Một số giải pháp góp phần nâng cao năng lực cạnh tranh của ngân hàng thương mại cổ phần á châu đến năm 2015 , luận văn thạc sĩ

1 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH LÊ VĂN PHƯỚC MỘT SỐ GIẢI PHÁP GÓP PHẦN NÂNG CAO NĂNG LỰC CẠNH TRANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU ĐẾN NĂM 2015 CHUYÊN NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DOANH MÃ SỐ LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS NGUYỄN THỊ LIÊN DIỆP THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH –NĂM 2008 MỤC LỤC Trang Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục chữ viết tắt Danh mục bảng LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CẠNH TRANH 1.1 LÝ LUẬN CHUNG VỀ CẠNH TRANH 1.1.1 Năng lực cạnh tranh 1.1.2 Lợi cạnh tranh 1.1.3 Sự khác cạnh tranh hoạt động ngân hàng với cạnh tranh lĩnh vực khác 1.2 CÁC YẾU TỐ TẠO NÊN NĂNG LỰC CẠNH TRANH CỦA NHTM .3 1.2.1 Các yếu tố thuộc môi trường 1.2.1.1 Môi trường vĩ mô 1.2.1.2 Môi trường vi mô 1.2.2 Cơ hội hệ thống ngân hàng Việt Nam xu hội nhập 1.2.3 Các yếu tố nội 1.2.3.1 Nguồn nhân lực 1.2.3.2 Năng lực quản lý cấu tổ chức 10 1.2.3.3 Tiềm lực tài 10 1.2.3.4 Mạng lưới kênh phân phối sản phẩm dịch vụ 11 1.2.3.5 Công nghệ 11 1.3 THÁCH THỨC ĐỐI VỚI HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM KHI GIA NHẬP WTO 11 1.3.1 Sự cần thiết nâng cao lực cạnh tranh hệ thống ngân hàng Việt Nam trình hội nhập 11 1.3.2 Những khó khăn thách thức hệ thống ngân hàng Việt Nam 13 1.4 NHỮNG BÀI HỌC KINH NGHIỆM VỀ HỘI NHẬP QUỐC TẾ TRONG LĨNH VỰC NGÂN HÀNG TẠI VIỆT NAM 15 TÓM TẮT CHƯƠNG 17 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG NĂNG LỰC CẠNH TRANH CỦA NGÂN HÀNG Á CHÂU (ACB) 18 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 18 2.1.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Á Châu 18 2.1.2 Tóm tắt trình hình thành phát triển Ngân hàng Á Châu 19 - Lịch sử hình thành 19 - Phát triển-Các cột mốc ghi nhớ 20 - Thành tích ghi nhận 21 2.1.3 Cơ cấu tổ chức 22 2.2 HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 23 2.3 PHÂN TÍCH CÁC HOẠT ĐỘNG CỦA ACB TRONG THỜI GIAN QUA 25 2.3.1 Phân tích mơi trường bên Ngân hàng Á Châu(ACB) 25 - Khả thu hút nguồn nhân lực 25 - Năng lực tài 28 - Tính da dạng danh mục chất lượng dịch vụ tài 32 - Công nghệ 34 - Mạng lưới hoạt động 35 -Chiến lược khách hàng, chiến lược kinh doanh marketing 35 2.3.2 Ma trận đánh giá yếu tố nội (IFE) Ngân hàng Á Châu 36 2.4 CÁC TÁC ĐỘNG TỪ MƠI TRƯỜNG BÊN NGỒI ĐẾN NĂNG LỰC CẠNH TRANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 38 2.4.1 Mô trường vĩ mô 38 2.4.2 Môi trường vi mô 43 2.4.3 Ma trận hình ảnh cạnh tranh ACB với đối thủ 47 2.4.4 Ma trận đánh giá yếu tố bên (EFE) 51 TÓM TẮT CHƯƠNG 54 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP GÓP PHẦN NÂNG CAO NĂNG LỰC CẠNH TRANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU ĐẾN NĂM 2015 55 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HỆ THỐNG NHTM VIỆT NAM TRONG GIAI ĐOẠN ĐẦU CỦA THỜI KỲ HỘI NHẬP 55 3.1.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước (NHNN) 55 3.1.2 Đối với Tổ chức tín dụng (TCTD) 56 3.1.3 Về hội nhập kinh tế quốc tế 57 3.2 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG Á CHÂU ĐẾN 2015 58 3.3 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO NĂNG LỰC CẠNH TRANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU(ACB) 59 3.3.1 Quan điểm xây dựng giải pháp 59 3.3.2 Một số giải pháp góp phần nâng cao lực cạnh tranh ACB 60 3.3.2.1 Hình thành giải pháp qua phân tích ma trận SWOT 60 3.3.2.2 Lựa chọn giải pháp qua phân tích SWOT 61 Nhóm giải pháp nhằm phát huy mạnh tận dụng hội 3.3.2.2.1 Giải pháp nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 62 3.3.2.2.2 Giải pháp đầu tư phát triển công nghệ 64 3.3.2.2.3 Đẩy mạnh khác biệt đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ 65 Nhóm giải pháp khắc phục điểm yếu hạn chế nguy 3.3.2.2.4 Giải pháp vốn 66 3.3.2.2.5 Giải pháp mở rộng mạng lưới kênh phân phối ACB 68 Nhóm giải pháp hỗ trợ 3.3.2.2.6 Giải pháp hồn thiện sách Marketing, phát triển thương hiệu ACB 69 3.3.2.2.7 Giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro ACB 71 3.4 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 74 3.4.1 Kiến nghị Chính phủ 74 3.4.2 Kiến nghị Ngân Hàng Nhà Nước (NHNN) 74 3.4.3 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Á Châu 75 TÓM TẮT CHƯƠNG 77 KẾT LUẬN 78 Tài liệu tham khảo Phụ lục DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ACB : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu ACBA : Công ty Quản lý nợ Khai thác tài sản ACB ACBR : Công ty Cổ phần Địa ốc ACB ACBS : Cơng ty Chứng khốn ACB AFTA : Khu vực mậu dịch tự Đông Nam Á -ASEAN ALCO : Hội đồng quản lý Tài sản nợ - Tài sản có APEC : Tổ chức Hợp tác kinh tế Châu Á –Thái Bình Dương ARGIBANK : ATM : Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Máy rút tiền tự động Basel I,II : Hiệp ước Basel hoạt động ngân hàng CAR : Hệ số an toàn vốn CN/PGD : Chi nhánh/ Phòng giao dịch CNTT : Cơng nghệ thơng tin CSTT : Chính sách tiền tệ DNNN : Doanh nghiệp Nhà nước EAB : Ngân hàng Đông Á EXIMBANK/Exim : Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam FED : Cục dự trữ Liên Bang Mỹ GATS : Hiệp định chung thương mại dịch vụ HAHUBANK : Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội ICB : Ngân hàng Công thương NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại NHTMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần NHTMNN : Ngân hàng thương mại Nhà nước NHTMQD : Ngân hàng thương mại quốc doanh NHTW : Ngân hàng Trung ương OECD : Tổ chức Hợp tác Phát triển kinh tế PNTR : Quy chế Quan hệ Thương mại Bình thường Vĩnh viễn ROA : Suất sinh lợi/tổng tài sản ROE : Suất sinh lợi/vốn tự có SACOMBANK/Scom : Ngân hàng Sài gịn thương tín SWIFT : Hiệp hội viễn thơng tài liên ngân hàng TCBS : Hệ thống quản trị ngân hàng bán lẻ TCTD : Tổ chức tín dụng TECHCOMBANK : Ngân hàng TMCP Kỹ Thương TTS : Tổng tài sản USD, VND : Đô la Mỹ, Đồng Việt Nam VCB : Ngân hàng Ngoại thương WEF : Diễn đàn kinh tế Thế giới WTO : Tổ chức thương mại giới DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, ĐỒ THỊ Bảng 1.1: Sơ đồ tổng quát môi trường vi mô 05 Bảng 2.1: Sơ đồ cấu tổ chức ACB 22 Bảng 2.2: Các tiêu hoạt động ACB từ 2001-2006 24 Bảng 2.3: Một số tiêu hoạt động năm 2007 ACB 25 Bảng 2.4: Số lượng cán nhân viên ACB tính đến 31/12/2006 27 Bảng 2.5: So sánh qui mô vốn, khả sinh lời NHTM Việt Nam, ACB với số NH giới khu vực 29 Bảng 2.6: Tăng trưởng quy mô ACB 30 Bảng 2.7: Khả sinh lời (%) ACB 30 Bảng 2.8: Biểu đồ tăng trưởng tín dụng 31 Bảng 2.9: Ma trận đánh giá yếu tố nội (IFE)của ACB 37 Bảng 2.10: Tóm tắt số liệu tình hình hoạt động đối thủ ACB 45 Bảng 2.11: Ma trận hình ảnh cạnh tranh ACB với đối thủ 48 Bảng 2.12: Ma trận đánh giá yếu tố bên (EFE) 52 Bảng 2.13: Ma trận SWOT 61 Bảng 3.14: Cơ cấu tăng vốn điều lệ 67 LỜI MỞ ĐẦU Giới thiệu lý chọn đề tài: Hội nhập kinh tế quốc tế trở thành xu thời đại, diễn mạnh mẽ nhiều lĩnh vực, biểu xu hướng tất yếu khách quan kinh tế Để bắt kịp với xu đó, Việt Nam chủ động tham gia vào trình hội nhập quốc tế: gia nhập khối ASEAN, tham gia vào khu vực mậu dịch tự ASEAN (AFTA), ký kết hiệp định thương mại Việt Nam - Hoa Kỳ, trở thành Thành viên thứ 150 Tổ chức thương mại giới (WTO), tham gia vào nhiều tổ chức kinh tế quốc tế hiệp định thúc đẩy quan hệ thương mại song phương khác Trong bối cảnh chung kinh tế, ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam phải đối mặt với thách thức nào, tận dụng hội biến thách thức thành hội để thua thiệt “sân nhà” Điều đòi hỏi hệ thống NHTM phải chủ động nhận thức sẵn sàng tham gia vào trình hội nhập cạnh tranh Có thể nói, Ngân hàng lĩnh vực nhạy cảm phải mở cửa gần hoàn toàn theo cam kết gia nhập tổ chức thương mại giới WTO, hệ thống ngân hàng Việt Nam xếp vào diện ngành chủ chốt, cần tái cấu nhằm nâng cao lực cạnh tranh Để giành chủ động tiến trình hội nhập, Việt Nam cần xây dựng hệ thống ngân hàng có uy tín, đủ cạnh tranh, hoạt động có hiệu cao, an tồn, có khả huy động tốt nguồn vốn xã hội mở rộng đầu tư Việc đòi hỏi nổ lực nhiều mặt từ phía Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước, nội ngân hàng thương mại 10 Là ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu Việt Nam, Ngân hàng Á Châu cần phải nâng cao lực cạnh tranh để phát triển bền vững xu Xuất phát từ yêu cầu đó, đề tài: “Một số giải pháp nhằm nâng cao lực cạnh tranh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu đến năm 2015” chọn làm luận văn Thạc sĩ Mục tiêu nghiên cứu: - Nghiên cứu hệ thống hoá lý luận cạnh tranh, lực cạnh tranh, tính tất yếu hội nhập kinh tế quốc tế nói chung hội nhập ngân hàng nói riêng - Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động, lực cạnh tranh, điểm mạnh, điểm yếu, hội, thách thức ACB - Hình thành giải pháp nhằm nâng cao lực cạnh tranh ACB xu hội nhập Đối tượng phạm vi nghiên cứu: - Nghiên cứu vấn đề lý luận cạnh tranh hội nhập kinh tế hệ thống ngân hàng Việt Nam - Nghiên cứu thực trạng hoạt động ACB Trên sở hình thành giải pháp nhằm nâng cao lực cạnh tranh đến năm 2015 Phương pháp nghiên cứu: - Chủ yếu dựa vào kiến thức môn học như: quản trị kinh doanh quốc tế, lý thuyết tài tiền tệ, quản trị nhân sự, quản trị tài chính, quản trị chiến lược, quản trị marketing, vận dụng hiểu biết thực tế 91 TÀI LIỆU THAM KHẢO Chu Văn Cấp (2003), Nâng cao sức cạnh tranh kinh tế nước ta trình hội nhập kinh tế quốc tế, NXB Chính trị Quốc gia PGS.TS Thái Bá Cần, Th.S Trần Nguyên Nam (2004), Phát triển thị trường dịch vụ tài Việt Nam tiến trình hội nhập, NXB Tài PGD.TS Nguyễn Thị Liên Diệp, Th.S Phạm Văn Nam (2006), Chiến lược sách kinh doanh, NXB Thống Kê, Hà Nội Đặng Cơng Hồn, Chiến lược cạnh tranh ngân hàng theo mơ hình cạnh tranh Micheal Porter, Tạp chí NH số 11/2004 Khoa Quản Trị Kinh Doanh, Trường ĐHKT TP.HCM (2006), Quản trị học, NXB Phương Đông, TP.HCM PGS-TS Phạm Văn Năng (chủ biên, 2003), Tự hóa tài hội nhập quốc tế hệ thống Ngân hàng Việt Nam, Cục xuất bản-Bộ VHTT Tôn Thất Nguyễn Thiêm (2003), Thị trường, Chiến lược, Cơ cấu, NXB Tổng hợp Thành phố Hồ Chí Minh, TP.HCM Trịnh Quốc Trung (2004), Các giải pháp nâng cao lực cạnh tranh hội nhập Ngân hàng Thương mại Việt Nam đến năm 2010 Tạp chí Ngân hàng (2005,2006) 10 Thời báo Ngân hàng (2005, 2006) 11 Tạp chí tài Tiền tệ (2005, 2006) 12 Báo cáo thường niên NHTM cổ phần năm 2005, 2006 13 Thời báo kinh tế Việt Nam, Kinh tế 2006-2007 Việt Nam Thế giới 14 Ngân hàng giới (2000), Dự báo kinh tế Việt Nam đến năm 2010 92 Các trang Web tham khảo: www.cpv.org.vn: Đảng Cộng Sản Việt Nam www.mof.gov.vn: Bộ Tài www.mofa.gov.vn: Bộ Ngoại giao Việt Nam www.sbv.gov.vn: Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam www.acb.com.vn: Ngân hàng TMCP Á Châu www.sacombank.com.vn: Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín www.dongabank.com.vn: Ngân hàng TMCP Đông Á www.eximbank.com.vn: Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt www.bidv.com.vn: Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Việt www.incombank.com.vn: Ngân hàng Công Thương Việt Nam www.vietcombank.com.vn: Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam www.vbard.com.vn: Ngân hàng NN & PTNT Việt Nam www.vneconomy.com.vn: Thời báo Kinh tế Việt Nam Thời www.saigontimes.com.vn: báo Kinh tế Sài Gòn www.kiemtoan.com.vn: Tin tức tài chính, kế tốn kiểm tốn Nam Nam 93 PHỤ LỤC 94 PHỤ LỤC 1: BIỂU ĐỒ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA ACB TỪ 2001-2006 47 95 PHỤ LỤC 2: VỊ THẾ CỦA ACB TRONG NGÀNH NGÂN HÀNG Chỉ tiêu TỔNG TÀI SẢN Đầu năm (31/12/05) Cuối năm 2006 Tăng, giảm % tăng trưởng HUY ĐỘNG VỐN TỪ TCKT VÀ DÂN CƯ Đầu năm (31/12/05) Cuối năm 2006 Tăng, giảm % tăng trưởng DƯ NỢ CHO VAY TCKT VÀ DÂN CƯ Đầu năm (31/12/05) Cuối năm 2006 Tăng, giảm % tăng trưởng NỢ XẤU Đầu năm (31/12/05) Cuối năm 2006 Tăng, giảm % tăng trưởng Tỷ lệ Nợ xấu/ dư nợ cho vay (%) Đầu năm (31/12/05) Cuối năm 2006 Tăng, giảm (%) LỢI NHUẬN TRƯỚC THUẾ Năm 2005 Năm 2006 Tăng, giảm % tăng trưởng 96 PHỤ LỤC 3: TÌNH HÌNH KINH DOANH CỦA ACB SO VỚI CÁC NHTM KHÁC Chỉ tiêu TỔNG TÀI SẢN ngày 31/12/2006 Tăng, giảm so đầu năm % tăng trưởng VỐN ĐIỀU LỆ ngày 31/12/2006 Tăng, giảm so đầu năm % tăng trưởng TỔNG HUY ĐỘNG ngày 31/12/2006 Tăng, giảm so đầu năm % tăng trưởng Trong đó: - TIỀN GỬI THANH TỐN & KÝ QUỸ Tăng, giảm so đầu năm % tăng trưởng - TIỀN GỬI TIẾT KIỆM Tăng, giảm so đầu năm % tăng trưởng DƯ NỢ CHO VAY Tăng, giảm so đầu năm % tăng trưởng NỢ XẤU (N3 - N5) Tăng, giảm so đầu năm % tăng trưởng Tỷ lệ Nợ xấu/ dư nợ cho vay Tăng, giảm so đầu năm LỢI NHUẬN NĂM 2006 (LN) Tăng, giảm so đầu năm % tăng trưởng Chỉ số LN trước thuế/ Tổng tài sản BQ Tăng, giảm so năm2005 Chỉ số LN trước thuế/ Vốn điều lệ BQ Tăng, giảm so năm2005 97 TỔNG TÀI SẢN Chỉ tiêu TỔNG TÀI SẢN Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 % tăng trưởng Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 CƠ CẤU TIỀN GỬI KHÁCH HÀNG Tiền gửi toán (%) Tiền gửi tiết kiệm (%) 98 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG Cho vay/ Tổng tài sản (%) Cho vay/ h động tiền gửi (%) Nợ xấu/ dư nợ cho vay (%) Lãi suất cho vay bình qn (%/năm) VỐN CHỦ SỞ HỮU Vốn điều lệ Quỹ DTBSVĐL 99 THU NHẬP & CHI PHÍ ACB Sacombank EAB EXIM Thu từ lãi / Tổng thu nhập (%) 88,96 85,61 86,59 63,94 Thu dịch vụ / Tổng thu nhập (%) 6,73 6,96 12,02 5,46 Thu nhập khác / Tổng thu nhập (%) 4,43 7,43 1,39 30,60 THU NHẬP CHI PHÍ CP trả lãi TG, tiền vay / Tổng chi phí (%) Chi dịch vụ / Tổng chi phí (%) CP điều hành / Tổng chi phí (%) CP phí khác / Tổng chi phí (%) CÁC CHỈ SỐ Tổng thu nhập / Tổng Tài sản bình quân Thu nhập lãi / Tổng Tài sản bình quân Tổng chi phí / Tổng Tài sản bình qn Chi phí điều hành / Tổng Tài sản bình qn Chi phí điều hành/ Tổng thu nhập PHỤ LỤC 4: LỢI NHUẬN TOÀN NGÀNH NGÂN HÀNG NH Do NH C LỢI NHUẬN CỦA KHỐI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ACB 17% SCOM 14% EAB 101 PHỤ LỤC 5: CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH CHỦ YẾU CỦA ACB Chỉ tiêu Quy mơ vốn VĐL TTS có Tỷ lệ an tồn vốn Kết hoạt động kinh doanh Nguồn vốn huy động Dư nợ cho vay (1) Nợ q hạn (1) Nợ khó địi (2004)/ Nợ xấu (2005,2006) Hệ số sử dụng vốn - Tỷ lệ LN sau thuế/VĐL bình quân - Tỷ lệ LN sau thuế/TTS bình quân - Tỷ lệ nợ bảo lãnh hạn/tổng số dư bảo lãnh - Tỷ lệ nợ hạn/Tổng dư nợ (%) - Tỷ lệ nợ khó địi/ Tổng dư nợ (%) Khả khoản (2) - Khả toán (2) - Khả toán chung Nguồn: ACB Ghi chú: Nợ hạn nợ xấu (năm 2004): theo Quyết định số 292/QĐ-NHNN (1) Nợ hạn (năm 2005 2006): theo Quyết định số 783/2005/QĐ-NHNN ngày 31/05/2005 việc sửa đổi bổ sung Khoản Điều định số 127/2005/QĐNHNN ngày 03/02/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc sửa đổi bổ sung số điều Quy chế cho vay TCTD khách hàng ban hành theo Quyết định số 1627/2001/ QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Nợ khó địi (nợ xấu) (năm 2005 2006): tổng dư nợ thuộc nhóm từ nhóm đến theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Nợ hạn = nợ cần ý + nợ tiêu chuẩn + nợ nghi ngờ + nợ có khả vốn 102 Nợ khó địi = nợ tiêu chuẩn + nợ nghi ngờ + nợ có khả vốn Số liệu dư nợ năm 2005-2006 cụ thể sau: đồng Khoản mục Nợ đủ tiêu chuẩn Nợ cần ý Nợ tiêu chuẩn Nợ nghi ngờ Nợ có khả vốn Tổng (Từ tháng 6/2005, ACB tiến hành phân loại danh mục cho vay theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 NHNN) Tài sản có tốn (01 ngày) (2) Khả toán tài sản nợ đến hạn tốn (01 ngày) = Tổng tài sản có tốn (2) Khả tốn Tổng nợ phải toán chung = PHỤ LỤC 6: LỢI NHUẬN VÀ CÁC CHỈ SỐ ROA, ROE Thu nhập từ lãi TG, tiền vay Thu lãi góp vốn, mua cổ phần Thu nhập dịch vụ Thu nhập từ kinh doanh ngoại hối Thu nhập từ hoạt động khác Chi phí quản lý, điều hành Trong đó: chi phí lương Chi phí dự phịng nợ khó đòi, BHTG Lợi nhuận trước thuế Chỉ số ROA trước thuế Chỉ số ROE trước thuế ... luận cạnh tranh Chương 2: Phân tích thực trạng lực cạnh tranh Ngân hàng Á Châu Chương 3: Giải pháp nhằm nâng cao lực cạnh tranh Ngân hàng Á Châu đến năm 2015 12 CHƯƠNG MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CẠNH... nổ lực nhiều mặt từ phía Chính ph? ?, Ngân hàng Nhà nước, nội ngân hàng thương mại 10 Là ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu Việt Nam, Ngân hàng Á Châu cần phải nâng cao lực cạnh tranh để phát... triển bền vững xu Xuất phát từ yêu cầu đ? ?, đề tài: ? ?Một số giải pháp nhằm nâng cao lực cạnh tranh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu đến năm 2015? ?? chọn làm luận văn Thạc sĩ Mục tiêu nghiên cứu: