Tiêu chuẩn Quốc gia 14 TCN 112:2006

Tiêu chuẩn Quốc gia 14 TCN 112:2006 là những chỉ dẫn chung về phương pháp, trình tự tính toán, các giả định và chỉ tiêu cơ bản được áp dụng trong việc phân tích và đánh giá hiệu quả kinh tế dự án thuỷ lợi phục vụ tưới tiêu có kết hợp với các mục tiêu khác như cấp nước công nghiệp, sinh hoạt; phát điện; nuôi trồng thuỷ sản.v.v, nhưng mục tiêu phục vụ tưới tiêu là chính (sau đây gọi tắt là dự án tưới tiêu).

TIÊU CHUẨN NGÀNH 14 TCN 112:2006 HƯỚNG DẪN TÍNH TỐN VÀ ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ KINH TẾ DỰ ÁN THUỶ LỢI PHỤC VỤ TƯỚI, TIÊU Guidelines for the Estimation and Evaluation of Economical Efficiency of Irrigation and Drainage Projects Quy định chung 1.1 Đối tượng hướng dẫn “Hướng dẫn tính tốn đánh giá hiệu kinh tế dự án thuỷ lợi phục vụ tưới, tiêu“ dẫn chung phương pháp, trình tự tính tốn, giả định tiêu áp dụng việc phân tích đánh giá hiệu kinh tế dự án thuỷ lợi phục vụ tưới tiêu có kết hợp với mục tiêu khác cấp nước công nghiệp, sinh hoạt; phát điện; nuôi trồng thuỷ sản.v.v, mục tiêu phục vụ tưới tiêu (sau gọi tắt dự án tưới tiêu) 1.2 Phạm vi áp dụng “Hướng dẫn tính tốn đánh giá hiệu kinh tế dự án thuỷ lợi phục vụ tưới, tiêu” để tính tốn đánh giá hiệu kinh tế dự án thuỷ lợi phục vụ tưới tiêu (trong giai đoạn lập báo cáo đầu tư, lập dự án đầu tư lập báo cáo kinh tế -kỹ thuật) xây dựng khôi phục nâng cấp vốn ngân sách nhà nước, vốn tín dụng Nhà nước bảo lãnh, vốn tín dụng đầu tư phát triển Nhà nước vốn đầu tư phát triển doanh nghiệp Nhà nước 1.3 Thuật ngữ định nghĩa 1.3.1 Phân tích kinh tế dự án thuỷ lợi phục vụ tưới tiêu (viết tắt dự án TL) phân tích đánh giá tính bền vững hiệu dự án, sở phân tích tương quan tồn chi phí cần thiết cho việc thực mục tiêu kinh tế xã hội dự án vạch các lợi ích mà dứ án mang lại, thơng qua tiêu hiệu đầu tư 1.3.2 Phân tích tài dự án TL: Phân tích tài dự án TL hình thức giống phân tích‫ؠ‬kinh‫ؠ‬tế hai loại phân tích đánh giá lợi ích đầu tư Tuy nhiên quan điểm lợi ích phân tích tài khơng đồng với lợi ích phân kinh tế Phân tích tài dự án xem xét lợi ích trực tiếp dự án mang lại cho nhà đầu tư (đó lợi nhuận nhà đầu tư, hay nói cách khác lợi ích xét góc độ vi mơ) Phân tích kinh tế dự án xem xét lợi ích dự án tồn kinh tế quốc dân Một dự án coi có tính khả thi mặt kinh tế phải có hiệu tài kinh tế Do đó, phân tích tài phân tích kinh tế bổ sung cho 1.3.3 Trong phân tích kinh tế phân tích tài dùng đơn vị tiền tệ để xác định chi phí lợi ích, nhiên khác hai phân tích cách tính tốn chi phí lợi ích Chi phí tài tồn cho chi phí cần thiết cho việc hình thành dự án tính giá tài (trong giá tài bao gồm nghĩa vụ tài phải nộp cho Nhà nước sách Nhà nước thuế, phí, sách trợ giá.vv.) thơng thường lấy theo giá thị trường Lợi ích tài tồn lợi ích dự án mang lại tính theo giá tài Chi phí kinh tế chi phí mà kinh tế quốc dân bỏ cho việc hình thành dự án tính giá kinh tế (giá kinh tế giá tài sau loại bỏ thuế, phí, trợ giá.vv hay gọi phần toán chuyển dịch - transfer payment) Lợi ích kinh tế tồn lợi ích dự án mang lại kinh tế, tính theo giá kinh tế (là giá đầu dự án có xét đến điều kiện trao đổi khơng trao đổi thị trường Quốc tế.) Nói chung, với dự án TL phục vụ sản xuất nông nghiệp, dân sinh kinh tế xã hội thuộc loại đầu tư sở hạ tầng (đầu tư công cộng ) khác với dự án đầu tư mang tính kinh doanh tuý nên việc phân tích đánh giá hiệu đầu tư dự án TL chủ yếu tập trung phân tích đánh giá hiệu kinh tế để đánh giá lợi ích mà dự án mang lại cho kinh tế quốc dân Đối với dự án thuỷ lợi đa mục tiêu (ngoài nhiệm vụ tưới tiêu phục vụ sản xuất nơng nghiệp kết hợp với mục tiêu sản xuất kinh doanh khác cấp nước công nghiệp, sinh hoạt, phát điện, nuôi trồng thuỷ sản.v.v) việc phân tích đánh giá hiệu đầu tư ngồi phân tích đánh giá hiệu kinh tế dự án phải phân tích đánh giá hiệu tài dự án 1.3.4 Ngun tắc ” Có” “Khơng có” dự án xác định chi phí lợi ích tăng thêm “Có dự án” so sánh với “khơng có dự án” Lợi ích tuý tăng thêm tác động trực tiếp dự án mang lại Cần lưu ý nguyên tắc ” Có” “Khơng có” dự án khơng đồng nghĩa với “trước “sau” có dự án 1.3.5 Nguyên tắc xác định lợi ích tăng thêm Lợi ích tăng thêm dự án tưới tiêu lợi ích nhờ có dự án mang lại tăng diện tích, tăng vụ, tăng suất, tăng sản lượng, giảm thiệt hai, giảm chi phí.v.v Khi tính tốn lợi ích tăng thêm ngồi lợi ích sản xuất nông nghiệp cần liệt kê đầy đủ lợi ích tăng thêm khác tránh trùng lặp bỏ sót Trình tự phương pháp đánh giá hiệu kinh tế Trình tự phương đánh giá hiệu kinh tế dự án thuỷ lợi phục vụ tưới, tiêu thực theo bước yêu cầu tính tốn sau: 2.1 Điều tra, thu thập tài liệu, số liệu 2.1.1 Thu thập tài liệu dân sinh kinh tế - xã hội vùng dự án tưới tiêu 2.1.1.1 Điều kiện sản xuất nông nghiệp (hiện trạng) - Phân loại đất: Điều tra trạng loại đất (theo biểu phụ lục A.1) - Hiện trạng sử dụng đất nơng nghiệp: Tổng diện tích đất tự nhiên, đất canh tác, đất gieo trồng, đất hoang, đất tưới hoàn toàn (bằng trọng lực, bơm) đất tưới phần đất tưới nhờ mưa (Điều tra số liệu năm gần (theo biểu phụ lục A.2) - Diện tích suất, sản lượng, cấu trồng: Tổng diện tích canh tác, diện tích suất gieo trồng loại theo vụ, thị trường tiêu thụ giá Chuỗi số liệu tối thiểu phải đủ năm gần (theo biểu phụ lục A.3) - Chi phí sản xuất nơng nghiệp: Chi phí sản xuất nơng nghiệp phải điều tra rõ yếu tố chi phí đầu vào sản xuất theo từng loại trồng theo vụ giống, phân bón (đạm lân, kali, phốt phát, phân chuồng.v.v), thuốc trừ sâu, thuê máy cày bừa, máy gặttuốt, công lao động làm giống, gieo trồng chăm sóc , thu hoạch, thuỷ lợi phí chi phí khác có liên quan (Theo mẫu biểu phụ lục A.6) - Hiện trạng tưới tiêu, tình hình úng, hạn hàng năm: Cần điều tra, đánh giá hoạt động sản xuất (diện tích hạn, úng loại trồng ngập hàng năm ước tính thiệt hại 10 năm gần nhất) 2.1.1.2 Điều kiện sở hạ tầng giao thông thuỷ lợi - Hiện trạng cơng trình tưới, tiêu có khu vực dự án - Hệ thống tổ chức quản lý thuỷ nông, chi phí vận hành khai thác hàng năm (bao gồm khoản mục theo quy định chi phí lương khoản phải trả theo lương, chi phí quản lý, chi phí sửa chữa thường xuyên, chi phí sửa chữa lớn, chi phí lượng nhiên liệu v.v) lấy theo số liệu tốn cơng ty quản lý thuỷ nông năm gần theo mẫu bảng phụ lục A.5 - Hiện trạng hệ thống đường giao thông sở hạ tầng khác khu vực dự án 2.1.1.3 Thị trường trao đổi hàng hoá tiêu thụ sản phẩm - Mạng lưới tiêu thụ sản phẩm (nơng nghiệp v.v ) chỗ, ngồi tỉnh hay xuất khẩu; hệ thống thu mua, đại lý - Giá đầu vào yếu tố sản xuất nông nghiệp vùng dự án giá giống, phân bón (đạm lân, kali, phốt phát, phân chuồng.v.v), thuốc trừ sâu, thuê máy cày bừa, máy gặt- tuốt, giá thuê lao động nông nghiệp, công nghiệp (thợ xây dựng, lái xe, cày máy ), thuỷ lợi phí chi phí khác có liên quan đến sản xuất.v.v - Chi phí vận chuyển loại vật tư, vật liệu, sản phẩm nơng nghiệp số phương tiện có vùng dự án: Ơ tơ; đường sắt; đường thuỷ - Giá loại vật tư dịch vụ vùng dự án để ước tính giá thành xây dựng cơng trình 2.1.2 Các tài liệu chiến lược, kế hoạch phát triển kinh tế xã hội vùng dự án 2.1.2.1 Kế hoạch phát triển nông nghiệp - Dự kiến kế hoạch sử dụng đất sản xuất nông nghiệp sau có dự án - Dự kiến thay đổi cấu trồng, suất, sản lượng theo mục tiêu dự án đặt (tương tự mẫu phụ lục A.3 ứng với trường hợp “Có dự án”) - Mức độ đầu tư chi phí sản xuất nơng nghiệp dự kiến sau có dự án: (tương tự mẫu phụ lục A.6 ứng với trường hợp có dự án) 2.1.2.2 Mục tiêu dự án - Cần xác định rõ tác động “Khi có” dự án sản xuất nông nghiệp hoạt động sản xuất khác (nếu có) để so sánh với tình hình “Khơng có” dự án Cụ thể cần xác định yếu tố sau: - Diện tích tưới tăng thêm có dự án (bao gồm diện tích tưới hồn tồn hay phần) - Diện tích tiêu tăng thêm có dự án - Năng suất, sản lượng, hệ số quay vòng (tăng vụ) dự kiến có dự án - Các yếu tố sở để đánh giá lợi ích dự án trình bày cụ thể mục 2.3 2.1.3 Nguyên tắc phương pháp thu thập tài liệu, số liệu - Tài liệu số liệu điều tra, thu thập phải xác, có trích dẫn nguồn gốc rõ ràng, cụ thể - Đối với số liệu thống kế, số liệu kế hoạch số liệu dự kiến chiến lược thu thập quan thống kê (Trung ương, tỉnh, huyện, xã) quan chun mơn có liên quan Kế hoạch đầu tư, Nơng nghiệp & PTNT, Xây dựng, Tài vật giá; Thuỷ sản, Môi trường v.v từ Trung ương đến địa phương Về giá số yếu tố đầu vào đầu dự án trao đổi thị trường Quốc tế (xuất nhập khẩu) sử dụng nguồn số liệu tổ chức tài Quốc tế ADB, WB v.v - Trước phân tích đánh giá hiệu dự án, thiết phải tiến hành điều tra, vấn điểm xem xét chọn lọc vùng dự án, hộ nơng dân điển hình để có số liệu tin cậy tác động dự án đến hộ nông dân người hưởng lợi dự án nói chung thái độ họ dự án - Điều tra trực tiếp thị trường để có thơng tin xác hệ thống giá cả, trao đổi hàng hoá, thu mua, đại lý, tiếp thị vùng dự án 2.2 Xác định tổng chi phí dự án TL (C) Tổng chi phí dự án đời kinh tế dự án bao gồm: Vốn đầu tư ban đầu dự án, chi phí quản lý vận hành hàng năm, chi phí thay vòng đời dự án 2.2.1 Xác định vốn đầu tư dự án (K) (tổng mức đầu tư) Tổng vốn đầu tư dự án TL khái tốn chi phí dự án bao gồm tổng chi phí xây dựng cơng trình (chi phí xây dựng, chi phí thiết bị, chi phí quản lý dự án chi khác, chi phí dự phòng) chi phí đền bù giải phóng mặt tái định cư Phương pháp tính tốn theo hướng dẫn quan có thẩm quyền (hiện tính theo Thông tư số 04/2005/TT-BXD ngày 1/4/2005 Bộ Xây Dựng) 2.2.1.1 Tổng chi phí xây dựng cơng trình a) Chi phí xây dựng cơng trình (vốn đầu tư cơng trình): Là tồn chi phí cần để xây dựng khơi phục nâng cấp cơng trình thuộc dự án Chi phí xây dựng bao gồm chi phí xây dựng cơng trình, hạng mục cơng trình, chi phí phá dỡ san lấp mặt bằng, chi phí xây dựng cơng trình tạm, cơng trình phụ trợ, nhà tạm cơng trình để điều hành thi cơng Chi phí xây dựng tính theo khối lượng từ thiết kế sở; ước tính số khối lượng khác đơn giá xây dựng (đơn giá tổng hợp) thời điểm lập dự án b) Chi phí thiết bị: Được tính theo số lượng, chủng loại, giá trị loại thiết bị giá trị toàn dây chuyền công nghệ theo giá thị trường thời điểm lập dự án theo giá nhà cung cấp (bao gồm chi phí dự tính vận chuyển, bảo quản, lắp đặt đào tạo chuyển giao công nghệ (nếu có) c) Chi phí quản lý dự án chi phí khác: Là tồn chi phí cần thiết để thực công việc như: quản lý chung dự án; tổ chức thực công tác đền bù giải phóng mặt thuộc trách nhiệm chủ đầu tư; thẩm định thẩm tra thiết kế, tổng dự tốn, dự tốn cơng trình; lập hồ sơ mời thầu, phân tích đánh giá hồ sơ dự thầu, hồ sơ đấu thầu; giám sát thi công xây dựng, giảm sát khảo sát xây dựng, lắp đặt thiết bị; kiểm định chứng nhận phù hợp chất lượng cơng trình xây dựng; nghiệm thu tốn quy đổi vốn đầu tư; lập dự án; thi tuyển kiến trúc(nếu có); khảo sát thiết kế; trả lãi vay thời gian xây dựng (đối với dự án vốn ODA); đạo Ban đạo Nhà nước, nghiệm thu Hội đồng nghiệm thu Nhà nước, đăng kiểm Quốc tế, quan trắc biến dạng cơng trình (nếu có); tạo vốn lưu động ban dầu cho sản xuất; cho q trình chạy thử khơng tải có tài; cơng tác kiểm tốn, thẩm tra phê duyệt tốn, bảo hiểm cơng trình số chi khác Khoản chi phí ước tính 10-15 % tổng chi phí xây dựng chi phí thiết bị d) Chi phí dự phòng: Khoản chi phí tính khơng 15 % tổng chi phí xây dựng, chi phí thiết bị chi phí quản lý dự án chi phí khác 2.2.1.2 Chi phí đền bù giải phòng mặt bằng, tái định cư: Bao gồm chi phí đền bù nhà cửa, vật kiến trúc, trồng đất.v.v ; chi phí thực tái định cư, chi phí sử dụng đất, chi phí đầu tư hạ tầng kỹ thuật (nếu có) Các chi phí tính theo khối lượng phải đền bù tái định cư dự án quy định hành quan Nhà nước đền bù giải phóng mặt vùng dự án Sau tính tốn xác định chi phí trên, lập thành bảng sau: Bảng Bảng tổng hợp vốn đầu tư dự án Ngoại tệ (nếu có) TT Tên tiêu I Tổng vốn đầu tư xây dựng cơng trình Chi phí xây dựng Chi phí thiết bị Chi phí quản lý dự án chi phí khác Chi phí dự phòng II Chi phí đền bù giải phóng mặt bằng, tái định cư III Tổng vốn đầu tư dự án K= (I + II) Ngoại tệ Quy nội tệ (VND) Nội tệ (VND) Tổng cộng (103 VND) 2.2.2 Chi phí quản lý vận hành hàng năm (CQLVH) Chi phí quản lý vận hành cơng trình hàng năm bao gồm khoản như: Chi phí lương khoản tính theo lương cán cơng nhân quản lý vận hành cơng trình; ngun nhiên vật liệu, lượng; chi phí sửa chữa thường xuyên tài sản cố định; chi phí quản lý doanh nghiệp khoản chi phí khác Chi phí quản lý vận hành cơng trình hàng năm tính tỷ lệ % so với tổng vốn đầu tư xây dựng cơng trình Theo thống kế kinh nghiệm, C QLVH lấy ÷ 5% tổng vốn đầu tư xây dựng cơng trình hệ thống tưới tiêu động lực từ 1,5 ÷ 3% dự án hồ chứa, tưới tự chảy Ngồi lấy chi phí hoạt động thực tế bình quân (trong năm năm gần nhất) hệ thống tương tự vùng để ước tính chi phí vận hành bảo dưỡng hàng năm Xem phụ lục A.5 Đối với dự án vừa xây dựng, vừa khai thác sử dụng phần dự án chưa hồn thành chi phí quản lý vận hành hàng năm tính theo quy định nhân với tỷ lệ % số diện tích hàng năm tưới tiêu 2.2.3 Chi phí thay (CTT): Chi phí thay chi phí sửa chữa lớn thay hoàn toàn thiết bị nên phải đưa vào dòng chi phí dự án tính dự án trạm bơm tưới, tiêu Sau dự án hoàn thành đưa vào khai thác sử dụng, năm đưa vào dòng chi phí dự án khoản chi phí thay thế.Theo kinh nghiệm lấy khoảng 10 – 15 % vốn đầu tư thiết bị ban đầu thiết bị nội ÷ 10% thiết bị nhập ngoại 2.2.4 Tổng chi phí dự án (C) Sau xác định tổng vốn đầu tư ban đầu dự án (K), chi phí quản lý vận hành (C QLVH) chi phí thay (C TT) lập bảng tính tổng chi phí dự án theo năm sở tiến độ thi công xây dựng dự kiến kế hoạch khai thác sử dụng cơng trình theo bảng sau Bảng Bảng tổng hợp chi phí dự án Năm xây dựng khai thác Các khoản mục chi phí (103đồng) Vốn đầu tư ban đầu (K) C.phí thay (CTT) Tổng cộng (C) (103đồng) C.phí QLVH (CQLVH) 2.3 Xác định tổng lợi ích dự án TL (B) Các lợi ích dự án tưới tiêu bao gồm lợi ích từ tưới, tiêu phục vụ sản xuất nông nghiệp, lợi ích từ cấp nước phục vụ công nghiệp, sinh hoạt dân sinh; lợi ích nhận từ thuỷ điện ; lợi ích từ nuôi trồng thuỷ sản.v.v mục tiêu phục vụ tưới tiêu Vì hướng dẫn hướng dẫn cụ thể cách xác định lợi ích dự án sản xuất nông nghiệp, phương pháp xác định lợi ích khác (nếu có) thực tương tự phương pháp xác định lợi ích dự án sản xuất nông nghiệp 2.3.1 Nguyên tắc xác định lợi ích dự án TL 2.3.1.1 Lợi ích dự án tưới, tiêu sản xuất nông nghiệp đánh giá giá trị thu nhập tuý tăng thêm tác động dự án 2.3.1.2 Để đánh giá hiệu kinh tế dự án phải sử dựng nguyên tắc “Có” “Khơng có”dự án để tính tốn thu nhập tuý dự án Bảng ví dụ tính tốn xác định thu nhập t dự án thuỷ lợi phục vụ tưới với tổng diện tích tưới khơng có dự án 10.200 có dự án 13.000 Bảng Thu nhập tuý dự án TT Mùa vụ trồng Diện tích (10 ha) Thu nhập (103đ) Tổng thu nhập (103đ) A Trước có dự án Lúa đơng xn 9,5 4.510,65 42.851.175 Lúa hè thu 10,2 3.610,30 36.825.060 Màu Ngô 6,2 689,80 4.276.760 Khoai tây 5,2 961,93 5.002.036 Lạc 4,0 1.683,25 6.733.000 Tổng cộng 95.688031 B Sau có dự án Lúa đông xuân 10,9 7.010,65 76.416.085 Lúa hè thu 13,0 6.360,30 82.683900 Mầu Ngô 6,0 1.477,80 8.866.800 Khoai tây 5,5 2.061,93 11.340.615 Lạc 4,2 2.933,25 12.319.650 Tổng cộng 191.627.050 Giá trị thu nhập tuý: Tổng B - Tổng A = 95.939.019,0 (10 đ) 2.3.1.3 Đối với dự án tiêu úng cho sản xuất nơng nghiệp ngành kinh tế khác ngồi phần giá trị sản lượng nông nghiệp tăng thêm tác động dự án tiêu mang lại, lợi ích dự án tiêu đánh giá giá trị thiệt hại hàng năm tránh nhờ có dự án 2.3.1.4 Khi tính tốn xác định thu thập dự án phải vào tiến độ xây dựng dự kiến kế hoạch đưa cơng trình vào khai thác sử dụng phần (nếu có) dự án hoàn thành khai thác sử dụng đầy đủ theo lực thiết kế Do vào tính chất dự án lực quản lý vận hành, cần xác định khoảng thời gian dự án phát triển đầy đủ lực thiết kế khả phát huy hiệu dự án năm (xem ví dụ phần phụ lục) 2.3.1.5 Khi xác định lợi ích kinh tế dự án TL, giá yếu tố đầu vào đầu dự án phải tính giá kinh tế thời gian tương lai trình bày mục 2.3.2.2 - Để đánh giá hiệu dự án TL hộ nông dân (về mặt tài chính) cần phải tính tốn thu nhập t ( lãi ) gieo trồng hộ nông dân điển hình Bảng ví dụ tính toán thu nhập tuý (lãi) lúa vụ Đơng xn hộ nơng dân (tính theo giá thị trường) Bảng Thu nhập tuý lúa Đông xuân hộ nông dân Khoản mục I Tổng thu nhập Đơn vị Số lượng Đơn gíá Thành tiền 103 đ Tổng giá trị sản lượng lúa 5.500 2.500 13.750 công 200 12.000 2.400 - Giống Kg 120 3.750 450 - Phân chuồng Tấn 200.000 1.400 - Đạm Kg 170 2.800 476 - Lân Kg 180 1.200 216 - Kali Kg 70 2.500 175 - Thuốc trừ sâu Lít 90.000 180 Thuê máy cày bừa Ha 550.000 550 Ha 600.000 600 II Chi phí Chi phí lao động Chi phí đầu vào Kg Thuỷ lợi phí (NĐ 143) Chi phí khác 5% x (1+2+3) III 292,35 Tổng chi phí 6.739,35 Thu nhập tuý (I-II) 7.010,65 2.3.2 Phương pháp trình tự xác định lợi ích dự án TL(thu nhập tuý) Lợi ích dự án tưới tiêu bao gồm từ phục vụ sản xuất nông nghiệp; từ cấp nước phục vụ công nghiệp, sinh hoạt dân sinh; từ thuỷ điện; từ nuôi trồng thuỷ sản.v.v mục tiêu phục vụ tưới tiêu Vì hướng dẫn chủ yếu hướng dẫn cụ thể cách xác định lợi ích dự án sản xuất nông nghiệp, lợi ích khác dự án (nếu có) cách tính tương tự sản xuất nơng nghiệp 2.3.2.1 Tính tốn xác định sản lượng dự kiến tăng thêm có dự án Trên sở tài liệu thu thập tình hình sản xuất nơng nghiệp điều kiện chưa có dự án (diện tích suất), tính tốn xác định giá trị sản lượng đạt sản xuất nông nghiệp Dự kiến tình hình sản xuất nơng nghiệp điều kiện có dự án (diện tích suất đạt được) mục tiêu dự án vạch Tính tốn giá trị sản lượng dự kiến đạt điều kiện có dự án phụ lục A.3 Bảng Sản lượng dự kiến tăng thêm có dự án Khơng có dự án TT Cơ cấu trồng Diện tích (ha) Năng suất Có dự án Sản Diện tích (tấn/ha) lượng (tấn) (ha) = 3x4 Sản Năng suất lượng (tấn/ha) (tấn) = 6x7 Sản lượng tăng lên có dự án (tấn) = 8-5 I Lúa Vụ Đông xuân 8.000 4.5 36.000 11.000 5.5 60.500 24.500 Vụ Hè thu 11.50 4.0 46.000 12.400 5.1 63.240 17.240 .v.v.v II Màu Ngô 5.000 1.7 8.500 5.000 2.1 10.500 2.000 Khoai 4.500 5.0 22.500 4.800 6.0 28.800 6.300 Lạc 3.200 1.4 4.480 3.500 1.65 5.775 1.295 v.v Ghi chú: - Năng suất chưa có dự án lấy số bình quân suất năm gần vùng dự án (theo số liệu điều tra, thống kế thực tế) - Năng suất có dự án lấy theo số liệu dự báo lấy số bình quân suất năm gần vùng khác (trong khu vực) có điều kiện tưới tiêu tương đối tốt, tương tự điều kiện tưới tiêu vùng dự án mà dự kiến đạt hoàn thành (theo số liệu, điều tra, thống kê thực tế) 2.3.2.2 Tính tốn, xác định giá kinh tế yếu tố đầu vào đầu sản xuất nơng nghiệp Khi tính tốn, xác định giá kinh tế yếu tố đầu vào đầu sản xuất nông nghiệp cần phải xác định rõ yếu tố buôn bán trao đổi thị trường Quốc tế Các yếu tố đầu vào đầu hàng hóa trao đổi thị trường Quốc tế (như ngơ, gạo, cà phê, phân bón, thuốc trừ sâuv.v) sử dụng giá dự báo tổ chức tài Quốc tế ADB, WB thị trường giới sau tính chuyển giá vùng dự án Nếu hàng hố xuất (như gạo, cà phê.v.v ) lấy giá FOB thị trường giới tính chuyển đổi giá FOB cảng biển nước ta (gía biên giới) sau tính chuyển giá vùng dự án (Cách tính tốn minh hoạ bảng 6) Nếu hàng hố nhập (như phân bón, thuốc trừ sâu.v.v ) lấy giá FOB thị trường giới, tính chuyển đổi giá CIF cảng biển nước ta, sau tính chuyển đổi giá vùng dự án (Cách tính tốn minh hoạ bảng 7) Bảng Xác định giá kinh tế lúa vùng dự án (giá dự báo năm 2007) TT Khoản mục chi phí Đơn vị Giá dự báo 2007 Giá gạo % Bangkok năm 2007 USD/tấn 290 Điều chỉnh chất lượng USD/tấn 12 Chi phí vận chuyển bảo hiểm đến cảng Hải phòng USD/tấn 15 FOB cảng Hải Phòng (1-2-3) USD/tấn 263 Chuyển đổi sang đồng tiền Việt Nam (1USD = 15500 VND) 1000 VND/tấn 4076,5 Cảng phí, hao hụt lợi nhuận nhà nhập (tính khoảng 10 % x 5) 1000 VND/tấn 407,6 Giá xuất cảng Hải Phòng (5-6) Đồng/tấn 3668,9 Vận chuyển từ vùng dự án đến Hải Phòng Đồng/tấn 240 Giá kinh tế ranh giới vùng dự án Đồng/tấn 3428,9 10 Chi phí xay xát (trừ thu hồi cám) Đồng/tấn 40 11 Giá kinh tế ranh giới vùng dự án (7-8-9-10) Đồng/tấn 3388,9 12 Quy đổi thóc (0,68) Đồng/tấn 2304,5 13 Chi phí bảo quản vận chuyển vùng dự án Đồng/tấn 30 14 Giá kinh tế lúa chân ruộng (12-13) Đồng/kg 2274,5 15 Giá kinh tế lúa Đồng/kg 2274,5 (Ghi chú: Theo dự báo WB, năm 2007 giá gạo loại 5% thị trường Bangkok 290 USD/ (giá FOB) Lúa hàng hoá xuất khẩu;) Bảng Giá kinh tế phân Urê vùng dự án (giá dự báo năm 2007) TT Tính tốn Giá dự báo 2007 Đơn vị Giá FOB Châu Âu (đã đóng bao) USD/tấn 115 Chi phí vận chuyển cảng Hải Phòng USD/tấn 30 Giá CIF cảng Hải Phòng (1+2) USD/tấn 145 Chuyển đổi sang đồng Việt Nam 1000 đồng/tấn 2247,5 Chi phí cập cảng (15000 đồng/tấn) 1000 đồng/tấn 15 Chi phí lưu kho (135000 đồng/tấn) 1000 đồng/tấn 135 Chi phí vận chuyển đến vùng dự án 1000 đồng/tấn 300 Giá kinh tế ranh giới dự án (2+3+4+5) 1000 đồng/tấn 2697,5 Chi phí vận chuyển đến ruộng 1000 đồng/tấn 20 Giá kinh tế ruộng (6 + 7) 1000 đồng/tấn 2717,5 Đồng/kg 2717 Giá kinh tế Urê (Ghi chú: Theo dự báo WB, năm 2007 giá Urê thị trường châu Âu 115 USD/ (giá FOB) Urê hàng hoá nhập khẩu; 1USD = 15500 VND) Đối với hàng hoá trao đổi thị trường nội địa lấy giá thị trường dự báo cho năm sau Kết tính tốn giá kinh tế lập thành bảng (như minh hoạ Bảng 8) để tính tổng thu nhập, tổng chi phí giá trị thu nhập tuý loại trồng điều kiện có khơng có dự án ví dụ trình bày bảng bảng 10 Bảng Giá kinh tế yếu tố đầu vào, đầu sản xuất Loại hàng hoá TT Đơn vị Giá kinh tế (đ) Lúa kg 2.274,5 Đậu kg 3.500,0 Ngô kg 2717,0 Lạc kg 5000,0 Phân bón - Kali kg 2.500,0 - Đạm urea kg 2.710,0 - Phân lân kg 1.200,0 - Thuốc trừ sâu lít 100.000,0 Công lao động Ngày công 12.000,0 - v.v.v Bảng B.2.3 Sản lượng dự kiến tăng thêm có dự án Khơng có dự án TT Cơ cấu trồng D.tích (ha) I Lúa Vụ Đông xuân N.suất N.suất (tấn/ha) S.lượng (tấn) D.tích (ha) = 3x4 132 Có dự án 2.7 356,4 1.2 396,0 S.lượng tăng thêm (tấn) S.lượng (tấn/ha) (tấn) = 6x7 2754.5 = 8-5 1.237,5 881,1 224,4 - 171,6 v.v.v II Màu Ngô 330 187 1.2 v.v.v 2.3.2 Tính tốn, xác định giá kinh tế yếu tố đầu vào đầu sản xuất nông nghiệp (Tương tự ví dụ 1) Bảng B.2.4 Giá kinh tế yếu tố đầu vào, đầu sản xuất Loại hàng hoá TT Đơn vị Giá kinh tế (đ) Lúa kg 2.274,5 Ngô kg 2.717,0 Phân bón - Kali kg 2.717,0 - Đạm urea kg 2.870,0 - Phân lân kg 1.200 - Thuốc trừ sâu lít 90.000 Công lao động Ngày công 12000 Bảng B.2.5 Giá trị thu nhập tuý trồng rong điều kiện khơng có dự án Khoản mục thu chi Số lượng I Tổng thu nhập (103đ/ha) 2,7 Lúa Ngô Đơn giá (103đ) Thành tiền Đơn giá (103đ) Số lượng (103đ) 2.274,5 II Tổng chi phí Chi phí lao động (103đ/cơng) 6141150 1200 2717 5.632,3 320 12,0 3840,0 3260400 2.908,7 160 12000 Chi phí đầu vào - Giống (103đ/tấn) Thành tiền (103đ) 1920000 0,12 3.750,0 450,0 60 4075.5 244530 - Phân chuồng(103đ/tấn) - - - Đạm (103đ/tấn) 0,17 2.870,0 487,9 100 2870 287000 - Lân (103đ/tấn) 0,18 1.200,0 216,0 100 1200 120000 - Kali (10 đ/tấn) 0,07 2.717,0 190,19 40 2717 108680 - Thuốc trừ sâu(103đ/lít) 2,0 90,0 180,0 90000 90000 3 Thuỷ lợi phí(103đ/ha) Chi phí khác = % x ( 1+2+3) III Giá trị TN tuý (I – II) - - 268,2 138,5 508855.5 351679.5 Bảng B.2.6 Giá trị thu nhập tuý trồng điều kiện có dự án Khoản mục thu chi I Tổng thu nhập (10 đ/ha) Lúa Số lượng Ngô Đơn giá (103đ) 4,5 Thành tiền (103đ) 2.274,5 II Tổng chi phí Số lư- Đơn giá ợng (103đ) 10.235,3 1200 2717 5.380,3 Chi phí lao động (103đ/công) 300 12,0 Thành tiền (103đ) 3260400 2.908,7 3.600,0 160 12000 1920000 Chi phí đầu vào - Giống (103đ/tấn) 0,12 3.750,0 - Phân chuồng(103đ/tấn) 450,0 60 4075.5 244530 - - - Đạm (103đ/tấn) 0,17 2.870,0 487,9 100 2870 287000 - Lân (103đ/tấn) 0,18 1.200,0 216,0 100 1200 120000 - Kali (103đ/tấn) 0,07 2.717,0 190,19 40 2717 108680 2,0 90,0 180,0 90000 90000 - Thuốc trừ sâu(103đ/lít) 3 Thuỷ lợi phí(10 đ/ha) Chi phí khác = % x ( 1+2+3) III Giá trị TN tuý (I – II) - - 256,2 138,5 4.8550 351679.5 Bảng B 2.7 Giá trị thu nhập tuý tăng thêm dự án TT I Mùa vụ trồng Diện tích (ha) Thu nhập (103đ) Tổng thu nhập (103đ) Khi chưa có dự án Lúa Đông Xuân 132 508855.5 67.68,9 Ngô 330 351679.5 116.54,2 Tổng cộng II Khi có dự án Lúa Đông Xuân 183.23,2 275 4854955.5 1.35.12,8 Ngô 187 351679.5 65.64,1 Tổng cộng 1.400.876,8 Giá trị thu nhập tuý tăng thêm: Tổng II - Tổng I = 1.217.653,7 2.4 Xác định tiêu hiệu dự án Bảng B.2.8 Bảng tính tiêu hiệu kinh tế dự án (với hệ số chiết khấu rc =10 % rc =12 % ) Đơn vị tính: 103 đồng Năm Chi phí Lợi ích quy đổi năm Hiệu ích (B) đầu với hệ số chiết khấu rc =10 % Chi phí (C) K CTT CQLVH (C) = 2+3+4 B qđ (B-C) qđ 9=8-7 4602685,31 5062953,00 CP qđ 5062953,33 4602685,31 168765,07 5653630,90 675060,27 4672420,65 557900,86 -4114519,8 351593,89 351593,89 1217653,67 264157,76 914841,47 650683,70 351593,89 351593,89 1217653,67 240143,20 831673,28 591530,09 351593,89 351593,89 1217653,67 218312,03 756066,73 537754,70 351593,89 1406375,56 1217653,67 793862,44 687333,84 -106528,60 351593,89 351593,89 1217653,67 180423,22 624848,72 444425,50 351593,89 351593,89 1217653,67 164021,01 568043,96 404022,95 351593,89 351593,89 1217653,67 149110,27 516404,49 367294,22 10 351593,89 351593,89 1217653,67 135554,56 469457,85 333903,29 11 351593,89 351593,89 1217653,67 123231,55 426780,30 303548,76 351593,89 1406375,56 1217653,67 448114,85 387982,21 -60132,64 13 351593,89 351593,89 1217653,67 101844,09 352710,43 250866,34 14 351593,89 351593,89 1217653,67 92585,57 320645,96 228060,39 15 351593,89 351593,89 1217653,67 84168,76 291496,55 207327,78 16 351593,89 351593,89 1217653,67 76517,03 264996,75 188479,72 17 351593,89 351593,89 1217653,67 69561,09 240906,69 171345,60 351593,89 1406375,56 1217653,67 252949,30 219005,97 -33943,33 19 351593,89 351593,89 1217653,67 57488,41 199096,12 141607,70 20 351593,89 351593,89 1217653,67 52262,32 180996,91 128734,59 21 351593,89 351593,89 1217653,67 47511,23 164542,76 117031,52 22 351593,89 351593,89 1217653,67 43191,90 149583,88 106391,98 12 18 5484866,00 0,00 1054782,00 1054782,00 1054782,00 Chi phí Lợi ích quy đổi năm Hiệu ích (B) đầu với hệ số chiết khấu rc =10 % Chi phí (C) Năm K CTT 23 24 25 105478,00 CQLVH (C) 351593,89 351593,89 351593,89 1406375,56 351593,89 351593,89 CP qđ 1217653,67 39265,30 B qđ 135985,13 123623,51 -19160,18 1217653,67 32450,71 112384,56 79933,85 13084616,2 9497308,9 3587307,33 2.4.1 Các tiêu hiệu kinh tế dự án 1, Với hệ số chiết khấu 10 % - EIRR = % - NPV = - 3.587.307,3 x 10 đồng (Cột 9) - B/C = 9497308,9x10 / 13084616,2 x10 = 0,73 2.4.2 Phân tích tác động dự án kinh tế-xã hội vùng hưởng lợi Mục tiêu dự án chủ yêu giải vấn đề kinh tế xã hội (xoá đói giảm nghèo, ổn định dân cư, tạo cơng ăn việc làm, an ninh quốc phòng.v.v) thơng qua tác động dự án sản xuất nơng nghiệp Vì cần phân tích tác động dự án kinh tế xã hội vùng hưởng lợi 2.4.2.1 Khả tạo công ăn việc làm dự án Khi có dự án, ngồi việc tưới tiêu chủ động cho 132 lúa có, khai hoang mở rộng để chuyển từ trồng ngô sang trông lúa 143 ha; nhờ tạo thêm công ăn việc làm cho bà thôn M = ∆F x mL (cơng) Trong đó: - M số lượng việc làm hàng năm tăng thêm nhờ có dự án - ∆F diện tích canh tác tăng lên nhờ có dự án (tăng diện tích, tăng vụ.vv) ∆F = 275 –132 = 143 lúa) - mL số công lao động (công) cần để sản xuất canh tác đơn vị diện tích (có thể 1ha) Theo điều tra, mL = 320 công/ ∆F = 143 x 320 = 45.760 công (Mỗi năm làm vụ, vụ làm khoảng tháng (4 tháng x 26 ngày = 104 cơng dự án tạo công ăn việc làm cho 440 lao động) 2.4.2.2 Tăng thu nhập cho người hưởng lợi ∆I = ∆A/P Trong đó: ∆I: mức thu nhập gia tăng người hưởng lợi ∆A: Giá trị sản lượng gia tăng vùng nhờ có dự án (lúa, ngơ, khoai.v.v) P: số người hưởng lợi từ dự án; P = 5.058 96719,82 1217653,67 142783,68 Tổng cộng ∆A = 1.217.653.700; (B-C) qđ ∆I = ∆A/P= 1.217.653.700/5058 = 240.738,1 (đồng/người) 2.4.2.3 Góp phần xố đói giảm nghèo ∆N = N1 - N0 Trong đó: ∆N : Số hộ nghèo giảm nhờ có dự án (hộ) N1: Số hộ nghèo vùng hưởng lợi có dự án (hộ) N0 : Số hộ nghèo vùng hưởng lợi chưa có dự án (hộ) Theo điều tra thu nhập bình quân hộ xã, có 4552 hộ nghèo đói, có dự án, thu nhập bình quân nhân tăng thêm 240.738,1/người /năm số hộ hộ nghèo đói 2048 hộ ∆N = 4552 - 2048= 2504 hộ Số hộ nghèo giảm 55 % 2.4.2.4 Một số yếu tố kinh tế xã hội khác Khi có dự án, số lao động có việc làm tăng lên, thu nhập bình quân tăng lên điều kiện tốt để bà dân khơng phá rừng, đốt nương làm rẫy góp phần bảo vệ môi trường sinh thái Mặt khác bà yên tâm làm ăn nơi sinh sống, không di dân tự điều kiện tốt để phát triển giáo dục y tế, trẻ em có điều kiện để học nâng cao dân trí góp phần bảo đảm an ninh trị xã hội, xã gần biên giới 2.4.3 Nhận xét kết tính tốn Từ phân tích đánh giá hiệu kinh tế xã hội dự án rút số nhận xét sau: - Nếu xét đơn hiệu kinh tế (EIRR = %; NPV = - 3.587.307,3 x 10 đồng B/C = 0,73) dự án khơng có hiệu không thoả mản tiêu hiệu - Dự án nằm vùng núi, vùng sâu, vùng xa (các xã hưởng lợi thuộc diện xố đói giảm nghèo theo chương trình 135 Chính phủ) Mục tiêu dự án cải thiện đời sống nhân dân khu vực hưởng lợi, giảm đói nghèo, hạn chế phá rừng, ổn định dân cư tạo tiền đề để phát triển kinh tế xã hội, an ninh quốc phòng.v.v thông qua tác động dự án sản xuất nơng nghiệp Đối chiếu với tiêu chí đặt dự án đầu tư xây dựng dự án (Ghi chú: Chủ đầu tư vào mục tiêu dự án, tham khảo dự án khác có mục tiêu để phân tích xem trước định đầu tư) Ví dụ 3: Dự án xây dựng trạm bơm tiêu TD, xã X, huyện TL, tỉnh HY (thuộc vùng đồng bằng) có nhiệm vụ tiêu cho 2.276 đất tự nhiên bảo đảm canh tác vụ (2 vụ lúa vụ màu) Đặc biệt vụ Hè thu ăn Tổng vốn đầu tư xây dựng dự án là: 15.048.650.000,0 (đồng) (vốn vay 9.115.1000.000,0, vốn nước 5.933.550.000,0) vốn vay ADB Bộ Nông nghiệp & PTNT quản lý, thời gian thi công dự kiến năm (1997 –1999) Năm thứ 1: 6.698.000.000 Năm thứ 2: 4.771.200.000 Năm thứ 3: 3.579.450.000 Dự kiến, xây dựng xong trạm bơm đầu mối nạo vét trục tiêu vào cuối năm 1998, trạm bơm hoạt động phục vụ sản xuất, ước tính tiêu 90 % diện tích (hệ số tiêu lít/s), sau cơng trình hoàn thành (cuối năm 1999) dự án tiêu bảo đảm cho 100 % diện tích vụ hè thu nhiệm vụ dự án u cầu tính tốn hiệu kinh tế dự án 3.1 Điều tra, thu thập tài liệu, số liệu Giả sử số liệu vùng dự án điều tra đầy đủ lập thành bảng hướng dẫn phụ lục A.1 đến A.6 3.2 Xác định tổng chi phí dự án tưới tiêu 3.2 Xác định tổng chi phí dự án tưới Dựa vào thiết kế sở, vốn đầu tư xây dựng dự án tưới sau: Bảng B.3.1 Bảng tổng hợp vốn đầu tư dự án Ngoại tệ (nếu có) TT Tên tiêu Ngoại tệ (USD) I Tổng vốn đầu tư xây dựng cơng trình Chi phí xây dựng 405666,7 Chi phí thiết bị 135066,7 Chi phí quản lý dự án chi phí khác 38000,0 Chi phí dự phòng 28940 Nội tệ (103đồng) Quy nội tệ (103đồng) 15049.650 6085000 2026000 570000 II Chi phí đền bù, giải phóng mặt III Tổng vốn đầu tư dự án (I + II) Tổng cộng (103đồng) 1266000 7351000 370000 2396000 4015000 434100 4585000 282550 716650 15.049.650 3.2.2 Chi phí quản lý vận hành hàng năm (CQLVH) Theo số liệu thống kế chung khu vực vùng dự án với trạm bơm tiêu, khoản chi phí thường chiếm khoảng % tổng vốn đầu tư xây dựng cơng trình CQLVH = 15.048.650 x % = 752.432,5 (103đồng) 3.2.3 Chi phí thay (CTT) Chi phí thay chi phí sửa chữa lớn thay thiết bị, khoản chi phí lấy 10 % vốn đầu tư ban đầu Chu kỳ sửa lớn khoảng năm lần CTT = 15.048.650 x 10 % = 1.504.865,0 (103đồng) 3.2.4 Tổng chi phí dự án (C) Bảng B.3.2 Bảng tổng hợp chi phí dự án Năm xây dựng khai thác sử dụng Các khoản mục chi phí (103đồng) Vốn đầu tư ban đầu (K) C.phí thay (CTT) C.phí QLVH (CQLVH) Tổng cộng (103đồng) 6698000 6698000 4771200 677188,8 5448388,8 3579450 752432,5 4331882,5 752432,5 752432,5 752432,5 2257297,5 752432,5 752432,5 752432,5 2257297,5 752432,5 752432,5 4- 1504865,0 10 -14 15 16-20 1504865,0 21 1504865,0 22-25 752432,5 2257297,5 752432,5 752432,5 3.3 Xác định tổng lợi ích dự án 3.3.1 Tính toán xác định sản lượng dự kiến tăng thêm có dự án Theo số liệu điều tra, thống kê vùng hưởng lợi dự án diện tích, suất sản lượng loại trồng điều kiện có khơng có dự án lập bảng tính sản lượng dự kiến tăng thêm có dự án phụ lục A.3 Bảng B.3.3 Sản lượng dự kiến tăng thêm có dự án Khơng có dự án TT Cơ cấu trồng I Lúa Vụ Đông xuân Vụ Hè thu II Màu D.tích N.suất (ha) 2333 Có dự án (tấn/ha) S.lượng (tấn) D.tích (ha) = 3x4 N.suất S.lượng (tấn/ha) (tấn) S.lượng tăng thêm (tấn) = 6x7 = 8-5 5.8 13531.4 2333.0 5.8 13531.4 0.0 1964 4.9 9623.6 2597.0 5.4 14023.8 4400.2 Ngô 286 2.1 600.6 305.0 2.5 762.5 161.9 Đậu 216 2.1 453.6 216.0 2.5 540.0 86.4 Khoai tây, khoai lang, rau màu loại 735 10.8 7938.0 1172.0 11.0 12915.4 4977.4 (Ghi chú: Đậu.v.v tính Ngơ Rau màu loại khác tinh tương tự khoai tây) 3.3.2 Tính toán, xác định giá kinh tế yếu tố đầu vào đầu sản xuất nông nghiệp Bảng B.3.4 Giá kinh tế yếu tố đầu vào, đầu sản xuất Loại hàng hoá TT Đơn vị Giá kinh tế (đ) Lúa kg 2130 Đậu kg 2239 Ngô kg 2239 Khoai rau màu loại kg 1200 Phân bón - Kali kg 2435 - Đạm urea kg 2458 - Phân lân kg 1200 - Thuốc trừ sâu lít 90000 - Thuốc diệt cỏ, diệt nấm lít 180000 - Thuốc diệt cỏ lít 170000 Cơng lao động Ngày cơng 12000 Thuê máy cày bừa Ha 350000 Bảng B.3.5 Giá trị thu nhập tuý trồng điều kiện khơng có dự án Lúa Khoản mục thu chi Đông xuân Đơn giá (10 đ) Số lượng Thành tiền Số lượng Thành tiền Đơn giá Số lượng (tấn) (103đ) (tấn) (103đ) (103đ) I Tổng thu nhập /ha trồng Tổng thu nhập /ha trồng 12354,0 2130,00 5,80 II Tổng chi phí /ha trồng Chi phí lao động (103đ/cơng) Ngơ, đậu Hè thu 12354,00 10.437,0 4,90 7195,65 10437,00 Rau màu loại Đơn giá Thành tiền Thành tiền Số lượng (103đ) (103đ) (103đ) 4701,9 2,10 2239,00 6694,40 4701,90 12960 10,80 1200,0012960,0 4450,74 12003,3 12,00 274,00 3288,00 264,00 3168,00 220,00 12,00 2640,00 400,00 12,00 4800,00 3195,00 0,12 383,40 0,12 383,40 0,06 3195,00 191,70 1,10 3195,00 3514,50 150,00 7,00 1050,00 6,00 900,00 5,00 150,00 750,00 6,00 150,00 900,00 2458,00 0,17 417,86 0,14 344,12 0,10 2458,00 245,80 0,35 2458,00 860,30 - Lân (10 đ/tấn) 900,00 0,18 162,00 0,16 144,00 0,10 900,00 90,00 0,12 900,00 108,00 - Kali (103đ/tấn) 2435,00 0,07 170,45 0,06 146,10 0,04 2435,00 2435,00 121,75 - Thuốc trừ sâu(103đ/lít) 90,00 1,00 90,00 1,00 90,00 90,00 1,00 90,00 90,00 - Thuốc diệt cỏ, trừ nấm 170,00 0,60 102,00 0,60 102,00 170,00 1,00 170,00 170,00 Thuê máy cày bừa(103đ/ha) 350,00 1,00 350,00 1,00 350,00 250,00 0,00 1,00 250,00 250,00 Thuỷ lợi phí(103đ/ha) Theo NĐ số 112 251,00 1,00 251,00 1,00 251,00 930,94 13,95 815,78 594,95 435,84 21,07 543,00 1188,73 Chi phí đầu vào - Giống (103đ/tấn) - Phân chuồng(103đ/tấn) - Đạm (103đ/tấn) C.phí khác % x ( 1+2+3) 11,37 97,400,05 0,00 103đ III Giá trị thu nhập tuý (103đ/ha) ( I – II) 5158,35 3742,60 251,16 956,72 Bảng B.3.6 Giá trị thu nhập tuý trồng điều kiện có dự án Lúa Khoản mục thu chi Đông xuân Đơn Số lượng (tấn) giá (103đ) I Tổng thu nhập /ha trồng Tổng thu nhập /ha trồng 2130 II Tổng chi phí /ha trồng Chi phí lao động (103đ/cơng) Thành tiền (103đ) Số lượng (tấn) 12354,0 5,8 Ngô, đậu Hè thu 12354,0 Thành tiền (103đ) Số lượng Đơn giá (103đ) 11502,0 5,4 7195,65 11502,0 Rau màu loại Đơn giá Thành tiền Thành tiền Số lượng (10 đ) (103đ) (103đ) 5597,5 2,5 2239,0 6558,65 5597,5 13224 11,02 1200 4495,52 13224 11816,98 12,00 274,00 3288,00 249,00 2988,00 220,00 12,00 2640,00 380,00 12,00 4560,00 - Giống (103đ/tấn) 3195,00 0,12 383,40 0,12 383,40 0,06 3195,00 191,70 1,10 3195,00 3514,50 - Phân chuồng(103đ/tấn) 150,00 7,00 1050,00 6,00 900,00 5,00 150,00 750,00 6,00 150,00 900,00 - Đạm (103đ/tấn) 2458,00 0,17 417,86 0,14 344,12 0,10 2458,00 245,80 0,35 2458,00 860,30 - Lân (103đ/tấn) 900,00 0,18 162,00 0,16 144,00 0,10 900,00 90,00 0,12 900,00 108,00 - Kali (103đ/tấn) 2435,00 0,07 170,45 0,06 146,10 0,04 2435,00 97,40 0,05 2435,00 121,75 - Thuốc trừ sâu(103đ/lít) 90,00 1,00 90,00 1,00 90,00 90,00 0,00 1,00 90,00 90,00 - Thuốc diệt cỏ, trừ nấm 170,00 0,60 102,00 0,60 102,00 170,00 1,00 170,00 170,00 Thuê máy cày bừa(103đ/ha) 350,00 1,00 350,00 1,00 350,00 300,00 1,00 300,00 300,00 Chi phí đầu vào 0,00 Thuỷ lợi phí(103đ/ha) Theo NĐ số 112 251,00 1,00 251,00 1,00 251,00 Chi phí khác % x ( 1+2+3) 930,94 13,22 860,03 III Giá trị thu nhập tuý (103đ/ha) ( I – II) 5158,35 4943,35 0,00 11,39 597,45 480,62 1101,98 20,08 545,50 1192,43 1407,02 Bảng B.3.7 Giá trị thu nhập tuý tăng thêm dự án TT I Mùa vụ trồng Diện tích (ha) Thu nhập (103đ) Tổng thu nhập (103đ) Khi khơng có dự án Lúa Đơng Xuân 2333,00 5158,35 12034441,05 Lúa Hè Thu 1964,00 3742,60 7350464,44 Màu - Ngô, đậu 502,00 251,16 126082,32 - Rau màu loại 735,00 956,72 703191,04 Tổng cộng 20.214.178,84 II Khi có dự án Lúa Đơng Xn 2333,00 5158,35 12034441,05 Lúa Hè Thu 2597,00 4943,35 12837877,35 Màu - Ngô, đậu 521,00 1101,98 574131,58 - Rau màu loại 835,00 1407,02 1174863,79 Tổng cộng 26.621.313,77 Giá trị thu nhập tuý tăng thêm: Tổng II - Tổng I = 6.407.134,93 3.4 Xác định tiêu hiệu kinh tế dự án Bảng B.3.8 Bảng tính tiêu hiệu kinh tế dự án (với hệ số chiết khấu rc =10 % rc =12 %) Đơn vị tính: 106đồng Chi phí (C) Năm K CTT CQLVH (C) = 2+3+4 Hiệu ích (B) Chi phí Lợi ích quy đổi năm đầu Chi phí Lợi ích quy đổi năm đầu với với rc =10 % rc =12 % CP qđ B qđ (B-C) qđ CP qđ B qđ (B-C) qđ 9=8-7 10 11 12=11-10 6698,00 6698,00 6089,09 0,00 -6089,09 5980,38 0,00 -5980,38 4771,20 4771,20 3943,14 0,00 -3943,14 3803,55 0,00 -3803,55 3579,45 677,19 4256,64 5766,42 3198,08 4332,40 1134,32 3029,79 4104,42 1074,63 752,43 752,43 6407,13 513,92 4376,16 3862,24 478,19 4071,86 3593,68 752,43 752,43 6407,13 467,20 3978,32 3511,12 426,95 3635,60 3208,65 752,43 752,43 6407,13 424,73 3616,66 3191,93 381,20 3246,05 2864,84 752,43 752,43 6407,13 386,12 3287,87 2901,76 340,36 2898,27 2557,90 752,43 752,43 6407,13 351,02 2988,97 2637,96 303,89 2587,71 2283,82 752,43 2257,30 6407,13 957,32 2717,25 1759,94 814,00 2310,48 1496,47 10 752,43 752,43 6407,13 290,10 2470,23 2180,13 242,26 2062,91 1820,64 11 752,43 752,43 6407,13 263,72 2245,66 1981,94 216,31 1841,92 1625,61 12 752,43 752,43 6407,13 239,75 2041,51 1801,76 193,13 1644,58 1451,45 13 752,43 752,43 6407,13 217,95 1855,92 1637,96 172,43 1468,32 1295,89 14 752,43 752,43 6407,13 198,14 1687,20 1489,06 153,96 1311,03 1157,07 752,43 2257,30 6407,13 540,38 1533,82 993,44 412,41 1170,58 758,18 752,43 752,43 6407,13 163,75 1394,38 1230,63 122,74 1045,13 922,40 15 16 1504,87 1504,87 Chi phí (C) Năm K CTT CQLVH (C) Hiệu ích (B) Chi phí Lợi ích quy đổi năm đầu Chi phí Lợi ích quy đổi năm đầu với với rc =10 % rc =12 % CP qđ B qđ (B-C) qđ CP qđ B qđ (B-C) qđ 17 752,43 752,43 6407,13 148,87 1267,62 1118,75 109,58 933,14 823,55 18 752,43 752,43 6407,13 135,33 1152,38 1017,05 97,85 833,18 735,34 19 752,43 752,43 6407,13 123,03 1047,62 924,59 87,36 743,93 656,57 20 752,43 752,43 6407,13 111,84 952,38 840,54 78,00 664,23 586,22 752,43 2257,30 6407,13 305,03 865,80 560,77 208,94 593,04 384,11 22 752,43 752,43 6407,13 92,43 787,09 694,66 62,18 529,49 467,30 23 752,43 752,43 6407,13 84,03 715,54 631,51 55,52 472,78 417,26 24 752,43 752,43 6407,13 76,39 650,49 574,10 49,57 422,10 372,53 25 752,43 752,43 6407,13 69,45 591,35 521,91 44,26 376,87 332,61 19390,80 46556,62 27165,83 17864,84 38967,63 21102,79 21 Tổng cộng 1504,87 3.4.1 Các tiêu hiệu kinh tế dự án Với hệ số chiết khấu 10 % - EIRR = 33% - NPV = 27165,83 x 10 đồng (Cột 9) - B/C = 46556,62x10 / 19390,80 x10 = 2,4 Với hệ số chiết khấu 12 % - EIRR = 33% - NPV = 21102,79 x 10 đồng (cột 12) - B/C = 38967,63 x10 6/ 17864,84 x10 = 2.18 3.4.2 Phân tích độ nhạy dự án Bảng phân tích độ nhậy dự án Chỉ tiêu hiệu TT Yếu tố thay đổi EIRR (%) B/C 33 2.4 NPV (i= 10%) (106 đ) I Phương án sở 27165,83 II Phương án giả định Thu nhập giảm 10% 26 1,94 18320,0 Thu nhập giảm 20% 17 1,38 7425,8 Chi phí tăng 10% 30 2,18 25226,7 Chi phí tăng 20% 28 2,0 23834,4 Chi phí tăng 10%, thu nhập giảm 10% 27 1,96 20571,0 Chi phí tăng 20%, thu nhập giảm 10% 24 1,8 18632,0 Chi phí tăng 10%, thu nhập giảm 20% 20 1,5 12190,9 3.4.3 Nhận xét kết tính tốn Từ kết tính tốn, trường hợp rủi ro xẩy giả định dự án thoả mãn tiêu chuẩn hiệu theo quy định hướng dẫn tính tốn hiệu kinh tế , cụ thể : - EIRR ≥ 15 %; NPV ≥ 0; B/C ≥ Cần xem xét thêm ảnh hưởng dự án xã hội môi trường báo cáo đánh giá tác động môi trường, Nếu dự án không gây ảnh hưởng xấu xã hội, mơi trường việc đầu tư xây dựng dự án tiêu có hiệu kinh tế./ ... khác (nếu có) Dựa vào tiêu hiệu dự án tính tốn lập thành bảng tóm tắt tiêu chuẩn đánh giá hiệu dự án để Chủ đầu tư cân nhắc xem xét định có hay khơng đầu tư vào dự án Tiêu chuẩn đánh giá hiệu 3.1... tiêu chí phân hộ nghèo Bộ Lao động TB&XH số liệu điều tra thu nhập hộ gia đình vùng hưởng lợi chưa có dự án dự kiến khả tăng thu nhập để dự đốn số hộ xố đói giảm nghèo có dự án Bảng 11 Tiêu chuẩn. .. (103đ) 11.250 4,5 Khoai tây Hè thu 144 0 5.316,75 145 12 1740 0 1800 266.4 0.06 3900 234 0.12 7500 900 1200 200 140 0 200 1000 200 1200 - Đạm (103đ/tấn) 2800 0.17 476 0 .14 392 0.2 2800 560 0.1 2800 280