Đang tải... (xem toàn văn)
a) Chi hoàn trả ngân sách nhà nước các khoản ngân sách nhà nước đã ứng trả nợ cho các khoản vay nước ngoài của Chính phủ về cho vay lại: Thực hiện định kỳ hàng tháng trên cơ sở các chứ[r]
(1)THỦ TƯỚNG CHÍNH PHỦ
- CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAMĐộc lập - Tự - Hạnh phúc
-Số: 01/2013/QĐ-TTg Hà Nội, ngày 07 tháng 01 năm 2013
QUYẾT ĐỊNH
BAN HÀNH QUY CHẾ LẬP, SỬ DỤNG VÀ QUẢN LÝ QUỸ TÍCH LŨY TRẢ NỢ
Căn Luật tổ chức Chính phủ ngày 25 tháng 12 năm 2001;
Căn Luật ngân sách nhà nước ngày 16 tháng 12 năm 2002;
Căn Luật quản lý nợ công ngày 19 tháng năm 2009;
Căn Nghị định số 79/2010/NĐ-CP ngày 14 tháng năm 2010 Chính phủ nghiệp vụ quản lý nợ công;
Căn Nghị định số 15/2011/NĐ-CP ngày 16 tháng 02 năm 2011 Chính phủ cấp quản lý bảo lãnh Chính phủ;
Theo đề nghị Bộ trưởng Bộ Tài chính;
Thủ tướng Chính phủ Quyết định ban hành Quy chế lập, sử dụng quản lý Quỹ tích lũy trả nợ,
Điều Ban hành kèm theo Quyết định Quy chế lập, sử dụng quản lý Quỹ tích lũy trả nợ Điều Quyết định có hiệu lực thi hành kể từ ngày 01 tháng năm 2013.
Điều Bộ trưởng Bộ Tài chịu trách nhiệm thực hướng dẫn, kiểm tra việc thi hành Quyết định
Điều Các Bộ trưởng, Thủ trưởng quan ngang Bộ, Thủ trưởng quan thuộc Chính phủ, Chủ tịch Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương chịu trách nhiệm thi hành Quyết định này./
Nơi nhận:
- Ban Bí thư Trung ương Đảng;
- Thủ tướng, Phó Thủ tướng Chính phủ; - Các Bộ, quan ngang Bộ, quan thuộc CP;
(2)- VP BCĐ TW phòng, chống tham nhũng; - HĐND, UBND tỉnh, TP trực thuộc TW; - Văn phòng Trung ương Ban Đảng; - Văn phịng Tổng Bí thư;
- Văn phòng Chủ tịch nước;
- Hội đồng Dân tộc UB Quốc hội; - Văn phòng Quốc hội;
- Tòa án nhân dân tối cao; - Viện Kiểm sát nhân dân tối cao; - Kiểm toán Nhà nước;
- UB Giám sát tài Quốc gia; - Ngân hàng Chính sách xã hội; - Ngân hàng Phát triển Việt Nam; - Ủy ban TW Mặt trận Tổ quốc Việt Nam; - Cơ quan Trung ương đoàn thể;
- VPCP: BTCN, PCN, Trợ lý TTCP, Cổng TTĐT, Vụ, Cục, đơn vị trực thuộc, Công báo;
- Lưu: Văn thư, KTTH (3b)
Nguyễn Tấn Dũng
QUY CHẾ
LẬP, SỬ DỤNG VÀ QUẢN LÝ QUỸ TÍCH LŨY TRẢ NỢ
(Ban hành kèm theo Quyết định số 01/2013/QĐ-TTg ngày 07 tháng 01 năm 2013 Thủ tướng Chính phủ)
Điều Phạm vi điều chỉnh
Quy chế hướng dẫn thi hành chi tiết Điều 29 Luật quản lý nợ công Điều 15 Nghị định số 79/2010/NĐ-CP ngày 14 tháng năm 2010 Chính phủ nghiệp vụ quản lý nợ cơng việc lập, sử dụng quản lý Quỹ tích lũy trả nợ
Điều Quỹ tích lũy trả nợ
Quỹ tích lũy trả nợ (sau gọi tắt Quỹ): Là quỹ thuộc ngân sách nhà nước, Chính phủ thành lập giao Bộ Tài quản lý nhằm bảo đảm khả toán nghĩa vụ nợ khoản vay cho vay lại nghĩa vụ nợ dự phòng ngân sách nhà nước phát sinh từ khoản bảo lãnh Chính phủ
Điều Yêu cầu quản lý Quỹ
1 Đảm bảo nhiệm vụ thu sử dụng nguồn vốn Quỹ thực theo quy định Luật Quản lý nợ công
2 Bảo đảm tính khoản, an tồn, bảo tồn phát triển nguồn vốn Quỹ, nâng cao hiệu hoạt động Quỹ
(3)1 Quỹ có nguồn thu theo quy định Khoản Điều 29 Luật quản lý nợ công Lập kế hoạch thu Quỹ
a) Hàng năm theo tiến độ lập dự toán ngân sách nhà nước, vào hợp đồng ủy quyền cho vay lại ký kết với Bộ Tài chính, quan cho vay lại có trách nhiệm lập kế hoạch thu hồi vốn cho vay lại báo cáo Bộ Tài để tổng hợp Thời hạn gửi kế hoạch thu hồi vốn trước ngày 20 tháng năm trước năm kế hoạch
b) Đối với khoản Bộ Tài cho vay lại trực tiếp, khoản vay có bảo lãnh Chính phủ, Bộ Tài xác định kế hoạch thu hồi nợ, kế hoạch thu phí vào quy định thỏa thuận cho vay lại, cam kết bảo lãnh ký
c) Đối với khoản thu hợp pháp khác: Bộ Tài vào hợp đồng tiền gửi, hợp đồng ủy thác đầu tư, hợp đồng ứng vốn, đề án cấu lại danh mục nợ tài liệu có liên quan khác để xây dựng kế hoạch thu hàng năm Quỹ
d) Bộ Tài lập kế hoạch thu cụ thể hàng tháng hàng quý theo tình hình thực tế để chủ động điều hành nguồn thu Quỹ
3 Tổ chức công tác thu Quỹ:
a) Các khoản thu hồi nợ từ khoản vay cho vay lại Chính phủ thực sau: - Đối với thỏa thuận cho vay lại trực tiếp ký Bộ Tài người vay lại: Căn vào quy định thỏa thuận cho vay lại, người vay lại hoàn trả trực tiếp khoản phải trả vào Quỹ;
- Đối với hợp đồng ủy quyền cho vay lại thông qua quan cho vay lại: Căn quy định hợp đồng ủy quyền cho vay lại, quan cho vay lại thực việc thu hồi nợ từ người vay lại hoàn trả vào Quỹ theo quy định hợp đồng ủy quyền cho vay lại ký với Bộ Tài
b) Thu phí bảo lãnh Chính phủ: Căn vào Văn cam kết người bảo lãnh với quan cấp bảo lãnh, người bảo lãnh trực tiếp nộp phí bảo lãnh vào Quỹ
c) Thu hồi khoản tạm ứng vốn từ Quỹ: Người ứng vốn hoàn trả lại Quỹ số tiền ứng bao gồm gốc lãi theo thỏa thuận ký Bộ Tài người ứng vốn d) Các khoản lãi cấu lại khoản nợ, danh mục nợ: Bộ Tài xác định khoản lãi theo thực tế thu chi nghiệp vụ cấu lại khoản nợ, danh mục nợ
(4)e) Các khoản thu hợp pháp khác: Thực theo quy định pháp luật hợp đồng với Quỹ
Điều Sử dụng Quỹ
1 Nguồn vốn Quỹ sử dụng cho mục đích quy định Khoản Điều 29 Luật quản lý nợ công
2 Lập kế hoạch sử dụng Quỹ:
a) Đối với nghĩa vụ hoàn trả ngân sách nhà nước khoản trả nợ cho khoản vay nước ngồi Chính phủ cho vay lại: Căn điều kiện, điều khoản thỏa thuận vay phát hành trái phiếu quốc tế Chính phủ, Bộ Tài xây dựng kế hoạch trả nợ chi tiết hàng năm, tách riêng nghĩa vụ chi trả nợ cho khoản vay Chính phủ cho vay lại để tổng hợp vào kế hoạch hoàn trả cho ngân sách nhà nước Quỹ
b) Đối với mục đích sử dụng khác: Bộ Tài vào nhu cầu ngân sách nhà nước, báo cáo đơn vị vay vốn Chính phủ bảo lãnh, đề án cấu lại danh mục nợ kế hoạch thu Quỹ để xây dựng kế hoạch sử dụng Quỹ cho năm kế hoạch
c) Bộ Tài lập kế hoạch sử dụng nguồn vốn cụ thể hàng tháng hàng quý theo tình hình thực tế theo mục đích quy định
3 Tổ chức sử dụng Quỹ
a) Chi hoàn trả ngân sách nhà nước khoản ngân sách nhà nước ứng trả nợ cho khoản vay nước Chính phủ cho vay lại: Thực định kỳ hàng tháng sở chứng từ trả nợ, tách riêng phần trả nợ cho khoản vay cho vay lại Thời điểm hoàn trả chậm vào ngày tháng tiếp theo, riêng khoản dự kiến hoàn trả tháng 12 hoàn trả ngân sách nhà nước trước ngày 30 tháng 12 Số hồn trả thức tháng 12 đối chiếu chuyển trả trực tiếp tháng 01 năm b) Ứng trả thay cho người bảo lãnh trường hợp người bảo lãnh chưa trả khơng trả tồn phần nghĩa vụ nợ phải trả: Thực theo quy định Quy chế cấp quản lý bảo lãnh Chính phủ hành cam kết Thư bảo lãnh phát hành Nguồn tiền ứng trước từ Quỹ toán trực tiếp cho người cho vay Đồng thời, Bộ Tài ký Hợp đồng ứng vốn với người bảo lãnh để ứng vốn Người bảo lãnh có trách nhiệm hoàn trả Quỹ theo điều kiện Hợp đồng ứng vốn ký với Bộ Tài Trường hợp khoản ứng trả thay lớn Quỹ khơng đủ nguồn, Bộ Tài báo cáo Thủ tướng Chính phủ cho phép, tạm ứng từ ngân sách nhà nước để chi trả phần cịn thiếu Quỹ có trách nhiệm hoàn lại ngân sách nhà nước khoản tạm ứng có đủ nguồn
(5)d) Các khoản ứng vốn khác theo định Thủ tướng Chính phủ
4 Các khoản chi phí nghiệp vụ quản lý Quỹ phát sinh trực tiếp từ hoạt động Quỹ thực theo quy định Bộ trưởng Bộ Tài tổ chức hoạt động Quỹ chế độ nhà nước hành
Điều Đảm bảo nguồn ngoại tệ Quỹ
1 Quỹ có trách nhiệm thơng qua nghiệp vụ mua bán ngoại tệ thị trường để trì nguồn ngoại tệ tối thiểu kỳ trả nợ năm nghĩa vụ trả nợ vay cho vay lại nhằm đảm bảo khả trả nợ nước ngoại tệ
2 Trường hợp, sử dụng nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi Quỹ ngân sách nhà nước vay; mua trái phiếu Chính phủ gửi ngân hàng thương mại, tổ chức tín dụng đồng Việt Nam (hoặc VNĐ) Bộ trưởng Bộ Tài quy định biện pháp thu hồi đảm bảo ngoại tệ Điều Sử dụng nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi Quỹ
1 Nguồn tiền Quỹ dư sau cân đối sử dụng cho mục đích chi nêu Khoản Điều Quy chế nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi Quỹ Nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi phải bảo tồn phát triển thơng qua nghiệp vụ quản lý sau:
a) Cho ngân sách nhà nước vay mua trái phiếu Chính phủ theo khả cân đối nguồn Quỹ Thời hạn điều kiện cho vay mua trái phiếu Chính phủ Bộ trưởng Bộ Tài định cho đợt vay theo quy định Ngân sách nhà nước có trách nhiệm bố trí hồn trả cho Quỹ đến hạn
b) Gửi có kỳ hạn ngân hàng thương mại, tổ chức tài nước có uy tín Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thơng báo cho Bộ Tài sở chào lãi suất cạnh tranh Dành tối thiểu 80% nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi nêu Điểm a, b ngân sách nhà nước vay, mua trái phiếu Chính phủ gửi ngân hàng, tổ chức tài Nhà nước Nhà nước nắm cổ phần chi phối
c) Sử dụng dịch vụ ủy thác quản lý vốn ngân hàng thương mại, tổ chức tài chính, tín dụng nước có uy tín Việt Nam theo đánh giá xếp hạng tín nhiệm Ngân hàng Nhà nước ngân hàng nước hoạt động hợp pháp Việt Nam
2 Bộ trưởng Bộ Tài định việc quản lý, sử dụng nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi Quỹ, đảm bảo an toàn, tính khoản hiệu theo thứ tự ưu tiên sau đây:
a) Đảm bảo an toàn;
(6)3 Khoản sinh lời Quỹ từ việc sử dụng nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi, lãi cấu lại nợ khoản thu phí bảo lãnh phải hạch toán riêng; dùng để xử lý rủi ro hoạt động cho vay lại, bảo lãnh Chính phủ bổ sung nguồn trả nợ cho Quỹ theo định Thủ tướng Chính phủ
Điều Xử lý rủi ro hoạt động Quỹ
Trong trình thực hoạt động Quỹ, gặp khó khăn việc thu hồi khoản ứng vốn, Bộ Tài phối hợp với quan liên quan tiến hành kiểm tra xây dựng phương án xử lý theo chế độ quy định Trường hợp vượt thẩm quyền, Bộ Tài trình Thủ tướng Chính phủ định
Điều Mở tài khoản Quỹ
1 Quỹ mở tài khoản giao dịch ngoại tệ tiền Việt Nam Kho bạc Nhà nước Tài khoản giao dịch mở có tiểu khoản theo nội dung loại ngoại tệ tương ứng để theo dõi nguồn thu theo quy định Khoản Điều 29 Luật quản lý nợ công
Điều 10 Kế toán Quỹ
1 Quỹ thực hạch toán kế toán theo quy định pháp luật kế toán Thơng tư hướng dẫn chế độ kế tốn Quỹ Bộ Tài ban hành
2 Quỹ phép đánh giá lại số dư ngoại tệ cuối kỳ kế tốn khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ theo tỷ giá hạch toán ngoại tệ Bộ Tài cơng bố Cuối kỳ kế tốn (năm) khoản chênh lệch tỷ giá hối đoái phát sinh đánh giá lại kết chuyển vào Thu hoạt động Quỹ (nếu lãi) kết chuyển vào Chi hoạt động Quỹ (nếu lỗ)
Điều 11 Đối chiếu số liệu
Quỹ chịu trách nhiệm thường xuyên đối chiếu số liệu với quan cho vay lại khoản thu hồi, với dự án vay Chính phủ bảo lãnh dư nợ bảo lãnh phí bảo lãnh, với ngân sách nhà nước số tiền ngân sách nhà nước ứng trả cho khoản vay cho vay lại Chính phủ đơn vị Quỹ ứng vốn cho vay theo quy định Quy chế với tổ chức tài tín dụng cung cấp dịch vụ tiền gửi quản lý tài sản cho Quỹ
Điều 12 Chế độ báo cáo
1 Hàng quý, Quỹ lập báo cáo tình hình thu, chi quý, số dư Quỹ số lũy kế từ đầu năm Thời điểm lập báo cáo chậm ngày 10 tháng đầu quý sau
(7)3 Các quan cho vay lại báo cáo định kỳ hàng tháng, hàng quý hàng năm khoản thu hồi vốn cho vay lại hoàn trả Quỹ theo dự án cho vay lại gửi cho Bộ Tài Thời hạn báo cáo ngày 05 tháng báo cáo tháng, ngày 15 tháng đầu quý báo cáo quý; trước ngày 31 tháng 01 năm báo cáo năm Điều 13 Giám sát kiểm toán hoạt động Quỹ
1 Bộ Tài tổ chức giám sát việc quản lý Quỹ theo quy định Quy chế Quỹ chịu kiểm toán Kiểm tốn Nhà nước q trình kiểm tốn ngân sách nhà nước
Điều 14 Quản lý điều hành Quỹ
1 Quỹ không tổ chức thành lập pháp nhân riêng Bộ trưởng Bộ Tài bổ nhiệm người làm chủ tài khoản, kế toán trưởng (hoặc phụ trách kế tốn) phân cơng số cán làm nhiệm vụ quản lý Quỹ
2 Bộ trưởng Bộ Tài quy định cụ thể quản lý, điều hành Quỹ nhiệm vụ quyền hạn chủ tài khoản, kế toán trưởng (hoặc phụ trách kế tốn) cán quản lý Quỹ có liên quan
Điều 15 Điều khoản thực hiện