Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống
1
/ 15 trang
THÔNG TIN TÀI LIỆU
Thông tin cơ bản
Định dạng
Số trang
15
Dung lượng
22,53 KB
Nội dung
NHỮNG VẤNĐỀCƠBẢNVỀTHANH TOÁN KHÔNGDÙNGTIỀNMẶTVÀNỘIDUNGCÁCTHỂTHỨCTHANHTOÁN I. SỰ CẦN THIẾT KHÁCH QUAN VÀ VAI TRÒ CỦA THANHTOÁNKHÔNGDÙNGTIỀNMẶT TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG 1. Sự cần thiết của thanhtoánkhôngdùngtiềnmặt Lịch sử ra đời và phát triển của sản xuất và lưu thông hàng hoá gắn liền với sự ra đời và phát triển của tiền tệ và lưu thông tiền tệ. Trong nền kinh tế của bất kỳ xã hội nào thì sản xuất luôn luôn tồn tại và phát triển, hàng hoá sản xuất phải được chuyển từ nơi này sang nơi khác từ người này sang tay người khá. Quá trình mua bán giữa các chủ thể kinh tế, cá nhân được thanhtoán với nhau bằng cách trực tiếp hoặc gián tiếp. Đó là tổng thểthanhtoán chung của toàn xã hội trong sản xuất và lưu thông hàng hoá dẫn đến sự ra đời của tiền tệ và lưu thông tiền tệ. Trong quá trình trao đổi hàng hoá, tiền tệ giữ vai trò trung gian đã tạo điều kiện cho lưu thông hàng hoá thực hiện trôi chảy, thúc đẩy sản xuất và lưu thông hàng hoá phát triển . Trong sản xuất và lưu thông hàng hoá do có sự khác nhau vềkhông gian, thời gian giữa sản xuất và tiêu dùng, khác nhau về chu kỳ sản xuất giữa các đơn vị… cho nên trong quan hệ mua bán nảy sinh ra những nhu cầu mua bán chịu hàng hoá hay thanhtoán dài ngày, lúc này tiền tệ thực hiện chức năng là phương tiệnthanh toán. Quá trình sản xuất xã hội được diễn ra một cách liên tục vàkhông ngừng mở rộng do đó nó có nhiều mối quan hệ phức tạp đa dạng như: giữa các chủ thể kinh tế, giữa các đơn vị sản xuất với dân, giữa nhà nước với nhân dân, tập thể hay giữa sản xuất và tiêu dùng. Mặt khác, do đặc điểm và yêu cầu sản xuất của các ngành khác nhau, vì vậy để giải quyết tốt các mối quan hệ kinh tế trên đểkhông ảnh hưởng đến quá trình sản xuất đòi hỏi phải tổ chức tốt khâu thanh toán. Đó cũng là yêu cầu khách quan của nền kinh tế sản xuất hàng hoá. Thanhtoán bằng tiềnmặt là tổng thểcác chu chuyển tiềnmặt trong nền kinh tế quốc dân thông qua các chức năng là phương tiện lưu thông và phương tiệnthanh toán. Hình thứcthanhtoán bằng tiềnmặt thường được sử dụng trong quan hệ chi trả thông thường giữa nhân dân với nhau. Khi trình độ của sản xuất và lưu thông hàng hoá còn ở mức độ thấp, tiềnmặt chưa được ứng dụng phổ biến và đã thể hiện tính linh hoạt của nó, tức là giúp cho quan hệ mua bán được diễn ra nhanh chóng ở mọi lúc mọi nơi. Tiềnmặt là h vận động đồng thời từ người mua sang người bánvà ngược lại đồng thời những khó khăn trở ngại trong việc thanhtoán cũng ít xảy ra. Khi sản xuất phát triển ở trình độ cao, thanhtoán bằng tiềnmặt trong nhiều trường hợp đã bộc lộ những nhược điểm nhất là khi quan hệ mua bán phát sinh giữa người mua và người bán cách xa nhau hoặc với những giá trị hàng hoá lớn thì việc thanhtoán bằng tiềnmặt sẽ gặp nhiều khó khăn trong việc vận chuyển, bảo quản và tốn nhiều chi phí để in ấn, kiểm điểm… Điều đó tất yếu, dẫn đến 1 hình thứcthanhtoán mới cho phù hợp với những yêu cầu của quá trình mua bán đó chính là thanhtoánkhôngdùngtiền mặt. Thanhtoánkhôngdùngtiềnmặt trong nền kinh tế quốc dân là tổng hợp các khoản thanhtoán được thực hiện bằng cách trích trả những tài khoản hoặc bù trừ giữa các đơn vị thông qua cơ quan trung gian là Ngân hàng hoặc cơ quan tài chính. Việc thanhtoánkhôngdùngtiềnmặt được thực hiện qua Ngân hàng bằng cách dịch chuyển số dư từ tài khoản này sang tài khoản khác ở cùng Ngân hàng hay khác Ngân hàng trong cùng 1 hệ thống hay khác hệ thống. Tiền tệ dùng trong trao đổi thanhtoánkhôngdùngtiềnmặt là tiền ghi sổ, khôngcó sự xuất hiện của tiền mặt. Khi thanhtoánkhôngdùngtiềnmặt ngày càng được phổ biến và phù hợp với trình độ của sự phát triển của sản xuất hàng hoá thì vai trò trung gian thanhtoán của Ngân hàng đối với nền kinh tế ngày càng quan trọng. Như vậy thanhtoánkhôngdùngtiềnmặtvàthanhtoándùngtiềnmặtđểthanhtoán đều có vị trí, vai trò với nền kinh tế vàcó tính chất bổ xung, hỗ trợ lẫn nhau. Tuy nhiên thanhtoánkhôngdùngtiềnmặt là cách thức mang lại nhiều hiệu quả kinh tế phù hợp với sự phát triển của sản xuất và lưu thông hàng hoá. Việc tổ chức tốt cho thanhtoánkhôngdùngtiềnmặt nhằm làm cho vòng tuần hoàn chu chuyển vốn sản xuất rút ngắn, tăng vòng quay vốn tham gia vào sản xuất, thúc đẩy nền sản xuất phát triển. Đó vừa là mục tiêu vừa là nhiệm vụ quan trọng của ngành Ngân hàng. 2. Vai trò của hạch toánkhôngdùngtiềnmặt trong nền kinh tế thị trường. Xuất phát từ những đặc điểm khác biệt so với thanhtoán bằng tiềnmặt đó là: -Thanh toánkhôngdùngtiềnmặt là sử dụngtiền ghi sổ, khôngdùngtiềnmặtđểthanh toán, do đó sự vận động của tiền tệ không đồng thời cùng với sự vận động của hàng hoá. -Chủ thể tham gia trong thanhtoánkhôngdùngtiềnmặt bao gồm: bên mua, bên bánvà ngân hàng hoặc các tổ chức tài chính đóng vai trò là trung gian thanh toán. Như vậy thanhtoánkhôngdùngtiềnmặt là nghiệp vụ trung gian của ngân hàng, ngân hàng chỉ thực hiên thanhtoán khi có lệnh của chủ tài khoản bao gồm: các tổ chức kinh tế, cá nhân mở tài khoản ở nghân hàng. Bất kỳ một chu trình sản xuất nào cũng theo một chu trình T…H… sản xuất…H…T.Do vậy thanhtoánnói chung, thanhtoánkhôngdùngtiềnmặtnói riêng là khâu mở đầu cũng là khâu kết thúc một chu kỳ sản xuất, nếu khôngcó nó sẽ khôngtiến hành được điều đó chúng ta thấy nó có một vai trò quan trọng như thế nào trong nền kinh tế hàng hoá. Bởi vậy thanhtoánkhôngdùngtiềnmặt làm tốt sẽ phát huy vai trò to lớn đối với nền kinh tế cũng như ngành ngân hàng đó laf: Tăng tốc độ lưu thông tiềnmặt giải phóng vốn ra khỏi lĩnh vực thanhtoán nhanh hơn tiếp tục tham gia vào chu kỳ sản xuất tiếp theo… từ đó làm giảm khối lượng tiềnmặt cần thiết trong lưu thông, góp phần tiết kiệm chi phí lưu động. -Như ta đã biết bất cư doanh nghiệp nào muốn sản xuất cũng cần phải có vốn, vốn đó phải được vận động thường xuyên liên tục, khi thanhtoán cũng thực hiện tốt thì thời gian vốn đợi thanhtoán cũng được rút ngắn đồng thời số lần tham gia vào chu kỳ sản xuất cũng tăng lên. Mặt khác trong thanhtoánkhôngdùngtiềnmặt công cụ được sử dụng trong thanhtoán là \\\uỷ nhiệm chi, uỷ nhiệm khu…thay tiềnmặt đã tiết kiệm được chi phí lưu động (in ấn,bảo quản ) giảm khối lượng tiềnmặt trong lưu thông tiền mặt. -Tạo điều kiện tập trung mọi nguồn nhàn rỗi trong nền kinh tế làm tăng nguồn vốn trong ngân hàng. Nghiệp vụ thanhtoán này được thực hiện tốt sẽ thu hút được nhiều khách hàng mở tài khoản ở ngân hàng, nhờ đó nhân hàng cóthể tập trung nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế quốc dân để mở rộng hoạt động tín dụng của mình bằng cách đầu tư số vốn đó vào các đơn vị có nhu cầu vốn nhằm thu lợi nhuận, hiệu quả ứng dụng đồng vốn cao tránh lãng phí. Mặt khác việc nhận và chuyển trả tiền giữa hai ngân hàng khác địa phương do khôngtiến hành đồng thời cũng tạo cho ngân hàng một nguồn vốn lớn trong thanhtoánvà khi sử dụng nó để đầu tư cũng đem laị lợi nhuận cho ngân hàng một nguồn vốn lớn trong thanhtoánvà khi sử dụng nó để đầu tư cũng đem lại lợi nhuận cho Ngân hàng và tiết kiệm được vốn cho nền kinh tế. Thông qua thanhtoánkhôngdùngtiền mặt, Nhà nước cóthể kiểm soát được mọi hoạt động kinh tế của tất cả các tổ chức xã hội trong nền kinh tế. Qua việc tổ chức công tác thanhtoán giữa các tổ chức kinh tế hay cá nhân,Ngân hàng thực hiện kiểm soát các quan hệ mua bán, quá trình thanhtoán sử dụng vốn hay việc chấp hành các chế độ nguyên tắc hay quản lý kinh tế, tài chính … Từ đó giúp cho các xí nghiệp có được tình hình tài chính lành mạnh và lợi nhuận cao. II. SƠ LƯỢC QUÁ TRÌNH THANHTOÁNKHÔNGDÙNGTIỀNMẶT Ở VIỆT NAM. 1. Thời kỳ nền kinh tế theo cơ chế kế hoạch hoá tập trung: Trong nền kinh tế theo cơ chế kế hoạch hoá tập trung kinh tế nước ta còn chưa phát triển nên thanhtoánkhôngdùngtiềnmặtkhông được khách hàng ưa chuộng do khoa học kỹ thuật chưa phát triển, trình độ cán bộ còn thấp nên việc thanhtoán tiền, hàng còn chậm, xảy ra tình trạng chiếm dụng vốn trong thanh toán, gây ách tắc trong sản xuất kinh doanh, làm cho nhu cầu vềtiềnmặt tăng lên tạo ra sự cómặt cân đối trong quan hệ tiền hàng. Mặt khác việc quản lý chính sách tiền tệ còn yếu kém, lỏng lẻo, làm cho việc điều hoà lưu thông tiền tệ gặp khó khăn, dẫn đến tình trạng lạm phát kéo dài, tiền tệ không ổn định. Thời kỳ này áp dụngcơ chế cứng nhắc chủ yếu thanhtoán cho các doanh nghiệp quốc doanh với kỹ thuật lạc hậu. 2, Thời kỳ nền kinh tế chuyển sang cơ chế thị trường Trong công cuộc đổi mới nền kinh tế theo cơ chế thị trường có sự điều tiết vĩ mô của nhà nước đã tác động sâu sắc đến sự nghiệp đổi mới cơbản của hệ thống Ngân hàng. Như chúng ta đã biết nước ta hiện nay đang trong thời kỳ quá độ mới một nền kinh tế nhiều thành phần, nếu nền sản xuất hàng hoá của xã hội đang ngày càng phát triển tất yếu đòi hỏi phải có một chế độ hạch toán thuận tiện nhằm thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế. ở nước ta trong giai đoạn này cácthành phần kinh tế đang ra sức cạnh tranh phát triển hàng hoá, các công ty cổ phần, các công ty liên doanh ngày càng nhiều, việc đầu tư ở nước ngoài vào nước ta ngày càng lớn. Do vậy việc thanhtoán cho các quan hệ mua bán vật tư hàng hoá giữa các tổ chức chức kinh tế ngày càng phát triển. Vì vậy để đáp ứng đòi hỏi của nền kinh tế ngày một phát triển, Thống đốc Ngân hàng đã thông qua áp dụng chế độ thanhtoánkhôngdùngtiền mặt. Chế độ này đã khắc phục được những tồn tại trong thanhtoánkhôngdùngtiềnmặt phù hợp với xu thế phát triển của xã hội. Trong những năm trở lại đây ngành Ngân hàng đã chú trọng hoàn thiện hệ thống thanhtoánkhôngdùngtiềnmặt bằng nhiều biện pháp như hình thànhcác hệ thống tiền tệ các Ngân hàng thương mại và cùng với kho bạc nhà nước lập hệ thống thanhtoán bù trừ giữa các Ngân hàng do Ngân hàng tổ chức và chủ trì. Đến nay thanhtoánkhôngdùngtiềnmặtđể được thực hiện qua mạng thanhtoán điện tử, ứng dụng đường cáp riêng nên thời gian thanhtoán được rút ngắn (trước đây từ 4-7 ngày ngày nay từ 1/2ngày-1 ngày) cùng với các hình thứcthanhtoán phong phú đã tạo ra được sự gần gữi và tín nhiệm của khách hàng với Ngân hàng từ đó làm giảm khối lượng tiềnmặt trong lưu thông, tăng nhanh vòng quay vốn, thúc đẩy sản xuất phát triển. III. NHỮNG QUY ĐỊNH MANG TÍNH NGUYÊN TẮC TRONG THANHTOÁNKHÔNGDÙNGTIỀNMẶTĐề thống nhất công tác tổ chức thanhtoánkhôngdùngtiềnmặt đảm bảo quyền lợi cho các bên tham gia vào quá trình thanhtoán cũng như đảm bảo góp phần vào sự phát triển của nền kinh tế quốc dân. Ngân hàng nhà nước đã ban hành quyết định số 22/QĐNH1 ngày 21/2/1996 về "Các thể lệ thanhtoánkhôngdùngtiền mặt" đề ra những quy định chung nhất nhằm cho quá trình thanhtoán được thực hiện đúng đắn và đảm bảo cho sự kiểm soát bằng đồng tiền của hệ thống Ngân hàng đối vơí các hoạt động của các đơn vị có hiệu quả. 1. Những quy định chung -Các đơn vị các tổ chức kinh tế có đủ điều kiện pháp lý để mở tài khoản đều cóthể được mở tài khoản tại một hay nhiều Ngân hàng thuộc hệ thống Ngân hàng thương mại vàthực hiện thanhtoán quỹ Ngân hàng. Các tài khoản mở tại Ngân hàng phải có số chi để đảm bảo thanh toán. Mọi trường hợp thanhtoán vượt quá số chi đều vi phạm và xử lý theo quy định. -Mọi khoản thanhtoán giữa các đơn vị tổ chức kinh tế với nhau đã mở tài khoản ở Ngân hàng đều phải tập trung qua Ngân hàng (trừ các khoản chi trả trước định mức được thanhtoán trực tiếp bằng tiền mặt). Có như vậy sẽ tập trung được toàn bộ nghiệp vụ thanhtoán trong nền kinh tế vào Ngân hàng. Trên cơ sở đó Ngân hàng phát huy được chức năng gián đối bằng đồng tiền trên mọi mặt hoạt động của nền kinh tê. -Về phía Ngân hàng phải tạo điều kiện thuận lợi để phục vụ và đáp ứng các yêu cầu của các đơn vị, các tổ chức kinh tế trong việc mở mở và sử dụngcác tài khoản tại Ngân hàng. Ngân hàng được phép thu lệ phí theo quy định của Thống đốc Ngân hàng nhà nước khi thực hiện các dịch vụ thanhtoán cho khách hàng. -Trong quá trình thanhtoán nếu bên nào vi phạm những quy định về nguyên tắc, chế độ thanhtoán gây thiệt hại cho đối phương kể cả Ngân hàng đều phải chịu phạt về vật chất để đền bù cho bên bị thiệt hại. 2. Quy định đối với người mua là đơn vị mua (người phải trả) -Chủ tài khoản phải cótoàn quyền sử dụng số tiền trên tài khoản để chi trả hay rút tiềnmặtvà phải chịu trách nhiệm hoàn toànvề việc chi trả của mình nếu khôngthực hiện đúng nguyên tắc sẽ chịu các khoản phạt theo quy định. -Để thực hiện việc thanhtoán đầy đủ kịp thời tài khoản của đơn vị phải có số chi. 3. Quy định đối với người bán -Khi nhận được các chứng từ thanhtoán bênmua phải kiếm tra tính hợp pháp của chứng từ thanhtoántiền trên mọi hoạt động của nền kinh tế. -Về phía Ngân hàng phải tạo điều kiện thuận lợi để phục vụ việc đáp ứng các yêu cầu của các đơn vị, các tổ chức kinh tế trong việc mở và sử dụngcác tài khoản tại Ngân hàng. Ngân hàng được phép thu phí theo quy định của thống đôchính sách Ngân hàng nhà nước khi thực hiên các dịch vụ thanhtoán cho khách hàng, -Trong quá trình thanhtoán nếu bên nào vi phạm n quy định về nguyên tắc, chế độ thanhtoán gây những thiệt hại cho đối phương kể cả Ngân hàng đều phải chịu phạt về vật chất để đền bù cho bên bị thiệt hại. -Quy định đối với người mua là đơn vị mua (người phải trả) -Chủ tài khoản phải cótoàn quyền sử dụng số tiền trên tài khoản để chi trả hay rút tiềnmặtvà phải chịu trách nhiệm hoàn toànvề việc chi trả của mình nếu khôngthực hiện đúng nguyên tắc sẽ chịu các khoản phạt theo quy định. -Để thực hiện việc thanhtoán đầy đủ, kịp thời tài khoản đơn vị phải có số chi. *Quy định đối với người bán. -Khi nhận được các chứng từ thanhtoán bên mua thanhtoán (đặc biệt là séc) chứng từ không được sửa chữa, tẩy xoá, thời gian hiệu lực của chứng từ. -Khi làm mất séc phải thông báo cho Ngân hàng, đơn vị phát hành séc và chịu trách nhiệm về tính trung thực của việc bảo mật séc. Có quyền đòi đơn vị thanhtoán bồi thường trong trong trường hợp tờ séc bị lợi dụng sau khi đơn vị đă không bảo mật séc. 4. Quy định đối với Ngân hàng - kho bạc Vì Ngân hàng là trung tâm thanhtoán của nền kinh tế quốc dân nên Ngân hàng phải có trách nhiệm tổ chức tốt công tác thanh toán, hướng dẫn các đơn vị thực hiện tốt công tác thanhtoán cũng như sự lựa chọn thểthứcthanhtoán phù hợp với đặc điểm hoạt động sản xuất của từng đơn vị, đồng thời phải hướng dẫn các thủ tục, nghiệp vụ thanhtoán của các hình thứcthanhtoán qua Ngân hàng. Khi nhận được chứng từ thanhtoán Ngân hàng phải có trách nhiệm kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của chứng từ đểcóthể xử lý kịp thời các vi phạm. Đồng thời để đảm bảo an toàn vốn, tài sản của khách hàng vàcác Ngân hàng. Đảm bảo quyền lợi của mỗi bên tham gia thanhtoán qua Ngân hàng. Ngân hàng có quyền từ chối thanhtoán trong các trường hợp: tài khoản không đủ số chi, sec không hợp lệ (tẩy xoá, không đủ dấu, chữ ký…) séc hết thời hạn thanhtoán … trong các trường hợp séc đã có thông báo mấtnhưngvẫn chi thanhtoán hay chứng từ có đủ tính hợp lệ, hợp pháp mà khôngthanhtoán kịp thời gây thiệt hại cho đơn vị thanhtoán thì phair bồi thường cho khách hàng. [...]... hành thể lệ thanhtoán khôngdùng tiềnmặt Hiện nay ở Việt Namm, Ngân hàng đang áp dụngcác hình thứcthanh toán: -Uỷ nhiệm chi-chuyển tiền -Uỷ nhiệm thu -Thu tín dụng -Séc thanhtoán -Ngân phiếu thanhtoán -Thẻ thanhtoán Ở mỗi một hình thanhtoán đều cónhững ưu nhược điểm riêng, nên khi thanhtoán qua Ngân hàng các khách hàng cần nắm rõ cácnội dung, điều kiện đế áp dụng cho phù hợp 1.Hình thức thanh. .. tiền gửi hay đổi tiềnmặt hoặc ngân phiếu thanhtoán đang còn giá trị lưu hành Những ngân phiếu khôngcó hiệu lực thanhtoán là những ngân phiếu đã hết thời hạn sử dụng, rách hoặc bị tẩy xoá… Người giữ ngân phiếu thanhtoán phải có trách nhiệm bảo quản ngân phiếu thanhtoán như tiềnMất ngân phiếu thanhtoán cũng như mấttiền 6 ThẻthanhtoánThẻthanhtoán do Ngân hàng phát hành vàbán cho khách hàng... phiếu thanhtoán Ngân phiếu thanhtoán do Ngân hàng nhà nước phát hành có mệnh giá và thời hạn thanhtoán in sẵn trên từng tờ, không ghi tên được chuyển nhượng Mệnh giá cụ thể do thống đốc quy định trong từng thời kỳ Ngân phiếu thanhtoándùng cho khách hàng đểthanhtoántiền hàng hoá, dịch vụ trả nợ Ngân hàng nộp ngân sách … Khi hết thời hạn lưu hành, người sử dụng ngân phiếu nộp vào tài khoản tiền. .. nhận thanhtoán hay từ chối thanhtoán (khi tài khoản khách hàng không đủ số chi hoặc lệnh chi nhập không đều) Đây là hình thứcthanhtoán đơn giản, dễ quản lý, nhanh chóng nên nó chiếm tỷ lệ cao và được sử dụng đối với các đơn vị có tín nhiệm lẫn nhau Uỷ nhiệm chi dùngđể cấp séc chuyển tiền cầm tay khi khách hàng thanhtoán cùng hệ thống khác địa phương hoặc khác hệ thống khác địa phương Hiệu lực thanh. .. thanhtoán séc là 30 ngày Khi nhận được séc Ngân hàng thanhtoán trả tiền cho khách hàng bằng các hình thức như sau: +Thanh toán bằng séc báo chi để khách hàng đi mua hàng Việc sử dụng séc chuyển tiền khá thuận tiệnvà chủ động đối với khách hàng đi mua hàng ở xa và khác hệ thống, đồng thời nó cũng đảm bảo cho tiền séc có ký hiệu mật 2.Hình thứcthanhtoán uỷ nhiệm thu -Uỷ nhiệm thu được sử dụngđể thanh. .. thống nhất và thoả thuận với nhau Khi được Uỷ nhiệm thu Ngân hàng phục vụ bên trả tiền trong vòng ngày làm việc phải hoàn tất việc thanh toán, nếu đơn vị không đủ số chi đểthanhtoán thì phải chịu phạt chậm trả Số tiền được tính Số tiền phạt = Số tiền ghi UNT x Số ngày chậm trả x L/S quá hạn cho vay cao nhất 3 Hình thứcthanhtoán bằng thư tín dụng Thư tín dụng được sử dụngđểthanhtoántiền hàng...IV KHÁI QUÁT CƠ CHẾ THANHTOÁNKHÔNGDÙNGTIỀNMẶT HIỆN ĐANG ĐƯỢC ÁP DỤNG Ở VIỆT NAM Với yêu cầu đa dạng của các mối quan hệ kinh tế, xã hội trong quá trình hoạt động kinh tế đòi hỏi phải có nhiều thểthứcthanhtoán khác nhau để đáp ứng yêu cầu của các mối quan hệ đó Thực hiện theo quyết định số 22/NH1 ngày 21/022/1996 và thông tư hướng dẫn 07 T.T/NH1 ngày 27/12/1998... hàng sử dụngđể trả tiền, hàng hoá được, các khoản thanhtoán khác, rút tiềnmặt tại Ngân hàng hay các quầy trả tiềnmặt tự động * Hiện tại có 3 loại thẻ được áp dụng: -Thẻ ghi nợ: áp dụng đối với khách hàng có quan hệ thanh toán, tín dụng thường xuyên có tín quyết Mỗi thẻ ghi hạn mức sử dụng tối đa do Ngân hàng phát hành thẻ quy định -Thẻ ký quỹ thanh toán: áp dụng rộng rãi do các khách hàng Muốn... Hình thứcthanhtoán bằng séc Séc là lệnh trả ttiền của chủ tài khoản được lập trên mẫu do Ngân hàng nhà nước quy định để trả tiền cho người thụ hưởng Séc được áp dụng cho các đơn vị và cá nhân Trong quan hệ thanhtoán séc gồm ba chủ thể: -Người phát hành séc là chủ tài khoản hoặc người được uỷ quyền -Người thụ hưởng séc là người có quyền sở hữu số tiền ghi trên séc -Séc được sử dụng trong thanh toán. .. và quy định về kỹ thuật an toàn của Ngân hàng phát thẻ Khi mấtthẻ người sử dụngthẻ phải báo cáo ngay bằng vănbản do Ngân hàng phát hành thẻ biết không giao thẻ cho người khác sử dụng Ngân hàng đại lý thanhtoánthẻ là các chi nhánh do Ngân hàng phát hành thẻ quy định Khi nhận được thông báo ngay với người chấp nhận thẻ Trên đây là những quy định chung của Ngân hàng nhà nước đểthanhtoánkhôngdùng . NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT VÀ NỘI DUNG CÁC THỂ THỨC THANH TOÁN I. SỰ CẦN THIẾT KHÁCH QUAN VÀ VAI TRÒ CỦA THANH TOÁN KHÔNG DÙNG. thống. Tiền tệ dùng trong trao đổi thanh toán không dùng tiền mặt là tiền ghi sổ, không có sự xuất hiện của tiền mặt. Khi thanh toán không dùng tiền mặt ngày