Đang tải... (xem toàn văn)
Từ mục đích nghiên cứu trên, nhiệm vụ nghiên cứu là: Làm sáng tỏ lý luận về phòng ngừa và hạn chế ro tín dụng trong điều kiện hiện nay. Rút ra những bài học kinh nghiệm trong phòng ngừa, hạn chế RRTD cho NHTM Việt Nam thông qua việc nghiên cứu kinh nghiệm từ một số NHTM trên thế giới. Mời các bạn tham khảo
LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu RRTD rủi ro chủ yếu, có tác động mạnh mẽ đến hoạt động kinh doanh NHTM RRTD xảy tác động đến khả tiếp cận vốn doanh nghiệp, từ tác động tiêu cực đến tăng trưởng phát triển kinh tế Mặc dù vậy, NHTM loại bỏ hồn tồn RRTD mà hạn chế mức độ định Trong hoạt động tín dụng NHTM, thay lựa chọn chiến lược loại bỏ rủi ro, NHTM chấp nhận rủi ro, đánh đổi rủi ro để có lợi nhuận Hệ thống quản trị RRTD ngân hàng thực sứ mệnh đảm bảo cho ngân hàng ln kiểm sốt rủi ro mức độ hợp lý (mức rủi ro ngân hàng chấp nhận) phù hợp với qui mơ chất kinh doanh tín dụng ngân hàng đạt lợi nhuận cao Hoạt động tín dụng đóng vai trị quan trọng NHTM Việt Nam mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tín dụng chứa đựng nhiều rủi ro, đặc biệt xu hướng hịa nhập với thơng lệ quốc tế, NHTM Việt Nam bộc lộ nhiều mặt hạn chế Trong bối cảnh đó, khơng ngân hàng hay tổ chức tài tồn lâu dài mà khơng có hệ thống quản trị rủi ro hữu hiệu Việc xây dựng hệ thống quản trị nói chung quản trị RRTD nói riêng có vai trò sống hoạt động ngân hàng Hiệp ước Basel thỏa thuận Ngân hàng Trung Ương nước thành viên Ủy ban Basel chế quản lý, điều hành, giám sát hoạt động ngân hàng nhằm tăng cường hiệu quản trị rủi ro, đặc biệt RRTD Năm 2006, Hiệp ước có hiệu lực với định chế tài nước thành viên Ủy ban Basel Đến nay, theo khảo sát Ủy ban Basel, Hiệp ước áp dụng rộng rãi NHTM 150 quốc gia, bao gồm nước thành viên Ủy ban Basel chuẩn mực quốc tế quản trị rủi ro, tra, giám sát hoạt động NHTM Tại Việt nam, ngày 20/3/2014, NHNN (NHNN) có chủ trương thức triển khai Basel Công văn 1601/NHNN-TTGSNH Theo công văn này, 10 NHTM Việt nam có BIDV chọn triển khai thí điểm theo lộ trình, NHTM khác triển khai sau giai đoạn thí điểm Bên cạnh đó, BIDV giai đoạn vừa qua phát sinh nhiều vụ việc cộm liên quan đến tín dụng, ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh ngân hàng, gây ảnh hưởng mạnh mẽ đến uy tín BIDV nước trường quốc tế, ảnh hưởng trực tiếp đến đời sống người lao động, tất xuất phát từ RRTD gặp phải q trình cấp tín dụng Xuất phát từ nhận thức quan trọng lý luận thực tiễn đó, NCS định chọn đề tài “Phịng ngừa hạn chế RRTD BIDV” cho luận án Tiến sĩ kinh tế cần thiết, với mong muốn hồn thiện lý luận chun mơn thân, tiếp cận nghiên cứu thực trạng RRTD bước đầu đề xuất số giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam Tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài luận án 2.1 Tình hình nghiên cứu nước ngồi Đến nay, nước giới có nhiều cơng trình nghiên cứu lý thuyết mơ hình thực nghiệm liên quan đến phòng ngừa hạn chế RRTD Nổi bật nghiên cứu sau: - Risk Management in Banking, Josel Basis (1998) [59], Dictionary of Banking, Christian Frey (1998) [60] Trong tài liệu này, tác giả khái quát làm rõ vấn đề lý luận quản trị RRTD từ khái niệm RRTD, quản trị RRTD Ngoài khái niệm bản, tác giả nghiên cứu sâu Một phần thảo luận mơ hình RRTD, quản lý tài sản trách nhiệm, định giá tín dụng, vốn dựa rủi ro, VAR, quản lý danh mục cho vay, định giá quỹ phân bổ vốn - Các mơ hình đo lường tín dụng - Joke Basis (1998), Chrinko (2000), Crolina (2001) Trong tài liệu nghiên cứu bật làm rõ nét mơ hình đo lường RRTD NHTM - ANZ Consolidated Annual Report [50], Credit risk mangement work book of Citibank [68] Qua nghiên cứu này, tác giả tổng hợp thực tế quản trị rủi ro tín dụng ANZ Citibank, qua ta nghiên cứu kinh nghiệm việc áp dụng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng ANZ, Citibank Các nghiên cứu nhìn chung cung cấp hệ thống sở lý luận chuẩn mực toàn diện rủi ro tín dụng, phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng mơ hình đo lường rủi ro tín dụng việc hình thành điều kiện đảm bảo cho việc xây dựng mơ hình đo lường kiểm sốt rủi ro tín dụng Đây sở quan trọng, tạo điều kiện tiền đề để nghiên cứu đề tài luận án 2.2 Tình hình nghiên cứu nước Phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng vấn đề quan tâm nhiều nhà nghiên cứu nhà lãnh đạo ngân hàng Ở nước, có nhiều cơng trình nghiên cứu, thảo luận khoa học xung quanh vấn đề phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, cụ thể: - “Giáo trình quản trị tín dụng NHTM” PGS.TS Đinh Xuân Hạng, ThS Nguyễn Văn Lộc (2012) [1Error! Reference source not found.] Giáo trình cơng trình nghiên cứu nhất, tảng cho phân tích, nghiên cứu sâu tín dụng RRTD Trong đó, tác giả đưa khái niệm cho vay NHTM, số quy định pháp lý cho vay, nêu lên cách khoa học quy trình phân tích tín dụng NHTM quy trình cho vay, hồ sơ tín dụng, phân tích tín dụng ngân hàng Ngồi ra, tác giả cịn nghiên cứu ảnh hưởng tín dụng ngân hàng hoạt động doanh nghiệp Về quản trị RRTD NHTM, tác giả nêu rõ nội dung RRTD, quản trị RRTD, biện pháp phòng ngừa xử lý RRTD - “Luận khoa học xác định mơ hình quản lý RRTD hệ thống NHTM Việt Nam” (2010) tác giả Lê Thị Huyền Diệu [Error! Reference source not found.] Luận án tập trung nghiên cứu RRTD, nguyên nhân, dấu hiệu, tiêu phản ánh RRTD hoạt động kinh doanh (HĐKD) NHTM Đồng thời, luận án hệ thống hóa rõ nét nội dung quản trị RRTD, sở đưa mơ hình quản lý rủi ro (QLRR) điều kiện áp dụng Luận án đúc kết lại lý thuyết quản lý RRTD, đó, đặc biệt tác giả hệ thống nội dung quản lý RRTD bước bản: nhận biết rủi ro, đo lường rủi ro, QTRR, kiểm soát rủi ro xử lý nợ Luận án nghiên cứu thực trạng RRTD hệ thống NHTM Việt Nam trước năm 2000 sau năm 2000, tác giả hệ thống hóa sở pháp lý, đặc điểm tín dụng thực trạng RRTD hai giai đoạn: Giai đoạn trước năm 2000, RRTD thể chủ yếu việc cho vay trọng vào nhóm doanh nghiệp nhà nước, tỉ lệ cho vay trung dài hạn tăng cao tỉ lệ nợ hạn qua thời kỳ tăng cao Giai đoạn sau năm 2000, môi trường pháp lý cho hoạt động tín dụng giai đoạn trở nên hoàn thiện giảm bớt rủi ro Luận án phân tích việc áp dụng mơ hình QTRR NHTM Việt Nam ba nội dung: mơ hình tổ chức QTRR, mơ hình đo lường rủi ro mơ hình kiểm sốt rủi ro Trên sở đó, luận án đề xuất lựa chọn mơ hình áp dụng thích hợp với Việt Nam Trên thực tế, ngân hàng có đặc điểm riêng cấu tổ chức, quy mô vốn, lĩnh vực ưu tiên hoạt động, hình thức sở hữu, trình độ cơng nghệ nhân lực… đó, giải pháp chưa phù hợp với ngân hàng cụ thể - “Giải pháp quản trị RRTD NHTM cổ phần Công thương Việt Nam” Luận án tiến sỹ kinh tế tác giả Nguyễn Như Dương (2018), Học viện Tài [9] Trong luận án này, tác giả đề cập, xác định đối tượng nghiên cứu đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm tăng cường công tác quản trị RRTD NHTM cổ phần Công thương Việt nam; Phạm vi nghiên cứu: Về không gian: Luận án tập trung nghiên cứu quản trị RRTD hoạt động ngân hàng NHTM cổ phần Công thương Việt nam; Về thời gian: Khảo sát, phân tích thực trạng quản trị RRTD NHTM cổ phần Công thương Việt nam giai đoạn 2011 - 2017 Giải pháp thực theo lộ trình đến năm 2030 - "Nâng cao chất lượng tín dụng NHTM cổ phần ngoại thương Việt Nam trình hội nhập" Luận án tiến sĩ kinh tế tác giả Nguyễn Thị Thu Đông (2012), Đại học Kinh tế Quốc dân [12] Trong nội dung luận án, tác giả làm rõ sở lí luận chất lượng tín dụng, tiêu đánh giá chất lượng tín dụng kinh nghiệm nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng giới Trong phần đánh giá thực tiễn tác giả đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng NHTM cổ phần Ngoại thương Việt Nam trong tiêu quan trọng tỷ lệ nợ xấu ngân hàng Tác giả đưa giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng có biện pháp quan trọng quản lý nợ xấu kiểm soát RRTD - “Quản trị RRTD NHTM cổ phần Quân đội” tác giả Nguyễn Quang Hiện [21] Trong luận án này, tác giả hệ thống hóa sở lí luận RRTD, quản trị RRTD NHTM có bổ sung thay đổi ngân hàng triển khai thực quy định Hiệp ước Basel II; Hệ thống hóa học kinh nghiệm cơng tác quản trị RRTD NHTM giới từ đúc rút học kinh nghiệm quản trị RRTD NHTM Việt Nam Đánh giá thực trạng RRTD, quản trị RRTD Ngân hàng TMCP Quân đội giai đoạn 2011-2015 đưa nguyên nhân tồn công tác quản trị RRTD Ngân hàng TMCP Quân đội Đề xuất giải pháp, kiến nghị Nhà nước, NHNN, Ủy ban giám sát Tài quốc gia nhằm tăng cường cơng tác quản trị RRTD Ngân hàng TMCP Quân đội - “Quản trị RRTD theo Hiệp ước Basel Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam” tác giả Trần Thị Việt Thạch [Error! Reference source not found.] Luận án hệ thống vấn đề quản trị RRTD tiếp cận theo chuẩn mực Hiệp ước Basel NHTM, làm rõ lợi ích NHTM thực quản trị RRTD theo Basel điều kiện để NHTM triển khai quản trị RRTD theo Basel Đánh giá thực trạng quản trị RRTD để xác định mức độ đáp ứng chuẩn mực Basel quản trị RRTD Agribank, sở đề xuất giải pháp điều kiện thực giải pháp để triển khai quản trị RRTD theo Hiệp ước Basel 2, mục tiêu Agribank đạt chuẩn Basel vào cuối năm 2020 - “Quản lý RRTD NHTM cổ phần Công thương Việt Nam” tác giả Nguyễn Đức Tú [47] Luận án làm rõ sở lí luận RRTD NHTM, cần thiết phải quản lý RRTD, nội dung quản lý RRTD bao gồm: nhận biết, đo lường, ứng phó kiểm sốt RRTD Bên cạnh đó, tác giả tìm hiểu kinh nghiệm quản lý RRTD ngân hàng như: Ngân hàng Phát triển Hàn Quốc, Ngân hàng Nova Scotia - Canada, Ngân hàng Citibank Mỹ, Ngân hàng ING bank Hà Lan Ngân hàng KasiKom Thái Lan Qua tìm hiểu cơng tác quản lí rủi ro ngân hàng trên, tác giả đúc rút học kinh nghiệm công tác quản lý RRTD NHTM cổ phần Việt Nam Trong phần tìm hiểu thực tiễn, tác giả vào tìm hiểu đánh giá RRTD NHTM cổ phần Công thương Việt Nam công tác quản trị RRTD NHTM Tác giả đánh giá kết đạt chất lượng nợ, cấu nợ, hệ thống khuân khổ, chế, hệ thống xếp hạng tín dụng Bên cạnh đó, tác giả đánh giá hạn chế công tác quản lý RRTD ngân hàng chiến lược RRTD chưa phù hợp, quy trình cấp tín dụng, hệ thống đo lường tín dụng… nguyên nhân hạn chế Trong luận án, tác giả trình bày định hướng công tác quản lý RRTD giải pháp tăng cường quản lý RRTD Ngân hàng, đồng thời đề xuất kiến nghị với Nhà nước, NHNN Ủy ban giám sát tài quốc gia 2.3 Câu hỏi nghiên cứu khoảng trống nghiên cứu 2.3.1 Câu hỏi nghiên cứu Như vậy, RRTD? phòng ngừa hạn chế RRTD? nội dung, thực trạng phòng ngừa hạn chế RRTD BIDV giải pháp để phòng ngừa hạn chế RRTD BIDV thời gian tới? Đây câu hỏi nghiên cứu câu hỏi quản lý cần phải có lời giải đáp? 2.3.2 Khoảng trống nghiên cứu Các nghiên cứu góp phần quan trọng đưa lí luận phịng ngừa hạn chế RRTD thời gian qua Tuy nhiên, nghiên cứu đề cập số “khoảng trống” nghiên cứu phòng ngừa hạn chế RRTD BIDV giai đoạn 2014 - 2018 Các “khoảng trống” nghiên cứu lí luận RRTD, phòng ngừa hạn chế RRTD thực trạng phòng ngừa hạn chế RRTD BIDV: - Cơ sở lí luận chưa có tính hệ thống cập nhật RRTD giai đoạn nay, mà việc NHNN Việt Nam thực thi lộ trình quản trị RRTD theo Hiệp ước Basel Bên cạnh đó, Việt Nam có phát triển hội nhập kinh tế ngày sâu rộng với kinh tế quốc gia khu vực quốc tế - Các nghiên cứu RRTD hầu hết coi rủi ro vấn đề mà ngân hàng phải “chấp nhận” hay nói cách khác coi rủi ro vấn đề ln xảy hoạt động tín dụng ngân hàng, rủi ro song hành phụ thuộc vào “khẩu vị” rủi ro ngân hàng - Bên cạnh chưa có cơng trình khoa học nghiên cứu cách tồn diện RRTD phịng ngừa hạn chế RRTD BIDV giai đoạn 2014 - 2018 đưa đề xuất hệ thống giải pháp để phòng ngừa hạn chế RRTD BIDV Vì vậy, đề tài “Phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng BIDV” phát triển nhằm bổ sung phần nghiên cứu sở lí luận từ sở lí luận vận dụng điều kiện thực tiễn thực BIDV thời gian từ năm 2014 - 2018, từ đề xuất giải pháp phòng ngừa hạn chế RRTD BIDV đến năm 2030 Mục đích nghiên cứu Đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm phịng ngừa hạn RRTD BIDV Từ mục đích nghiên cứu trên, nhiệm vụ nghiên cứu là: - Làm sáng tỏ lý luận phòng ngừa hạn chế ro tín dụng điều kiện - Rút học kinh nghiệm phòng ngừa, hạn chế RRTD cho NHTM Việt Nam thông qua việc nghiên cứu kinh nghiệm từ số NHTM giới - Đánh giá thực trạng phòng ngừa hạn chế RRTD BIDV cách hệ thống giai đoạn 2014 -2018 - Đề xuất giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế RRTD BIDV đến năm 2030 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 4.1 Đối tượng nghiên cứu Xuất phát từ cần thiết vấn đề cần nghiên cứu, sở yêu cầu với khả nghiên cứu, luận án lựa chọn đối tượng nghiên cứu “RRTD”, “phịng ngừa hạn RRTD NHTM” 4.2 Phạm vi nghiên cứu - Về nội dung: Luận án tập trung nghiên cứu phòng ngừa hạn chế RRTD rủi ro tín BIDV hoạt động cho vay tiếp cận theo quy định hành pháp luật - Về không gian: Luận án tập trung nghiên cứu phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động cho vay BIDV - Về thời gian: Khảo sát, phân tích thực trạng phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động cho vay BIDV giai đoạn 2014 - 2018 Giải pháp thực theo lộ trình đến năm 2030 Phương pháp nghiên cứu Luận án sử dụng phương pháp luận vật biện chứng vật lịch sử để đảm bảo việc nhận thức phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng theo chuẩn mực quốc tế ngân hàng thương mại nói chung BIDV nói riêng ln đảm bảo tính logic nhận thức trực quan đến tư thực tiễn, mối quan hệ biện chứng phận hệ thống, hệ thống với môi trường xung quanh phù hợp với qui luật vận động vốn có Trên tảng phương pháp luận vật biện chứng vật lịch sử, để có phân tích, đánh giá, lập luận có khoa học đề tài nghiên cứu, NCS sử dụng phương pháp: Các phương pháp tư khoa học: Qui nạp, diễn dịch, loại suy, phân tích, tổng hợp, đối chiếu, so sánh, hệ thống hóa, khái quát hóa liệu NCS thu thập để làm sáng tỏ vấn đề lý luận phòng ngừa hạn chế RRTD NHTM thực trạng phòng ngừa hạn chế RRTD BIDV Phương pháp thống kê: Thu thập liệu sơ cấp, thứ cấp liên quan đến phòng ngừa hạn chế RRTD BIDV theo chuỗi thời gian từ báo cáo nội bộ, báo cáo quan quản lý Nhà nước xuống quan sát trực tiếp Sở giao dịch, số chi nhánh để thu thập thông tin số liệu phục vụ cho nghiên cứu luận án Phương pháp so sánh, phân tích, tổng hợp: Thơng qua việc thống kê, so sánh, phân tích, tổng hợp số liệu báo cáo thống kê BIDV NCS đánh giá phân tích thực trạng RRTD phịng ngừa hạn chế RRTD BIDV giai đoạn 2014 - 2018 Phương pháp suy luận logic: Từ vấn đề sở lý luận sở thực tiễn đặc biệt tồn tại, yếu nguyên nhân BIDV phòng ngừa hạn chế RRTD, NCS suy luận logic để đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm tăng cường phòng ngừa hạn chế RRTD BIDV Phương pháp khảo sát bảng hỏi: Phát phiếu khảo sát thực trạng kiểm soát RRTD chi nhánh: Sở giao dịch 1, Sở giao dịch 3, chi nhánh Hà nội, chi nhánh Đà Nẵng, chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh, Hưng n, Hải Phịng, Hải Dương, Kỳ Hòa, Hàm Nghi, Quận Sài Gòn, Quận Sài Gịn, Long An, Mộc Hóa để có thêm thơng tin cho việc đánh giá phòng ngừa hạn chế RRTD chi nhánh BIDV Các chi nhánh NCS chọn khảo sát đảm bảo tính đại diện: Có chi nhánh thành phố lớn, chi nhánh khu vực nông thơn, chi nhánh có tỷ lệ nợ xấu cao, chi nhánh có tỷ lệ nợ xấu thấp Do mơ hình lượng hóa, cơng thức đo lường vốn, đo lường, đánh giá RRTD đề cập thừa nhận tính xác khoa học cơng trình nghiên cứu liên quan trước Vì vậy, đề cập đến việc đo lường, đánh giá, lượng hóa RRTD, NCS không sâu vào nghiên cứu kỹ thuật tính tốn mà kế thừa kết nghiên cứu cơng trình liên quan Đóng góp luận án - Đóng góp lý luận bản: Hệ thống hóa sở lí luận phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại có bổ sung thay đổi ngân hàng triển khai thực quy định Hiệp ước Basel 2, hệ thống hóa học kinh nghiệm cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng số Ngân hàng thương mại giới từ đúc rút số học kinh nghiệm có giá trị tham khảo phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung, Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam nói riêng - Đóng góp thực tiễn: + Nghiên cứu sinh sử dụng kiến thức lý luận phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng: nội dung, mơ hình đo lường rủi ro tín dụng, nhân tố ảnh hưởng phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng tiệm cận với thơng lệ quốc tế quy định hành Việt Nam để phân tích, đánh giá cách đầy đủ, tồn diện có hệ thống thực trạng phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam giai đoạn 2014 - 2018 Với nguồn số liệu phong phú, cập nhật, có nguồn gốc rõ ràng, luận án mức độ thành công, hạn chế nguyên nhân hạn chế sát thực Từ nghiên cứu định lượng, luận án đưa kết nghiên cứu thực tiễn đáng tin cậy, phương pháp đánh giá thực trạng có nhiều ưu điểm so với đề tài tương tự công bố + Đề xuất giải pháp mới, nội dung tiên tiến, đại nhằm tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam đến năm 2030 như: Xây dựng hoàn thiện chiến lược quản lý rủi ro tín dụng; Hồn thiện mơ hình phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng; Hồn thiện quy định phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng; Nâng cao chất lượng thẩm định rủi ro tín dụng; Tăng cường kiểm sốt có hiệu sau giải ngân… đề xuất kiến nghị quan, ban ngành nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam đến năm 2030 9 Kết cấu luận án Ngoài phần mở đầu, kết luận, tài liệu tham khảo phụ lục, kết cấu luận án gồm chương: - Chương 1: Lý luận phòng ngừa hạn chế RRTD NHTM - Chương 2: Thực trạng phòng ngừa hạn chế RRTD BIDV - Chương 3: Giải pháp phòng ngừa hạn chế RRTD BIDV CHƯƠNG LÝ LUẬN VỀ PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Hoạt động tín dụng NHTM Hoạt động tín dụng NHTM quan hệ vay mượn có hồn trả vốn lãi sau thời gian định, quan hệ chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng vốn quan hệ bình đẳng bên có lợi Ngồi khái niệm nội dung đề cập đến phân loại, đặc điểm, vai trò hoạt động tín dụng NHTM 1.1.2 RRTD NHTM 1.1.2.1 Khái niệm RRTD RRTD khả xảy tổn thất, thiệt hại kinh tế mà NHTM phải gánh chịu khách hàng vay vốn không thực nghĩa vụ hoàn trả nợ gốc lãi hoàn trả không hạn 1.1.2.2 Phân loại RRTD - Dựa vào tính chất RRTD gồm rủi ro chậm trả; Rủi ro vốn - Dựa vào cách phân loại nợ tín dụng nợ phân thành nhóm - Căn vào nguyên nhân phát sinh RRTD: Có thể chia thành rủi ro giao dịch rủi ro danh - Căn phạm vi RRTD, phân RRTD thành rủi ro cá biệt rủi ro hệ thống 1.1.2.3 Nguyên nhân RRTD Các nguyên nhân khách quan: Ngun nhân từ mơi trường trị pháp lý; Nguyên nhân từ môi trường kinh tế; Nguyên nhân từ phía khách hàng vay vốn Các nguyên nhân chủ quan bao gồm: Chính sách tín dụng ngân hàng; Trình độ yếu vi phạm đạo đức nghề nghiệp cán tín dụng; Thiếu giám sát quản trị rủi ro sau cho vay; Lỏng lẻo công tác kiểm tra nội ngân hàng; Sự hợp tác NHTM lỏng lẻo, vai trị có quan quản lý 10 chưa thực hiệu quả;Mơ hình tín dụng thiết kế lỏng lẻo; Tập trung hóa danh mục tín dụng; Khơng thực việc đánh giá hoạt động tín dụng thường xuyên 1.1.2.4 Tiêu chí đo lường RRTD Để nhận biết RRTD, vào tiêu trực tiếp như: nợ hạn, nợ xấu, dự phòng RRTD Bên cạnh đó, tiêu gián tiếp quan trọng cho biết dấu nhận biết rủi ro ngân hàng như: Quy mơ tín dụng, mức độ tăng trưởng quy mơ tín dụng, cấu tín dụng, tiêu 1.1.2.5 Tác động RRTD Ảnh hưởng xấu đến HĐKD ngân hàng: Tăng chi phí vốn, giảm lợi nhuận ngân hàng; Giảm lực toán ngân hàng; Tăng vốn để đảm bảo đủ bù đắp cho tốn thất tín dụng; Hạn chế tăng trưởng tín dụng; Giảm uy tín ngân hàng Tác động tiêu cực đến kinh tế: Làm đình trệ hoạt động kinh tế; Gây bất ổn cho hệ thống tài - ngân hàng; Tác động tiêu cực đến ngân sách nhà nước 1.2 PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm phòng ngừa hạn chế RRTD Phòng ngừa hạn chế RRTD giải pháp nhằm ngăn chặn đến mức tối đa việc phát sinh rủi ro xảy việc khách hàng nhận vốn vay mà không thực thực không đầy đủ nghĩa vụ ngân hàng, gây tổn thất cho ngân hàng, khách hàng không trả không trả đầy đủ, hạn gốc lãi ngân hàng 1.2.2 Nội dung cơng tác phịng ngừa hạn chế RRTD 1.2.2.1 Xây dựng chiến lược phòng ngừa hạn chế RRTD - Xây dựng chiến lược phòng ngừa hạn chế rủi ro - Xây dựng sách phịng ngừa hạn chế RRTD 1.2.2.2 Xây dựng mơ hình phịng ngừa hạn chế RRTD a Mơ hình quản lý RRTD tập trung Là mơ hình quyền định cấp tín dụng tập trung cho cá nhân phê duyệt tín dụng độc lập nhóm người (hội đồng tín dụng, ban tín dụng…) b Mơ hình quản lý RRTD phân tán: Là mơ hình phê duyệt tín dụng cán lãnh đạo, ban lãnh đạo đơn vị kinh doanh quy định mức phán tín dụng cụ thể Khi giá trị cấp tín dụng vượt thẩm quyền, đơn vị kinh doanh phải trình hồ sơ lên cấp cao phê duyệt 1.2.2.3 Tổ chức thực phòng ngừa hạn chế RRTD 11 a Nhận diện RRTD Trên sở nhận biết rủi ro nhà quản trị tiếp tục thực khâu tiếp theo, nội dung quan trọng công tác QTRRTD Để nhận biết rủi ro cần xem xét đến dấu hiệu RRTD, sở để phân tích rủi ro, đánh giá nhận biết rõ chất RRTD, nhân tố ảnh hưởng mức độ tác động nhân tố đến RRTD NHTM b Phân tích, đánh giá, đo lường RRTD Dựa dấu hiệu nhận biết RRTD, bước phân tích, đánh giá đo lường RRTD c Xử lý RRTD Để ứng phó RRTD, ngân hàng thường sử dụng cơng cụ phân tán rủi ro, phịng ngừa rủi ro, bảo hiểm rủi ro xử lý nợ xấu: d Kiểm soát RRTD Kiểm soát RRTD nội dung QTRRTD thực song song với hoạt động quản trị rủi ro nhằm mục tiêu: (i) phòng, chống kiểm sốt rủi ro phát sinh hoạt động ngân hàng (ii) đảm bảo toàn hoạt động, phận cá nhân ngân hàng tuân thủ quy định pháp luật, tuân thủ thực chiến lược, sách, quy trình định cấp thẩm quyền, đảm bảo mục tiêu an toàn hiệu hoạt động ngân hàng 1.2.3 Nhân tố ảnh hưởng đến việc phòng ngừa hạn chế RRTD Nhân tố chủ quan: Sự nhận thức chưa đầy đủ, thực chưa nghiêm túc quy định hành; Sự sa sút phẩm chất, đạo đức, thiếu trách nhiệm số cán cho vay; Chưa phát huy hết vai trị cơng tác kiểm tra nội bộ; Công tác giám sát quản lý nợ sau cho vay cịn yếu; Sự thiếu thơng tin khách hàng Nhân tố khách quan: Nhân tố từ khách hàng; từ quan hệ sở hữu nhà nước… 1.3 KINH NGHIỆM QUỐC TẾ PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ BÀI HỌC RÚT RA 1.3.1 Kinh nghiệm quốc tế phòng ngừa hạn chế rủi ro số ngân hàng giới Trong mục này, luận án nghiên cứu kinh nghiệm ANZ, Bangkokbank, KDBank, Citibank để làm sở cho việc rút kinh nghiệm cho BIDV 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho NHTM VN Qua nghiên cứu kinh nghiệm quản trị RRTD, học kinh nghiệm rút cho NHTM VN đề cập tới sau: - Thực phòng ngừa hạn chế RRTD theo thông lệ quốc tế - Lựa chọn mơ hình QTRRTD dựa điều kiện cụ thể 12 - Hiệu QTRRTD phụ thuộc vào kết khâu QTRRTD - Hoàn thiện tuân thủ hệ thống pháp lí - Hiện đại hóa cơng nghệ để vận hành mơ hình QTRRTD hiệu KẾT LUẬN CHƯƠNG Nội dung chương khái quát nội dung RRTD, phòng ngừa hạn chế RRTD NHTM nội dung chất RRTD, phân loại, nguyên nhân tác động RRTD đến hoạt động NHTM Một nội dung quan trọng chương phòng ngừa hạn chế RRTD, làm rõ khái niệm phòng ngừa hạn chế RRTD, cần thiết phải phòng ngừa hạn chế RRTD, nội dung phòng ngừa hạn chế RRTD bao gồm: nhận biết RRTD, phân tích đánh giá RRTD, ứng phó RRTD kiểm sốt RRTD Bên cạnh đó, chương sâu vào nghiên cứu mơ hình phịng ngừa hạn chế RRTD, học kinh nghiệm giới học rút cho BIDV phòng ngừa hạn chế RRTD CHƯƠNG THỰC TRẠNG PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Trong nội dung này, luận án trình bày lịch sử thành phát triển, cấu tổ chức máy thực trạng RRTD, kết hoạt động kinh doanh BIDV giai đoạn 2014 – 2018 2.2 THỰC TRẠNG PHỊNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 2.2.1 Thực trạng chiến lược sách phòng ngừa hạn chế RRTD BIDV BIDV tiên phong áp dụng thông lệ quốc tế tốt để quản trị hoạt động kinh doanh, đặc biệt phòng ngừa hạn chế RRTD BIDV trì sách quản trị RRTD đảm bảo nguyên tắc sau: Thiết lập môi trường quản trị RRTD phù hợp; Hoạt động theo quy trình cấp tín dụng lành mạnh; Duy trì quy trình quản trị, đo lường giám sát tín dụng phù hợp; Đảm bảo kiểm sốt đầy đủ RRTD 2.2.2 Thực trạng mơ hình phịng ngừa hạn chế RRTD BIDV Hiện nay, BIDV áp dụng mơ hình tổ chức phịng ngừa hạn chế RRTD 13 phân tán, mơ hình mà cách thức tổ chức hoạt động quản trị rủi ro tín nhiều phận khác nhau, quyền định quản trị trị rủi ro khoản vay không tập trung Hội sở mà dàn chi nhánh 2.2.3 Thực trạng tổ chức thực phòng ngừa hạn chế RRTD BIDV (1) Thực trạng nhận biết RRTD Về nhận biết RRTD theo nguyên tắc toàn diện, liên tục tất giai đoạn có khả phát sinh RRTD, thông qua quy định cụ thể loại nghiệp vụ tín dụng Q trình nhận diện RRTD BIDV thực theo trình tự (2) Thực trạng phân tích, đánh giá đo lường RRTD a Phân tích, đánh giá RRTD hoạt động tín dụng Các tiêu phản ánh quy mơ tín dụng thể dư nợ tín dụng BIDV năm 2014 445.692 tỷ đồng đến năm 2018 tăng lên 988.738 triệu đồng, với mức tăng trưởng 122% Mức tăng trưởng dư nợ phản ánh mức độ RRTD ngân hàng Với mức tăng trưởng tín dụng cao cần có sách, cơng cụ phịng ngừa hạn chế RRTD hữu hiệu kiểm sốt mức độ RRTD theo kế hoạch - Tỷ lệ nợ xấu BIDV chiếm tỷ lệ thấp tổng dư nợ Tuy nhiên tỷ lệ có xu hướng tăng năm gần RRTD nằm mức kiểm soát, thấp mức chung hệ thống ngân hàng Tuy nhiên, công tác quản trị rủi ro số tồn khơng có giải pháp phù hợp phát sinh rủi ro tương lai điển mơ hình phịng ngừa hạn chế rủi ro phân tán b Phân tích, đánh giá RRTD khách hàng theo phương pháp cho điểm tín dụng Năm 2016, BIDV hồn thành đưa vào triển khai hệ thống xếp hạng tín dụng nội chương trình phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro, giúp đáp ứng tốt yêu cầu việc phân loại nợ trích lập dự phịng quy định theo Thơng tư 02/2013/TT-NHNN NHNN, đồng thời, tạo bước quan trọng việc thu thập liệu cần thiết để tiến tới xây dựng mơ hình định lượng RRTD theo tiêu chuẩn quốc tế (Basel II) Nhìn chung việc đo lường RRTD theo quy định NHNN mang tính đánh giá sau cho vay, khơng có tính chất dự báo mà sau cho vay, dựa khả hồn trả khoản vay để xếp nhóm nợ Ý nghĩa chủ yếu phương pháp mang tính khắc phục nợ xấu tính tốn, phịng ngừa quản trị RRTD (3) Thực trạng ứng phó RRTD Ứng phó RRTD bao gồm việc quản lý khoản vay, xây dựng giới hạn rủi ro, xây dựng mức ủy quyền với chi nhánh, phân loại trích lập dự phòng rủi ro, xử lý 14 nợ xấu quản lý khoản nợ có vấn đề Bảng 2.11: Mức trích dự phịng RRTD BIDV giai đoạn 2014 - 2018 Đơn vị: Tỷ đồng 2018 Chỉ tiêu 2014 2015 2016 2017 Dư nợ xấu 9.055 10.052 14.427 13.948 18.802 Trích DPRRTD 6.622 7.517 10.063 11.349 18.893 DPRR/Nợ xấu 0,73 0,75 0,70 0,81 1,00 Nguồn: [30], [31], [32], [33], [34] Có thể thấy, chi phí dự phịng rủi ro BIDV có xu hướng tăng mạnh, thời điểm năm 2014 6.622 tỷ đồng đến năm 2018 18.893 tỷ đồng Chi phí dự phịng rủi ro tăng cho thấy BIDV quan tâm đến vấn đề phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng (4) Thực trạng kiểm sốt RRTD Các kỹ thuật kiểm soát RRTD thể rõ nét hệ thống văn thực thi sách tín dụng BIDV Các kỹ thuật kiểm sốt rủi ro bao gồm: Né tránh rủi ro; ngăn ngừa rủi ro; giảm thiểu tổn thất; đa dạng hoá rủi ro 2.2.4 Thực trạng triển khai hệ thống phòng ngừa hạn chế rủi ro theo Basel II - BIDV ban hành đề án Basel giai đoạn 2017 - 2019 gồm 57 dự án, có thời gian triển khai đến năm 2020, chia thành 06 cấu phần: RRTD, Rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động, rủi ro khoản lãi suất sổ ngân hàng, ICAAP - Tích hợp tồn hàng, Cơng nghệ thơng tin liệu 2.2.5 Sử dụng mơ hình kinh tế lượng để đánh giá thực trạng phòng ngừa hạn chế RRTD BIDV 2.2.5.1 Mơ hình nghiên cứu Dựa mục tiêu câu hỏi nghiên cứu, luận án tiến hành nghiên cứu khía cạnh sau: (1) Nghiên cứu lý luận Phòng ngừa hạn chế RRTD NHTM; (2) Nghiên cứu thực trạng phòng ngừa hạn chế RRTD BIDV; (3) Giải pháp phòng ngừa hạn chế RRTD BIDV 2.2.5.2 Phương pháp nghiên cứu (1) Cơ sở phương pháp luận: Cơ sở phương pháp luận luận án phương pháp luận vật biện chứng, vận dụng thông qua thu thập, xử lý phân tích số liệu dựa tảng nhận thức vấn đề nghiên cứu từ sở lý luận đến thực tiễn phòng ngừa hạn chế RRTD BIDV giai đoạn 2014 - 2018 Khảo sát cơng trình nghiên 15 cứu cơng bố có liên quan, khảo sát số liệu dẫn chứng thực tế tiến hành thông qua việc điều tra, chọn mẫu áp dụng bảng câu hỏi điều tra để thu thập số liệu (2) Phương thức quy trình tiếp cận luận án Để tiếp cận đề tài nghiên cứu, giải câu hỏi nghiên cứu mục tiêu nghiên cứu đề ra, luận án sử dụng kết hợp phương pháp nghiên cứu định lượng định tính (3) Thiết kế nghiên cứu Thiết kế nghiên cứu thiết kế chi tiết định hình cụ thể phương pháp thu thập thông tin, công cụ xử lý phân tích liệu thu thập mà luận án nghiên cứu lựa chọn để kiểm chứng giả thuyết đưa Thiết kế luận án nghiên cứu NCS bao gồm nội dung chủ yếu sau: (1) Chọn mẫu nghiên cứu khảo sát; (2) Thu thập liệu; (3) Phân tích liệu a Chọn mẫu nghiên cứu khảo sát Để thu thập liệu nghiên cứu mang tính đại diện, tác giả luận án thực nghiên cứu nhóm đối tượng: nhà quản lý BIDV chuyên gia b Thu thập liệu NCS tiến hành tập trung khảo sát đối tượng nghiên cứu theo mẫu chọn nêu khoảng thời gian từ năm 2014 đến năm 2018 + Giai đoạn 1: Xây dựng bảng câu hỏi + Giai đoạn 2: Tham vấn ý kiến chuyên gia + Giai đoạn 3: Thiết kế bảng câu hỏi thức Kết khảo sát BIDV, khách hàng tác giả tổng hợp sử dụng chương 2, nhằm mục tiêu đánh giá thực trạng phòng ngừa hạn chế RRTD BIDV làm sở cho việc đề xuất giải pháp phòng ngừa hạn chế RRTD BIDV c Phương pháp xử lý phân tích liệu: Dữ liệu tác gia sử dụng luận án bao gồm liệu sơ cấp liệu thứ cấp Sau thu thập đầy đủ số liệu, tác giả chuyển vào Excel, mã hóa biến theo phần nhóm bảng câu hỏi điều tra Tiếp đó, đưa toàn liệu vào phần mềm SPSS Như vậy, có 32 mẫu liệu chuyên gia hội sở 71 mẫu liệu chi nhánh đưa vào phân tích SPSS Kết phân tích thống kê tác giả thể chi tiết qua bảng phân tích chương luận án Các bước phân tích hồi quy Logistic 16 Do số lượng biến đầu vào lớn, thực lựa chọn biến đại diện cho cấu phần (T24/CIC/BCTC (từ bảng cân đối)/BCTC (từ Bảng Kết kinh doanh)/BCTC tỉ lệ) cách hồi quy logistic độc lập cho cấu phần lựa chọn biến tốt cấu phần trước thực hồi quy đa biến cho mơ hình Tác giả lựa chọn phần mềm SPSS 22.0 để tiến hành phân tích liệu khảo sát nêu dựa vào tính ưu việt là: Rất thuận tiện cho việc phân tích định tính, định lượng thống kê mơ tả dạng câu hỏi định tính (dữ liệu bảng điều tra), so sánh khác biệt giá trị bình qn nhóm đối tượng, phân tích độ tin cậy bảng câu hỏi, phân tích nhân tố khám phá Thêm vào đó, phần mềm có khả phân tích với kích thước mẫu lớn, chế nhập số liệu mã hóa số liệu phù hợp với mục tiêu nghiên cứu tương thích với phần mềm khác Excel Ngoài ra, phần mềm cho kết bảng, biểu trực quan, đẹp phù hợp với thể thức khoa học Việc in kết tiếng Việt thuận tiện sử dụng phần mềm SPSS 22.0 việc trình bày kết nghiên cứu 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 2.3.1 Kết đạt - Tín dụng tăng trưởng theo định hướng - Xây dựng hệ thống khung chế, sách phịng ngừa hạn chế RRTD - Thành lập phận chức quản lý RRTD - Xây dựng vận hành tốt hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội - Triển khai áp dụng chuẩn Basel II phòng ngừa hạn chế RRTD 2.3.2 Hạn chế, vướng mắc - Chiến lược phòng ngừa hạn chế RRTD chưa tồn diện - Mơ hình tổ chức phòng ngừa hạn chế RRTD số hạn chế - Quy trình cấp tín dụng cịn nhiều rủi ro - Chưa hoàn thiện hệ thống theo dõi cảnh báo sớm RRTD - Hệ thống đo lường RRTD thiếu đồng 2.3.3 Nguyên nhân tồn hạn chế 2.3.3.1 Nguyên nhân chủ quan - Phòng ngừa hạn chế RRTD chưa ưu tiên điều hành ngân hang - Văn chế độ chưa có tính đồng - Trình độ cán tín dụng hạn chế - Cơ sở liệu, hệ thống cơng nghệ thơng tin, thơng tin tín dụng chưa đáp ứng 17 yêu cầu - Công cụ đánh giá rủi ro cịn nhiều hạn chế, mang tính chất định tính 2.3.3.2 Nguyên nhân khách quan - Nguyên nhân từ phía khách hàng - Ngun nhân thuộc mơi trường - Các văn quy định hướng dẫn NHNN hạn chế KẾT LUẬN CHƯƠNG Trên sở vấn đề phòng ngừa hạn chế RRTD đề cập chương 1, NCS đánh giá thực trạng quản lý, quản trị nhằm phòng ngừa hạn chế RRTD BIDV giai đoạn 2014 - 2018 Để đánh giá thực trạng quản trị RRTD BIDV, NCS kết hợp kết khảo sát bảng hỏi, vấn chuyên gia thu thập liệu thứ cấp giai đoạn 2014 - 2018 BIDV: Chiến lược RRTD, tổ chức máy quản trị RRTD, sách quản trị RRTD, qui trình, mơ hình thủ tục phịng ngừa hạn chế RRTD Từ đánh giá kết đạt được, hạn chế nguyên nhân hạn chế Kết đánh chương sở để NCS đề xuất giải pháp chương CHƯƠNG GIẢI PHÁP PHỊNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM ĐẾN 2030 Nội dung này, luận án sở định hướng phát triển hoạt động kinh doanh, định hướng phát triển hoạt động tín dụng, định hướng phịng ngừa hạn chế RRTD BIDV để đề xuất nhóm giải pháp phù hợp 3.2 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG PHỊNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 3.2.1 Xây dựng hoàn thiện chiến lược quản lý RRTD 3.2.1.1 Chiến lược chung Để hạn chế RRTD BIDV giải pháp đề cần xây dựng hoàn thiện chiến lược quản lý RRTD Theo yêu cầu Ủy ban Basel, cấu tổ chức 18 NHTM cần có thay đổi nhằm thực tốt hoạt động quản lý RRTD Các ngân hàng thành lập ban quản trị rủi ro, có nhà chun mơn am hiểu sâu sắc loại rủi ro để đánh giá toàn rủi ro ngân hàng Mỗi chi nhánh hệ thống phải đề chiến lược quản lý RRTD sơ phân tích tình hình kinh doanh, đánh giá rủi ro liên quan đến việc cho vay, khả chịu đựng rủi ro 3.2.1.2 Chiến lược cụ thể * Phân tán RRTD Trong chiến lược phát triển tín dụng, việc đa dạng hóa ngành nghề cấp tín dụng nhằm phân tán RRTD, tránh tập trung lớn vào ngành nghề để hạn chế tối đa rủi ro xảy Tức rủi ro xảy việc phân tán RRTD giúp chi nhánh giảm thiểu tổn thất mức tối thiểu * Xây dựng chiến lược khách hàng Chiến lược lựa chọn khách hàng phù hợp công cụ cần thiết để giảm thiểu RRTD Việc xây dựng chiến lược khách hàng giúp BIDV thực phân loại khách hàng, lựa chọn khách hàng kinh doanh hiệu quả, tình hình tài lành mạnh, có phương án sản xuất kinh doanh khả thi, làm ăn có uy tín sẵn lịng trả nợ ngân hàng 3.2.2 Hồn thiện mơ hình phịng ngừa hạn chế RRTD 3.2.2.1 Nguyên tắc chung Ngân hàng phải thiết lập cấu quản trị rủi ro phù hợp với quy mô đặc điểm kinh doanh, song phải đảm bảo hiệu giám sát trình vận hành quản trị tín dụng Theo thơng lệ quốc tế 3.2.2.2 Đưa vào áp dụng mơ hình phê duyệt tín dụng tập trung Việc lựa chọn mơ hình phê duyệt tín dụng tập trung giám sát RRTD phân tán toàn hệ thống nhằm đẩy nhanh tốc độ phê duyệt tín dụng vừa đảm bảo chất lượng phục vụ cho hoạt động kinh doanh, tăng sức mạnh cạnh tranh vừa đảm bảo kiểm soát rủi ro, tính chuyên nghiệp tính độc lập khâu: phát triển khách hàng, thẩm định cấp tín dụng phê duyệt tín dụng 3.2.2.3 Các mơ hình đo lường rủi ro áp dụng cho BIDV Thực tế cho thấy áp dụng mơ hình định tính, RRTD khơng đo lường cách rõ ràng, khơng tính ảnh hưởng vốn biến vĩ mô, rủi ro không dự báo xác, áp dụng mơ hình định lượng hồn cảnh đặc biệt khơng dựa vào yếu tố kinh nghiệm không xác định rõ mức rủi ro, đó, cần phải có kết hợp mơ hình định tính định lượng 19 Để đánh giá, lượng hóa RRTD tổn thất RRTD gây việc khơng đơn giản Chính vậy, hầu hết NHTM Việt Nam chưa có mơ hình đo lường RRTD hiệu Để đứng vững cạnh tranh khơng ngừng phát triển BIDV cần xác định nghiên cứu mơ hình đo lường RRTD phù hợp cho mình, nghiên cứu mơ hình như: Mơ hình chất lượng dựa yếu tố 6C; Mơ hình ước tính tổn thất tín dụng; Sử dụng phương pháp hồi quy Logistic để xếp hạng khách hàng 3.2.3 Hồn thiện quy định phịng ngừa hạn chế RRTD Để đảm bảo hoạt động tín dụng vận hành hiệu quả, minh bạch, dễ phân trách nhiệm địi hỏi ngân hàng phải rà sốt chuẩn hóa, xây dựng quy định, quy trình phịng ngừa hạn chế RRTD bao gồm: - Các quy định sản phẩm tín dụng, tài sản bảo đảm, đối tượng khách hàng, khu vực địa lý, ngành nghề kinh tế cấp tín dụng hạn chế cấp tín dụng - Các quy trình thẩm định tín dụng, quản lý tín dụng lập hồ sơ tín dụng - Các quy định phân cấp thẩm quyề̀n phê duyệt tín dụng, bao gồm thẩm quyền phê duyệt trường hợp ngoại lệ - Các hướng dẫn cho hình thức, loại hình cấp tín dụng - Các hạn mức RRTD giới hạn cấp tín dụng tuân thủ quy định pháp luật, phù hợp chiến lược quản lý RRTD - Các quy định phân cấp thẩm quyền việc trích lập dự phịng rủi ro sử dụng dự phòng để xử lý RRTD theo quy định - Các quy định xác định lãi suất cấp tín dụng - Các quy định vai trò trách nhiệm cá nhân, phận liên quan đến cấp tín dụng quản lý tín dụng - Quy định quản lý khoản tín dụng có vấn đề - Quy định hệ thống xếp hạng tín dụng nội - Đặc biệt, điều kiện ứng dụng công nghệ thông tin quản trị ngân hàng đặc biệt quản trị RRTD, quy định quy trình liên quan đến hoạt động tín dụng cần rà soát chỉnh sửa đáp ứng yêu cầu hệ thống cơng nghệ thơng tin, hướng tới tính tự động hóa cập nhật thơng tin, phân tích, đánh giá báo cáo 3.2.4 Nâng cao chất lượng thẩm định RRTD 3.2.4.1 Nâng cao chất lượng công tác thu thập xử lý thơng tin Việc thường xun nắm xác kịp thời đầy đủ thông tin khách hàng vay vốn công việc phức tạp có vai trị quan trọng góp phần nâng cao 20 chất lượng cho vay - Xây dựng hoàn thiện hệ thống thu thập xử lý thông tin kinh tế, thị trường khách hàng nhằm dự báo kịp thời rủi ro xảy -Việc thẩm định khách hàng cần thông qua vấn trực tiếp, xem xét giấy tờ cá nhân, thông qua phương tiện thông tin đại chúng, thơng qua tổ chức tín dụng mà khách hang quan hệ…sẽ giúp Ngân hàng xác định phong cách làm việc, lực quản lý điều hành, mức độ trung thực, tính cách khách hàng… - Cán tín dụng người thường xuyên tiếp cận khách hàng 3.2.4.2 Nâng cao chất lượng nhận biết RRTD Trên sở nhận biết rủi ro nhà quản trị tiếp tục thực khâu tiếp theo, nội dung quan trọng phòng ngừa hạn chế RRTD Để nhận biết rủi ro cần xem xét đến dấu hiệu RRTD, sở phân tích rủi ro, đánh giá nhận biết rõ chất RRTD, nhân tố ảnh hưởng mức độ tác động nhân tố đến RRTD ngân hàng Trên sở dấu hiệu RRTD, phận chịu trách nhiệm quản trị rủi ro theo phạm vi nhiệm vụ đưa đánh giá, nhận xét, đề xuất đến phận chịu trách nhiệm trực tiếp để có phương án xử lý kịp thời Dấu hiệu RRTD đến từ phía khách hàng hay từ nội ngân hàng Q trình thực suốt q trình cấp tín dụng cho khách hàng, từ bán hàng, thẩm định, phê duyệt, vận hành, giám sát tín dụng đến khâu cuối xử lý nợ có vấn đề 3.2.4.3 Nâng cao chất lượng phân tích đánh giá khách hàng * Hồn thiện nội dung, quy trình cơng tác phân tích tài Hiện BIDV có văn pháp quy quy định quy trình cấp tín dụng cho tồn hệ thống dựa quy trình đó, phịng thẩm định chi nhánh xây dựng nên quy trình thẩm định thống phục vụ riêng cho công tác thẩm định * Yêu cầu xếp hạng khách hàng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Dù phương pháp đơn giản nhiều hạn chế, phương pháp đo lường RRTD chủ yếu mang tính chất định tính phần giúp cho nhà quản trị rủi ro có nhìn tổng quát ban đầu mức rủi ro ngân hàng, phù hợp với trình độ công nghệ hầu hết NHTM Việt Nam Tuy nhiên, để hệ thống xếp hạng tín dụng nội đạt hiệu cao 3.2.4.4 Nâng cao chất lượng phê duyệt tín dụng Ngân hàng phải có quy trình phê duyệt định tín dụng cấp từ cấp thấp đến cấp cao Quy trình phê duyệt định tín dụng phải quy 21 định văn đảm bảo yêu cầu Trên sở quy mô, mức độ phức tạp khoản cấp tín dụng, quy trình phê duyệt định cấp tín dụng có quy định cụ thể thơng tin thẩm định tín dụng cần thiết để phê duyệt định tín dụng 3.2.5 Kiểm sốt có hiệu sau giải ngân 3.2.5.1 Kiêm sốt có hiệu sau giải ngân Kiểm tra trước vay từ việc thẩm định, tái thẩm định dự án sau cho vay RRTD xuất Thời điểm sau cho vay, RRTD không đến từ phương án kinh doanh hiệu quả, khách hàng vay sử dụng vốn sai mục đích mà cịn ngân hàng khơng kiểm sốt dịng tiền sau kết thúc phương án kinh doanh, dẫn đến tình trạng khách hàng sử dụng nguồn tiền từ phương án kinh doanh vào mục đích khơng minh bạch hiệu 3.2.5.2 Tăng cường kiểm tra, giám sát tín dụng a Giám sát RRTD Đối tượng giám sát RRTD tình hình sản xuất kinh doanh thực tế khách hàng việc thực điều khoản ký hợp đồng tín dụng khách hàng Để cơng tác giám sát RRTD thực nhanh chóng hiệu quả, ngân hàng cần dựa vào công cụ như: Các dấu hiệu rủi ro, đồ thị theo dõi tiêu tài doanh nghiệp, xếp hạng rủi ro xếp hạng tài sản bảo đảm Giám sát tín dụng thực cấp độ khác nhau: b Xếp hạng rủi ro BIDV cần thiết lập cho hệ thống xếp hạng rủi ro cho danh mục tín dụng Điều giúp ngân hàng có sở để định giá khoản vay, phát sớm khoản vay chệch hướng hay có khả gây tổn thất cho ngân hàng Có thể có nhiều khách hàng sau xếp hạng rủi ro mức giống ngân hàng thực định cho vay giám sát khác vào chất lượng TSĐB - nguồn trả nợ thứ khách hàng 3.2.6 Các giải pháp hỗ trợ 3.2.6.1 Định giá sử dụng hiệu tài sản bảo đảm BIDV cần phải tách phận đề xuất tín dụng với phận định giá tài sản bảo đảm phận thẩm định rủi ro Bởi vì, cán khởi tạo đề xuất tín dụng đồng thời cán thẩm định giá tài sản bảo đảm, hoạt động thẩm định giá tài sản phân tán xảy trường hợp số cán không chuyên sâu, không nắm bắt giá trị thị trường tài sản xác định giá cao giá trị thị trường, số cán áp lực tiêu kinh doanh giao, vay chấp nhận định giá cao giá trị thực tế, tất điều gây rủi ro tổn thất khách hàng không trả nợ cho ngân hàng Việc định giá tài sản bảo đảm phải thận trọng chặt 22 chẽ, tài sản có giá trị lớn phải thuê đơn vị định giá độc lập có uy tín, kinh nghiệm Đối với tài sản chuyên dùng cần phải xem xét thêm yếu tố triển vọng ngành mà doanh nghiệp nắm giữ tài sản hoạt động, nhu cầu sử dụng tài sản thị trường Đối với tài sản máy móc thiết bị, dây chuyền sản suất cơng nghệ doanh nghiệp nước ngồi phải lưu ý tránh trường hợp doanh nghiệp chuyển giá kê khống giá trị 3.2.6.2 Thực trích lập dự phịng rủi ro theo quy định - Ngân hàng phải thường xun thực phân loại tài sản Có, trích lập dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động, có hoạt động tín dụng nhằm chủ động xử lý rủi ro xảy ra, làm lành mạnh hóa tình hình tài ngân hàng - Việc phân loại tài sản Có, trích lập dự phịng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng thực theo quy định NHNN mà Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 - Về dài hạn, ngân hàng phải xây dựng sách trích lập dự phịng hệ thống xếp hạng tín dụng nội sở đánh giá tình hình tài trả nợ khách hàng tình hình tài ngân hàng Cách làm thể chất việc dự phòng tổn thất, rủi ro hoạt động ngân hàng phản ánh chất lượng khả tổn thất thật tài sản, giúp ngân hàng đối phó kịp thời với rủi ro 3.2.6.3 Phân cấp thẩm quyền phán tín dụng, xử lý có hiệu nợ có vấn đề a Phân cấp thẩm quyền phán tín dụng Việc phân cấp thẩm quyền phán tín dụng đặc biệt quan trọng NHTM Về mặt hiệu quả, quy trình phân cấp thẩm quyền phán tín dụng hợp lý giúp cho ngân hàng nâng cao chất lượng tín dụng giảm thiểu RRTD b Xử lý có hiệu nợ có vấn đề Qua phân tích tình hình tín dụng BIDV cho thấy có nhiều rủi ro cao từ khoản nợ có vấn đề Do đó, giải pháp hạn chế rủi ro góp phần quan trọng BIDV cần tập trung xử lý có hiệu nợ hạn, nợ xấu, nợ ngoại bảng tồn BIDV cần giám sát nợ xấu hiệu thơng qua phân tích nợ có vấn đề đồng thời phân loại nợ xấu theo định kỳ Để việc xử lý nợ có vấn đề cảnh báo nợ xấu kịp thời, đạt hiệu cao, khâu cảnh báo, phát sớm nợ xấu từ khoản nợ có vấn đề từ lúc chưa phát sinh quan trọng, định trực tiếp đến trình xử lý nợ sau 3.2.6.4 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, đạo đức nghề nghiệp Trong điều kiện ngân hàng cung cấp dịch vụ tài 23 cạnh tranh ngân hàng ngày gia tăng nguồn nhân lực có chất lượng cao yếu tố quan trọng định phát triển ngân hàng BIDV ngân hàng lớn thu hút đội ngũ cán bộ, nhân viên có chất lượng, nghiệp vụ, lực kinh nghiệm Tuy nhiên, tín dụng để hạn chế rủi ro thành thạo nghiệp vụ tín dụng cán QLKH quan trọng, cán tiếp xúc trực tiếp với khách hàng cầu nối ngân hàng khách hàng, cán có trình độ giỏi có khả phát khai thác hội để tìm lợi nhuận ngăn ngừa rủi ro xảy 3.2.6.4 Ứng dụng cơng nghệ thơng tin phịng ngừa hạn chế RRTD Công nghệ thông tin yếu tố có vai trị đặc biệt quan trọng việc nâng cao lực hoạt động ngân hàng lẽ công nghệ thông tin cải thiện môi trường làm việc, tăng nhanh tốc độ xử lý công việc, xử lý giao dịch với độ an toàn cao giảm bớt can thiệp thủ cơng cải thiện dịch vụ Một biện pháp quan trọng phòng ngừa hạn chế RRTD xây dựng hệ thống cảnh báo sớm RRTD dựa ứng dụng công nghệ thông tin Dựa số liệu thống kê cập nhật thường xuyên khách hàng, danh mục tín dụng thơng tin tín dụng ngân hàng, kết hợp thông tin thị trường thuật toán thiết lập, hệ thống đưa cảnh báo rủi ro khoản vay, danh mục tín dụng, tồn hệ thống ngân hàng để nhà quản trị, điều hành có biện pháp ứng phó kịp thời 3.3 KIẾN NGHỊ Để thực thi tốt giải pháp đề xuất, luận án đề cập số kiến nghị Nhà nước; NHNN KẾT LUẬN CHƯƠNG Trên sở định hướng phát triển hoạt động kinh doanh, định hướng triển khai phòng ngừa hạn chế RRTD BIDV thời gian tới, chương luận án, NCS đề xuất hệ thống giải pháp dựa sở lập luận khoa học, bám sát khả thực BIDV chủ trương NHNN Đồng thời NCS đề xuất kiến nghị với Chính Phủ, NHNN nhằm tạo mơi trường kinh doanh hành lang pháp lý thuận lợi hỗ trợ BIDV trình triển khai thực để đảm bảo tính khả thi giải pháp KẾT LUẬN Phòng ngừa hạn chế RRTD nhằm tối ưu hóa tương quan lợi nhuận/rủi ro ln mục tiêu mà BIDV NHTM hướng tới Tuy nhiên, tốn khó NHTM, địi hỏi thực nhiều giải pháp đồng Luận án hoàn 24 thành với nội dung sau: - Một là, hệ thống hóa hồn thiện sở lý luận phòng ngừa hạn chế RRTD NHTM; Tìm hiểu học kinh nghiệm phịng ngừa hạn chế RRTD quốc gia từ rút học NHTM VN; - Hai là, nghiên cứu thực trạng phòng ngừa hạn chế RRTD BIDV thời gian qua tiêu chí qui mơ chất lượng Trên sở đó, đánh giá kết đạt được, số hạn chế nguyên nhân hạn chế đó; - Ba là, đề xuất hệ thống giải pháp trực tiếp, giải pháp hỗ trợ số kiến nghị góp phần phịng ngừa hạn chế RRTD theo hướng hợp lý, hiệu BIDV thời gian tới Với nội dung Luận án thực hiện, NCS hy vọng kết nghiên cứu Luận án có đóng góp định việc hồn thiện sở lý luận phịng ngừa hạn chế RRTD NHTM góp phần phịng ngừa hạn chế RRTD có hiệu BIDV nói riêng NHTM Việt Nam nói chung ... nước… 1.3 KINH NGHIỆM QUỐC TẾ PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ BÀI HỌC RÚT RA 1.3.1 Kinh nghiệm quốc tế phòng ngừa hạn chế rủi ro số ngân hàng giới Trong mục này, luận án nghiên cứu kinh nghiệm... + Nghiên cứu sinh sử dụng kiến thức lý luận phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng: nội dung, mơ hình đo lường rủi ro tín dụng, nhân tố ảnh hưởng phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng tiệm cận với thông... chương CHƯƠNG GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG