Mục tiêu của đề tài là làm rõ những vấn đề cơ bản về Quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD). Phân tích, đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại trách nhiệm hữu hạn Một thành viên Đại Dương Chi nhánh Quảng Ninh (Oceanbank Quảng Ninh). Đề xuất những biện pháp tăng cường Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại trách nhiệm hữu hạn Một thành viên Đại Dương Chi nhánh Quảng Ninh.
MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN Tơi cam đoan luận văn thạc sĩ “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại trách nhiệm hữu hạn Một thành viên Đại Dương Chi nhánh Quảng Ninh” là cơng trình nghiên cứu của cá nhân tơi. Tất cả những tham khảo đều được trích dẫn và tham chiếu đầy đủ Quảng Ninh, ngày 05 tháng 09 năm 2018 Học viên Vũ Thị Kim Oanh LỜI CẢM ƠN Để có thể hồn thành đề tài Luận văn thạc sĩ này, bên cạnh sự nỗ lực cố gắng của bản thân cịn có sự hướng dẫn chỉ bảo của các thầy cơ cũng như sự động viên ủng hộ của người thân và gia đình Tơi xin chân thành cảm ơn Ban giám hiệu, Khoa Sau Đại học, Khoa Quản trị kinh doanh Trường Đại học Ngoại Thương, các thầy giáo, cơ giáo đã tham gia quản lý, giảng dạy và giúp đỡ tơi trong suốt q trình học tập, nghiên cứu Tơi xin chân thành cảm ơn cơ PGS.TS Đào Thị Thu Giang – Giảng viên, Phó hiệu trưởng Trường Đại học Ngoại Thương, người đã trực tiếp hướng dẫn, giúp đỡ để tơi hồn thành Luận văn này Tơi cũng xin chân thành cảm ơn gia đình, bạn bè, đồng nghiệp đã động viên và giúp đỡ tơi trong thời gian qua Mặc dù đã có nhiều cố gắng nhưng có thể Luận văn cịn có những hạn chế và thiếu sót. Tơi rất mong nhận sự nhận xét và góp ý của các thầy cơ DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT TT 10 11 Từ viết tắt DPRR KHDN GĐ/PGĐ GHTD HĐTD HĐTV NHNN NHTM NQH Oceanbank/Ngân hàng Đại Dương Oceanbank Quảng Ninh 12 13 14 15 16 QTRRTD RRTD TCTD TGĐ TP TĐTD DN/KHBL 17 18 TSBĐ XHTD Viết đầy đủ Dự phịng rủi ro Khách hàng doanh nghiệp Giám đốc/Phó giám đốc Giới hạn tín dụng Hội đồng thẩm định Hội đồng thành viên Ngân hàng nhà nước Ngân hàng thương mại Nợ q hạn Ngân hàng Thương mại trách nhiệm hữu hạn Một thành viên Đại Dương Ngân hàng Thương mại trách nhiệm hữu hạn Một thành viên Đại Dương Chi nhánh Quảng Ninh Quản trị rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng Tổ chức tín dụng Tổng giám đốc Trưởng phịng thẩm định tín dụng doanh nghiệp/khách hàng bán lẻ Tài sản bảo đảm Xếp hạng tín dung DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, HÌNH, BẢNG DANH MỤC BẢNG Tên bảng Bảng 1.1 Tên sơ đồ Trang Phân loại nợ trích lập dự phòng theo văn số 14 Bảng 1.2 Bảng 1.3 Bảng 1.4 Bảng 1.5 Bảng 2.1 Bảng 2.2 Bảng 2.3 Bảng 2.4 Bảng 2.5 Bảng 2.6 Bảng 2.7 Bảng 2.8 22/VBHNNHNN ngày 04 tháng 06 năm 2014 Nguy cơ rủi ro đối với khách hàng Những hạng mục và biểu điểm được sử dụng tại các ngân hàng của Mỹ trong mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng Quy đổi điểm sang hạn mức cho vay Xếp hạng doanh nghiệp của Moody’s Kết quả hoạt động kinh doanh của Oceanbank Quảng Ninh giai đoạn 20152017 Chỉ tiêu hệ số sử dụng vốn của Oceanbank Quảng Ninh giai đoạn 20152017 Chỉ tiêu hệ số NQH của Oceanbank Quảng Ninh giai đoạn 20152017 Tỷ lệ trích lập dự phịng và bù đắp RRTD Các giới hạn cấp tín dụng và tỷ lệ nợ xấu tối đa Mức thẩm quyền phê duyệt tối đa về cấp tín dụng và cơ cấu nợ của Oceanbank Phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Thang xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng 24 28 30 31 39 40 41 42 46 48 50 53 DANH MỤC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1 Sơ đồ 1.2 Sơ đồ 1.3 Sơ đồ 2.1 Sơ đồ 2.2 Tên sơ đồ Phân loại rủi ro tín dụng Quy trình quản trị RRTD Mơ hình 6C Mơ hình tổ chức của Oceanbank Quảng ninh Cơ cấu tổ chức bộ máy Quản trị RRTD của Oceanbank Trang 10 22 23 37 43 TĨM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN Ngân hàng Thương mại trách nhiệm hữu hạn Một thành viên Đại Dương là Ngân hàng 100% vốn chủ sở hữu Nhà nước do Ngân hàng Cơng thương Việt Nam hỗ trợ quản trị điều hành. Sau giai đoạn khủng hoảng tổ chức và hoạt động, định hướng tín dụng của Ngân hàng trong giai đoạn 20152017 là đẩy mạnh thu hồi và xử lý nợ có vấn đề đồng thời từng bước phát triển các hoạt động kinh doanh, tiếp tục tăng trưởng các chỉ tiêu kinh tế như tổng tài sản, huy động vốn, dư nợ tín dụng, đầu tư, lợi nhuận và bước đầu đã có những kết quả khả quan Tuy nhiên, việc đẩy mạnh dư nợ tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro nhất là trong điều kiện Oceanbank đang trong giai đoạn tái cơ cấu tổ chức và hoạt động trong khi nguồn lực thiếu và yếu. Vì vậy việc kiểm sốt tăng trưởng tín dụng đi đơi với nâng cao chất lượng tín dụng, bảm đảm an tồn trong hệ thống là việc rất quan trọng. Thơng qua đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại trách nhiệm hữu hạn Một thành viên Đại Dương Chi nhánh Quảng Ninh” người viết đã làm rõ những vấn đề cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng, phân tích thực trạng hoạt động Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại trách nhiệm hữu hạn Một thành viên Đại Dương chi nhánh Quảng Ninh, chỉ ra những kết quả đạt được và những hạn chế cần khắc phục, qua đó đề xuất những giải pháp để tăng cường cơng tác Quản trị rủi ro tín dụng tại Oceanbank MỞ ĐẦU Lý do chọn đề tài Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ với hoạt động chủ yếu và thường xun là nhận tiền gửi từ khách hàng với trách nhiệm hồn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh tốn Hoạt động tín dụng là hoạt động kinh doanh chính, cơ bản mang lại phần lớn lợi nhuận cho ngân hàng. Thực tế cho thấy, thu nhập của ngân hàng chủ yếu từ nguồn thu tín dụng và chiếm từ 70 80% doanh thu trở lên Tuy nhiên, hoạt động này ln tiềm ẩn rủi ro, bởi hệ thống thơng tin thu thập được thiếu minh bạch và khơng đầy đủ, các dự báo để có thể nhận biết và đo lường rủi ro tín dụng cịn chưa chính xác, hoạt động xử lý rủi ro tín dụng chưa hiệu quả, trình độ quản trị rủi ro cịn nhiều hạn chế, chun mơn nghiệp vụ của cán bộ ngân hàng chưa cao… Trong bối cảnh nền kinh tế có nhiều khó khăn, thách thức, rủi ro trong kinh doanh có ngày càng trở nên phức tạp và khó kiểm sốt. Vì mục tiêu lợi nhuận, các khách hàng có thể sử dụng các biện pháp kỹ thuật với hồ sơ vay vốn, sử dụng nguồn vốn vay kém hiệu quả, sai mục đích, thiếu quản lý nguồn vốn vay dẫn đến thiệt hại cho cả khách hàng và ngân hàng đã cấp vốn. Rủi ro tín dụng khơng chỉ là nguy cơ cá biệt của mỗi ngân hàng thương mại mà cịn là mối quan tâm của hệ thống ngân hàng trong phạm vi mỗi quốc gia và tồn cầu, ảnh hưởng tới sự phát triển của nền kinh tế Xuất phát từ thực tiễn nêu trên, yêu cầu đặt là phải kiểm sốt tăng trưởng tín dụng đi đơi với nâng cao chất lượng tín dụng, đảm bảo an tồn trong hoạt động tín dụng. Để đạt được mục tiêu này, Ngân hàng Thương mại trách nhiệm hữu hạn Một thành viên Đại Dương cần phải nhận dạng, phân tích và đo lường được các ngun nhân gây ra rủi ro tín dụng từ đó đề ra các giải pháp phịng ngừa và xử lý rủi ro tín dụng. Đó là lý do mà người viết chọn đề tài nghiên cứu “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại trách nhiệm hữu hạn Một thành viên Đại Dương chi nhánh Quảng Ninh” Mục tiêu của đề tài Làm rõ những vấn đề cơ bản về Quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD) Phân tích, đánh giá thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại trách nhiệm hữu hạn Một thành viên Đại Dương Chi nhánh Quảng Ninh (Oceanbank Quảng Ninh) Đề xuất những biện pháp tăng cường Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại trách nhiệm hữu hạn Một thành viên Đại Dương Chi nhánh Quảng Ninh Tình hình nghiên cứu Quản trị rủi ro tín dụng được hiểu là q trình nhận diện, phân tích các nhân tố gây rủi ro, đo lường mức độ rủi ro, áp dụng các biện pháp nhằm hạn chế và loại trừ rủi ro trong q trình cấp tín dụng. Đã có rất nhiều cơng trình nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng: Nguyễn Văn Tiến, 2010, “Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng”, NXB Thống Kê, Hà Nội. Tác phẩm đã giới thiệu tổng quan về tín dụng ngân hàng, cung cấp kiến thức về phân tích tín dụng và đưa ra cá phương pháp phân tích định lượng theo các mơ hình hiện đại như: mơ hình điểm số Z, mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng, mơ hình cấu trúc kỳ hạn RRTD. Tác phẩm cũng chỉ ra những biểu hiện và các bước để xử lý nợ có vấn đề Lê Thị Huyền Diệu, 2010, “Luận cứ khoa học về xác định mơ hình quản lý rủi ro tín dụng tại hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam” , luận án tiến sĩ kinh tế, Học viện Ngân hàng, Hà Nội. Nội dung đề tài chủ yếu xem xét những lý thuyết cơ bản về rủi ro và quản lý rủi ro tín dụng dưới góc độ rủi ro giao dịch, chưa đi sâu vào góc độ rủi ro tín dụng cũng như đề ra các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng. Đề tài tập trung nghiên cứu trong giai đoạn trước và sau năm 2010 10 khi hệ thống văn bản pháp luật đang dần được hồn thiện, chính sách cho vay chưa đạt được tầm chiến lược, chưa đạt được ngun tắc thị trường, nên một số nội dung thực hiện đã khơng cịn phù hợp với các ngân hàng trong giai đoạn hiện Bùi Quang Tín, 2014, “Phịng ngừa rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại trên địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh”, NXB Kinh tế TP.HCM. Tác phẩm đề cập đến hệ thống kiến thức về quản trị rủi ro tín dụng, đưa ra những kiến nghị nhằm phịng ngừa rủi ro tín dụng qua việc phân tích rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại trên địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh Lê Khắc Thái, 2014,“Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh TP.HCM”, luận văn thạc sĩ trường đại học Cơng nghệ TP Hồ Chí Minh. Luận văn đã hệ thống hóa lý luận rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng trên cơ sở ứng dụng ngun tắc Basel trong mơ hình xây dựng quản trị rủi ro tín dụng cho các ngân hàng thương mại tại Việt Nam. Luận văn đã phân tích và đánh giá được thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng đang áp dụng tại ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh TP Hồ Chí Minh Đào Thị Thanh Tú (2014), “Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro hoạt động tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam”, tạp chí tài chính số 06/2014. Bài viết nhận định Việt Nam cần sớm triển khai xây dựng hệ thống cơ sở dữ liệu phục vụ QLRR, nguồn khai thác dữ liệu, đồng thời đưa ra một số giải pháp nâng cao quản trị rủi ro tín dụng tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam Nguyễn Hồng Hà (2017), “Ứng dụng chuẩn Basel II vào quản lý rủi ro tín dụng tại NHTM Việt Nam: Trường hợp Lienvietpostbank” , Tạp chí cơng thương số 10 tháng 09/2017. Bài viết nêu ra sự cần thiết áp dụng các chuẩn mực Basel trong quản trị rủi ro tín dụng tại LienvietPostbank, áp dụng các ngun tắc cơ bản của Basel 2 trong quản lý rủi ro tín dụng, , từ đó đề xuất một số giải pháp 77 Q trình kiểm sốt rủi ro được thực hiện trước, trong và cả sau khi cho vay. Tuy nhiên việc kiểm tra sau cho vay của các cán bộ tín dụng thường mang tính chất hình thức, khơng sát thực tế, khơng đánh giá đúng thực trạng sử dụng vốn hay hoạt động kinh doanh của khách hàng dẫn đến khơng đảm bảo khả năng trả nợ khoản tín dụng đã cấp Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội bộ được thực hiện cả trực tiếp và gián tiếp từ xa tuy nhiên cũng chưa phát hiện được những lỗi trọng yếu, chưa thực sự phát huy hiệu quả CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NH TM TNHH MTV ĐẠI DƯƠNG CN QUẢNG NINH 3.1 Định hướng về quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương Chi nhánh Quảng Ninh 78 3.1.1 Bối cảnh trong nước và quốc tế tác động tới hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro của Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương CN Quảng Ninh Trước bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế ngày càng sâu rộng như hiện nay, lĩnh vực tài chính ngân hàng cũng có sự chuyển biến mạnh mẽ để phù hợp với nền kinh tế đồng thời giúp cho thương mại và ln chuyển vốn quốc tế tự do hơn. Chắc chắn điều này sẽ tạo ra những thách thức mới, nhưng cũng mở ra nhiều cơ hội để cho hệ thống ngân hàng hoạt động vững mạnh, hiệu quả và lành mạnh hơn, hỗ trợ tối ưu cho phát triển và tăng trưởng kinh tế. Khi tham gia hội nhập quốc tế, các NHTM Việt nam có cơ hội tăng năng lực tài chính, được chuyển giao cơng nghệ, kỹ thuật quản lý ngân hàng tiên tiến và được làm việc với các chuyên gia quản lý cấp cao trên thế giới giúp tăng kỹ năng, trình độ quản lý đối với đội ngũ cán bộ quản lý ngành ngân hàng Việt Nam. Hội nhập quốc tế là cơ hội để các NHTM Việt Nam nâng cao khả năng quản trị ngân hàng theo chuẩn mực quốc tế, nâng cao tính minh bạch và cơng khai Tuy nhiên hội nhập quốc tế cũng tạo sức ép cạnh tranh đối với các NHTM Việt Nam khi có sự xuất hiện của các Ngân hàng nước ngồi trên thị trường trong nước, sự cạnh tranh trở nên gay gắt hơn khi các Ngân hàng nước ngồi có lợi thế lớn về nguồn vốn, cơng nghệ, quản lý… Tiếp theo đó sẽ là sự dịch chuyển nguồn nhân lực chất lượng cao từ các NHTM trong nước sang các Ngân hàng nước ngồi tại Việt Nam và thậm chí là trong khu vực. Nguồn nhân lực chất lượng cao là một yếu tố rất quan trọng trong sự phát triển của các ngân hàng. Tuy nhiên, thực tế nguồn nhân lực chất lượng cao trong nước đang rất thiếu và thường xuyên bị dịch chuyển giữa các ngân hàng thương mại trong nước nên vấn đề chảy máu chất xám nguồn nhân lực là nguy cơ rất lớn đối với các NHTM Việt Nam trong quá trình thu hút nhân tài khi Việt Nam tham gia hội nhập với thế giới 79 Một loạt các vụ án liên quan đến những tiêu cực, tham nhũng xảy ra thời gian vừa qua cũng cho thấy những lỗ hổng trong quản lý ngân hàng, quản trị nhân sự và những bất cập trong chính sách tiền tệ làm ảnh hưởng rất lớn đến uy tín của ngân hàng gây khó khăn trong hoạt động kinh doanh và phát triển 3.1.2 Định hướng cơng tác quản trị RRTD của Ngân hàng Cơng tác QTRR ln được coi là nhiệm vụ quan trọng hàng đầu tại Ngân hàng Đại Dương nhằm đáp ứng mục tiêu tăng trưởng tín dụng ổn định và bền vững. Ngân hàng ln nghiên cứu các biện pháp nâng cao chất lượng quản trị RRTD hướng tới chuẩn mực quốc tế, đảm bảo sự minh bạch, hiệu quả và hiện đại trên cơ sở tăng trưởng đi đơi với kiểm sốt RRTD Ngân hàng định hướng khơng tập trung cấp tín dụng cho một KH, nhóm KH liên quan, 01 ngành nghề/lĩnh vực, 01 loại tiền tệ và 01 loại địa bàn. Triển khai áp dụng việc kiểm sốt giới hạn cấp tín dụng đối với 01 KH, nhóm KH liên quan nhằm hướng hoạt động Quản trị rủi ro tại Oceanbank tiệm cận với các chuẩn mực quốc tế Phân chia thẩm quyền quyết định trong hoạt động cấp tín dụng để tạo ra tính linh hoạt trong hoạt động kinh doanh, vừa đảm bảo mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng. Thẩm quyền quyết định trong hoạt động cấp tín dụng sẽ được phân cấp từ PGD, CN cho đến Trụ sở chính. Đối với các dự án lớn, quyết định cấp tín dụng sẽ được thực hiện theo hình thức tập thể (nhiều thành viên cùng tham gia quyết định cho vay thơng qua nhiều mức xét duyệt và biểu quyết của Hội đồng tín dụng), bảo đảm tính khách quan. Căn cứ vào tình hình chung cũng như năng lực quản lý rủi ro tín dụng của chi nhánh, phịng giao dịch, Tổng Giám Đốc sẽ ban hành thẩm quyền quyết định cấp tín dụng theo từng thời kỳ đánh giá Tùy vào tình hình thực tế tại từng thời điểm và trên cơ sở đánh giá những biến động đột ngột có tác động xấu đến cơng tác quản lý rủi ro tín dụng, Tổng giám đốc có thể ban hành các văn bản giới hạn. ngừng cho vay mới hoặc áp dụng các kỹ thuật giảm dư nợ đối với một KH, nhóm KH, mặt hàng, lĩnh vực đầu tư 80 3.2 Một số giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng tại NH TM TNHH MTV Đại Dương Chi nhánh Quảng Ninh 3.2.1 Giải pháp cho q trình nhận biết rủi ro tín dụng Tn thủ nghiêm ngặt quy trình cấp tín dụng và các quy định về đảm bảo an tồn trong hoạt động cấp tín dụng của Oceanbank, như các quy định về tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu, giới hạn cho vay, tỷ lệ khả năng chi trả, tỷ lệ cấp tín dụng Trong đó, tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu khơng những được dùng để xác định khả năng tài chính của ngân hàng trong việc thanh tốn các khoản nợ có thời hạn, mà cịn là thước đo dùng để bảo vệ người gửi tiền trước những rủi ro của ngân hàng và tăng tính ổn định, hiệu quả của hệ thống tài chính. Đây được xem là một trong những biện pháp hạn chế rủi ro có ý nghĩa rất quan trọng, khơng chỉ bảo đảm an tồn trong hoạt động của Oceanbank, mà cịn đảm bảo an tồn cho cả hệ thống thanh tốn, nâng cao sức cạnh tranh của Oceanbank Các văn bản, chính sách, quy trình, quy định ban hành cần có sự nhất qn và rõ ràng, dễ hiểu khơng gây nhiều cách hiểu khác nhau Bảo đảm tín dụng là một trong những cơng cụ quan trọng để hạn chế rủi ro cho ngân hàng. Các biện pháp bảo đảm tín dụng hữu hiệu chính là sử dụng tài sản thế chấp, cầm cố hoặc có sự bảo lãnh của bên thứ ba. Ngân hàng cần quan tâm tới khâu định giá tài sản một cách chuẩn xác và đảm bảo đầy đủ tính pháp lý của những tài sản này. Với tài sản thế chấp, Ngân hàng cũng cần kiểm tra xem việc sử dụng tài sản có hợp lý, đúng như cam kết hay khơng. Với các đảm bảo bằng bảo lãnh, những nội dung giám sát người bảo lãnh cũng giống như đối với khách hàng đi vay (tuy nhiên phần lớn là giám sát gián tiếp thơng qua thơng tin thu thập được) 3.2.2 Giải pháp cho q trình đo lường rủi ro tín dụng 81 Hoạt động quản trị RRTD phải được định lượng và định tính cụ thể bằng các mơ hình lượng hóa, kết hợp với mơ hình xếp hạng tín dụng nội bộ hiện hành. Từ đó đánh giá, phân loại xếp hạng khách hàng chuẩn xác hơn, hạn chế sai lệch thơng tin từ phía người chấm điểm, làm cơ sở tham chiếu cho việc cấp tín dụng… Ngân hàng cần hồn thiện mơ hình tính điểm dựa trên sự kết hợp các phương pháp thống kê, phân tích, định lượng, xây dựng các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính cho từng ngành nghề cũng như tính trọng số mức độ ảnh hưởng đến từng chỉ tiêu tính điểm. Các bảng kết quả chỉ tiêu cần được điều chỉnh hợp lý khi thị trường biến động. Ngồi việc chấm điểm khách hàng theo q hoặc khi có sự biến động bất cứ thơng tin về phía khách hàng, ngân hàng cần kết hợp và mở rộng các nguồn thơng tin khác như: cơ quan thuế, các tổ chức tín dụng khác… để có sự đánh giá chính xác trong q trình xếp hạng. Ngân hàng cũng nên có những quy định, văn bản hướng dẫn cụ thể trong việc sử dụng các chỉ số kinh doanh, các phương pháp đo lường, phân tích và đánh giá báo cáo tài chính để có thể phân tích chuẩn xác hoạt động kinh doanh của khách hàng để ra quyết định cấp tín dụng phù hợp 3.2.3 Giải pháp cho q trình ứng phó rủi ro tín dụng Bồi dưỡng và cập nhật kiến thức về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng hiện đại cho bộ phận quản lý và những người chun trách tại hội sở chính, các chi nhánh và phịng giao dịch ngân hàng Thực hiện việc quản lý dữ liệu tập trung, đảm bảo có sẵn thơng tin cho các nhà quản trị khi đưa ra quyết định cho vay. Thiết lập cơ sở hạ tầng hiệu quả cho việc thu thập, tổng hợp dữ liệu và báo cáo rủi ro. Hoạt động thu thập dữ liệu tổn thất khơng chỉ là tn thủ mà cịn phục vụ mục tiêu đưa ra các dự báo khả năng xảy ra tổn thất, cũng như ước tính mức độ ảnh hưởng của tổn thất. Cơng tác thẩm định tài sản, dự án, năng lực tài chính của khách hàng địi hỏi kỹ năng phân tích, đánh giá, trình độ chun mơn của các cán bộ tín dụng rất cao, do đó, ngân hàng cần chú trọng đến cơng tác đào tạo, bồi dưỡng và nâng cao chất 82 lượng nguồn nhân lực, đảm bảo có đủ năng lực, trình độ, đạo đức nghề nghiệp để thực hiện các hoạt động nghiệp vụ. Đội ngũ giảng dạy nên là các chun gia bên ngồi, các chun viên tín dụng có kinh nghiệm của ngân hàng, biên soạn và cập nhật giáo trình giảng dạy mang tính thực tiễn, trang bị tốt cơ sở vật chất, phương tiện giảng dạy Cùng với đó, cần có chế độ đãi ngộ, khen thưởng hợp lý, cơng bằng đối với nhân viên có thành tích xuất. Có cơ chế ủy quyền, quy định trách nhiệm đối với cán bộ phụ trách và tác nghiệp rõ ràng Truyền thơng về phẩm chất đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ nhân viên ngân hàng cũng là một trong những yếu tố cần thiết sau một loạt những sai phạm liên quan đến đạo đức nghề nghiệp gây ảnh hưởng xấu đến uy tín của ngân hàng Xây dựng văn hóa quản trị RRTD thống nhất và xun suốt trong hoạt động của ngân hàng. Xây dựng văn hóa ngân hàng phải được thực hiện nghiêm túc có hệ thống từ cấp trên xuống cấp dưới, từ thế hệ người lao động này sang thế hệ người lao động khác, có tính kế thừa và ln được bổ sung, hồn thiện, tn thủ những ngun tắc nhất định: Tn thủ quy trình, quy định văn bản pháp luật và của ngân hàng; Ý thức phịng ngừa rủi ro và giảm thiểu rủi ro là việc phải làm thường xun, liên tục, mọi nơi, mọi lúc Nâng cao hiệu trong công tác dự báo và đo lường rủi ro, nên định hướng chính sách quản trị RRTD trong năm hoạt động, từ đó dự báo những rủi ro có khả năng xảy ra Tăng cường giám sát nội bộ để ngăn chặn sự tích tụ của RRTD trong tương lai bằng cách tránh cho vay q mức, duy trì tiêu chuẩn cấp tín dụng đúng mức để đảm bảo chất lượng khoản vay. Đồng thời, cần xây dựng chiến lược dài hạn từ những biện pháp phịng ngừa RRTD từ xa như hồn thiện chính sách tín dụng phù hợp chuẩn mực quốc tế là điều kiện tiên quyết để đảm bảo áp dụng chính sách tín dụng nhất qn và chặt chẽ trong ngân hàng 83 Phái sinh tín dụng ngày nay đã trở thành một sản phẩm mới trong cơng nghệ quản lý rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại và ngược lại, Oceanbank cũng nên quan tâm hơn đến loại hình cơng cụ phái sinh này để quản lý rủi ro. Phái sinh tín dụng là một nghiệp vụ cho phép ngân hàng và các tổ chức tín dụng chuyển giao rủi ro tín dụng sang những tổ chức sẵn sàng chấp nhận rủi ro khác thơng qua các hợp đồng phái sinh tín dụng. Đặc điểm chung của cơng cụ quản lý rủi ro này chính là chúng giữ ngun các tài sản có trên sổ sách kế tốn của những tổ chức khởi tạo ra những tài sản đó, đồng thời sẽ chuyển giao một phần rủi ro tín dụng có sẵn trong những tài sản này sang các đối tác khác, thơng qua đó đạt được một số mục tiêu: Các tổ chức khởi tạo có một phương tiện để chuyển giao rủi ro tín dụng mà khơng cần bán tài sản đó đi; khi việc bán tài sản có làm suy yếu mối quan hệ của ngân hàng với khách hàng, thì chuyển giao rủi ro tín dụng sẽ cho phép ngân hàng này duy trì được các mối quan hệ sẵn có Việc mua bảo hiểm giúp cho ngân hàng thu hồi được nợ nếu khơng may khách hàng rơi vào tình trạng phá sản, thất nghiệp, khơng có thu nhập để trả Tuy nhiên việc mua bảo hiểm cũng gây thêm gánh nặng chi phí cho khách hàng nên ngân hàng cũng nên đánh giá kỹ năng lực, hoạt động kinh doanh của khách hàng, cân nhắc việc u cầu mua bảo hiểm trong những trường hợp cần thiết Để thực hiện quản lý rủi ro hoạt động hiệu quả, các ngân hàng sẽ cần thực hiện cách thức thu thập dữ liệu tổn thất nội bộ nhằm thực hiện phân tích dự báo về tổn thất. Thay đổi hành vi và văn hóa doanh nghiệp. Gần đây, khơng ít sự kiện rủi ro xảy ra liên quan đến văn hóa quản trị doanh nghiệp, quản trị rủi ro ở các ngân hàng, đặt ra nhu cầu cần thiết trong việc cải thiện hành vi/nhận thức về quản trị rủi ro hoạt động tại tồn ngân hàng Một số ngân hàng tiên tiến khi đã có sự trưởng thành trong hoạt động quản trị rủi ro thường sử dụng các chương trình quản trị rủi ro hoạt động nâng cao, với việc đưa ra các báo cáo về những thay đổi trong quan điểm và hành vi của 84 nhân viên đóng vai trị là dấu hiệu cảnh báo về những sai trái đạo đức có thể xảy ra. Một số ngân hàng chưa có cơ chế hay chế tài liên quan đến các tổn thất giá trị nhỏ nhưng hay xảy ra, mà chỉ chú trọng vào các tổn thất ít xảy ra và có giá trị lớn. Việc tái tập trung vào quản trị rủi ro hoạt động khi liên kết giữa cơng tác thiết kế sản phẩm, lương thưởng theo doanh số, mục tiêu quản trị và hành vi của nhân viên sẽ hỗ trợ các ngân hàng xây dựng và triển khai tốt hơn bộ quy tắc ứng xử đối với rủi ro hoạt động có ngun nhân từ con người. Từ đó, các sự kiện tổn thất khơng cịn là khoản chi phí khơng tránh được trong báo cáo kết quả kinh doanh và ban lãnh đạo ngân hàng có thể kiểm sốt được các tổn thất này Xây dựng chính sách riêng biệt cho các ngành đặc thù và ngành trọng điểm. Bởi mỗi ngành có những đặc thù riêng, phải đối mặt với những rủi ro khác nhau Do vậy nếu sử dụng hệ thống quản lý chung sẽ khơng hiệu quả 3.2.4 Giải pháp cho việc kiểm sốt và xử lý rủi ro tín dụng Đối với việc kiểm sốt Tăng cường hệ thống kiểm tra, kiểm sốt nội bộ trong quản trị rủi ro tín dụng. Nâng cao trách nhiệm và vai trị kiểm tra, kiểm sốt nội bộ để ngăn ngừa những rủi ro tiềm tàng có thể xảy ra. Thơng qua hoạt động kiểm sốt có thể phát hiện, ngăn ngừa và chấn chỉnh những sai sót trong q trình thực hiện nghiệp vụ tín dụng. Bên cạnh đó, cần chú trọng tăng cường hoạt động kiểm sốt nhằm phát hiện, ngăn chặn những rủi ro đạo đức do cán bộ tín dụng gây ra Kiểm sốt chặt chẽ tình hình nợ xấu để ngân hàng có thể định lượng được rủi ro cho mọi khoản vay đã và đang phát sinh, góp phần tích cực vào việc đánh giá chính xác thực trạng nợ q hạn và nợ xấu tại ngân hàng mình, xác định đúng bản chất để xử lý nợ xấu bằng việc chủ động thu hồi nợ, giảm dần nợ q hạn (nhóm 2) và nợ xấu (từ nhóm 3 đến nhóm 5) 85 Nâng cao ý thức của cán bộ tín dụng trong việc kiểm tra giám sát hoạt động sau cho vay của khách hàng đảm bảo số tiền vay được sử dụng đúng mục đích theo đúng phương án kinh doanh mà ngân hàng đã thẩm tra, đánh giá tính khả thi Đối với việc xử lý rủi ro tín dụng Biện pháp khai thác: Khi người vay gặp khó khăn về tài chính do tình hình kinh doanh khơng thuận lợi, ngân hàng có thể sử dụng các biện pháp như: Đưa ra lời khun giúp người vay khơi phục tình hình kinh doanh dựa trên sự am hiểu về khách hàng và thị trường; Gia hạn nợ cho khách hàng: Gia hạn nợ vay là việc kéo dài thêm một khoảng thời gian trả nợ gốc (gốc, lãi) vượt q thời hạn cho vay đã thỏa thuận trước đó trong hợp đồng tín dụng đã ký Trong những trường hợp khách hàng có khả năng khơi phục tình hình kinh doanh, các ngân hàng có thể xem xét áp dụng biện pháp cấp phát thêm vốn để “ni nợ”. Bên cạnh đó, chuyển tín dụng ngân hàng thành vốn cổ phần của doanh nghiệp cũng là một trong những biện pháp khai thác được áp dụng Biện pháp thanh lý: Các biện pháp thanh lý thường được áp dụng gồm: Ngân hàng thuyết phục khách hàng tự bán tài sản thế chấp; Ngân hàng bán tài sản tài chính để thu nợ theo thỏa thuận trong hợp đồng; Sử dụng biện pháp pháp lý để thu hồi nợ vay Biện pháp bán nợ: Bán nợ là việc chuyển nhượng khoản nợ, theo đó bên bán nợ chuyển giao quyền chủ nợ của khoản nợ cho bên mua nợ và nhận thanh tốn từ bên mua nợ Biện pháp xóa nợ: Xóa nợ (gốc, lãi) là biện pháp khơng thu hồi nợ gốc, nợ lãi đối với khách hàng gặp rủi ro khơng cịn khả năng trả nợ sau khi đã áp dụng mọi biện pháp thu hồi và xử lý nợ theo quy định 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị đối với Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương Chi nhánh Quảng Ninh 86 Phát triển các hoạt động dịch vụ, kinh doanh ngoại hối và đầu tư chứng khốn của các ngân hàng, đặc biệt là dịch vụ; qua đó tăng nguồn phí thu từ mảng thanh tốn và bảo hiểm, tăng lợi nhuận của các ngân hàng thay vì chỉ tập trung đơn điệu từ cho vay tín dụng truyền thống như trước đây. Trên thực tế, lợi nhuận nhiều NHTM cịn được cải thiện do hợp tác với bảo hiểm một điểm nổi bật trong xu hướng gia tăng tỷ trọng nguồn thu dịch vụ Nắm bắt, thích nghi và thay đổi kịp thời với xu thế cơng nghệ mới, định hình lại mơ hình kinh doanh, quản trị, tăng đầu tư cơng nghệ, nâng cấp trung tâm liệu dự phịng, hướng tới việc xây dựng các ngân hàng kỹ thuật số thơng minh; phát triển các kênh phân phối mới, các sản phẩm dịch vụ ngân hàng hiện đại, mang tính tích hợp cao; tăng doanh thu của ngân hàng bán lẻ nhờ vào web, điện thoại di động hay ứng dụng trên máy tính bảng; giảm dần vai trị, mạng lưới và nhân cơng của các chi nhánh. Thường xun xem xét, điều chỉnh chính sách tín dụng, chiến lược kinh doanh phù hợp với tình hình kinh tế địa phương của từng chi nhánh trực thuộc trong điều kiện nền kinh tế cụ thể, chú trọng đến ảnh hưởng của các yếu tố kinh tế vĩ mơ để hạn chế thấp nhất những rủi ro có thể xảy ra cho ngân hàng 3.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng nhà nước Nâng cao vai trị định hướng trong quản lý và tư vấn cho các ngân hàng thương mại thơng qua việc thường xuyên tổng hợp, phân tích thơng tin thị trường, đưa ra các nhận định và dự báo khách quan, mang tính khoa học; đặc biệt là liên quan đến hoạt động để các ngân hàng thương mại có cơ sở tham khảo, định hướng trong việc hoạch định chính sách tín dụng của mình sao cho vừa đảm bảo phát triển hợp lý, vừa phịng ngừa được rủi ro Hình thành đồng bộ khn khổ pháp lý, áp dụng đầy đủ hơn các thiết chế và chuẩn mực quốc tế về an tồn kinh doanh tiền tệ ngân hàng. Xây dựng mơi trường pháp luật trong lĩnh vực tiền tệ, hoạt động ngân hàng minh bạch và cơng bằng nhằm thúc đẩy cạnh tranh và bảo đảm an tồn hệ thống tiền tệ, ngân hàng. 87 Các chính sách và quy định pháp luật về tiền tệ, hoạt động ngân hàng góp phần tạo môi trường lành mạnh và động lực cho các ngân hàng, doanh nghiệp người dân phát triển sản xuất kinh doanh. Loại bỏ các hình thức bảo hộ, bao cấp, ưu đãi trong lĩnh vực ngân hàng và phân biệt đối xử giữa các tổ chức tín dụng Cải cách hành chính và cải thiện mơi trường kinh doanh trong lĩnh vực ngân hàng tạo điều kiện thuận lợi hơn cho doanh nghiệp va ng ̀ ươi dân ti ̀ ếp cận với nguồn vốn tín dụng và dịch vụ ngân hàng, mơi trường kinh tế và kinh doanh của các ngân hàng được cải thiện sẽ dẫn đến sự cải thiện hồ sơ tín dụng, chất lượng tài sản và khả năng sinh lời của các ngân hàng, đồng thời đóng góp cho sự ổn định tương đối về nguồn vốn và thanh khoản của các ngân hàng Ngân hàng nhà nước cần chủ động điều hành chính sách tiền tệ, tỷ giá hiệu và kết hợp hài hịa với chính sách tài khóa và các chính sách vĩ mơ khác để thực hiện cho được mục tiêu ổn định kinh tế vĩ mơ, kiểm sốt lạm phát mức thấp và thúc đẩy tăng trưởng trong trung và dài hạn. Nâng cao chất lượng cơng tác thanh tra, kiểm tra, giám sát thị trường tiền tệ và hoạt động ngân hàng, phân tích, đánh giá, phát hiện, cảnh báo sớm và xử lý kịp thời các rủi ro, vi phạm pháp luật trong hoạt động của từng TCTD, cũng như của hệ thống các TCTD về an tồn hoạt động ngân hàng và các quy định khác của pháp luật về tiền tệ, ngân hàng; phát hiện và kiến nghị cấp có thẩm quyền chấn chỉnh, sửa đổi, bổ sung, hồn thiện các cơ chế, chính sách của Nhà nước và ngành Ngân hàng Tăng cường hợp tác giữa NHNN, NHTM với các cơ quan báo chí, truyền thơng trong và ngồi Ngành, với cơ quan quản lý báo chí để truyền thơng rộng rãi, đầy đủ và định hướng dư luận đúng đắn về điều hành chính sách tiền tệ và hoạt động ngân hàng, xử lý kịp thời các thơng tin chưa chính xác liên quan đến hoạt động ngân hàng, hình thành một mạng lưới truyền thơng thống nhất từ trung ương đến các địa phương, giữa NHNN với các TCTD; Các NHNN chi nhánh địa 88 phương chủ động thơng tin, tun truyền, phổ biến các quy định của pháp luật, chủ trương chỉ đạo của Chính phủ và NHNN về tiền tệ và hoạt động ngân hàng, kết quả hoạt động của ngành Ngân hàng và của các TCTD trên địa bàn, các chính sách tín dụng của Chính phủ và NHNN… để tạo sự đồng thuận, ủng hộ của dư luận đối với hoạt động của ngành Ngân hàng KẾT LUẬN Rủi ro tín dụng là một trong những rủi ro chủ yếu tác động đến an tồn hệ thống ngân hàng. Việc loại bỏ hồn tồn rủi ro trong hoạt động ngân hàng là điều khơng thể bởi lẽ RRTD mang tính tất yếu và khách quan, ln gắn liền với hoạt động tín dụng và đồng thời lại rất đa dạng. Do đó, việc hạn chế độ rủi ro ở mức độ tối thiểu chính là mong muốn của các ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung và Oceanbank nói riêng. Để hạn chế rủi ro tín dụng, Ngân hàng cần phải xây dựng một mơ hình quản trị với khả năng nhận biết, đo lường, ứng phó và kiểm sốt rủi ro tín dụng một cách phù hợp với hoạt động kinh doanh đồng thời cũng phải bắt kịp chuẩn mực quốc tế Qua q trình nghiên cứu và tìm hiểu, người viết đã hệ thống lại một cách tổng qt các vấn đề về tín dụng, rủi ro tín dụng và quản trị RRTD. Dựa trên các 89 lý luận đó người viết đã áp dụng vào phân tích và đánh giá tình hình thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương Chi nhánh Quảng Ninh, nêu lên những hạn chế, khó khăn đồng thời đề xuất một số giải pháp để tăng cường cơng tác quản trị RRTD Qua luận văn này, người viết mong muốn góp phần vào việc kiểm sốt nợ xấu, nhận diện sớm rủi ro, giúp việc quản trị RRTD của Ngân hàng được chặt chẽ hơn từ đó có biện pháp xử lý hiệu quả, nâng cao chất lượng tín dụng, đủ sức cạnh tranh trên thị trường DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO I TÀI LIỆU TIẾNG VIỆT Báo cáo kết quả kinh doanh và Bảng cân đối kế toán các năm 2015, 2016,2017 Đào Thị Thanh Tú (2014), Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro hoạt động tại các ngân hàng thương mại Việt Nam, tạp chí tài chính số 06/2014 Định hướng tín dụng Oceanbank năm 2017,2018 Hồ Diệu, Lê Thẩm Dương, Lê Thị Hiệp Thương, Phạm Phú Quốc, Hồ Trung Bửu và Bùi Diệu Anh, Giáo trình tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê, 2011 90 Hướng dẫn phân tích Báo cáo tài chính Doanh nghiệp trong hệ thống Oceanbank Lê Thị Kim Nhung và Lê Nam Long, Cơ hội và thách thức đối với các ngân hàng thương mại Việt Nam trong giai đoạn hội nhập sâu vào AEC và TPP, Tạp chi Ngân hàng Số, 11/2016 Lê Văn Tư, Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, 2005 Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, ban hành ngày 16/06/2010 Luật các tổ chức tín dụng số 17/2017/QH14, ban hành ngày 20/11/2017 10 Luật Ngân hàng nhà nước Việt nam số 46/2010/QH12, ban hành ngày 16/06/2010 11 Nguyễn Hồng Hà, Ứng dụng chuẩn Basel II vào quản lý rủi ro tín dụng tại NHTM Việt Nam: Trường hợp Lienvietpostbank, Tạp chí cơng thương số 10 tháng 09/2017 12 Nguyễn Minh Kiều,Quản trị rủi ro tài chính. Đại học mở TP. Hồ Chí Minh và chương trình giảng dạy kinh tế Fulbright, NXB Tài chính, 2012 13 Nguyễn Văn Tiến, Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, 2010 14 Quy định, quy trình về hoạt động cho vay, quản lý rủi ro tín dụng của Oceanbank 15 Quy định về kiểm sốt và giới hạn cấp tín dụng và tỷ lệ nợ q hạn tối đa của Oceanbank 16 Quyết định ban hành Quy định Thẩm quyền tín dụng số 751/2017/QĐ HĐTV ngày 27/10/2017 91 17 Thơng tư 6/2014/TTNHNN, ban hành ngày 20/11/2014 Quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an tồn trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi 18 Văn bản số 22/VBHNNHNN, ban hành ngày 04 tháng 06 năm 2014, quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng II TÀI LIỆU TIẾNG ANH 19 Conssin & Pirotte, Advanced credit risk analysis,2011 III TRANG THƠNG TIN ĐIỆN TỬ 20 21 Https://www.sbv.gov.vn Nguyễn Chí Trung (2017), “Về quản trị rủi ro tín dụng NHTM”, http://thoibaonganhang.vn/vequantriruirotindungtainhtm62918.html, truy cập 05/08/2018 22 Trần Thị Kim Chi (2017), Cơ hội và thách thức của ngành Ngân hàng trong bối cảnh Việt Nam gia nhập CPTPP, http://tapchitaichinh.vn/kinhte vimo/cohoivathachthuccuanganhnganhangtrongboicanhvietnamgia nhapcptpp130986.html, truy cập ngày 02/08/2018 ... Phân tích, đánh giá thực trạng cơng tác? ?quản? ?trị ? ?rủi? ?ro? ?tín? ?dụng? ?tại? ?Ngân hàng? ?Thương? ?mại? ?trách? ?nhiệm? ?hữu? ?hạn? ?Một? ?thành? ?viên? ?Đại? ?Dương? ?Chi? ?nhánh? ? Quảng? ?Ninh? ?(Oceanbank? ?Quảng? ?Ninh) Đề xuất những biện pháp tăng cường? ?Quản? ?trị. ..LỜI CAM ĐOAN Tơi cam đoan? ?luận? ?văn? ?thạc? ?sĩ ? ?Quản? ?trị ? ?rủi? ?ro? ?tín? ?dụng? ?tại? ?Ngân? ?hàng Thương? ?mại? ?trách? ?nhiệm? ?hữu? ?hạn? ?Một? ?thành? ?viên? ?Đại? ?Dương? ?Chi? ?nhánh Quảng? ?Ninh? ?? là cơng trình nghiên cứu của cá nhân tơi. Tất cả những tham khảo... xuất những biện pháp tăng cường? ?Quản? ?trị ? ?rủi? ?ro? ?tín? ?dụng? ?tại? ?Ngân hàng? ?Thương? ?mại? ?trách? ?nhiệm? ?hữu? ?hạn? ?Một? ?thành? ?viên? ?Đại? ?Dương? ?Chi? ?nhánh? ? Quảng? ?Ninh Tình hình nghiên cứu Quản? ?trị? ?rủi? ?ro? ?tín? ?dụng? ?được hiểu là q trình nhận diện, phân tích các nhân