Ảnh hưởng của nguyên tắc xuất trình chứng từ hoàn toàn hợp lệ trong giao dịch tín dụng chứng từ

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH TRẦN HÙNG NHƯ ANH ẢNH HƯỞNG CỦA NGUYÊN TẮC "XUẤT TRÌNH CHỨNG TỪ HỒN TỒN HỢP LỆ” TRONG GIAO DỊCH TÍN DỤNG CHỨNG TỪ LUẬN VĂN THẠC SỸ Chuyên ngành: Tài Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 Người hướng dẫn khoa học: TS Lê Thị Anh Đào THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NĂM 2016 TĨM TẮT Hiện nay, qua khảo sát toàn cầu thương mại tài năm 2015 Phịng Thương mại quốc tế (ICC, 2015), phương thức tín dụng chứng từ khẳng định vai trị hiệu việc chiếm 44% tỷ lệ sản phẩm tốn quốc tế (bao gồm thư tín dụng, nhờ thu, ghi sổ, phương thức khác) Việt Nam nằm vị trí thứ 10 quốc gia có gia tăng số lượng thư tín dụng xuất nhanh giới (tăng 2,84% so với năm 2014) (ICC, 2015) Vì vậy, nghiên cứu phương thức tín dụng chứng từ để đáp ứng xu sử dụng thư tín dụng vấn đề nên thực Luận văn tiếp cận vấn đề từ việc phân tích nội dung, ảnh hưởng nguyên tắc ‘Xuất trình chứng từ hồn tồn hợp lệ’ hoạt động tín dụng chứng từ Nội dung nguyên tắc thể qua điều 14, 15 UCP600 số điều khoản tương ứng ISBP745 Theo Meynell (2016), bên tham gia giao dịch áp dụng nguyên tắc cách cứng nhắc (word-by-word) mà cần vận dụng linh hoạt việc xem xét cách nhìn nhận ‘tính hợp lệ tuyệt đối’ ‘tính hợp lệ trọng yếu’ hồn cảnh xuất trình chứng từ Từ việc hệ thống lại, phân tích nội dung ngun tắc, kết hợp phân tích tình điển hình để làm rõ thực trạng xuất trình chứng từ ảnh hưởng nguyên tắc nói trên, luận văn xác định phức tạp cách vận dụng, khẳng định cần thiết việc kết hợp linh hoạt cách nhìn nhận ‘tính hợp lệ tuyệt đối’ ‘tính hợp lệ trọng yếu’, đồng thời đề xuất số giải pháp đến ngân hàng, doanh nghiệp xuất nhập để hạn chế ảnh hưởng tiêu cực Xét góc độ gần, việc nghiên cứu trước tiên nâng cao an toàn toán giảm thiểu rủi ro, tranh chấp không đáng xảy cho ngân hàng, doanh nghiệp xuất nhập tham gia giao dịch tín dụng chứng từ Xét góc độ rộng hơn, việc nghiên cứu góp phần giúp lĩnh vực xuất nhập hoạt động trơn tru hơn, hiệu hơn, tăng doanh số xuất nhập khẩu, từ góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế nâng cao vị doanh nghiệp Việt Nam thị trường quốc tế LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu tơi hướng dẫn khoa học TS Lê Thị Anh Đào Luận văn chưa trình nộp để lấy học vị thạc sĩ trường đại học Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung cơng bố trước nội dung người khác thực ngoại trừ trích dẫn dẫn nguồn đầy đủ luận văn Nếu phát có gian lận tơi hồn tồn chịu trách nhiệm trước Hội đồng TP Hồ Chí Minh, ngày 17 tháng 10 năm 2016 Người viết Trần Hùng Như Anh LỜI CẢM ƠN Tác giả chân thành bày tỏ niềm tri ân sâu sắc đến Cô giáo hướng dẫn TS Lê Thị Anh Đào – Người tận tình hướng dẫn, động viên tác giả suốt thời gian nghiên cứu hoàn thành khóa luận Đồng thời, xin gửi lời cảm ơn Thầy Cô giáo dày công giảng dạy truyền thụ kiến thức chun mơn q trình học tập, nghiên cứu Tác giả xin bày tỏ lòng cảm ơn đến anh chị, bạn đồng nghiệp Phịng Thanh tốn Quốc Tế - Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam chi nhánh TP Hồ Chí Minh ln tận tình hỗ trợ tác giả suốt giai đoạn học tập cung cấp tư liệu Cuối cùng, tác giả xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Bố Mẹ, gia đình bạn bè quan tâm, động viên tác giả suốt thời gian học tập Tác giả luận văn MỤC LỤC Trang DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC HÌNH LỜI GIỚI THIỆU i CHƯƠNG 1: NHỮNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ NGUN TẮC ‘XUẤT TRÌNH CHỨNG TỪ HỒN TOÀN HỢP LỆ’ 1.1 Những lý luận phương thức tín dụng chứng từ 1.1.1 Những khái niệm phương thức tín dụng chứng từ 1.1.2 Các nguồn luật điều chỉnh giao dịch tín dụng chứng từ 1.1.2.1 Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ 1.1.2.2 Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế để kiểm tra chứng từ 1.1.2.3 Vai trò UCP600 ISBP745 giao dịch tín dụng chứng từ 1.1.2.4 Các văn khác 1.2 Nguyên tắc giao dịch tín dụng chứng từ 1.2.1 Nguyên tắc độc lập 1.2.2 Ngun tắc ‘Xuất trình chứng từ hồn toàn hợp lệ’ 11 1.2.2.1 Nội dung nguyên tắc xuất trình chứng từ hoàn toàn hợp lệ 11 1.2.2.2 Cách vận dụng nguyên tắc thư tín dụng 14 1.2.2.3 Phân biệt điều khoản, điều kiện đặc biệt thư tín dụng 17 1.3 Ảnh hưởng nguyên tắc ‘Xuất trình chứng từ hồn tồn hợp lệ’ đến bên liên quan giao dịch tín dụng chứng từ 18 1.3.1 Ảnh hưởng đến ngân hàng 18 1.3.1.1 Ảnh hưởng tích cực 18 1.3.1.2 Ảnh hưởng tiêu cực 20 1.3.2 Ảnh hưởng đến nhà xuất 21 1.3.2.1 Ảnh hưởng tích cực 21 1.3.2.2 Ảnh hưởng tiêu cực 22 1.3.3 Ảnh hưởng đến nhà nhập 22 1.3.3.1 Ảnh hưởng tích cực 22 1.3.3.2 Ảnh hưởng tiêu cực 23 KẾT LUẬN CHƯƠNG 24 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG XUẤT TRÌNH CHỨNG TỪ THEO NGUN TẮC ‘XUẤT TRÌNH CHỨNG TỪ HỒN TỒN HỢP LỆ’ 25 2.1 Đánh giá thực tế nhận định doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam ngun tắc ‘Xuất trình chứng từ hồn tồn hợp lệ’ 25 2.1.1 Nội dung khảo sát 25 2.1.2 Đánh giá kết khảo sát 32 2.2 Ảnh hưởng nguyên tắc ‘Xuất trình chứng từ hồn tồn hợp lệ’ đến thực trạng xuất trình chứng từ 33 2.2.1 Cách thức vận dụng nguyên tắc ảnh hưởng đến định hợp lệ 33 2.2.2 Ảnh hưởng tích cực nguyên tắc ‘Xuất trình chứng từ hồn tồn hợp lệ’ 41 2.2.2.1 Vận dụng nguyên tắc để bảo vệ quyền lợi nhà xuất 41 2.2.2.2 Vận dụng nguyên tắc để bảo vệ quyền lợi nhà nhập 44 2.2.2.3 Vận dụng nguyên tắc để bảo vệ quyền lợi ngân hàng 48 2.2.3 Ảnh hưởng tiêu cực nguyên tắc ‘Xuất trình chứng từ hoàn toàn hợp lệ’ 50 2.2.3.1 Nhà xuất lợi dụng nguyên tắc để gây rủi ro cho nhà nhập 50 2.2.3.2 Nhà nhập sử dụng ngun tắc để trì hỗn tốn cho nhà xuất 52 2.2.3.3 Nhà nhập sử dụng điều khoản mềm để giới hạn khả chuẩn bị chứng từ hợp lệ nhà xuất 55 2.3 Những yếu tố mang lại ảnh hưởng tích cực ngun tắc ‘Xuất trình chứng từ hoàn toàn hợp lệ’ 59 2.4 Những nguyên ngân gây ảnh hưởng tiêu cực ngun tắc ‘Xuất trình chứng từ hồn toàn hợp lệ’ 60 2.4.1 Nguyên nhân từ kỹ thuật nghiệp vụ chứng từ 60 2.4.2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 61 2.4.3 Nguyên nhân từ phía doanh nghiệp xuất nhập 63 2.4.4 Nguyên nhân từ phía quan chuyên ngành 65 KẾT LUẬN CHƯƠNG 67 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP ĐỀ XUẤT NHẰM HẠN CHẾ NHỮNG ẢNH HƯỞNG TIÊU CỰC CỦA NGUYÊN TẮC XUẤT TRÌNH CHỨNG TỪ HỒN TỒN HỢP LỆ 68 3.1 Nhóm giải pháp liên quan kỹ thuật nghiệp vụ chứng từ 68 3.1.1 Cách vận dụng linh hoạt quan điểm ‘hợp lệ trọng yếu’ ‘hợp lệ tuyệt đối’ 68 3.1.2 Giải pháp điều kiện phi chứng từ 69 3.1.3 Giải pháp điều khoản mềm 70 3.2 Nhóm giải pháp ngân hàng 72 3.2.1 Mở rộng quan hệ đại lý 72 3.2.2 Nâng cao khả nghiệp vụ đội ngũ nhân viên 73 3.2.3 Chú trọng phát triển dịch vụ tư vấn, hỗ trợ nghiệp vụ kịp thời 76 3.3 Nhóm giải pháp doanh nghiệp xuất nhập 77 3.3.1 Nâng cao hiểu biết nghiệp vụ liên quan đến nghiệp vụ TDCT 77 3.3.2 Cẩn trọng việc lựa chọn ngân hàng đối tác giao dịch 78 3.3.3 Nghiên cứu kỹ điều khoản, điều kiện thư tín dụng 79 3.3.4 Sử dụng biện pháp hạn chế gian lận 80 3.3.5 Giữ quy tắc đạo đức kinh doanh 81 3.4 Nhóm giải pháp quan chuyên ngành 82 KẾT LUẬN CHƯƠNG 85 KẾT LUẬN 86 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO I PHỤ LỤC VI PHỤ LỤC VIII PHỤ LỤC XIV PHỤ LỤC XX DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Nội dung tiếng Anh Nội dung tiếng Việt ICC International Chamber of Phòng thương mại quốc tế commerce ISBP745 International practice Documents Standard for Banking Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn of quốc tế để kiểm tra chứng từ theo Examination under Documentary thư tín dụng, sửa đổi số 2013, credit subject to UCP600 2013 ICC ấn phẩm số 745 NHPH Ngân hàng phát hành TTD Thư tín dụng TDCT Tín dụng chứng từ UCP600 The Uniform customs and practice Quy tắc thực hành thống for documentary credits, 2007 tín dụng chứng từ ấn phẩm số revision, ICC publication No.600 600, sửa đổi năm 2007 DANH MỤC HÌNH Trang Hình 1.1: Mối quan hệ hợp đồng phương thức tín dụng 10 chứng từ Hình 1.2: Nội dung cách vận dụng nguyên tắc xuất trình chứng từ 16 hồn tồn hợp lệ Hình 3.1: Quy trình kiểm tra chứng từ, toán từ chối chứng từ NHPH theo quy định UCP600 74 DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Tỷ trọng kết khảo sát nhận thức doanh nghiệp 26 định nghĩa phù hợp chứng từ Biểu đồ 2.2: Tỷ trọng kết khảo sát tầm quan trọng tính hợp lệ 27 Biểu đồ 2.3: Tỷ trọng kết khảo sát phạm vi áp dụng 28 UCP600 ISBP745 Biểu đồ 2.4: Kết khảo sát hoạt động doanh nghiệp xuất 29 sử dụng phương thức TDCT Biểu đồ 2.5: Kết khảo sát hoạt động doanh nghiệp nhập 30 sử dụng phương thức TDCT Biểu đồ 3.1: Phân bổ ngân hàng đại lý theo khu vực 73 Bảng 2.1: Kết khảo sát chi tiết hiểu biết tính hợp lệ 27 phương thức TDCT Bảng 2.2: Kết khảo sát hiểu biết doanh nghiệp liên quan đến 31 kiến thức UCP600 ISBP745 Bảng 2.3: Các ngôn ngữ yêu cầu thể lập giấy chứng nhận y tế đối 58 với thị trường châu Âu Bảng 2.4: Số lượng ngân hàng đại lý tính đến tháng 6/2016 62 IX Phần 1: Đánh giá quan tâm hiểu biết doanh nghiệp đến tính hợp lệ phương thức tín dụng chứng từ (TDCT) Vui lịng lựa chọn phương án bạn cho xác Câu 2: Theo bạn, chứng từ xem hợp lệ?  Phù hợp với điều kiện nhà nhập  Phù hợp với điều kiện thư tín dụng  Phù hợp với điều kiện thư tín dụng hợp đồng  Phù hợp với điều kiện thư tín dụng, tiêu chuẩn tập quán thông lệ quốc tế  Phù hợp với điều kiện nhà nhập khẩu, thư tín dụng, tiêu chuẩn tập quán thông lệ quốc tế  Phù hợp với điều kiện nhà nhập khẩu, hợp đồng, thư tín dụng, tiêu chuẩn tập quán thông lệ quốc tế  Không biết Câu 3: Theo bạn, tính hợp lệ chứng từ đóng vai trị phương thức TDCT?  Quan trọng, định toán chứng từ  Khơng quan trọng, theo phương thức TDCT chứng từ sẽ/phải toán  Không biết Câu 4: Theo bạn, LC mở ngân hàng phát hành phải cam kết vơ điều kiện việc toán chứng từ? Điều hay sai?  Đúng  Sai  Không biết X Câu 5: Việc toán chứng từ phải tiến hành vòng ngày làm việc kể từ ngày ngân hàng nhận chứng từ? Điều hay sai?  Đúng  Sai  Khơng biết Câu 6: Ngân hàng phải có nghĩa vụ xem xét tình trạng chất lượng số lượng thực tế hàng hóa thư tín dụng? Điều hay sai?  Đúng  Sai  Không biết Câu 7: Nếu chứng từ lập có sai sót bên nhập có quyền từ chối toán? Điều hay sai? Trả lời câu hỏi công ty bạn bên nhập  Đúng  Sai  Không biết Câu 8: Nếu chứng từ lập có sai sót việc tốn bị trì hỗn? Điều hay sai? Trả lời câu hỏi công ty bạn bên xuất  Đúng  Sai  Không biết Câu 9: Bạn có biết văn UCP600 ISBP745 hay khơng?  Có  Khơng Câu 10: Theo bạn, UCP600 ISBP745 sử dụng phương thức nào?  Thanh tốn quốc tế nói chung  Tín dụng chứng từ  Nhờ thu  Chuyển tiền thông thường  Không biết XI Phần 2: Hoạt động doanh nghiệp sử dụng phương thức TDCT Câu 11: Trả lời bảng câu hỏi cơng ty bạn bên xuất Vui lịng tự đánh giá hoạt động doanh nghiệp sử dụng phương thức TDCT theo thang điểm từ đến (Nếu ‘Khơng làm gì’ đánh giá điểm, thực ‘Rất đầy đủ’ đánh giá điểm) Hoạt động (1) (2) (3) (4) (5)                          Theo dõi ngày tiền toán      Quan tâm đến tính hợp lệ chứng từ                Tìm hiểu thơng tin thị trường, đối tác Tìm hiểu quy định tiêu chuẩn hàng hóa Tìm hiểu uy tín ngân hàng mở thư tín dụng Gửi chứng từ nháp cho ngân hàng tư vấn sửa chữa Liên hệ với ngân hàng để tư vấn điều khoản LC cách lập chứng từ Tìm hiểu tình huống, vấn đề liên quan TDCT Đọc cập nhật văn quy định liên quan đến TDCT XII Câu 12: Trả lời bảng câu hỏi cơng ty bạn bên nhập Vui lịng tự đánh giá hoạt động doanh nghiệp sử dụng phương thức TDCT theo thang điểm từ đến (Nếu ‘Khơng làm gì’ đánh giá điểm, thực ‘Rất đầy đủ’ đánh giá điểm) Hoạt động Tìm hiểu thơng tin thị trường, đối tác Mở thư tín dụng nháp để ngân hàng tư vấn thêm Quan tâm đến tính hợp lệ chứng từ Tìm hiểu tình huống, vấn đề liên quan TDCT Đọc cập nhật văn quy định liên quan đến TDCT (1) (2) (3) (4) (5)                          Phần 3: Các câu hỏi liên quan đến ngun tắc ‘Xuất trình chứng từ hồn toàn hợp lệ’ số kiến thức TDCT, UCP600, ISBP745 Vui lòng lựa chọn phương án bạn cho xác Câu 13: Nếu có khác biệt, chí đối nghịch UCP luật quốc gia luật quốc gia vượt lên tuân thủ Điều hay sai?  Đúng  Sai  Không biết Câu 14: Tại trường 47A (quy định khác) Thư tín dụng quy định: ‘Các kiện hàng phải đóng gói kiện gỗ’ Nếu cho quy định cần thể bề mặt chứng từ Điều hay sai?  Đúng  Sai  Không biết XIII Câu 15: Mơ tả hàng hóa vận đơn khơng thiết phải giống hệt quy định Thư tín dụng Điều hay sai?  Đúng  Sai  Khơng biết Câu 16: Mơ tả hàng hóa thư tín dụng ghi: ‘100 áo sơ mi, dung sai 10% số lượng’ Hóa đơn thể giao hàng hóa ‘100 áo sơmi Hàng tặng kèm: 10 móc áo’ Việc xuất trình hóa đơn có xem bất hợp lệ hay khơng?  Có  Khơng  Khơng biết Câu 17: Thư tín dụng u cầu thể tên người thông báo (notify party) vận đơn (Bill of Lading – B/L) tên địa người yêu cầu mở LC (Applicant) Applicant có tên ‘HuynhHaiNam Co., Ltd - 144 Bui Huu Nghia, Vietnam’ Bộ chứng từ xuất trình B/L thể ‘HuynHaiNam Co., Ltd - 144 Bui Hui Nghia, Vietnam.’ có bị xem bất hợp lệ hay khơng?  Có  Khơng  Khơng biết Câu 18: Giấy chứng nhận xuất xứ hàng hóa cấp sau ngày giao hàng có xem bất hợp lệ hay khơng?  Có  Khơng  Khơng biết Câu 19: Thư tín dụng u cầu xuất trình giấy chứng nhận bảo hiểm (Insurance Certificate) Việc xuất trình hợp đồng bảo hiểm (Insurance policy) có coi bất hợp lệ hay khơng?  Có  Khơng  Khơng biết Câu 20: Thư tín dụng yêu cầu tất chứng từ phải thể số LC Trên biên lai bưu điện khơng thể số LC Điều có coi bất hợp lệ hay khơng?  Có  Không  Không biết Câu 21: Vận đơn thể consignee (người nhận hàng) ‘To order of shipper’ Trên giấy chứng nhận xuất xứ, mục consignee thể tên người yêu cầu mở thư tín dụng Điều có coi bất hợp lệ hay khơng?  Có  Không  Không biết Xin cảm ơn - XIV PHỤ LỤC BẢN GỐC CÁC ĐIỀU KHOẢN CÓ LIÊN QUAN TRONG LUẬN VĂN Điều - UCP600 Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation Điều - UCP600: Credits v Contracts A credit by its nature is a separate transaction from the sale or other contract on which it may be based Banks are in no way concerned with or bound by such contract, even if any reference whatsoever to it is included in the credit Consequently, the undertaking of a bank to honour, to negotiate or to fulfil any other obligation under the credit is not subject to claims or defences by the applicant resulting from its relationships with the issuing bank or the beneficiary A beneficiary can in no case avail itself of the contractual relationships existing between banks or between the applicant and the issuing bank An issuing bank should discourage any attempt by the applicant to include, as an integral part of the credit, copies of the underlying contract, proforma invoice and the like Điều - UCP600: Documents v Goods, Services or Performance Banks deal with documents and not with goods, services or performance to which the documents may relate Điều – UCP600: Issuing Bank Undertaking a Provided that the stipulated documents are presented to the nominated bank or to the issuing bank and that they constitute a complying presentation, the issuing bank must honour if the credit is available by: i sight payment, deferred payment or acceptance with the issuing bank; ii sight payment with a nominated bank and that nominated bank does not pay; XV iii deferred payment with a nominated bank and that nominated bank does not incur its deferred payment undertaking or, having incurred its deferred payment undertaking, does not pay at maturity; iv acceptance with a nominated bank and that nominated bank does not accept a draft drawn on it or, having accepted a draft drawn on it, does not pay at maturity; v negotiation with a nominated bank and that nominated bank does not negotiate b An issuing bank is irrevocably bound to honour as of the time it issues the credit c An issuing bank undertakes to reimburse a nominated bank that has honoured or negotiated a complying presentation and forwarded the documents to the issuing bank Reimbursement for the amount of a complying presentation under a credit available by acceptance or deferred payment is due at maturity, whether or not the nominated bank prepaid or purchased before maturity An issuing bank's undertaking to reimburse a nominated bank is independent of the issuing bank's undertaking to the beneficiary Điều - UCP600: Confirming Bank Undertaking a Provided that the stipulated documents are presented to the confirming bank or to any other nominated bank and that they constitute a complying presentation, the confirming bank must: i honour, if the credit is available by a sight payment, deferred payment or acceptance with the confirming bank; b sight payment with another nominated bank and that nominated bank does not pay; c deferred payment with another nominated bank and that nominated bank does not incur its deferred payment undertaking or, having incurred its deferred payment undertaking, does not pay at maturity; d acceptance with another nominated bank and that nominated bank does not accept a draft drawn on it or, having accepted a draft drawn on it, does not pay at maturity; XVI e negotiation with another nominated bank and that nominated bank does not negotiate ii negotiate, without recourse, if the credit is available by negotiation with the confirming bank b A confirming bank is irrevocably bound to honour or negotiate as of the time it adds its confirmation to the credit c A confirming bank undertakes to reimburse another nominated bank that has honoured or negotiated a complying presentation and forwarded the documents to the confirming bank Reimbursement for the amount of a complying presentation under a credit available by acceptance or deferred payment is due at maturity, whether or not another nominated bank prepaid or purchased before maturity A confirming bank's undertaking to reimburse another nominated bank is independent of the confirming bank's undertaking to the beneficiary d If a bank is authorized or requested by the issuing bank to confirm a credit but is not prepared to so, it must inform the issuing bank without delay and may advise the credit without confirmation Điều 14 - UCP 600: Standard for Examination of Documents a A nominated bank acting on its nomination, a confirming bank, if any, and the issuing bank must examine a presentation to determine, on the basis of the documents alone, whether or not the documents appear on their face to constitute a complying presentation b A nominated bank acting on its nomination, a confirming bank, if any, and the issuing bank shall each have a maximum of five banking days following the day of presentation to determine if a presentation is complying This period is not curtailed or otherwise affected by the occurrence on or after the date of presentation of any expiry date or last day for presentation c A presentation including one or more original transport documents subject to articles 19, 20, 21, 22, 23, 24 or 25 must be made by or on behalf of the XVII beneficiary not later than 21 calendar days after the date of shipment as described in these rules, but in any event not later than the expiry date of the credit d Data in a document, when read in context with the credit, the document itself and international standard banking practice, need not be identical to, but must not conflict with, data in that document, any other stipulated document or the credit e In documents other than the commercial invoice, the description of the goods, services or performance, if stated, may be in general terms not conflicting with their description in the credit f If a credit requires presentation of a document other than a transport document, insurance document or commercial invoice, without stipulating by whom the document is to be issued or its data content, banks will accept the document as presented if its content appears to fulfil the function of the required document and otherwise complies with sub-article 14 (d) g A document presented but not required by the credit will be disregarded and may be returned to the presenter h If a credit contains a condition without stipulating the document to indicate compliance with the condition, banks will deem such condition as not stated and will disregard it i A document may be dated prior to the issuance date of the credit, but must not be dated later than its date of presentation j When the addresses of the beneficiary and the applicant appear in any stipulated document, they need not be the same as those stated in the credit or in any other stipulated document, but must be within the same country as the respective addresses mentioned in the credit Contact details (telefax, telephone, email and the like) stated as part of the beneficiary's and the applicant's address will be disregarded However, when the address and contact details of the applicant appear as part of the consignee or notify party details on a transport document subject to articles 19, 20, 21, 22, 23, 24 or 25, they must be as stated in the credit XVIII k The shipper or consignor of the goods indicated on any document need not be the beneficiary of the credit l A transport document may be issued by any party other than a carrier, owner, master or charterer provided that the transport document meets the requirements of articles 19, 20, 21, 22, 23 or 24 of these rules Điều 15 - UCP 600: Complying Presentation a When an issuing bank determines that a presentation is complying, it must honour b When a confirming bank determines that a presentation is complying, it must honour or negotiate and forward the documents to the issuing bank c When a nominated bank determines that a presentation is complying and honours or negotiates, it must forward the documents to the confirming bank or issuing bank Điều 34 - UCP600: Disclaimer on Effectiveness of Documents A bank assumes no liability or responsibility for the form, sufficiency, accuracy, genuineness, falsification or legal effect of any document, or for the general or particular conditions stipulated in a document or superimposed thereon; nor does it assume any liability or responsibility for the description, quantity, weight, quality, condition, packing, delivery, value or existence of the goods, services or other performance represented by any document, or for the good faith or acts or omissions, solvency, performance or standing of the consignor, the carrier, the forwarder, the consignee or the insurer of the goods or any other person Điều 35 - UCP600: Disclaimer on Transmission and Translation A bank assumes no liability or responsibility for the consequences arising out of delay, loss in transit, mutilation or other errors arising in the transmission of any messages or delivery of letters or documents, when such messages, letters or documents are transmitted or sent according to the requirements stated in the credit, or when the bank may have taken the initiative in the choice of the delivery service XIX in the absence of such instructions in the credit A bank assumes no liability or responsibility for errors in translation or interpretation of technical terms and may transmit credit terms without translating them XX PHỤ LỤC Bảng thống kê kết khảo sát câu hỏi số 11 câu hỏi số 12 Câu 11 Liên hệ với Ngân hàng để tư vấn điều khoản LC cách lập chứng từ Gửi chứng từ nháp cho ngân hàng tư vấn sửa chữa Quan tâm đến tính hợp lệ chứng từ Theo dõi ngày tiền tốn Tìm hiểu quy định tiêu chuẩn hàng hóa Tìm hiểu thơng tin thị trường, đối tác Tìm hiểu tình huống, vấn đề liên quan TDCT Đọc cập nhật văn quy định liên quan đến TDCT Tìm hiểu uy tín Ngân hàng mở Thư tín dụng % SL % SL % SL % SL % SL % SL % SL % SL % SL Không làm (1) 3.53% 22.35% 19 7.06% 16.47% 14 24.71% 21 32.94% 28 42.35% 36 44.71% 38 62.35% 53 (2) 0.00% 0.00% 9.41% 14.12% 12 12.94% 11 14.12% 12 28.24% 24 27.06% 23 10.59% (3) 7.06% 2.35% 38.82% 33 25.88% 22 28.24% 24 23.53% 20 20.00% 17 20.00% 17 15.29% 13 (4) 14.12% 12 9.41% 24.71% 21 25.88% 22 24.71% 21 22.35% 19 5.88% 5.88% 3.53% Rất đầy đủ (5) 75.29% 64 65.88% 56 20.00% 17 17.65% 15 9.41% 7.06% 3.53% 2.35% 8.24% Tổng cộng 100.00% 85 100.00% 85 100.00% 85 100.00% 85 100.00% 85 100.00% 85 100.00% 85 100.00% 85 100.00% 85 XXI Câu 12 Mở Thư tín dụng nháp để ngân hàng tư vấn thêm Quan tâm đến tính hợp lệ chứng từ Tìm hiểu thơng tin thị trường, đối tác giao dịch Tìm hiểu tình huống, vấn đề liên quan TDCT Đọc cập nhật văn quy định liên quan đến TDCT % SL % SL % SL % SL % SL Không làm (1) 20.00% 10 8.00% 30.00% 15 40.00% 20 48.00% 24 (2) 0.00% 4.00% 14.00% 28.00% 14 32.00% 16 (3) 0.00% 50.00% 25 28.00% 14 26.00% 13 14.00% (4) 10.00% 22.00% 11 22.00% 11 2.00% 2.00% Rất đầy đủ (5) 70.00% 35 16.00% 6.00% 4.00% 4.00% Tổng cộng 100.00% 50 100.00% 50 100.00% 50 100.00% 50 100.00% 50 XXII Sử dụng phần mềm SPSS để xử lý số liệu khảo sát câu hỏi số 11 câu 12 Mã hóa biến STT Kết xử lý số liệu: Tên biến Mã hóa Câu 11 Statistics Q1 Câu 11 Tìm hiểu thơng tin thị trường, đối tác Q1 Tìm hiểu quy định tiêu chuẩn hàng hóa Q2 Tìm hiểu uy tín Ngân hàng mở Thư tín dụng Q3 Gửi chứng từ nháp cho ngân hàng tư vấn sửa chữa Q4 Liên hệ với Ngân hàng để tư vấn điều Q5 khoản LC cách lập chứng từ Theo dõi ngày tiền tốn Q6 Quan tâm đến tính hợp lệ chứng từ Q7 Tìm hiểu tình huống, vấn đề liên quan TDCT Q8 Đọc cập nhật văn quy định liên quan đến TDCT Q9 Câu 12 N Tìm hiểu thơng tin thị trường, đối tác Q10 Mở Thư tín dụng nháp để ngân hàng tư vấn thêm Q11 Quan tâm đến tính hợp lệ chứng từ Q12 Tìm hiểu tình huống, vấn đề liên quan TDCT Q13 Đọc cập nhật văn quy định liên quan đến TDCT Q14 Q3 Q4 Q5 Q6 Q7 Q8 Q9 Valid 85 85 85 85 85 85 85 85 85 Missing 15 15 15 15 15 15 15 15 15 2.56 2.81 1.85 3.96 4.58 3.14 3.41 2.00 1.94 Minimum 1 1 1 1 Maximum 5 5 5 5 Mean Câu 12 Statistics Q10 N Q11 Q12 Q13 Q14 Valid 50 50 50 50 50 Missing 50 50 50 50 50 2.60 4.10 3.34 2.02 1.82 Minimum 1 1 Maximum 5 5 Mean Q2 XXIII ... luận nguyên tắc ? ?Xuất trình chứng từ hoàn toàn hợp lệ? ?? giao dịch TDCT Ảnh hưởng ngun tắc ? ?Xuất trình chứng từ hồn tồn hợp lệ? ?? giao dịch TDCT Phân tích tình tranh chấp thường thấy nguyên tắc ? ?Xuất. .. 1.2.2 Ngun tắc ? ?Xuất trình chứng từ hồn tồn hợp lệ? ?? 1.2.2.1 Nội dung nguyên tắc xuất trình chứng từ hồn tồn hợp lệ Xuất trình chứng từ hồn tồn hợp lệ việc xuất trình chứng từ phù hợp với điều... Nguyên tắc giao dịch tín dụng chứng từ 1.2.1 Nguyên tắc độc lập 1.2.2 Nguyên tắc ? ?Xuất trình chứng từ hoàn toàn hợp lệ? ?? 11 1.2.2.1 Nội dung nguyên tắc xuất trình chứng