Sổ sách kế toán từng năm (toàn bộ hệ thống sổ sách kế toán, lưu ý: Ngoài việc bàn giao sổ ra, còn phải đối chiếu số liệu trên sổ sách có khớp đúng trên bảng cân đối tài khoản hay không).[r]
(1)Thư viện pháp luật – Biểu mẫu – Tài liệu miễn phí
CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc Lập – Tự Do – Hạnh Phúc
BIÊN BẢN BÀN GIAO CÔNG TÁC KẾ TOÁN
Căn Quyết định số: ……/QĐ-PGD&ĐT, ngày …./… / Hôm nay, vào lúc h, ngày tháng năm ; Chúng gồm có:
1 Bên bàn giao:
- Ơng (Bà): ; chức vụ: 2 Bên nhận bàn giao:
- Ông (Bà): ; chức vụ: 3 Các thành phần tham gia bàn giao, gồm:
- Ông (Bà): ; Chức vụ: - Ông (Bà): ; Chức vụ: Kế toán cũ
- Ông (Bà): ; Chức vụ: Kế toán
* Sau xem xét thống bàn giao cơng tác kế tốn, gồm nội dung sau: Bàn giao chứng từ năm trở trước
2 Bàn giao tài sản, tiền quỹ trường
3 Bàn giao số liệu khoản nợ phải thu, phải trả đối tượng
4 Bàn giao tình hình thực dự tốn thu, chi ngân sách đến thời điểm bàn giao
5 Sổ sách kế toán ghi chép nghiệp vụ kinh tế phát sinh đến thời điểm bàn giao năm phần mềm kế toán MISA
6 Chứng từ kế tốn, sổ kế tốn, báo cáo tài chính, báo cáo tốn tài liệu có liên quan
7 Bàn giao số liệu tình hình thu chi quỹ (nếu có phát sinh nội dung khác )
(2)Thư viện pháp luật – Biểu mẫu – Tài liệu miễn phí
1 Chứng từ, sổ sách năm trở trước:
- Nếu hệ thống sổ sách chứng từ năm trước không liên quan nhiều đến nhiệm vụ ngân sách năm bàn giao gói gọn có dán niêm phong ký tên cho kế tốn lưu trữ, bảo quản (cần ghi rõ hồ sơ năm)
2 Hệ thống chứng từ, sổ sách, báo cáo tài năm :
2.1 Hồ sơ liên quan đến công tác thực thu, chi ngân sách, quỹ tài khác năm :
- Hồ sơ liên quan đến việc quản lý TSCĐ, công cụ dụng cụ (Bao gồm sổ TSCĐ, CCDC năm , biên kiểm kê TSCĐ, CCDC năm định ghi tăng, giảm TSCĐ, CCDC năm (nếu có phát sinh))
- Bộ dự tốn cơng khai dự toán năm (Bao gồm dự toán thu, chi NSNN hoạt động tài khác năm , qua chế chi tiêu nội bộ, nghị chi ngân sách năm )
- Báo cáo thu, chi NSNN, bảng đối chiếu tài khoản tiền gửi từ tháng / đến tháng / (Bắt buộc Có xác nhận KBNN).
2.2 Tình hình kinh phí năm :
- Số kết dư năm chuyển qua (Có bảng chi tiết số chuyển qua, số sử dụng đến thời điểm bàn giao, số lại)
- Số kinh phí kinh phí cịn lại KBNN (Bao gồm tiền NSNN, học phí quỹ khác)
- Tồn quỹ tiền mặt đơn vị (từng loại quỹ, Có biên kiểm kê quỹ tiền mặt)
- Tình hình thu, nộp tiền biên lai học phí (Xác định rõ số biên lai nhận, đến thời điểm bàn giao thu tới đâu, nộp KBNN nào)
2.3 Bàn giao sổ sách kế toán ghi chép nghiệp vụ kinh tế phát sinh năm 2014 phần mềm kế toán MISA.
Sổ sách kế tốn năm (tồn hệ thống sổ sách kế tốn, lưu ý: Ngồi việc bàn giao sổ ra, cịn phải đối chiếu số liệu sổ sách có khớp bảng cân đối tài khoản hay không) - Năm …… ( gồm loại sổ:
(3)Thư viện pháp luật – Biểu mẫu – Tài liệu miễn phí
2.4 Phần mềm kế tốn
Bản quyền phần mềm kế toán quản lý ngân sách Misa, số lượng: 01 phần mềm; phần phần cài đặt máy …………, tình trạng: …………
2.5 Tài sản công đơn vị (nội dung cần phải đối chiếu số liệu theo sổ sách kế toán số liệu theo thực tế, tài sản bị phải ghi rõ người chịu trách nhiệm).
- Sổ Tài sản cố định, CCDC ,biên kiểm kê định ghi tăng, ghi giảm TSCĐ, CCDC Lưu ý kiểm tra xem từ đầu năm đến thời điểm có phát sinh việc mua sắm hay không, ghi vào sổ sách chưa Khi bàn giao TSCĐ có lập biên bàn giao cho đối tượng sử dụng hay không
3.Bàn giao số liệu khoản nợ phải thu, phải trả đối tượng 3.1 Các khoản phải thu: ( trường phải thu ghi rõ số tiền nội dung thu)
- 3.2 Các khoản phải trả: (trường cịn thiếu chưa có hóa đơn ghi rõ số tiền nội dung trả)
- 4 Các nội dung khác:
- 5 Trách nhiệm bên:
- Phần thực thu, chi từ ngày / / trở trước thuộc trách nhiệm - Phần thực thu, chi kể từ ngày / / trở sau thuộc trách nhiệm Công tác bàn giao kết thúc lúc … h ngày; Biên bàn giao có … trang, từ trang đến trang …., biên lập thành … bản, có giá trị pháp lý nhau: Bên bàn giao 01 bản, bên nhận bàn giao 01 bản, Chủ tài khoản nhận 01 bản; thành viên tham gia bàn giao tự đọc thống nội dung ký tên đây./
Bên bàn giao Bên nhận bàn giao
Chủ tài khoản
thuế kiểm toán kế toán biểu mẫu