CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI SỰ TỒN TẠI VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI SỰ TỒN TẠI VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1-Vai trò của ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường. 1.1.1- Khái niệm : Ngân hàng thương mại (NHTM) là doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ mà nhiệm vụ chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để cho vay và cung ứng các dịch vụ thanh toán. Qua định nghĩa trên, NHTM đã thể hiện như là một doanh nghiệp thực sự. Song đó là loại hình doanh nghiệp dịch vụ tài chính, dịch vụ được thể hiện ở chỗ NHTM đi vay tiền của xã hội rồi lại cho chính xã hội vay lại, qua đó thu lời. 1.1.2-Chức năng của Ngân hàng thương mại : Ngân hàng thương mại có các chức năng sau: 1.1.2.1- Trung gian tín dụng : NHTM một mặt thu hút các khoản tiền nhàn rỗi trong xã hội, bao gồm tiền của các doanh nghiệp, các hộ gia đình, cá nhân và các cơ quan nhà nước. Mặt khác nó dùng chính số tiền đã huy động để cho vay đối với các thành phần kinh tế trong xã hội, khi chúng có nhu cầu bổ sung vốn. Nói cách khác NHTM là một trung gian tài chính quan trọng, điều chuyển vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu. Các trung gian tài chính sẽ góp phần giảm thiểu những chi phí thông tin và chi phí giao dịch trong nền kinh tế. Như vậy, NHTM có vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, tăng thêm việc làm, cải thiện mức sống của dân cư, ổn định thu chi của chính phủ. Thực hiện chức năng này, NHTM góp phần quan trọng vào việc điều hoà lưu thông tiền tệ, ổn định sức mua đồng tiền, kiềm chế lạm phát. Có thể nói đây là chức năng cơ bản nhất của NHTM. 1.1.2.2- Trung gian thanh toán : Các khoản chi trả tiền hàng, dịch vụ và các khoản khác trong nền kinh tế quốc dân rất lớn. Nếu thực hiện bên ngoài Ngân hàng thì chi phí sẽ rất lớn, các chi phí đó bao gồm: Chi phí in đúc, bảo quản, vận chuyển, . Ngoài ra Ngân hàng sẽ không kiểm soát được các hoạt động kinh tế, nhất là các hoạt động kinh tế ngầm như buôn lậu, trốn thuế , gây thất thoát tài sản của nhà nước. Với sự ra đời của NHTM, phần lớn các khoản chi trả được thực hiện qua Ngân hàng dưới những hình thức thanh toán thích hợp, thủ tục đơn giản như: Séc, UNC, UNT, . Do thực hiện chức năng trung gian thanh toán NHTM có điều kiện huy động tiền gửi của xã hội, trước hết là của các doanh nghiệp tới mức tối đa, tạo nguồn vốn cho vay và đầu tư, đẩy mạnh hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. 1.1.2.3- Nguồn tạo tiền . Khi đã hoạt động trong một hệ thống Ngân hàng, NHTM có khả năng “tạo tiền” bằng cách chuyển khoản hay bút tệ để thay thế cho tiền mặt. Quá trình tạo tiền của hệ thống Ngân hàng thương mại dựa trên cơ sở tiền gửi của xã hội. Song số tiền gửi được nhân lên gấp bội khi Ngân hàng cho vay thông qua cơ chế thanh toán chuyển khoản giữa các Ngân hàng. Vai trò của Ngân hàng thương mại : Có thể khẳng định Ngân hàng là “mạch máu” quan trọng của nền kinh tế, không thể nói một nền kinh tế mạnh mà trong đó hệ thống Ngân hàng lại yếu kém. Ngược lại, trong một nền kinh tế trì trệ và chậm phát triển thì khó có thể tồn tại một hệ thống Ngân hàng vững mạnh. Vai trò của Ngân hàng được thể hiện cụ thể như sau:  Thứ nhất : NHTM là công cụ quan trọng thúc đẩy sự phát triển của lực lượng sản xuất. Chuyển sang nền kinh tế thị trường, các doanh nghiệp hoạt động trong một môi trường rất năng động và có sự cạnh tranh rất gay gắt. Do vậy doanh nghiệp muốn tồn tại và phát triển thì phải không ngừng đổi mới trang thiết bị, phát huy sáng kiến cải tiến kỹ thuật, nâng cao trình độ công nhân và trình độ quản lý doanh nghiệp. NHTM với chức năng là huy động vốn để thực hiện cho vay đối với mọi đối tượng, mọi thành phần kinh tế nên đã đáp ứng yêu cầu về vốn của các doanh nghiệp. Ngân hàng thương mại không những cung ứng tín dụng cho các doanh nghiệp, mà còn thông qua các nghiệp vụ tiền gửi thanh toán, tư vấn hỗ trợ cho hoạt động sản xuất của các doanh nghiệp.  Thứ hai : NHTM góp phần quản lý doanh nghiệp có hiệu quả. Khi tham gia vào quan hệ tín dụng, doanh nghiệp vay vốn và Ngân hàng đều phải quán triệt các nguyên tắc tín dụng. Việc cho vay vốn của Ngân hàng được thực hiện với 3 nguyên tắc sau: - Tiền vay được sử dụng đúng mục đích, có hiệu quả. - Tiền vay phải được hoàn trả cả gốc và lãi, đúng hạn. - Việc đảm bảo tiền vay được thực hiện theo qui định của Chính phủ và của Ngân hàng trung ương. Việc tuân thủ các nguyên tắc trên đòi hỏi doanh nghiệp phải hạch toán kinh tế, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, giảm chi phí và tăng khả năng sinh lời . Đó chính là Ngân hàng đã góp phần quản lý doanh nghiệp có hiệu quả.  Thứ ba: NHTM đóng vai trò quan trọng trong việc thực hiện chính sách tiền tệ của Ngân hàng trung ương. Phần lớn các công cụ thực hiện chính sách tiền tệ của Ngân hàng trung ương chỉ được thực thi có hiệu quả khi có sự hợp tác tích cực của các NHTM, từ việc chấp hành qui chế dự trữ bắt buộc, qui chế thanh toán không dùng tiền mặt, đến việc nâng cao hiệu quả đầu tư. Ngân hàng thương mại góp phần ổn định giá cả khi có hiện tượng lạm phát xảy ra. Để kiềm chế lạm phát Ngân hàng sẽ thực hiện những biện pháp cấp bách bằng cách ngừng phát hành tiền vào lưu thông và tăng lãi suất tiền gửi đặc biệt là tiền gửi tiết kiệm. Ngân hàng ngừng phát hành tiền vào lưu thông nhằm mục đích không cho tiền tăng lên trong lưu thông, còn tăng lãi suất tiền gửi có tác dụng thu hút tiền mặt của dân cư và doanh nghiệp vào Ngân hàng, giảm “sức ép” đối với hàng hoá trên thị trường. Biện pháp này đã thu hút được một lượng tiền mặt khá lớn từ lưu thông vào Ngân hàng, góp phần làm giảm cơn sốt lạm phát. 1.2- Chất lượng tín dụng đối với sự tồn tại và phát triển của NHTM. 1.2.1- Tín dụng, vai trò và chức năng của tín dụng trong nền kinh tế thị trường. *Khái niệm tín dụng: Tín dụng là mối quan hệ kinh tế giữa người cho vay và người đi vay, là nhượng quyền sử dụng một lượng giá trị hay hiện vật với những điều kiện mà hai bên thoả thuận. *Chức năng của tín dụng: - Tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ nhàn rỗi trên nguyên tắc hoàn trả. - Kiểm soát các hoạt động kinh tế thông qua tiền tệ. *Vai trò của tín dụng: - Đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất, kinh doanh được liên tục đồng thời đầu tư phát triển kinh tế. - Thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất. - Tín dụng là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và ngành mũi nhọn. - Tín dụng góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ hạch toán kinh tế của các doanh nghiệp. -Tín dụng tạo điều kiện phát triển các quan hệ kinh tế với nước ngoài. 1.2.2- Khái niệm về chất lượng hoạt động tín dụng. Chất lượng tín dụng có thể hiểu một cách đơn giản là hiệu quả của việc cho vay (hay đầu tư, bảo lãnh) mang lại, là khả năng thu hồi đầy đủ đúng hạn cả vốn gốc và lãi. Chất lượng hoạt động tín dụng xét từ 3 góc độ: Khách hàng, kinh tế – xã hội và Ngân hàng thương mại. *Chất lượng hoạt động tín dụng xét từ góc độ khách hàng: Thông qua quan hệ lâu dài với khách hàng, sự am hiểu khách hàng sẽ làm cho Ngân hàng hiểu rõ nhu cầu tín dụng của khách hàng. Chất lượng tín dụng được nâng cao, thoả mãn cho khách hàng, đáp ứng được yêu cầu hợp lý về lãi suất, kỳ hạn nợ, thủ tục không phiền hà, thu hút được khách hàng nhưng vẫn đảm bảo nguyên tắc, thể lệ và chế độ tín dụng. *Chất lượng hoạt động tín dụng xét từ góc độ kinh tế- xã hội: Tín dụng phục vụ sản xuất- kinh doanh tạo thêm công ăn việc làm, tăng sản phẩm cho xã hội, giải quyết mối quan hệ giữa tăng trưởng kinh tế và tăng trưởng tín dụng. CLTD nâng cao góp phần xoá bỏ hố ngăn cách giầu, nghèo giữa các tầng lớp trong xã hội. *Chất lượng hoạt động tín dụng xét từ góc độ Ngân hàng thương mại: Tín dụng phải phù hợp với khả năng của NHTM, đảm bảo được sự cạnh tranh trên thị trường, với nguyên tắc hoàn trả đúng hạn và có lãi. Như vậy có thể rút ra nhận xét: Chất lượng tín dụng vừa cụ thể, vừa trừu tượng, chất lượng tín dụng là một chỉ tiêu tổng hợp, nó thể hiện năng lực của một Ngân hàng trong quá trình cạnh tranh để tồn tại và phát triển trong nền kinh tế thị trường. Chất lượng tín dụng là kết quả của một quy trình kết hợp giữa những con người, giữa các tổ chức với nhau vì mục đích chung. Hiểu đúng bản chất tín dụng, phân tích đánh giá đúng chất lượng tín dụng sẽ giúp Ngân hàng có biện pháp quản lý thích hợp và hiệu quả. 1.2.3- Sự cần thiết nâng cao chất lượng tín dụng. Trong những năm qua mặc dù hoạt động tín dụng đã góp phần đáng kể trong việc đẩy lùi, kiềm chế lạm phát, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế ổn dịnh giá trị tiền tệ, nhưng những biện pháp tổ chức quản lý tín dụng theo cơ chế thị trường ở nước ta chưa thật phù hợp với thời kỳ đổi mới. Thời kỳ công nghiệp hoá hiện đại hoá đất nước, đòi hỏi hoạt động tín dụng phải là công cụ nhạy bén của nhà nước trong việc quản lý và điều tiết các hoạt động kinh tế thị trường trên mọi mặt, vì vậy việc nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng là một yêu cầu cấp thiết. 1.2.3.1- Chất lượng tín dụng đối với sự phát triển của nền kinh tế -xã hội. Khác với các doanh nghiệp khác, NHTM không trực tiếp tham gia vào sản xuất và lưu thông hàng hoá nhưng nó góp phần phát triển kinh tế- xã hội thông qua việc cung ứng vốn tín dụng cho nền kinh tế, thực hiện chức năng trung gian thanh toán và dịch vụ Ngân hàng. Hoạt động tín dụng Ngân hàng là hoạt động “đi vay để cho vay”, do đó chất lượng tín dụng chính là chất lượng của việc huy động vốn và sử dụng vốn. Ngày nay, cùng với sự phát triển của sản xuất và lưu thông hàng hoá thì nhu cầu về vốn, phương tiện giao dịch càng lớn. Do đó chất lượng tín dụng Ngân hàng cần được quan tâm bởi một số lý do sau: Đảm bảo chất lượng tín dụng là điều kiện để Ngân hàng làm tốt chức năng trung gian thanh toán, đẩy nhanh tốc độ chu chuyển vốn trong nền kinh tế, đáp ứng yêu cầu phát triển của xã hội. - Nâng cao chất lượng tín dụng thì việc cho vay phải thực hiện theo đúng nguyên tắc: Ngân hàng phải kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay. Thông qua đó, Ngân hàng đã góp phần quản lý các hoạt động sản xuất kinh doanh (SXKD) của đơn vị vay vốn và đem lại hiệu quả kinh tế cao hơn, tăng thu nhập cho nền kinh tế. - Ở Việt Nam, nguồn vốn trong nước rất ổn định, thường xuyên và bền vững, chi phí huy động thấp. Vì vậy, nâng cao CLTD sẽ đảm bảo huy động tối đa nguồn vốn nhàn rỗi trong nước, đồng thời cung cấp lại cho nền kinh tế, góp phần hạn chế việc vay nợ nước ngoài. Đây cũng là một trong những nguyên nhân quan trọng giúp Việt Nam không rơi vào cuộc khủng hoảng kinh tế khu vực năm 1999. - Chất lượng tín dụng được nâng cao là cơ sở để Ngân hàng có thể cung ứng cho nền kinh tế những nguồn vốn lớn với thời gian cung ứng dài. Đây là yếu tố tối quan trọng trong việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế và phục vụ cho công cuộc CNH_HĐH đất nước. - Đảm bảo CLTD thì việc đưa ra chính sách tín dụng phải phù hợp với sự biến đổi của nền kinh tế trong từng thời kỳ. Đặc biệt trong thời kỳ có lạm phát, bằng việc sử dụng công cụ lãi suất linh hoạt, Ngân hàng đã góp phần tích cực trong quá trình ổn định tiền tệ, kiềm chế lạm phát. - Nâng cao CLTD sẽ đáp ứng được nhu cầu vốn cho mọi thành phần kinh tế, mọi đối tượng trong xã hội. Đặc biệt trong giai đoạn hiện nay, tập trung vào CNH- HĐH nông nghiệp nông thôn, tín dụng Ngân hàng đã góp phần tháo gỡ khó khăn về vốn cho bà con nông dân, đầu tư vào hoạt động sản xuất nông nghiệp, tạo công ăn việc làm và giảm nạn nghèo đói. Đã có nhiều hình thức tín dụng cho lĩnh vực nông nghiệp nông thôn, cụ thể: Tín dụng xoá đói giảm nghèo, Tín dụng Ngân hàng với vấn đề phát triển kinh tế trang trại, . - Không chỉ góp phần phát triển kinh tế, nâng cao CLTD còn có vai trò quan trọng trong giải quyết các vấn đề xã hội. Nền kinh tế hàng hoá nhiều thành phần tạo ra một động lực lớn đẩy nhanh tăng trưởng kinh tế, tăng thu nhập, cải thiện đời sống nhân dân .nhưng cũng nảy sinh nhiều vấn đề xã hội lớn, như phân hoá giàu nghèo rõ nét hơn, thất nghiệp ở tỷ lệ cao, Một trong những nguyên nhân dẫn đến tình trạng này là có sự bất công trong khả năng tiếp cận và sử dụng các nguồn lực nhằm đem lại thu nhập giữa các tầng lớp dân cư khác nhau. Tín dụng được sử dụng như một giải pháp khắc phục nguyên nhân này, thông qua cơ chế tín dụng ưu tiên và ưu đãi, tạo rạ công bằng trong việc sử dụng các nguồn lực. 1.2.3.2- CLTD đối với sự tồn tại và phát triển của bản thân các NHTM. NHTM là một doanh nghiệp kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng vì mục tiêu lợi nhuận. Cũng như các doanh nghiệp khác, NHTM cũng cần phải quan tâm tới chất lượng “sản phẩm” của doanh nghiệp mình. Vậy vì sao phải nâng cao CLTD? - Trước hết tín dụng là một “sản phẩm” của Ngân hàng, hoạt động tín dụng là lĩnh vực chủ đạo, chiếm tỉ trọng từ 85%_95% doanh thu, vì vậy việc đảm bảo CLTD là vấn đề có tính quyết định đến hiệu quả kinh doanh của NHTM. - Chất lượng sản phẩm của các loại hình doanh nghiệp khác ảnh hưởng chủ yếu tới doanh nghiệp đó nhưng chất lượng “sản phẩm” của Ngân hàng không chỉ ảnh hưởng đến bản thân Ngân hàng mà còn ảnh hưởng tới các đơn vị liên quan với Ngân hàng. Do vậy nâng cao CLTD một mặt tăng hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, mặt khác còn tạo điều kiện cho các doanh nghiệp, cá nhân có quan hệ tín dụng với Ngân hàng phát triển SXKD. Ngược lại chỉ khi đồng vốn sử dụng đem lại hiệu quả kinh tế thì người đi vay mới có khả năng thanh toán đầy đủ, đúng hạn và đảm bảo hoạt động của Ngân hàng. - Hoạt động trong nền kinh tế thị trường, với mạng lưới NHTM rộng khắp trong cả nước thì cạnh tranh ngày càng gay gắt. Chính vì thế buộc các Ngân hàng không ngừng nâng cao chất lượng sản phẩm của mình về cả quy mô và chất lượng “sản phẩm”. Nhưng phát triển về quy mô luôn bị giới hạn bởi một số yếu tố nhất định và điều quan trọng vẫn là nâng cao chất lượng. Chẳng hạn trong việc huy động vốn, muốn mở rộng thì cũng bị ràng buộc bởi Vốn tự có, nhưng việc nâng cao chất lượng vốn huy động thì không bị ràng buộc bởi yếu tố nào và việc sử dụng vốn cũng vậy. - Nâng cao CLTD đồng nghĩa với việc giảm thiểu rủi ro, nó có ảnh hưởng lớn tới uy tín của Ngân hàng. Để thu hút được khách hàng, nhất là các khách hàng lớn và có quan hệ lâu dài thì Ngân hàng phải luôn luôn coi trọng chữ tín, như đáp ứng kịp thời nhu cầu về vốn, đảm bảo khả năng thanh toán, .Chỉ khi đó Ngân hàng mới có thể giữ được mối quan hệ lâu dài với khách hàng. - Trong nền kinh tế nhiều thành phần, nhu cầu về vốn tín dụng rất đa dạng phong phú. Muốn đáp ứng được, Ngân hàng phải không ngừng mở rộng các hình thức tín dụng: Tín dụng tiêu dùng, Tín dụng sản xuất, Tín dụng bằng tiền, . Đây cũng là việc nâng cao chất lượng tín dụng, làm tăng thu nhập cho Ngân hàng, phân tán rủi ro giữa các loại hình tín dụng. - Hoạt động Ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng của NHTM luôn chịu sự giám sát, điều hành của Ngân hàng trung ương (NHTW). Trong từng thời kỳ, NHTW có thể thực hiện thắt chặt hay nới lỏng chính sách tiền tệ. Các công cụ của chính sách tiền tệ như: lãi suất, hạn mức tín dụng, tỉ lệ dự trữ bắt buộc đều có ảnh hưởng trực tiếp tới hoạt động tín dụng của Ngân hàng. Khi hạn mức tín dụng bị thu hẹp hoặc tỷ lệ dự trữ bắt buộc tăng lên sẽ làm giảm quy mô cho vay của NHTM. Lúc này chỉ còn cách NHTM phải nâng cao chất lượng tín dụng mới có thể đảm bảo duy trì hoạt động của mình. 1.2.3.4-Chất lượng tín dụng với khách hàng. Chất lượng tín dụng tác động trực tiếp tới khách hàng, CLTD được nâng cao sẽ tạo lòng tin với khách hàng, điều này có tác dụng giúp Ngân hàng trong việc mở rộng và thu hút khách hàng. Đảm bảo CLTD góp phần phát triển sản xuất kinh doanh và làm lành mạnh tình hình tài chính của khách hàng. Qua phân tích ở trên, việc nâng cao CLTD là cần thiết khách quan vì sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng. Thành công chỉ đến đối với các NHTM coi đó là chiến lược lâu dài thường xuyên và phải được đầu tư xứng đáng. 1.2.4- Các nhân tố ảnh hưởng đến CLTD Trong thực tế quá trình hoạt động của NHTM, ta thấy trong cùng một thời gian, ở cùng một thị trường, có Ngân hàng CLTD cao, tổn thất ít nhưng lại có Ngân hàng gặp khó khăn, tổn thất tín dụng lớn và mức độ khó khăn cũng rất khác nhau. Đó là do có rất nhiều nhân tố ảnh hưởng tới CLTD, cả nhân tố chủ quan và nhân tố khách quan. Các nhân tố ảnh hưởng tới CLTD: - Nhân tố thuộc về người cho vay( NHTM và các TCTD). - Nhân tố thuộc về người đi vay( Tổ chức kinh tế, cá nhân). - Nhân tố thuộc về môi trường kinh tế. - Nhân tố thuộc về môi trường pháp lý. 1.2.4.1- Các nhân tố thuộc về người cho vay. Nhân tố cơ bản quyết định chất lượng tín dụng không phải do khách quan hay do lực lượng nào đó bên ngoài mà nó nằm ngay trong từng NHTM.  Thứ nhất : Chất lượng cán bộ tín dụng và cơ sở vật chất thiết bị. Trong mọi lĩnh vực con người luôn là yếu tố quyết định, cụ thể là việc đảm bảo CLTD trước hết phải do chính những người trực tiếp làm tín dụng (Cán bộ tín dụng) quyết định. Cán bộ tín dụng hàng ngày phải xử lý những nghiệp vụ có tính biến động và liên quan đến nhiều lĩnh vực, ngành nghề kinh tế; gặp gỡ trực tiếp với nhiều loại khách hàng, đối mặt với nhiều cám dỗ; có nhiều cơ hội để thực hiện những hành vi vụ lợi. Vì vậy, người cán bộ tín dụng cần phải được tuyển chọn cẩn trọng, được bố trí hợp lý, được quan tâm, rèn luyện, . Hoạt động kinh doanh tiền tệ cần thiết phải có đội ngũ cán bộ đảm bảo một số tiêu chuẩn cơ bản sau: - Phải có kiến thức, trình độ nghiệp vụ cơ bản. - Phải có đạo đức, trách nhiệm nghề nghiệp cao. - Phải có bản lĩnh, kinh nghiệm nghề nghiệp . Trong hoạt động tín dụng thì các thiết bị, phương tiện làm việc cũng rất quan trọng trong công tác tiếp thị, điều tra, phân tích thông tin, , là cơ sở để đưa ra những quyết định đúng đắn, vì thế nó có ảnh hưởng lớn tới CLTD. Thứ hai: Chất lượng thông tin tín dụng. Trong hoạt động tín dụng, Ngân hàng bỏ tiền ra trên cơ sở lòng tin là chính. Lòng tin đó có chính xác hay không phụ thuộc vào chất lượng thông tin có được. Để việc đầu tư tín dụng có chất lượng, giảm thiểu rủi ro Ngân hàng phải có được và phân tích, xử lý chính xác rất nhiều thông tin liên quan. Chính vì vậy nếu thông tin Ngân hàng thu được sai sự thật mà trong quá trình phân tích không phát hiện ra, sẽ dẫn đến những quyết định không đúng đắn, khả năng rủi ro xảy ra rất cao. Thật vậy, thông tin tín dụng là cơ sở quan trọng để đề ra các quyết định trong hoạt độ tín dụng. Thông tin đầy đủ, chính xác kịp thời và an toàn sẽ góp phần quan trọng trong phòng ngừa rủi ro tín dụng, tạo điều kiện tăng CLTD.  Thứ ba: Chính sách và thể lệ tín dụng Để nâng cao CLTD thì chính sách và thể lệ tín dụng phải đúng đắn, phù hợp với đường lối phát triển của Chính phủ, đồng thời đảm bảo kết hợp hài hoà quyền lợi của người gửi tiền, người đi vay và chính bản thân Ngân hàng. Muốn vậy, xây dựng chính sách phải dựa trên cơ sở khoa học và sự phù hợp trong từng thời kỳ. Ở nước ta hiện nay còn rất nhiều vướng mắc trong việc ban hành chính sách, chế độ tín dụng. Việc ban hành còn chưa chặt chẽ, thống nhất nên khi áp dụng gây nhiều khó khăn cho hoạt động tín dụng, làm ảnh hưởng tới CLTD.  Thứ tư: Quy trình tín dụng. Quy trình tín dụng là trình tự các bước phải thực hiện trong quá trình cho vay, thu nợ, đảm bảo an toàn vốn tín dụng. Quy trình này được bắt đầu từ việc phân tích nhu cầu cho đến khi thu hồi đủ nợ vay cả vốn và lãi. Muốn đạt hiệu quả cao thì phải tôn trọng và kết hợp nhịp nhàng các bước trong quy trình. Khi đó Ngân hàng sẽ phát hiện kịp thời các khiếm khuyết, diễn biến của khoản tín dụng để có biện pháp điều chỉnh, can thiệp kịp thời nhằm hạn chế rủi ro có thể xảy ra. Trong thực tế có rất nhiều Ngân hàng thực hiện không đầy đủ các bước trong quy trình tín dụng hay việc thực hiện chỉ mang tính hình thức. Đặc biệt trong quá trình thẩm định, cán bộ tín dụng có khi chỉ xem xét số liệu do khách hàng cung cấp trên giấy tờ mà không trực tiếp đến đơn vị kiểm tra. Do vậy thông tin đó có thể bị sai lệch với thực tế và dẫn đến rủi ro tín dụng sau này.  Thứ năm : Tình hình tạo lập nguồn vốn. Ngân hàng muốn cho vay thì trước hết phải thực hiện việc huy động vốn, vì vậy việc tạo lập nguồn vốn có quan hệ mật thiết với hoạt động sử dụng vốn. Có thể nhu cầu sử dụng vốn lớn nhưng nguồn huy động được lại nhỏ thì cũng không thể đáp ứng được. Đặc biệt kết cấu và giá cả nguồn vốn quyết định kết cấu và giá cả cho vay, như tỷ trọng vốn ngắn hạn, trung và dài hạn bao nhiêu từ đó có thể cho vay với những thời hạn như thế nào, lãi suất ở mức bao nhiêu để hấp dẫn khách hàng lại đảm bảo thu nhập cho Ngân hàng. Chính vì thế vấn đề tạo lập nguồn vốn ảnh hưởng lớn tới CLTD  Thứ sáu : Việc kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng. Đây là sự phối hợp giữa thủ tục, phương pháp tổ chức hoạt động và các biện pháp khác để Ngân hàng có được các thông tin về tình trạng kinh doanh nhằm duy trì hiệu quả các hoạt động kinh tế đang xúc tiến, phù hợp với chính sách và đáp ứng yêu cầu, mục tiêu đã định. Trong lĩnh vực hoạt động tín dụng, kiểm soát nội bộ bao gồm: - Kiểm tra hồ sơ cho vay. - Kiểm tra việc chấp hành dư nợ ngắn hạn, trung và dài hạn. - Kiểm tra việc bảo quản tài sản thế chấp, cầm cố. - Kiểm tra về an toàn vốn vay. - Kiểm tra việc sử dụng vốn vay của khách hàng. - Kiểm tra một số chỉ tiêu khác: thời hạn cho vay, thời hạn gia hạn nợ. Công tác kiểm soát nội bộ tốt góp phần quan trọng đảm bảo CLTD vì CLTD tuỳ thuộc vào mức độ phát hiện kịp thời nguyên nhân các sai sót phát sinh trong quá trình thực hiện một khoản tín dụng. Để kiểm soát nội bộ có hiệu quả, Ngân hàng cần có cơ cấu tổ chức hợp lý, cán bộ kiểm tra giỏi và có chính sách thưởng phạt kịp thời, nghiêm minh. 1.2.4.2- Các nhân tố thuộc về người đi vay. Người đi vay là một chủ thể trong quan hệ tín dụng Ngân hàng nên các nhân tố thuộc về người đi vay cũng có ảnh hưởng rất lớn đến CLTD. Sự ảnh hưởng đó thể hiện ở các khía cạnh sau:  Thứ nhất: Chất lượng tín dụng phụ thuộc vào tiềm lực tài chính của khách hàng vay vốn. Tiềm lực tài chính của khách hàng thể hiện qua: hiệu quả sinh lời của hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình và khả năng thanh toán. Do đó nếu tiềm lực tài chính mạnh và ổn định thì việc vay trả sẽ diễn ra thuận lợi, họ có khả năng trả đủ, đúng hạn.  Thứ hai: Việc chấp hành nguyên tắc cho vay và điều kiện cho vay: Trong quan hệ tín dụng, khách hàng vay vốn phải tuân theo những nguyên tắc và điều kiện nhất định. Song đôi khi họ lại không tuân thủ đúng những nguyên tắc và điều kiện đó, lúc này chắc chắn rủi ro tín dụng sẽ xảy ra. Để đảm bảo CLTD thì việc xây dựng những nguyên tắc và điều kiện vay vốn phải khoa học và linh động trong áp dụng (trong phạm vi có thể) đối với từng doanh nghiệp. Khi phát hiện có sự vi phạm phải tìm biện pháp xử lý kịp thời.  Thứ ba: Đạo đức kinh doanh của khách hàng vay vốn. Do chuyển sang làm ăn trong cơ chế thị trường chưa lâu nên hầu hết các khách hàng (chủ yếu là doanh nghiệp nhà nước) chưa có đủ năng lực và kinh nghiệm để cạnh tranh trên thương trường và thường thua thiệt trong kinh doanh. Nhiều doanh nghiệp vay vốn vi phạm đạo đức kinh doanh, thể hiện bằng việc cung cấp các số liệu không trung thực hay giấy tờ giả. Nhà nước đã ban hành chế độ kế toán, thống kê nhưng phần lớn các doanh nghiệp thực hiện không nghiêm túc. Mặt khác khách hàng vay vốn sẵn sàng sử dụng vốn sai mục đích đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng vì mục tiêu lợi nhuận mặc dù hoạt động sản xuất kinh doanh đó tiềm ẩn nhiều yếu tố rủi ro, khi đó chắc chắn khả năng không đảm bảo CLTD rất cao.  Thứ tư: Năng lực, kinh nghiệm quản lý trong kinh doanh, trình độ lao động của đơn vị vay vốn. Rủi ro trong kinh doanh của doanh nghiệp sẽ xảy ra nếu việc tính toán triển khai dự án đầu tư sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp không khoa học, không được thực hiện kỹ càng, xác thực, không nắm bắt kịp thời các thông tin trên thị trường. Nói cách khác năng lực quản lý kinh doanh của lãnh đạo doanh nghiệp rất quan trọng trong việc đưa ra các phương án khả thi. Đồng thời để SXKD đạt hiệu quả, doanh nghiệp cũng cần có một đội ngũ nhân viên có trình độ cao bởi vì kế hoạch tốt mà đội ngũ công nhân, nhân viên kém thì hiệu [...]... lý chất lượng hoạt động tín dụng Nguyên tắc tín dụng và tiêu chuẩn quản lý tín dụng - Nguyên tắc tín dụng: Là những quy định đối với việc điều hành hoạt động tín dụng, nguyên tắc tín dụng phải đảm bảo giải quyết hợp lý 3 lợi ích: của Nhà nước, Ngân hàng và khách hàng, nội dung cơ bản của nguyên tắc là phải trả vốn và lãi theo đúng thời hạn quy định trong hợp đồng tín dụng - Tiêu chuẩn quản lý tín dụng: ... quả của công tác quản lý của Ngân hàng đối với tình hình khách hàng và hoạt động tín dụng của bản thân Ngân hàng Tiêu chuẩn quản lý tín dụng được thực hiện với cả khách hàng và NHTM • Đối với khách hàng: Bao gồm các mặt sau: + Tư cách pháp nhân + Năng lực sản xuất kinh doanh + Tài sản thế chấp + Vốn tự có + Môi trường hoạt động • Đối với Ngân hàng: + Tình hình chấp hành các nguyên tắc, thể lệ chế độ tín. .. Ngân hàng Tỷ lệ nợ khó đòi = Nợ quá hạn > 1năm 5.Tỷ lệ nợ khó đòi: Tổng dư nợ Tỷ lệ này cao không những Ngân hàng phải gánh chịu ruỉ ro tín dụng cao, chất lượng tín dụng kém mà có thể mất khả năng thanh toán 6 Vòng quay vốn tín dụng: Vòng quay vốn tín dụng = Tổng doanh số thu nợ Dư nợ bình quân Vòng quay vốn tín dụng tăng thì chất lượng tín dụng càng được nâng cao: Ngân hàng cho vay được nhiều và thu... tín dụng của Ngân hàng Tỷ lệ nợ quá hạn mà nhỏ hơn hoặc bằng 0,5 thì hoạt động kinh doanh có hiệu quả, nếu tỷ lệ này lớn hơn 0,5 tức là Ngân hàng đang gặp khó khăn về tài chính Để hạn chế rủi ro tín dụng có thể xảy ra Ngân hàng cần có những biện pháp để thu hồi nhanh các khoản nợ quá hạn 4.Tỷ lệ vốn tự có / khối lượng tín dụng: Tỷ lệ này thể hiện khả năng bù đắp rủi ro tín dụng bằng vốn tự có của Ngân. .. được coi là “chiếc cầu nối” giữa các lĩnh vực khác nhau của nền kinh tế Vì vậy sự ổn định và tăng trưởng của nền kinh tế là môi trường thuận lợi để mở rộng và phát triển hoạt động tín dụng Và ngược lại khi nền kinh tế bất ổn định thì chất lượng tín dụng sẽ giảm sút Các nhân tố tác động trực tiếp và thường xuyên tới hoạt động tín dụng bao gồm: lạm phát, thất nghiệp, lãi suất trên thị trường 1.2.4.4-... tắc, thể lệ chế độ tín dụng + Vòng quay vốn tín dụng + Khả năng thanh toán + Mức độ phân tán rủi ro + Tình hình chấp hành hạn mức tín dụng đã quy định + Tỷ lệ nợ quá hạn - Quy trình quản lý tín dụng: Thực hiện tốt quy trình quản lý tín dụng là một trong những biện pháp quản lý CLTD của Ngân hàng Quy trình quản lý tín dụng bao gồm những công đoạn để chế biến những tập hợp đầu vào (nguồn vốn, tài sản,... trong hạn: Tỷ lệ cho vay trong hạn = Hạn mức tín dụng – Tổng giá trị đã cho vay Hạn mức tín dụng Chỉ tiêu này phản ánh mức độ rủi ro cao hay thấp bởi hạn mức tín dụng Ngân hàng cho vay đối với khách hàng là tổng mức cao nhất có thể cho vay mà vẫn kiểm soát được rủi ro Tỷ lệ này mà nhỏ hơn hoặc bằng 0 thì doanh nghiệp có nguy cơ vượt quá hạn mức cho phép, Ngân hàng cần khuyến cáo doanh nghiệp để giảm dư...quả vẫn không cao và sẽ ảnh hưởng đến khả năng trả nợ cho Ngân hàng, ảnh hưởng tới CLTD 1.2.4.3- Các nhân tố thuộc về môi trường kinh tế Nền kinh tế là một thực thể bao gồm nhiều hoạt động kinh tế có quan hệ mật thiết với nhau Chỉ cần một sự thay đổi nhỏ của hoạt động này sẽ kéo theo sự thay đổi hàng loạt các hoạt động khác Hơn nữa, hoạt động của các NHTM có thể được coi là “chiếc... nghiệp, tài sản thế chấp, cầm cố,…Hoạt động tín dụng Ngân hàng rất phức tạp, vì vậy vị trí của pháp luật rất quan trọng, nó là cơ sở để các bên thực hiện nghĩa vụ và giải quyết tranh chấp xảy ra 1.2.5- Một số chỉ tiêu đánh giá CLTD Để đánh giá CLTD người ta thường sử dụng một số chỉ tiêu cơ bản sau: 1 Tỷ lệ Tổng dư nợ/ Tổng nguồn vốn: Tỷ lệ này phản ánh qui mô tín dụng được mở rộng hay thu hẹp Nhìn chung... ra mong muốn (sản phẩm, dịch vụ, thông tin ) Ngân hàng chỉ cần thực hiện không tốt một công đoạn thì sẽ ảnh hưởng đến các công đoạn khác, do đó phải kết hợp chặt chẽ trong quá trình thực hiện các công đoạn để phát hiện kịp thời các khoản tín dụng có độ tin cậy thấp nhằm ngăn ngừa, hạn chế rủi ro xảy ra Muốn thực hiện có hiệu quả quy trình tín dụng, Ngân hàng cần tổ chức tốt các khâu hoạch định chính . CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI SỰ TỒN TẠI VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1-Vai trò của ngân hàng thương mại trong nền kinh tế. thông vào Ngân hàng, góp phần làm giảm cơn sốt lạm phát. 1.2- Chất lượng tín dụng đối với sự tồn tại và phát triển của NHTM. 1.2.1- Tín dụng, vai trò và chức