Quy trình thu tiền , thanh toán, lưu mật mã, bàn giao, đối chiếu, kiểm kê, yêu cầu mở tài khoản, đóng tài khoản, ....................................................................................................................................................................
Tóm tắt danh mục quy trình QUY TRÌNH TỔNG THỂ QUY TRÌNH MẸ QUY TRÌNH CON Thu tiền qua tài khoản ngân hàng Quản lý thu Thu tiền qua hệ thống thẻ Thu tiền mặt từ khách hàng Thanh toán qua ngân hàng Kế toán Quản lý chi Thanh toán tiền mặt Chi qua thẻ tín dụng mà cơng ty có bảo lãnh toán Lưu mật mã két sắt chìa khóa dự phịng Lưu trữ tiền mặt Bàn giao công tác quỹ két sắt Đối chiếu quỹ tiền mặt cuối ngày Kiểm kê quỹ tiền mặt Yêu cầu mở tài khoản ngân hàng u cầu đóng tài khoản ngân hàng Tài Quản lý tài khoản ngân hàng Yêu cầu thay đổi thơng tin tài khoản ngân hàng Hồn tất hồ sơ ngân hàng Rà soát danh mục tài khoản ngân hàng Quản lý danh mục ngân hàng Quy định chữ viết tắt HĐQT Hội đồng Quản trị TGĐ Tổng Giám đốc NVLG GĐ FAD Giám đốc Khối Tài Kế tốn GĐKT Giám đốc Kế tốn GĐTC Giám đốc Tài KTT Kế tốn trưởng cơng ty (NVLG cơng ty con/thành viên) KSTC Kiểm sốt Tài UNC Ủy nhiệm chi KTBH Kế tốn bán hàng KTNH Kế toán ngân hàng KTPT Kế toán phải trả KTTM Kế toán tiền mặt KPI Key Performance Indicator (Chỉ số đo lường hiệu hoạt động) PTVT Phiếu thu viết tay NH Ngân hàng NV Nhân viên TK Tài khoản TKNH Tài khoản ngân hàng PC Phiếu chi Quay lại trang vừa xem TỔNG QUAN QUY TRÌNH MỤC ĐÍCH QUY TRÌNH & PI MƠ TẢ QUY TRÌNH BIỂU MẪU ACC Khách hàng 1c Lữu trữ tiền mặt Cập nhật/ gửi kê (e-banking/ gửi qua bưu điện) Quản lý tài khoản ngân hàng Đối chiếu giao dịch tài khoản ngân hàng QUY TRÌNH KẾ TỐN Quản lý chi 2b Phịng SALE Phịng ban liên quan • Liên hệ khách hàng xác nhận toán 2a • • • Thanh toán tiền mặt 2c Xác nhận thu tiền mặt Bàn giao chứng từ toán qua thẻ ngân hàng Quản lý thu Liên hệ đối chiếu/ xác minh đối tượng tốn • Xác định đối tượng, mục đích tốn qua chuyển khoản • Tiếp nhận chứng từ toán qua thẻ ngân hàng, kiểm tra biên lai, giấy đặt cọc • Thu tiền mặt, kiểm tra thơng tin, kiểm đếm • Đối chiếu giao dịch tài khoản ngân hàng • Lập phiếu thu • Ghi sổ kế tốn Nhận thẻ, cà thẻ Lưu giữ biên lai thẻ Kẹp chung biên lai với giấy đặt cọc • Thanh tốn dịch vụ qua chuyển khoản • Thanh tốn dịch vụ qua thẻ ngân hàng • Thanh tốn tiền mặt 1b Thanh tốn thẻ ngân hàng Xác nhận tiền thu qua tài khoản ngân hàng Ngân hàng CHỮ VIẾT TẮT • • • Thu tiền chuyển khoản Thu tiền toán thẻ Chuẩn bị kê giao dịch phát sinh 1a Chuyển khoản TRANG CHỦ THOÁT TỔNG QUAN QUY TRÌNH MỤC ĐÍCH QUY TRÌNH & PI MƠ TẢ QUY TRÌNH BIỂU MẪU I Mục tiêu • Hạn chế rủi ro có biển thủ hoạt động thu, đặc biệt trường hợp thu tiền mặt • Đảm bảo khoản thu tiền cọc/ tiền hợp đồng bán hàng ghi nhận đúng, đủ kịp thời hệ thống • Nâng cao hiệu quản lý thu: đảm bảo thu theo kế hoạch, dự đốn tốt dịng tiền, trì tính khoản QUY TRÌNH KẾ TOÁN II.Hiển thị hiệu suất (Performance Indicator – PI) a Thu tiền qua tài khoản ngân hàng • Đảm bảo tài khoản thu qua chuyển khoản chưa xác định đối tượng tồn hệ thống không ngày làm việc kể từ ngày ghi nhận giao dịch vào hệ thống b Thu tiền qua hệ thống thẻ • Đảm bảo toàn chứng từ thu tiền qua hệ thống thẻ (theo quy định) nộp ACC ngày chậm ngày làm việc c Thu tiền mặt từ khách hàng • Đảm bảo toàn Phiếu thu viết tay (“PTVT”) (bao gồm phiếu trống, phiếu sử dụng phiếu hủy) kiểm tra ngày sàn giao dịch xác nhận kết kiểm tra vào Sổ theo dõi sử tình hình sử dụng PTVT CHỮ VIẾT TẮT TRANG CHỦ THỐT TỔNG QUAN QUY TRÌNH Quản lý thu MỤC ĐÍCH QUY TRÌNH & PI MƠ TẢ QUY TRÌNH BIỂU MẪU Thu tiền qua tài khoản Ngân hàng QUY TRÌNH KẾ TOÁN Thu tiền qua hệ thống thẻ Thu tiền mặt từ khách hàng CHỮ VIẾT TẮT TRANG CHỦ THOÁT TỔNG QUAN QUY TRÌNH Quản lý thu MỤC ĐÍCH QUY TRÌNH & PI MƠ TẢ QUY TRÌNH BIỂU MẪU Thu tiền qua tài khoản Ngân hàng QUY TRÌNH KẾ TOÁN Thu tiền qua hệ thống thẻ Thu tiền mặt từ khách hàng CHỮ VIẾT TẮT TRANG CHỦ THOÁT TỔNG QUAN QUY TRÌNH Quản lý thu MỤC ĐÍCH QUY TRÌNH & PI MƠ TẢ QUY TRÌNH BIỂU MẪU Thu tiền qua tài khoản Ngân hàng QUY TRÌNH KẾ TỐN Thu tiền qua hệ thống thẻ Thu tiền mặt từ khách hàng CHỮ VIẾT TẮT TRANG CHỦ THOÁT TỔNG QUAN QUY TRÌNH MỤC ĐÍCH QUY TRÌNH & PI Quy định • Thu tiền qua tài khoản Ngân hàng Lưu đồ MƠ TẢ QUY TRÌNH Diễn giải BIỂU MẪU Rủi ro/ Kiểm sốt Khuyến khích khách hàng chuyển tiền qua tài khoản ngân hàng (“TKNH”), thông qua tài khoản thu dành riêng cho cơng ty • Các tài khoản thu qua chuyển khoản chưa xác định đối tượng phép trì hệ thống tối đa ngày làm QUY TRÌNH KẾ TỐN việc kể từ ngày ghi nhận khoản tiền thu qua chuyển khoản vào hệ thống • Nếu tài khoản thu qua chuyển khoản chưa xác định đối tượng tồn hệ thống ngày làm việc, Kế toán bán hàng (“KTBH”) phải giải trình với Kế tốn trưởng (“KTT”) CHỮ VIẾT TẮT TRANG CHỦ THỐT TỔNG QUAN QUY TRÌNH MỤC ĐÍCH QUY TRÌNH & PI Quy định MƠ TẢ QUY TRÌNH Lưu đồ Đầu vào Rủi ro/ Kiểm sốt Các bước thực Đầu KTNH Xác minh mục đích đối tượng tốn? Hàng ngày, kiểm tra ebanking giao dịch thu tiền qua ngân hàng (“NH”) QUY TRÌNH KẾ TỐN Diễn giải Khơng KTNH 3b Trích giao dịch báo có khách hàng tốn gửi qua email cho KTBH • KTBH • • Có 3a KTBH Ghi nhận bút tốn tiền hệ thống, in Phiếu thu thức, đính kèm kê chi tiết ngân hàng cho KTT kiểm tra ký duyệt Hạch tốn cơng nợ vào đối tượng chưa xác định hệ thống Liên hệ với bên để xác minh Chuyển đổi công nợ từ đối tượng chưa xác định sang khách hàng xác định hệ thống, in ký tên vào Phiếu thu thức, đính kèm kê chi tiết ngân hàng Hệ thống kế toán Thu tiền qua tài khoản Ngân hàng BIỂU MẪU Phiếu thu thức KTT Kiểm tra kê chi tiết ngân hàng ký duyệt vào Phiếu thu thức CHỮ VIẾT TẮT Phê duyệt? KTBH Giữ liên Phiếu thu thức chuyển liên cịn lại cho Tổ cơng nợ để bàn giao cho khách hàng Có Khơng TRANG CHỦ THỐT 10 TỔNG QUAN QUY TRÌNH MỤC ĐÍCH QUY TRÌNH & PI Quy định QUY TRÌNH KẾ TỐN Quản lý tài khoản ngân Yêu cầu thay đổi thông hàng tin tài khoản ngân hàng Bước Lưu đồ MÔ TẢ QUY TRÌNH Diễn giải BIỂU MẪU Rủi ro/ Kiểm sốt Trách nhiệm Mô tả hoạt động KTT Dựa yêu cầu thay đổi thông tin tài khoản ngân hàng, KTT lập yêu cầu thay đổi thông tin tài khoản ngân hàng, ghi rõ lý chuyển yêu cầu cho GĐKT GĐKT Cung cấp thông tin người đăng ký chữ ký chủ tài khoản người ủy quyền chủ tài khoản (nếu có) TGĐ / Người TGĐ ủy quyền Xét duyệt yêu cầu thay đổi thông tin tài khoản ngân hàng chuyển lại KTT đề hoàn tất hồ sơ thay đổi thông tin TKNH Biểu mẫu / Chứng từ kèm Phiếu yêu cầu mở/ đóng/ thay đổi thơng tin tài khoản ngân hàng Phiếu u cầu mở/ đóng/ thay đổi thơng tin khoản ngân hàng CHỮ VIẾT TẮT TRANG CHỦ THOÁT 98 TỔNG QUAN QUY TRÌNH MỤC ĐÍCH QUY TRÌNH & PI Quy định QUY TRÌNH KẾ TỐN Quản lý tài khoản ngân Yêu cầu thay đổi thông hàng tin tài khoản ngân hàng Lưu đồ Rủi ro Mơ tả kiểm sốt Tài khoản ngân hàng thay đổi thông tin phê duyệt cấp có thẩm quyền TGĐ/Người TGĐ ủy quyền xem xét phê duyệt yêu cầu thay đổi thơng tin tài khoản ngân hàng MƠ TẢ QUY TRÌNH Diễn giải Tần suất kiểm sốt Sự vụ BIỂU MẪU Rủi ro/ Kiểm soát Chủ kiểm soát TGĐ/Người TGĐ ủy quyền Loại kiểm soát Ngăn ngừa CHỮ VIẾT TẮT TRANG CHỦ THOÁT 99 TỔNG QUAN QUY TRÌNH MỤC ĐÍCH QUY TRÌNH & PI Quy định • Diễn giải BIỂU MẪU Rủi ro/ Kiểm soát Các yêu cầu mở/ thay đổi thơng tin/ đóng tài khoản ngân hàng sau phê duyệt chuyển đến Kế tốn trưởng thực thủ tục hồn tất hồ sơ ngân hàng QUY TRÌNH KẾ TỐN Hồn tất Quản lý tài hồkhoản sơ ngân ngân hàng Lưu đồ MÔ TẢ QUY TRÌNH CHỮ VIẾT TẮT TRANG CHỦ THỐT 100 TỔNG QUAN QUY TRÌNH MỤC ĐÍCH QUY TRÌNH & PI Quy định Lưu đồ Đầu vào Hoàn tất Quản lý tài hồkhoản sơ ngân ngân hàng QUY TRÌNH KẾ TỐN KTT Chuẩn bị hồ sơ mở/ đóng/ thay đổi thơng tin TKNH Diễn giải Các bước thực MƠ TẢ QUY TRÌNH Người đăng ký chữ ký chủ TKNH ngưởi ủy quyền chủ TKNH Phê duyệt hồ sơ BIỂU MẪU Rủi ro/ Kiểm soát Đầu KTNH Nộp hồ sơ cho ngân hàng để hoàn tất việc mở/ đóng/ thay đổi thơng tin TKNH • • KTNH Cập nhật danh mục TKNH & lưu lại hồ sơ Thông báo bên liên quan Danh mục TKNH cập nhật CHỮ VIẾT TẮT TRANG CHỦ THOÁT 101 TỔNG QUAN QUY TRÌNH MỤC ĐÍCH QUY TRÌNH & PI Quy định QUY TRÌNH KẾ TỐN Hồn tất Quản lý tài hồkhoản sơ ngân ngân hàng Bước Lưu đồ MƠ TẢ QUY TRÌNH Diễn giải BIỂU MẪU Rủi ro/ Kiểm sốt Trách nhiệm Mơ tả hoạt động KTT Căn phê duyệt trên, làm hồ sơ mở/ đóng/ thay đổi thơng tin tài khoản ngân hàng, trình ký Người đăng ký chữ ký chủ tài khoản người ủy quyền chủ tài khoản Duyệt ký hồ sơ mở/ đóng/ thay đổi thơng tin tài khoản ngân hàng Kế toán ngân hàng (“KTNH”) Nộp hồ sơ cho ngân hàng để hồn tất việc mở/ đóng/ thay đổi thông tin tài khoản ngân hàng KTNH Cập nhật danh mục tài khoản ngân hàng (file excel hệ thống kế tốn – tạo mới, cập nhật thơng tin chuyển trạng thái đóng cho tài khoản) lưu lại hồ sơ đóng/ mở/ thay đổi thơng tin tài khoản ngân hàng Đồng thời thông báo bên liên quan: • Mở tài khoản thu tiền khách hàng: tổ hợp đồng, phịng kinh doanh kế tốn • Thay đổi thơng tin tài khoản ngân hàng: kế tốn • Đóng tài khoản ngân hàng: tổ hợp đồng, phịng kinh doanh kế toán Biểu mẫu / Chứng từ kèm Hồ sơ mở/ đóng/ thay đổi thông tin tài khoản theo yêu cầu ngân hàng CHỮ VIẾT TẮT TRANG CHỦ THỐT 102 TỔNG QUAN QUY TRÌNH MỤC ĐÍCH QUY TRÌNH & PI Quy định QUY TRÌNH KẾ TỐN Hồn tất Quản lý tài hồkhoản sơ ngân ngân hàng Lưu đồ Rủi ro Mơ tả kiểm sốt Tài khoản ngân hàng mở/đóng/ thay đổi thơng tin khơng có phê duyệt cấp có thẩm quyền Người đăng ký chữ ký chủ tài khoản người ủy quyền chủ tài khoản ký duyệt hồ sơ mở/ đóng/ thay đổi thơng tin tài khoản ngân hàng MƠ TẢ QUY TRÌNH Diễn giải Tần suất kiểm sốt Sự vụ BIỂU MẪU Rủi ro/ Kiểm soát Chủ kiểm soát Loại kiểm soát Người đăng ký chữ ký chủ tài khoản người Ngăn ngừa ủy quyền chủ tài khoản CHỮ VIẾT TẮT TRANG CHỦ THOÁT 103 TỔNG QUAN QUY TRÌNH MỤC ĐÍCH QUY TRÌNH & PI Quy định • Rà soát Quản lý danh tài khoản mụcngân tài hàng ngân hàng khoản MƠ TẢ QUY TRÌNH Lưu đồ Diễn giải BIỂU MẪU Rủi ro/ Kiểm soát Danh mục tài khoản ngân hàng sử dụng công ty cần rà soát lại cuối năm để xác định tài khoản ngân hàng khơng có có giao dịch cần đóng tài khoản • Trong trường hợp cần đóng tài khoản ngân hàng, thông tin sau cần cân nhắc đảm bảo: QUY TRÌNH KẾ TỐN Khơng cịn dịng tiền qua tài khoản này; Khơng có cam kết đặc biệt khác (ví dụ: trì tài khoản cho mục đích vay tạo quan hệ giao dịch với ngân hàng) CHỮ VIẾT TẮT TRANG CHỦ THỐT 104 TỔNG QUAN QUY TRÌNH MỤC ĐÍCH QUY TRÌNH & PI Quy định QUY TRÌNH KẾ TỐN Lưu đồ Đầu vào Rà soát Quản lý danh tài khoản mụcngân tài hàng ngân hàng khoản MÔ TẢ QUY TRÌNH Diễn giải Các bước thực Trưởng nhóm ngân quỹ TK khơng sử dụng sử dụng cần đóng TK? Cuối năm, rà sốt Danh mục TKNH giao dịch BIỂU MẪU Rủi ro/ Kiểm sốt Đầu Khơng Kết thúc Có Trưởng nhóm ngân quỹ Thảo luận với KTT đề xuất đóng TKNH Trưởng nhóm ngân quỹ Lập yêu cầu đóng TKNH (nếu có) Yêu cầu đóng TKNH CHỮ VIẾT TẮT TRANG CHỦ THỐT 105 TỔNG QUAN QUY TRÌNH MỤC ĐÍCH QUY TRÌNH & PI Quy định Rà sốt Quản lý danh tài khoản mụcngân tài hàng ngân hàng khoản Bước QUY TRÌNH KẾ TỐN MƠ TẢ QUY TRÌNH Lưu đồ BIỂU MẪU Diễn giải Rủi ro/ Kiểm soát Trách nhiệm Mơ tả hoạt động Trưởng nhóm ngân quỹ Cuối năm, Trưởng nhóm ngân quỹ rà sốt lại danh mục tài khoản công ty sử dụng xác định tài khoản khơng có có giao dịch cần đóng tài khoản Thảo luận KTT đề xuất đóng tài khoản ngân hàng Đối với đóng tài khoản ngân hàng, cần cân nhắc đảm bảo thơng tin sau: Trưởng nhóm ngân quỹ Trưởng nhóm ngân quỹ - Khơng cịn dịng tiền qua tài khoản - Không có cam kết đặc biệt khác (ví dụ: trì tài khoản cho mục đích vay tạo quan hệ giao dịch ngân hàng) Lập yêu cầu đóng tài khoản (nếu có) Biểu mẫu / Chứng từ kèm Phiếu u cầu mở/ đóng/ thay đổi thơng tin tài khoản ngân hàng Phiếu yêu cầu mở/ đóng/ thay đổi thơng tin khoản ngân hàng CHỮ VIẾT TẮT TRANG CHỦ THỐT 106 TỔNG QUAN QUY TRÌNH MỤC ĐÍCH QUY TRÌNH & PI Quy định QUY TRÌNH KẾ TỐN Rà sốt Quản lý danh tài khoản mụcngân tài hàng ngân hàng khoản Rủi ro Nhiều tài khoản ngân hàng khơng cịn giao dịch có giao dịch Lưu đồ Mơ tả kiểm sốt MƠ TẢ QUY TRÌNH Diễn giải Tần suất kiểm sốt Cuối năm, Trưởng nhóm ngân quỹ rà sốt lại danh mục tài khoản ngân hàng mà công ty sử dụng, xác định đề Cuối năm xuất đóng tài khoản khơng cần thiết (rất khơng có giao dịch) BIỂU MẪU Rủi ro/ Kiểm soát Chủ kiểm sốt Trưởng nhóm ngân quỹ Loại kiểm sốt Phát CHỮ VIẾT TẮT TRANG CHỦ THOÁT 107 TỔNG QUAN QUY TRÌNH MỤC ĐÍCH QUY TRÌNH & PI Quy định • Quản lý danh tài khoản mụcngân hàng hàng ngân Lưu đồ MƠ TẢ QUY TRÌNH Diễn giải BIỂU MẪU Rủi ro/ Kiểm soát GĐTC phụ trách đề xuất danh sách ngân hàng chọn để NVLG giao dịch hạn mức tiền gửi tối đa ngân hàng lên TGĐ/ GĐ KHỐI TÀI CHÍNH KẾ TỐN("GĐ FAD") phê duyệt liên hệ ngân hàng để thỏa thuận điều khoản hợp đồng quản lý tài khoản áp dụng chung cho cơng ty Tập đồn Danh mục ngân hàng cần đánh giá lại định kỳ (sáu) tháng lần QUY TRÌNH KẾ TỐN • CHỮ VIẾT TẮT TRANG CHỦ THOÁT 108 TỔNG QUAN QUY TRÌNH MỤC ĐÍCH QUY TRÌNH & PI Quy định Lưu đồ Đầu vào Quản lý danh tài khoản mụcngân hàng hàng ngân GĐTC GĐTC Trình kết đánh giá đề xuất danh sách NH NVLG giao dịch TGĐ/ GĐ FAD xét duyệt Tìm hiểu, đánh giá thị trường NH Việt Nam QUY TRÌNH KẾ TỐN Diễn giải BIỂU MẪU Rủi ro/ Kiểm soát Các bước thực MƠ TẢ QUY TRÌNH Đầu TGĐ/ GĐ FAD (theo ủy quyền TGĐ) Xét duyệt đề xuất Trưởng nhóm ngân quỹ Cập nhật danh mục NH thông báo cho bên liên quan Có Phê duyệt? GĐTC Lập Bảng đánh giá lại NH & đề xuất danh mục NH (nếu có) Kết thúc Khơng GĐTC Định kỳ tháng, lấy ý kiến đánh giá NH từ KTT công ty qua email Không Phê duyệt? TGĐ/ GĐ FAD (theo ủy quyền TGĐ) Xét duyệt Bảng đánh giá danh mục NH GĐTC đề xuất Có Danh mục ngân hàng cập nhật Bảng đánh giá lại ngân hàng CHỮ VIẾT TẮT TRANG CHỦ THỐT 109 TỔNG QUAN QUY TRÌNH MỤC ĐÍCH QUY TRÌNH & PI Quy định QUY TRÌNH KẾ TOÁN Quản lý danh tài khoản mụcngân hàng hàng ngân Lưu đồ MƠ TẢ QUY TRÌNH Diễn giải BIỂU MẪU Rủi ro/ Kiểm sốt Bước Trách nhiệm Mơ tả hoạt động GĐTC Tìm hiểu thơng tin ngân hàng thị trường Việt Nam thực đánh giá ngân hàng GĐTC Trình kết đánh giá đề xuất danh sách ngân hàng NVLG giao dịch với TGĐ/GĐ FAD xem xét phê duyệt TGĐ/GĐ FAD (theo ủy quyền TGĐ) Phê duyệt danh sách ngân hàng NVLG giao dịch Trưởng nhóm ngân quỹ Cập nhật danh mục ngân hàng thông báo cho bên liên quan thông tin GĐTC Sáu tháng lần, lấy ý kiến đánh giá ngân hàng từ KTT công ty qua email GĐTC Lập Bảng đánh giá lại ngân hàng đề xuất danh mục ngân hàng (nếu có) TGĐ/PTGĐ-TC (theo ủy quyền TGĐ) Duyệt đánh giá duyệt danh mục ngân hàng GĐTC đề xuất Biểu mẫu / Chứng từ kèm Danh sách ngân hàng duyệt Bảng đánh giá lại ngân hàng Bảng đánh giá lại ngân hàng CHỮ VIẾT TẮT TRANG CHỦ THOÁT 110 TỔNG QUAN QUY TRÌNH MỤC ĐÍCH QUY TRÌNH & PI Quy định Quản lý danh tài khoản mụcngân hàng hàng ngân Rủi ro QUY TRÌNH KẾ TỐN Đánh giá lựa chọn khơng thống nhất/chính xác ngân hàng mà NVLG giao dịch Lưu đồ Mơ tả kiểm sốt MƠ TẢ QUY TRÌNH Diễn giải Tần suất kiểm sốt Định kỳ sáu tháng lần, GĐTC đánh giá lại ngân hàng đề xuất danh mục ngân hàng Hàng nửa năm (nếu có), trình lên TGĐ/GĐ FAD (theo ủy quyền TGĐ) phê duyệt BIỂU MẪU Rủi ro/ Kiểm soát Chủ kiểm soát TGĐ/GĐ FAD (theo ủy quyền TGĐ) Loại kiểm soát Phát CHỮ VIẾT TẮT TRANG CHỦ THỐT 111 TỔNG QUAN QUY TRÌNH Biểu mẫu / Chứng từ QUY TRÌNH KẾ TỐN Quản lý tài khoản ngân hàng MỤC ĐÍCH QUY TRÌNH & PI Biên soạn MƠ TẢ QUY TRÌNH Phê duyệt BIỂU MẪU Tần suất sử dụng Phiếu u cầu mở/đóng/thay đổi thơng tin tài khoản ngân hàng Phịng ban u cầu/ Trưởng nhóm ngân quỹ/ Kế toán trưởng TGĐ/ Người TGĐ ủy quyền Sự vụ Bảng đánh giá lại ngân hàng GĐTC TGĐ/ Người TGĐ ủy quyền Mỗi tháng Tham chiếu Phiếu yêu cầu mở/ đóng/ thay đổi thông tin khoản ngân hàng Bảng đánh giá lại ngân hàng CHỮ VIẾT TẮT TRANG CHỦ THOÁT 112 ... chậm ngày làm việc QUY TRÌNH KẾ TỐN Thu tiền qua hệ thống thẻ Lưu đồ MƠ TẢ QUY TRÌNH CHỮ VIẾT TẮT TRANG CHỦ THỐT 13 TỔNG QUAN QUY TRÌNH MỤC ĐÍCH QUY TRÌNH & PI Quy định MƠ TẢ QUY TRÌNH Lưu đồ Đầu... khách hàng Có Khơng TRANG CHỦ THỐT 10 TỔNG QUAN QUY TRÌNH MỤC ĐÍCH QUY TRÌNH & PI Quy định Bước QUY TRÌNH KẾ TỐN Thu tiền qua tài khoản Ngân hàng MƠ TẢ QUY TRÌNH Lưu đồ Diễn giải BIỂU MẪU Rủi ro/... thức Phiếu thu thức 23 TỔNG QUAN QUY TRÌNH MỤC ĐÍCH QUY TRÌNH & PI MƠ TẢ QUY TRÌNH BIỂU MẪU Quản lý thu > Thu tiền mặt từ khách hàng – Phiếu thu viết tay Quy định Bước QUY TRÌNH KẾ TỐN Thu tiền