Quản trị thanh khoản tại ngân hàng TMCP công thương việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH VĂN THỊ BÍCH NGỌC GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH VĂN THỊ BÍCH NGỌC GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành : Tài – ngân hàng Mã số : 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS TRẦN QUỐC TUẤN TP Hồ Chí Minh – Năm 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn “Tăng cường hoạt động quản trị khoản Ngân hàng thương mại cổ phần Cơng thương Việt Nam” cơng trình nghiên cứu với hướng dẫn khoa học TS.Trần Quốc Tuấn Luận văn cơng trình nghiên cứu độc lập Các số liệu luận văn thu thập từ thực tế có nguồn gốc rõ ràng, đáng tin cậy, xử lý trung thực khách quan TP Hồ Chí Minh, ngày tháng năm Tác giả Văn Thị Bích Ngọc MỤC LỤC Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục từ viết tắt Danh mục bảng biểu Danh mục sơ đồ biểu đồ LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết đạt luận văn Kết cấu luận văn CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG 1.1 Các khái niệm liên quan đến khoản 1.2 Hoạt động khoản NHTM 1.3 Sự cần thiết phải quản trị hoạt động khoản 1.4 Nội dung quản trị khoản 1.4.1 Nguyên tắc chung 1.4.2 Các phương pháp quản trị rủi ro khoản 1.5 Các nhân tố tác động 19 1.5.1 Các nhân tố tác động đến tính khoản ngân hàng 19 1.5.2 Các nhân tố tác động đến hoạt động quản trị khoản NHTM .20 1.5.2.1 Nhóm nhân tố chủ quan 20 1.5.2.2 Nhóm nhân tố khách quan 21 1.6 Bài học kinh nghiệm 21 1.6.1 Bài học từ ngân hàng nước 21 1.6.2 Bài học từ ngân hàng Northern Rock Anh 24 1.6.3 Bài học đúc kết cho Vietinbank 26 KẾT LUẬN CHƯƠNG 28 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 29 2.1 Tình hình khoản hệ thống NHTM 29 2.1.1 Tình hình hoạt động hệ thống NHTM 29 2.1.2 Tình hình khoản tồn hệ thống 34 2.2 Những quy định NHNN liên quan đến khoản 34 2.2.1 Quy định dự trữ bắt buộc 34 2.2.2 Quy định tỉ lệ đảm bảo an toàn 36 2.2.2.1 Các văn cũ đóng vai trị quan trọng 36 2.2.2.2 Các văn hành 36 2.3 Thực trạng quản trị khoản NHTMCP Công Thương Việt Nam 38 2.3.1 Thông tin sơ lược NHTMCP Công Thương Việt Nam 38 2.3.2 Chính sách khoản NHTMCP Công Thương Việt Nam 43 2.3.3 Thực trạng rủi ro khoản NHTMCP Công Thương Việt Nam 45 2.3.3.1 Đánh giá khả an tồn vốn tự có 45 2.3.3.2 Đánh giá tiêu an toàn khoản 49 2.3.3.3 Đánh giá hiệu hoạt động khoản 51 2.3.3.4 Phân tích tài sản có tài sản nợ theo kì đáo hạn thực tế 57 2.4 Kiểm định nhân tố tác động đến khoản 58 2.5 Đánh giá thực trạng hoạt động quản trị khoản 66 2.5.1 Những mặt đạt 66 2.2.2 Những hạn chế nguyên nhân dẫn đến hạn chế 67 KẾT LUẬN 69 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 70 3.1 Định hướng phát triển Vietinbank đến năm 2015 70 3.2 Một số giải pháp tăng cường hoạt động quản trị khoản ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam 73 3.2.1 Hồn thiện mơ hình điều chuyển vốn nội để nâng cao tính khỏan cho nguồn vốn 73 3.2.2 Tăng cường quản trị khoản cách đẩy mạnh hoạt động công ty – công ty Quản lý nợ Khai thác tài sản 74 3.2.3 Xử lý kiểm soát việc gia tăng nợ xấu quản trị khỏan 75 3.2.4 Nâng cao hiệu quản trị khỏan cách cân đối kỳ hạn Tài sản Nợ Tài sản Có, đồng thời đa dạng hóa danh mục tài sản Có 75 3.2.5 Nâng cao ổn định nguồn vốn để tăng khả khỏan cho ngân hàng 76 3.2.5.1 Đối với nguồn tiền gửi 76 3.2.5.2 Đối với việc phát hành giấy tờ có giá 77 3.2.6 Xây dựng hệ thống thơng tin an tồn hiệu để đo lường giám sát rủi ro khỏan 77 3.2.7 Tăng cường cơng tác dự báo tình hình kinh tế vĩ mô 78 3.2.8 Hoàn thiện máy tổ chức nâng cao nghiệp vụ chuyên môn cho đội ngũ cán công nhân viên 79 3.3 Kiến nghị 80 3.3.1 Đối với Ngân hàng nhà nước 3.3.1.1 Tiếp tục hoàn thiện văn pháp luật hướng dẫn quy định mang tính định hướng cho toàn ngành 75 3.3.1.2 Quyết liệt chấn chỉnh mạnh hoạt động NHTM .76 3.3.1.3 Hỗ trợ khoản cho NHTM 76 3.3.1.4 Hoàn thiện tái cấu trúc hệ thống ngân hàng theo Đề án ngành đến năm 2015 3.3.1.5 Xử lý giảm thiểu nợ xấu tồn ngành thơng qua cơng ty xử lý nợ 3.3.1.6 NHNN đóng vai trị cầu nối liên kết NHTM nước hội nhập quốc tế với ngân hàng nước 3.3.2 Đối với Chính Phủ KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO Phụ lục ACB Agribank Baovietbank BIDV CP DongABank DTBB Eximbank GTCG HĐQT KienLongbank Maritimebank MB Navibank NĐ NH LD NH NN NH TMQD NHNN NHNo%PTNT NHTM NHTMCP NHTW PGBank QTDNDTW Sacombank TCTD Techcombank TGCKH TGKKH TNHH MTV TT v/v VAMC VCSH VIB Vietcombank VPBank DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Số lượng ngân hàng thương mại tính đến cuối năm 2012 27 Bảng 2.2: Biến động quy mô vốn điều lệ số NHTM 27 Bảng 2.3: Chỉ số giới hạn huy động vốn H1 41 Bảng 2.4: Chỉ số giới hạn huy động vốn H2 41 Bảng 2.5: Chỉ số an toàn vốn tối thiểu 42 Bảng 2.6: Quy mô vốn điều lệ Vietinbank năm 10 năm gần 43 Bảng 2.7: So sánh quy mô vốn điều lệ số NHTM khác 44 Bảng 2.8: Tỉ lệ vốn ngắn hạn sử dụng cho vay trung dài hạn 45 Bảng 2.9: Tỉ lệ khả chi trả Vietinbank 46 Bảng 2.10: Chỉ số H3 trạng thái tiền mặt 46 Bảng 2.11: Chỉ số H4 lực cho vay 47 Bảng 2.12: Chỉ số H4 lực cho vay số NHTM 48 Bảng 2.13: Chỉ số H5 tiêu tín dụng 49 Bảng 2.14: Chỉ số H6 chứng khoán khoản 49 Bảng 2.15: Chỉ số H7 cấu tiền gửi 50 Bảng 2.16: Tỉ lệ nợ xấu 51 Bảng 3.1: Định hướng phát triển Vietinbank 66 Trang 87 KẾT LUẬN Quản trị khoản hoạt động quan trọng ngân hàng thương mại, ngân hàng thương mại tham gia vào q trình trung gian hóa kì hạn, vay ngắn hạn cho vay dài hạn họ thiết phải đương đầu với tình trạng thiếu khoản tiềm Trên xem xét thực trạng đề số biện pháp nâng cao hoạt động quản trị khoản Vietinbank Để suy trì ổn định, sức mạnh tài uy tín để ln ln sẵn sàng ứng phó với tình khủng hoảng khoản xảy lúc Vietinbank cần phải xây dựng chiến lược quản trị khoản phù hợp với đặc điểm hoạt động kinh doanh Đặc biệt bối cảnh Việt nam gia nhập WTO sau gần năm, ngân hàng nước ạt đổ vào Việt Nam thời nhiều thách thức khơng phải nhỏ Trước biến động mạnh kinh tế đất nước, Vietinbank cần chuẩn bị sẵn sàng để ứng phó với tình bất ngờ cân nhắc khả sinh lời khả khoản đồng thời tránh rủi ro khoản, rủi ro phá sản Và với thực trạng thị trường nay, vấn đề nâng cao chất lượng quản lý rủi ro khoản nhằm giảm thiểu rủi ro vỡ nợ mối quan tâm hàng đầu, tốn khó đặt khơng với ngân hàng riêng lẻ mà toàn hệ thống từ NHNN ngân hàng thương mại Với cấu quản lý chặt chẽ, đội ngũ cán đồng động với thành tựu đáng kể bước đầu, Vietinbank hồn tồn phấn đấu tới mục tiêu trở thành năm ngân hàng bán lẻ hàng đầu Việt Nam tiến xa nữa, góp phần tích cực vào q trình cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nước Trong q trình nghiên cứu, luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót hạn chế cần bổ sung Rất mong nhận tham gia đóng góp ý kiến, chỉnh sửa quý Thầy Cô để nội dung luận văn hoàn chỉnh TÀI LIỆU THAM KHẢO  Tiếng Việt  Sách Nguyễn Minh Kiều (2011) - Nghiệp vụ ngân hàng thương mại – Nhà xuất Lao động – xã hội Nguyễn Thị Ngọc Trang (2007) – Quản trị rủi ro tài - Nhà xuất Thống kê TPHCM Nguyễn Văn Tiến (2008) – Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng - Nhà xuất Thống kê Hà Nội Phan Thị Thu Hà (2010) – “Quản trị ngân hàng thương mại”, Nhà xuất Giao thông vận tải Trần Huy Hồng (2011) – “Giáo trình quản trị ngân hàng thương mại”, Nhà xuất Lao động xã hội Peter S.Rose (2001) – “Quản trị ngân hàng thương mại” (bản dịch), Trường đại học kinh tế quốc dân, Nhà xuất tài Hà Nội  Luận văn Lê Phương Thảo (2010) - “Quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại cố phần xuất nhập Việt Nam” – Luận văn thạc sỹ, trường Đại học Kinh tế Thành Phố Hồ Chí Minh Nguyễn Duy Sinh (2009) – “Nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại Việt Nam” Luận văn thạc sỹ, trường Đại học Kinh tế Thành Phố Hồ Chí Minh  Tiếng Anh Evan Gatev, et al - (2005) – How banks manage liquidity risk Financial Institutions center  Website Báo cáo thường niên Vietinbank số NHTM khác: http://www.acb.com.vn http://www agribank.com.vn http://www.bidv.com.vn http://www.dongabank.com.vn http://www.eximbank.com.vn http://www.techcombank.com.vn http://www.vpb.com.vn http://www.vietinbank.vn www.sbv.gov.vn – website Ngân hàng nhà nước Khủng hoảng ngân hàng Northern Rock, học không xứ sương mù http://div.gov.vn/Default.aspx?tabid=121&News=526&CategoryID=2 Tái cấu hệ thống ngân hàng: Nhìn lại tới http://www.tapchitaichinh.vn/Trao-doi-Binh-luan/Tai-co-cau-he-thong-nganhang-Nhin-lai-va-di-toi/32091.tctc 5 năm sau lũ khủng hoảng http://vneconomy.vn/2013091108195862P0C9920/5-nam-sau-con-lu-khunghoang-nuoc-o-viet-nam-rut-cham-hon.htm PHỤ LỤC 1: Báo tài năm Vietinbank BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN CỦA VIETINBANK GIAI ĐOẠN 2009-2012 STT A I II TÀI SẢN Tiền mặt, vàng bạc, đá quý Tiền gửi NHNN III Tiền, vàng gửi TCTD khác cho vay TCTD khác Tiền, vàng gửi TCTD khác Cho vay TCTD khác IV Chứng khoán kinh doanh Chứng khoán kinh doanh Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh Các cơng cụ tài phái sinh V tài sản tài khác Cho vay khách hàng Cho vay khách hàng Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng Chứng khoán đầu tư Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán VI VII Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo VIII IX X hạn Dự phịng giảm giá chứng khốn đầu tư Góp vốn, đầu tư dài hạn Vốn góp liên doanh Đầu tư vào công ty liên kết Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn Tài sản cố định TSCĐ hữu hình a Ngun giá TSCĐ b Hao mịn TSCĐ TSCĐ thuê tài a Nguyên giá TSCĐ b Hao mịn TSCĐ TSCĐ vơ hình a Ngun giá TSCĐ b Hao mịn TSCĐ Tài sản Có khác Các khoản phải thu Các khoản lãi, phí phải thu Tài sản Có khác Trong đó: Lợi thương mại Dự phòng rủi ro cho tài sản Có nội bảng khác TỔNG TÀI SẢN CĨ B I II III NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU Các khoản nợ Chính Phủ NHNN Tiền, vàng gửi vay TCTD khác Tiền vàng gửi TCTD khác Vay TCTD khác Tiền, vàng gửi khách hàng Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay IV V VI Tổng nợ phải trả VII VIII TCTD chịu rủi ro Phát hành giấy tờ có giá Các khoản nợ khác Các khoản lãi, phí phải trả Các khoản phải trả cơng nợ khác Dự phịng rủi ro khác Vốn quỹ Vốn TCTD a Vốn điều lệ b Thặng dư vốn cổ phần Quỹ TCTD Chênh lệch tỉ giá hối đoái Lợi nhuận chưa phân phối Lợi ích cổ đơng thiểu số Tổng nợ phải trả vốn chủ sở hữu PHỤ LỤC 2: Vốn tự có CHỈ TIÊU A - VỐN CẤP 1 Vốn điều lệ (vốn cấp, vốn góp) Quỹ bổ sung vốn điều lệ Quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ Lợi nhuận không chia Thặng dư vốn cổ phần tính vào vốn theo quy định pháp luật, trừ phần dùng để mua cổ phiếu quỹ (nếu có) 10 11 12 Chênh lệch tỷ giá hối đối q trình hợp báo cáo Lợi ích cổ đơng thiểu số Các khoản mục phải giảm trừ vốn cấp Lợi thương mại Khoản lỗ kinh doanh , bao gồm lỗ lũy kế Các khoản vốn góp mua cổ phần TCTD khác Các khoản vốn góp mua cổ phần cty Phần góp vốn mua cổ phần doanh nghiệp, quỹ đầu tư, dự án đầu tư vượt mức 10% so với {[tổng từ A1 đến A7] trừ cho [tổng từ A8 đến A11]} Phần vượt mức ngưỡng 40% so với 13 {[tổng từ A1 đến A7] trừ cho [tổng từ A8 đến A12]} B- VỐN CẤP 50% số dư có tài khoản đánh giá lại tài sản cố định theo quy định pháp luật 40% số dư có tài khoản đánh giá lại tài sản tài theo quy định pháp luật Quỹ dự phịng tài Trái phiếu chuyển đổi TCTD phát hành Công cụ nợ khác C- Các khoản giảm trừ tính Vốn tự có 100% số dư nợ tài khoản đánh giá lại tài sản cố định theo quy định pháp luật 100% số dư nợ tài khoản đánh giá lại tài NĂM 2009 NĂM NĂM NĂM 2010 2011 2012 sản tài theo quy định pháp luật D- Vốn tự có = A + B - C PHỤ LỤC 3: Chỉ tiêu A1 Tổng nguồn vốn huy động: Tiền gửi khách hàng Kì phiếu Chứng tiền gửi B1 Vốn tự có A2 Tiền mặt tiền gửi TCTD khác Tiền mặt Tiền gửi TCTD khác B2 Tổng tài sản có A3 Chứng khoán kinh doanh sẵn sàng để bán Chứng khoán kinh doanh Chứng khoán sẵn sàng để bán B3 Tổng tài sản có PHỤ LỤC 4: Bảng tính chi tiết số H4 = Dư nợ / Tổng tài sản có Ngân hàng D NHTM Nhà nước Agribank BIDV MHB Vietcombank 368 206 20 141 NHTMCP ACB Eximbank MB VIB VPBank Techcombank DongABank Sacombank KienLongBank 10 Maritimebank     62 38 29 27 15 42 34 59 23 Phụ lục 5: BẢNG KÌ HẠN THỰC TẾ THỜI ĐIỂM 31/12/2012 TÀI SẢN Tiền mặt, vàng bạc, đá quý Tiền gửi NHNN Tiền, vàng gửi cho vay TCTD khác (*) Chứng khốn kinh doanh(*) Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác Cho vay khách hàng (*) Chứng khốn đầu tư(*) Góp vốn, đầu tư dài hạn(*) Tài sản cố định Tài sản Có khác(*) ĐVT: triệu đồng Trên tháng 4.889.996 4.889.996 Tổng tài sản NỢ PHẢI TRẢ Các khoản nợ Chính phủ NHNN Tiền, vàng gửi vay TCTD khác Tiền, vàng gửi khách hàng Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư cho vay TCTD chịu rủi ro Phát hành giấy tờ có giá Các khoản nợ khác(*) 4.889.996 Tổng nợ phải trả Mức chênh khoản ròng Tỉ lệ Tài sản Có đáp ứng nhu cầu khoản Tài sản Nợ (*) Khơng bao gồm dự phịng rủi ro Nguồn: báo cáo thường niên tính tốn học viên PHỤ LỤC 6: BẢNG CÂU HỎI KHẢO SÁT PHẦN GIỚI THIỆU Xin chào Quý Anh/ Chị, học viên cao học khoa Ngân Hàng, trường Đại học Kinh Tế TP.Hồ Chí Minh Hiện tơi làm đề tài nghiên cứu hoạt động liên quan đến tài ngân hàng Tơi mong nhận giúp đỡ Quý Anh/Chị để hoàn thành bảng khảo sát Những câu trả lời quý báu Quý Anh/Chị giúp ích nhiều kết nghiên cứu đề tài này, trân trọng cảm ơn Quý Anh/Chị Bảng khảo sát số : ……………… Thời gian khảo sát: ……………… Địa điểm khảo sát: ……………… PHẦN NỘI DUNG CHÍNH Phần A: Phần liên quan đến nhu cầu sử dụng dịch vụ ngân hàng khách hàng Câu 1: Bạn vui lòng cho biết bạn khách hàng ngân hàng nào? BIDV Sacombank Vietcombank Eximbank Đông Á bank Ngân hàng khác Câu 2: Bạn có thường xuyên sử dụng dịch vụ ngân hàng khơng? Có Khơng Câu 3: Trong thời gian gần đây, bạn sử dụng dịch vụ ngân hàng trên: Nhận lương qua thẻ Tiết kiệm Thẻ tín dụng Dịch vụ khác Tất dịch vụ Phần B: Phần câu hỏi liên quan đến nhu cầu rút tiền ngân hàng khách hàng Câu 4: Bạn thường sử dụng nhiều tiền cho hoạt động Mua sắm Ăn uống Du lịch Học tập Hoạt động khác Câu 5: Bạn thường làm vào ngày nghỉ Tổ chức dã ngoại Tổ chức họp mặt gia đình Tụ tập vui chơi với bạn bè Sinh hoạt ngày thường Các hoạt động khác Câu 6: Bạn chi tiêu nhiều tiền vào dịp sau Cuối tuần Các kỳ nghỉ Tết Mùa du lịch Các dịp khác Câu 7: Bạn thường sử dụng dịch vụ ngân hàng để toán khoản chi tiêu tăng lên dịp Tài khoản lương Tài khoản tiết kiệm Tài khoản tín dụng Tùy lúc Phần C: Phần câu hỏi liên quan đến nhu cầu gửi tiền khách hàng Câu 8: Bạn lựa chọn ngân hàng để thực giao dịch phụ thuộc vào tiêu chí Mức lãi suất Độ tin cậy ngân hàng Ngân hàng có người quen làm việc Có nhiều khách hàng khác lựa chọn ngân hàng Lý khác Câu 9: Bạn thường gửi tiền vào thời điểm Thời điểm nhận lương Đầu năm Cuối năm Khi nhận khoản đột xuất Tùy hứng Phần D: Phần câu hỏi liên quan đến thông tin ngân hàng Câu 10: Khi thông tin sau xảy ra, bạn có hành vi rút tiền ngân hàng Thông tin xấu hoạt động ngân hàng mà bạn sử dụng Thông tin xấu dịch vụ mà bạn sử dụng Thông tin xấu lãnh đạo ngân hàng mà bạn sử dụng Hoạt động rút tiền hàng loạt nhiều khách hàng hệ thống ngân hàng mà bạn sử dụng Tất lí Câu 11: Hành động cụ thể bạn thông tin xảy Rút trước kì hạn Chờ đáo hạn rút khơng gửi kì hạn Gửi tiền kì hạn ngắn Tiếp tục kì hạn cũ Khơng sử dụng dịch vụ ngân hàng Phần D: Phần câu hỏi liên quan đến lãi suất Câu 12: Mức lãi suất dẫn đến hành vi rút tiền bạn Lãi suất huy động ngân hàng mà bạn gửi giảm Lãi suất huy động ngân hàng khác cao lãi suất ngân hàng mà bạn sử dụng Lãi suất huy động sinh lợi mức sinh lợi hoạt động đầu tư an toàn khác Câu 13: Hành động cụ thể bạn có biến động lãi suất Rút trước kì hạn Chờ đáo hạn rút không gửi kì hạn Gửi tiền kì hạn ngắn Tiếp tục kì hạn cũ Khơng sử dụng dịch vụ ngân hàng Trân trọng cảm ơn hợp tác bạn ... động quản trị khoản ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hoạt động quản trị khoản Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Chương : Giải pháp tăng cường hoạt động quản trị khoản ngân hàng TMCP Công. .. trạng quản trị khoản NHTMCP Công Thương Việt Nam 38 2.3.1 Thông tin sơ lược NHTMCP Công Thương Việt Nam 38 2.3.2 Chính sách khoản NHTMCP Công Thương Việt Nam 43 2.3.3 Thực trạng rủi ro khoản. .. hàng thương mại: khoản tài sản, khoản nguồn, khoản ngân hàng phương pháp quản trị khoản Tìm hiểu học kinh nghiệm số ngân hàng Trang - Đánh giá thực trạng quản trị khoản NHTMCP Công thương Việt Nam