần có giải thích rõ ràng, tránh nơi hiểu khác, nơi hiểu khác làm khác Ngân hàng sở khó đạo điều hành số văn mang tính pháp luật nhƣng khơng đƣợc cụ thể hóa cách rõ ràng Đào tạo luật cho cán chủ chốt, cán nghiệp vụ từ chi nhánh cấp đến cấp 2, Ngân hàng hoạt động hàng ngày phải tiếp xúc làm theo tất luật có liên quan đến hoạt động kinh doanh Đƣợc nhƣ sở chủ động mạnh dạn công tác lĩnh vực kinh tế xã hội - 45 - Tóm lại: kết gặt hái đƣợc quan trọng hoạt động Ngân hàng, hiệu an tồn lĩnh vực uy tín, tín nhiêm khách hàng Ngân hàng, tiêu chí phân loại Ngân hàng Ngân hàng Vì hoạt động hoạt động tín dụng Ngân hàng cần nên trọng đến mức độ rủi ro khoản vay, đối tƣợng cho vay, khách hàng vay Từ có định xác số tiền cho vay, lãi suất cho vay, thời hạn, phƣơng thức, hình thức đảm bảo tiền vay… để phịng ngừa rủi ro xảy ra, có nhƣ Ngân hàng hoạt động mạnh dần phát triển bền vững đƣợc - 46 - TÀI LIỆU THAM KHẢO  Nguyễn Minh Kiều (2006) Tiền tệ ngân hàng Hồ Chí Minh : Nhà xuất Thống kê Nguyễn Đăng Dờn (2004) Tiền tệ ngân hàng Hồ Chí Minh : Nhà xuất Thống kê Lƣơng Thị Thanh Tuyền (2008) Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn huyện Thoại Sơn Truy cập từ http://doc.edu.vn/ Huyền Ngân (2015) An Phú phát huy lợi vùng biên Truy cập từ http://anphu.angiang.gov.vn Nghị định số 55/2015/NĐ-CP Về sách tín dụng phục vụ phát triển nơng nghiệp, nông thôn Agribank Điều kiện thủ tục vay vốn Agribank Truy cập từ https://vndoc.com Huỳnh Kim An (2007) Phân tích hoạt động tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn thị xã Vĩnh Long Truy cập từ https://www.slideshare.net Đại học kinh tế Quốc Dân Tín dụng ngắn hạn Truy cập từ https://www.voer.edu.vn Hướng dẫn cơng việc kế tốn Ngân hàng Truy cập từ: http://hocketoanthuehcm.edu.vn ... QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN AN PHÚ 3.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN AN PHÚ Ngân. .. TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN AN PHÚ 20 4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN AN PHÚ ... VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN AN PHÚ 11 3.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN AN