Đang tải... (xem toàn văn)
Mục tiêu của luận văn là nghiên cứu thực trạng kiểm soát RRTD trong cho vay HSSVCHCKK tại NHCSXH Việt Nam- Chi nhánh thành phố Đà Nẵng, đề xuất khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động này của chi nhánh.
ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ PHẠM VĂN DOANH KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỌC SINH SINH VIÊN CĨ HỒN CẢNH KHĨ KHĂN TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI VIỆT NAM – CHI NHÁNH THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG Chuyên ngành: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số: 60.34.02.01 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Đà Nẵng – Năm 2018 Cơng trình hồn thành TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ, ĐHĐN Người hướng dẫn khoa học: TS Hồ Hữu Tiến Phản biện 1: 3*676/kP&Kt'NJQJ Phản biện 2: 76/r&{QJ7RjQ Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp thạc sĩ Tài Chính Ngân hàng họp Trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng vào ngày tháng năm Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thơng tin-Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh tế, ĐHĐN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong hoạt động ngân hàng tiềm ẩn nhiều loại rủi ro khác gây tổn thất định hoạt động ngân hàng hệ thống ngân hàng cao ảnh hưởng đến kinh tế quốc gia, toàn cầu Một loại rủi ro ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh ngân hàng RRTD, loại rủi ro ảnh hưởng lớn đến hoạt động ngân hàng Chương trình tín dụng HSSVCHCKK chương trình tín dụng có dư nợ lớn mức độ RRTD cao Việc kiểm sốt RRTD chương trình tín dụng cho vay HSSVCHCKK cần thiết nhằm góp phần ổn định chất lượng hoạt động tín dụng tồn chi nhánh Xuất phát từ thực tế thân người trực tiếp tham mưu cho Ban giám đốc Chi nhánh điều hành hoạt động tín dụng tồn chi nhánh, có hoạt động kiểm sốt RRTD giúp hoạt động tín dụng Chi nhánh ngày ổn định đạt mục tiêu đặt ra, tác giả chọn đề tài nghiên cứu: “Kiểm soát RRTD cho vay HSSVCHCKK NHCSXH Việt Nam – Chi nhánh thành phố Đà Nẵng” làm luận văn tốt nghiệp Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu luận văn nghiên cứu thực trạng kiểm soát RRTD cho vay HSSVCHCKK NHCSXH Việt Nam- Chi nhánh thành phố Đà Nẵng, đề xuất khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động chi nhánh Nhiệm vụ nghiên cứu sau đây: Thứ nhất: Hệ thống hóa số lý luận hoạt động cho vay HSSV, kiểm soát RRTD cho vay HSSVCHCKK NHCS Thứ hai: Phân tích thực trạng hoạt động kiểm soát RRTD cho vay HSSVCHCKK NHCSXH Việt Nam – Chi nhánh thành phố Đà Nẵng từ xác định thành công đạt hạn chế nguyên nhân hoạt động chi nhánh Thứ ba: Trên sở đánh giá thực trạng hoạt động kiểm soát RRTD cho vay HSSVCHCKK trên, tác giả đề xuất khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động kiểm soát RRTD cho vay HSSVCHCKK NHCSXH Việt Nam – Chi nhánh thành phố Đà Nẵng Đối tượng phạm vi nghiên cứu a) Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu luận văn chương trình cho vay HSSVCHCKK vấn đề lý luận kiểm soát RRTD cho vay HSSVCHCKK NHCSXH, thực tiễn hoạt động kiểm soát RRTD cho vay HSSVCHCKK NHCSXH Việt Nam – Chi nhánh thành phố Đà Nẵng phận tín dụng NHCSXH Việt Nam – Chi nhánh thành phố Đà Nẵng Đối tượng khảo sát tác giả Ban giám đốc Chi nhánh, cán chủ chốt Chi nhánh Bộ phận tín dụng Hội sở Chi nhánh PGD NHCSXH quận, huyện trực thuộc Nội dung khảo sát thuận lợi khó khăn q trình kiểm sốt RRTD cho vay HSSVCHCKK Chi nhánh b) Phạm vi nghiên cứu : - Nội dung nghiên cứu: Đề tài tập trung nghiên cứu kiểm soát RRTD cho vay HSSVCHCKK, nội dung quan trọng hoạt động quản trị RRTD cho vay HSSVCHCKK - Về thời gian nghiên cứu: Nghiên cứu thực trạng hoạt động kiểm soát RRTD cho vay HSSVCHCKK giai đoạn 2015-2017 - Về không gian nghiên cứu: Đề tài nghiên cứu thực trạng kiểm soát RRTD cho vay HSSVCHCKK Hội sở Chi nhánh NHCSXH thành phố Đà Nẵng phòng giao dịch trực thuộc bao gồm: Phương pháp nghiên cứu Để thực mục tiêu trên, tác giả vận dụng kết hợp phương pháp cụ thể sau: - Phương pháp thu thập xử lý thơng tin, liệu; Phương pháp hệ thống hóa; Phương pháp thống kê;Phương pháp diễn giải; Phương pháp chuyên gia Bố cục đề tài Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, nội dung đề tài chia làm 03 chương: Chương 1: Cơ sở lý luận kiểm soát RRTD cho vay HSSVCHCKK Ngân hàng Chính sách Chương 2: Thực trạng kiểm soát RRTD cho vay HSSVCHCKK NHCSXH Việt Nam – Chi nhánh thành phố Đà Nẵng Chương 3: Khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động kiểm soát RRTD cho vay HSSVCHCKK NHCSXH Việt Nam - Chi nhánh thành phố Đà Nẵng Tổng quan tài liệu nghiên cứu Trong trình nghiên cứu đề tài “Kiểm soát RRTD cho vay HSSVCHCKK NHCSXH Việt Nam – Chi nhánh thành phố Đà Nẵng” tơi tìm hiểu tham khảo báo khoa học, luận văn Thạc sĩ cơng bố có nội dung liên quan đến hoạt động cho vay HSSV, RRTD hoạt động kiểm soát RRTD làm sở nghiên cứu hoàn thành luận văn đặc biệt cơng trình nghiên cứu có liên quan trực tiếp đến NHCSXH Việt Nam – Chi nhánh thành phố Đà Nẵng Khoảng trống nghiên cứu: - Về học thuật: Chưa có cơng trình nghiên cứu nghiên cứu kiểm soát RRTD NHCSXH, việc nghiên cứu kiểm soát RRTD NHCSXH tác giả góp phần hệ thống hóa sở lý luận kiểm sốt RRTD loại hình NHCSXH - Về thực tiễn: Từ khoảng trống nghiên cứu trước hạn chế thực tiễn hoạt động kiểm soát RRTD cho vay HSSVCHCKK sở cho tác giả tiếp tục nghiên cứu, phân tích đưa số khuyến nghị tối ưu để thực đề tài “ Kiểm soát RRTD cho vay HSSVCHCKK NHCSXH Việt Nam – Chi nhánh thành phố Đà Nẵng” CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỌC SINH SINH VIÊN CĨ HỒN CẢNH KHĨ KHĂN CỦA NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH 1.1 KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 RRTD cho vay NHTM a) Khái niệm RRTD b) Đặc điểm RRTD c) Phân loại RRTD d) Hậu RRTD 1.1.2 Kiểm soát RRTD cho vay NHTM a) Khái niệm b) Nội dung kiểm soát RRTD cho vay NHTM + Né tránh rủi ro: việc né tránh đối tượng, hoạt động nguyên nhân làm phát sinh tổn thất, mát xảy + Ngăn ngừa rủi ro: Là biện pháp loại bỏ nguyên nhân làm phát sinh rủi ro nhằm ngăn ngừa khả xảy rủi ro + Giảm thiểu rủi ro: Là biện pháp nhằm làm giảm mức độ tổn thất rủi ro xảy ra, biện pháp đặt trước rủi ro xuất phát huy hiệu sau rủi ro xảy + Chuyển giao rủi ro: biện pháp xếp để vài đối tượng gánh chịu hoàn toàn hay phần tổn thất xảy + Phân tán rủi ro: việc ngân hàng đa dạng hóa danh mục cho vay c) Các tiêu chí phản ánh kết kiểm sốt rủi ro tín dụn cho vay NHTM - Cơ cấu dư nợ cho vay theo khả mức độ RRTD: - Tỷ lệ nợ xấu - Tỷ lệ dự phòng xử lý rủi ro cụ thể - Tỷ lệ nợ xóa ròng 1.2 CHO VAY ƯU ĐÃI CỦA NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH 1.2.1 Ngân hàng sách a) Khái niệm Ngân hàng sách b) Đặc điểm Ngân hàng sách 1.2.2 Cho vay ưu đãi NHCS a) Khái niệm cho vay ưu đãi NHCS: b) Phân loại cho vay 1.3 CHO VAY VÀ RRTD TRONG CHO VAY HSSVCHCKK CỦA NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH 1.3.1 Cho vay HSSVCHCKK NHCS a) Quan niệm đặc điểm HSSVCHCKK b) Khái niệm, mục tiêu đặc điểm cho vay HSSVCHCKK NHCS 1.3.2 RRTD cho vay HSSVCHCKK NHCS a) Khái niệm RRTD cho vay HSSVCHCKK RRTD cho vay HSSVCHCKK tổn thất mặt tài NHCS cho vay đối tượng HSSVCHCKK không thu nợ gốc lãi đầy đủ hạn b) Nguyên nhân hậu RRTD cho vay HSSVCHCKK v Nguyên nhân RRTD cho vay HSSVCHCKK - Nhóm nguyên nhân khách quan - Nhóm nguyên nhân chủ quan v Hậu RRTD cho vay HSSVCHCKK RRTD nguyên nhân khách quan gây hậu tổn thất mặt tài cho NHCS RRTD xảy ảnh hưởng lớn đến sách Chính phủ; RRTD làm làm giảm uy tín ngân hàng; RRTD xảy nguyên nhân chủ quan ảnh hưởng không tốt đến hoạt động NHCS; Ngoài RRTD xảy làm cho tỷ lệ nợ hạn, tỷ lệ nợ xấu NHCS tăng cao làm giảm lòng tin quyền địa phương hoạt động NHCS 1.4 KIỂM SOÁT RRTD TRONG CHO VAY HSSVCHCKK CỦA NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH 1.4.1 Khái niệm kiểm soát RRTD cho vay HSSVCHCKK Kiểm soát RRTD cho vay HSSVCHCKK NHCS việc NHCS sử dụng biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược chương trình hành động nhằm chủ động kiểm sốt tần suất mức độ RRTD cho vay HSSVCHCKK góp phần làm giảm tổn thất hay ảnh hưởng bất lợi RRTD gây cho vay HSSVCHCKK giới hạn mà NHCS hoạch định 1.4.2 Đặc điểm kiểm soát RRTD cho vay HSSVCHCKK Kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay HSSVCHCKK NHCSXH có tính chất phực tạp đa dạng.Quy mơ cho vay nhỏ, số lượng khách hàng lớn dẫn đến việc kiểm sốt rủi ro tín dụng khó khăn nhiều thời gian Công tác đánh giá mức độ khả rủi ro khách hàng khó khăn Khơng thể áp dụng số nội dung hoạt động kiểm soát RRTD 1.4.3 Nội dung kiểm soát RRTD cho vay HSSVCHCKK + Ngăn ngừa rủi ro: việc NHCS loại bỏ nguyên nhân phát sinh rủi ro nhằm ngăn ngừa khả xảy rủi ro hoạt động cho vay HSSVCHCKK + Giảm thiểu rủi ro: Là việc NHCS sử dụng biện pháp nhằm làm giảm mức độ tổn thất rủi ro xảy ra, biện pháp đặt trước rủi ro xuất phát huy hiệu sau rủi ro xảy Các biện pháp giảm thiểu tổn thất: nghiên cứu áp dụng quy trình cho vay chặt chẽ phù hợp; áp dụng điều khoản chặt chẽ hợp đồng tín dụng, trích lập dự phòng rủi ro v.v Một số nội dung kiểm soát RRTD NHTM áp dụng vào hoạt động kiểm sốt RRTD NHCS là: Né tránh rủi ro, chuyển giao rủi ro phân tán rủi ro 1.4.4 Các tiêu chí phản ánh kết kiểm soát RRTD cho vay HSSVCHCKK a) Cơ cấu dư nợ cho vay theo khả mức độ RRTD b) Tỷ lệ nợ xấu c) Tỷ lệ dự phòng xử lý rủi ro cụ thể d) Tỷ lệ nợ xóa ròng 11 2.2 THỰC TRẠNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HSSVCHCKK TẠI NHCSXH VIỆT NAM – CHI NHÁNH THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG 2.2.1 Đặc điểm khách hàng vay vốn chương trình cho vay HSSVCHCKK a) Số lượng khách hàng vay vốn chương trình tín dụng HSSVCHCKK Chi nhánh b) Dư nợ cho vay chương trình tín dụng HSSVCHCKK Chi nhánh 2.2.2 Mục tiêu kiểm soát RRTD cho vay HSSVCHCKK - Trong giai đoạn 2015 – 2017 Chi nhánh NHCSXH đặt mục tiêu nâng cao chất lượng tín dụng, kiểm sốt RRTD đảm bảo tỷ lệ nợ hạn chương trình TDCS mức 0,3%/tổng dư nợ tỷ lệ nợ xấu (bao gồm nợ hạn nợ khoanh) mức 0,5%/tổng dư nợ - Thực thu nợ theo phân kỳ tăng cường việc thu nợ đến hạn kịp thời, phấn đấu tỷ lệ thu nợ đến hạn 60% - Tăng cường công tác kiểm tra giám sát việc thực kiểm tra toàn diện, kiểm tra chuyên đề, kiểm tra đột xuất - Kiểm soát chặt chẽ khoản vay, đặc biệt khoản vay tháng không hoạt động (khơng có giao dịch với ngân hàng), hạn chế tối đa việc phát sinh nợ hạn - Thực đối chiếu số dư nợ tiền gửi trực tiếp đến khách hàng - Trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ theo quy định 12 - Thực quản lý xử lý nợ bị rủi ro theo quy định - Phối hợp tốt với Trường đại học, cao đẳng, trung học chuyên nghiệp dạy nghề việc cấp giấy xác nhận cho HSSV ký cam kết trả nợ sau trường 2.2.3 Hoạt động kiểm soát RRTD cho vay HSSVCHCKK a) Ngăn ngừa rủi ro tín dụng - Thực đầy đủ quy trình cho vay: Cán tín dụng phối hợp chặt chẽ với cấp ủy, quyền địa phương Hội đồn thể nhận ủy thác giám sát trình bình xét cho vay Tổ TK&VV đảm bảo công khai, minh bạch đối tượng thụ hưởng - Kiểm tra, giám sát trình sử dụng vốn vay: Sau 30 ngày kể từ ngày giải ngân tổ chức tổ chức trị-xã hội nhận uỷ thác tổ chức kiểm tra việc sử dụng vốn vay định kỳ năm tổ chức đối chiếu nợ (nợ gốc nợ lãi) công khai khế ước vay vốn khách hàng hồ sơ lưu ngân hàng thời điểm kiểm tra đối chiếu Bên cạnh hàng năm Hội, Đồn thể nhận ủy thác lập kế hoạch kiểm tra giám sát với tiêu cụ thể kiểm tra 100% Tổ TK&VV 05 hộ vay Tổ kiểm tra - Thu nợ xử lý nợ đến hạn, nợ hạn: Trước đến hạn 30 ngày, cán tín dụng in thông báo nợ đến hạn gửi cho Tổ trưởng Tổ TK&VV để gửi đến người vay biết có kế hoạch trả nợ cho ngân hàng - Ứng dụng công nghệ thông tin phục vụ công tác cảnh báo sớm RRTD: Ngồi tiện ích giám sát từ xa NHCSXH trung ương tích hợp hệ thống phần mềm Thơng tin báo cáo Chi 13 nhánh đạo Phòng tin học hỗ trợ phòng chuyên mơn nghiệp vụ việc rà sốt phát hiện, cảnh báo sớm trường hợp cho vay sai quy định, cho vay vượt mức, nợ đến hạn, hạn, vay lâu ngày khơng hoạt động b) Giảm thiểu tổn thất Chi nhánh thực cho vay theo định tuân thủ quy trình, quy định hoạt động cho vay theo văn hướng dẫn NHCSXH trung ương Do Chi nhánh khơng tự đưa cho quy định khác hợp đồng tín dụng thêm điều khoản làm cho hợp đồng tín dụng chặt chẽ mà triển khai đảm bảo việc triển khai thực đồng thống nhất, chặt chẽ quy trình, quy định Tổng giám đốc NHCSXH Việc trích lập dự phòng rủi ro giải pháp giúp Chi nhánh giảm thiểu tổn thất rủi ro xảy ra, nhiên Chi nhánh thực việc trích lập dự phòng rủi ro theo tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro chung 0,75%/tổng dư nợ (không bao gồm nợ hạn nợ khoanh) Việc trích lập dự phòng rủi ro có nhiều điểm hạn chế cần khắc phục khơng phản ánh mức độ rủi ro tín dụng mà Chi nhánh gặp phải thời gian tới 2.2.4 Kết kiểm soát RRTD cho vay HSSVCHCKK a) Cơ cấu dư nợ cho vay theo khả mức độ RRTD Ø Đánh giá kết kiểm sốt RRTD cho vay HSSVCHCKK thơng qua tiêu nợ hạn + Phân tích theo PGD NHCSXH quận, huyện: Tỷ lệ nợ hạn chương trình cho vay HSSVCHCKK Chi 14 nhánh năm ln trì kiểm sốt mức 0,46% trở xuống Tỷ lệ nợ hạn cao so với mục tiêu đặt (tỷ lệ nợ hạn