Xử lý nợ xấu theo pháp luật việt nam hiện nay từ thực tiễn ngân hàng TMCP tiên phong

VIỆN HÀN LÂM KHOA HỌC XÃ HỘI VIỆT NAM HỌC VIỆN KHOA HỌC XÃ HỘI NGUYỄN KIÊN TRUNG XỬ LÝ NỢ XẤU THEO PHÁP LUẬT VIỆT NAM HIỆN NAY TỪ THỰC TIỄN NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG (TPBANK) Ngành: Luật Kinh tế Mã số: 8.38.01.07 LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS.PHẠM THỊ GIANG THU HÀ NỘI - 2019 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn công trình nghiên cứu thực cá nhân tơi, chưa cơng bố chương trình nghiên cứu trước Các số liệu, nội dung trình bày luận văn hoàn toàn hợp lệ đảm bảo tuân thủ quy định bảo vệ quyền sở hữu trí tuệ theo quy định Tơi xin chịu hoàn toàn trách nhiệm đề tài nghiên cứu Tác giả NGUYỄN KIÊN TRUNG BẢNG CHỮ VIẾT TẮT AMC : Công ty Quản lý nợ khai thác tài sản BTC : Bộ tài BTNMT : Bộ Tài nguyên môi trường BLDS : Bộ luật dân BLTTDS : Bộ luật tố tụng dân DATC : Công ty TNHH Mua bán nợ Việt Nam KHXH : Khoa học xã hội HĐQT : Hội đồng quản trị HĐTD : Hợp đồng tín dụng HĐBĐ : Hợp đồng bảo đảm NHNN : Ngân hàng nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại NHCP : Ngân hàng cổ phần TCTD : Tổ chức tín dụng TPBank : Ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong TSBĐ : Tài sản bảo đảm THADS : Thi hành án dân TMCP : Thương mại cổ phần VAMC : Công ty Quản lý tài sản Tổ chức tín dụng Việt Nam MỤC LỤC MỞ ĐẦU Chương NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU VÀ PHÁP LUẬT XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Những vấn đề chung xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại 1.2 Những vấn đề chung pháp luật xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại 23 Tiểu kết Chương 27 Chương THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TỪ THỰC TIỄN TẠI TPBANK 29 2.1 Thực trạng pháp luật xử lý nợ xấu NHTM 29 2.2 Thực tiễn áp dụng pháp luật xử lý nợ xấu TPBank 43 Tiểu kết Chương 60 Chương MỘT SỐ KIẾN NGHỊ HOÀN THIỆN KHUNG PHÁP LÝ VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM .62 3.1 Một số kiến nghị hoàn thiện pháp luật xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại Việt Nam 62 3.2 Một số kiến nghị nâng cao chất lượng thực pháp luật xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại Việt Nam 70 Tiểu kết Chương 79 KẾT LUẬN 80 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 81 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Là lĩnh vực quan trọng kinh tế quốc dân, ngành ngân hàng phải đối mặt với nhiều thách thức chịu nhiều ảnh hưởng giai đoạn Trong toàn hệ thống hoạt động ngân hàng, hoạt động xử lý nợ xấu hoạt động bản, bên cạnh hoạt động truyền thống hoạt động tín dụng,…Có thể nói năm qua, pháp luật ngân hàng nói chung pháp luật hoạt động xử lý nợ xấu nói riêng cải thiện Các văn pháp lý xây dựng ban hành tạo khung pháp lý quan trọng, để từ góp phần tạo đà phát triển cho hoạt động NHTM, thúc đẩy tăng trường kinh tế Tuy nhiên, tồn khơng bất cập trình áp dụng quy định pháp luật vào thực tiễn xử lý nợ xấu NHTM Vì lý trên, tác giả lựa chọn đề tài “Xử lý nợ xấu theo pháp luật Việt Nam từ thực tiễn Ngân hàng TMCP Tiên Phong” để thông qua thực tiễn Ngân hàng đưa giải pháp nhằm cải thiện khắc phục hạn chế Tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài Xử lý nợ xấu hệ thống ngân hàng thương mại vấn đề nhiều tác giả nghiên cứu, đặc biệt giai đoạn pháp luật ngân hàng nói chung pháp luật hoạt động xử lý nợ xấu nói riêng cải thiện Có thể kể đến số luận văn, báo cáo nghiên cứu sau: - Luận văn “Thực trạng giải pháp xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam” tác giả Lê Thị Duyên, năm 2013 Luận văn đánh giá thực tiễn hoạt động xử lý nợ xấu Hệ thống ngân hàng thương mại nói chung Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương nói riêng - Luận văn “Giải pháp xử lý ngăn ngừa nợ hạn ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Trà Vinh” tác giả Trần Thị Thắm, năm 2013 Luận văn đánh giá thực tiễn nợ xấu Ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Trà Vinh, đồng thời đưa giải pháp để ngăn ngừa nợ hạn - Luận văn “Pháp luật xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại từ thực tiễn Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam” tác giả Cao Thị Thúy, năm 2015 Luận văn đánh giá thực tiễn hoạt động xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại từ thực tiến Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam - Luận văn “Pháp luật xử lý nợ hạn hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Việt Nam” tác giả Nguyễn Thị Thu Hương, năm 2011 Luận văn đánh giá thực tiễn hoạt động cho vay hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam giải pháp để nâng cao chất lượng trình giải nợ xấu - Báo cáo nghiên cứu “Những học xử lý nợ xấu mà Việt Nam áp dụng từ kinh nghiệm quốc tế” Vụ Pháp chế Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, năm 2017 Báo cáo nghiên cứu thực tiễn trình giải nợ xấu số quốc gia đưa học mà Việt Nam áp dụng Như vậy, thấy vấn đề xử lý nợ xấu nghiên cứu nhiều thời gian qua Tuy nhiên, nghiên cứu điển hình nêu tiếp cận góc độ thực tiễn, kinh nghiệm giải đưa giải pháp, chưa tập trung nghiên cứu sâu pháp luật xử lý nợ xấu Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu Đề tài nghiên cứu số vấn đề lý luận pháp luật Việt Nam xử lý nợ xấu NHTM Trên sở phân tích thực trạng áp dụng quy định TPBank, bất cập tồn trình áp dụng pháp luật liên quan, qua đưa kiến nghị nhằm hồn thiện quy định pháp luật Việt Nam xử lý nợ xấu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Trong nội dung nghiên cứu luận văn, tác giả tập trung nghiên cứu vấn đề lý luận xử lý nợ xấu NHTM, cụ thể thực tiễn áp dụng quy định pháp luật TPBank, phân tích đưa nội dung bất cập trình thực pháp luật Trên sở đưa đề xuất giải pháp khắc phục bất cập hồn thiện pháp luật cho vay NHTM Cơ sở lý luận phương pháp nghiên cứu Đề tài thực sở phương pháp luận Chủ nghĩa Mác-Lênin, tư tưởng Hồ Chí Minh quan điểm Đảng Nhà nước ta Nhà nước Pháp luật Bên cạnh đó, luận văn sử dụng phương pháp nêu đồng thời kết hợp với số phương pháp nghiên cứu chung KHXH phương pháp đặc thù luật học để nghiên cứu đề tài, gồm: - Phương pháp phân tích: sử dụng chủ yếu để làm sáng tỏ quy định pháp luật liên quan đến vấn đề lý luận xử lý nợ xấu NHTM - Phương pháp tổng hợp: sử dụng để khái quát hóa nội dung nghiên cứu cách hệ thống, làm cho vấn đề nghiên cứu trở nên hợp lý, dễ hiểu Ngồi ra, luận văn có kế thừa sử dụng kết nghiên cứu khoa học tác giả khác làm sở cho kết luận khoa học Ý nghĩa lý luận thực tiễn Kết luận văn thể qua số điểm sau đây: Thứ nhất, luận văn làm rõ số vấn đề xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại Thứ hai, luận văn đánh giá thực trạng pháp luật xử lý nợ xấu nay; nêu rõ hạn chế, bất cập xử lý nợ xấu NHTM nguyên nhân Thứ ba, luận văn đưa số kiến nghị hoàn thiện khung pháp lý xử lý nợ xấu NHTM Kết cấu luận văn Ngoài phần phụ lục, tài liệu tham khảo, đề tài gồm nội dung sau: Chương 1: Những vấn đề xử lý nợ xấu pháp luật xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng pháp luật xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại từ thực tiễn TPBank Chương 3: Một số kiến nghị hoàn thiện khung pháp lý xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam Chương NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU VÀ PHÁP LUẬT XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Những vấn đề chung xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại 1.1.1 Ngân hàng thương mại – Chủ thể nắm giữ có nhu cầu xử lý nợ xấu 1.1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại Hiện nay, hệ thống ngân hàng có nhiều khái niệm NHTM sau: “Tại Hoa kỳ: NHTM tổ chức kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài nhận tiền gửi, chuyển tiền, toán, cho vay, đầu tư, đổi tiền, mua bán ngoại hối dịch vụ khác liên quan đến tiền bảo quản, ủy thác, làm đại lý nước quốc tế Tại Pháp: Theo đạo luật ngân hàng Pháp năm 1941, NHTM xí nghiệp sở mà nghề nghiệp thường xun nhận tiền bạc cơng chúng hình thức ký thác, hình thức khác sử dụng số tiền cho họ nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng cung cấp dịch vụ tài chính” [29, tr.3-4] Tại Việt Nam, có số khái niệm NHTM sau: “NHTM tổ chức thành lập theo quy định pháp luật, kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, với hoạt động thường xuyên nhận tiền gửi nhiều hình thức khác sử dụng số tiền để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ tốn cho chủ thể kinh tế, nhằm mục tiêu lợi nhuận NHTM loại ngân hàng trực tiếp giao dịch với tổ chức kinh tế, quan đoàn thể cá nhân việc nhận tiền gửi, tiền tiết kiệm cho vay cung cấp dịch vụ ngân hàng cho đối tượng nói trên” [8, tr.4-5] Mặc dù có nhiều khái niệm NHTM, thấy hoạt động kinh doanh NHTM hoạt động kinh doanh tiền tệ hoạt động khác, gồm: - Huy động vốn hoạt động nhận tiền gửi tổ chức, cá nhân hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, phát hành chứng tiền gửi, kỳ phiếu, trái phiếu, - Cấp tín dụng việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng khoản tiền cam kết cho phép sử dụng tài sản theo ngun tắc có hồn trả lãi nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao tốn, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp tín dụng khác - Cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản việc cung ứng phương tiện toán; thực dịch vụ toán séc, lệnh chi, ủy nhiệm chi, nhờ thu, ủy nhiệm thu, thẻ ngân hàng, thư tín dụng dịch vụ tốn khác cho khách hàng thơng qua tài khoản tiền gửi khách hàng - Các hoạt động kinh doanh khác NHTM: dịch vụ ngân quỹ, dịch vụ ủy thác, dịch vụ môi giới tiền tệ, dịch vụ kinh doanh ngoại hối, quản lý tài sản, tư vấn tài chính, [8, tr.4-5] 1.1.1.2 Phân loại ngân hàng thương mại [28, tr.18-21] a Các loại hình NHTM chia theo hình thức sở hữu: (i) Ngân hàng sở hữu cá nhân: Là ngân hàng cá nhân thành lập vốn cá nhân gia đình Loại ngân hàng thường nhỏ, phạm vi hoạt động địa phương, gắn liền với doanh nghiệp cá nhân địa phương Tuy nhiên, đa đạng, nên địa phương gặp rủi ro (mất mùa, ) ngân hàng thường không tránh tổn thất lớn (ii) Ngân hàng sở hữu cổ đông (ngân hàng cổ phần) Ngân hàng thành lập thông qua phát hành cổ phiếu Việc nắm giữ cổ phiếu cho phép người sở hữu có quyền tham gia định hoạt động ngân hàng, hưởng cổ tức từ thu nhập ngân hàng NHCP có khả tăng vốn nhanh chóng, thường ngân hàng lớn NHCP thường có phạm vi hoạt động rộng, hoạt động đa năng, có nhiều chi nhánh trường hợp công ty tư nhân hoạt động khu vực doanh nghiệp nhà nước, mà khu vực có nợ xấu lớn nơi mà giá trị tài sản chấp sổ sách thường định giá thấp, tài sản Nhà nước bị thất thoát lớn Hiện nay, thị trường mua bán nợ xấu chưa phát triển thiếu tính cạnh tranh, số lượng chủ thể tham gia ít, Để thị trường mua bán nợ xấu phát triển, điều quan trọng phải có nhiều bên tham gia, tổ chức mua bán nợ lực lượng chủ yếu Thực tế dù nguồn cung nợ xấu lớn số lượng công ty chuyên mua bán nợ xấu lại không nhiều, có VAMC, DATC, AMC TCTD số tổ chức, cá nhân khác tham gia vào hoạt động mua bán nợ xấu, đó, số AMC TCTD hoạt động phạm vi tài sản khoản nợ TCTD đó, thay tham gia thị trường mua bán nợ AMC khác Ngoài ra, chủ thể trung gian tham gia thị trường: đơn vị xếp hạng, đơn vị môi giới chuyên nghiệp, tư vấn Việt Nam chưa thực phát triển, số lượng hạn chế, chí chưa hình thành 3.1.6 Cần có hành lang pháp lý để dạng phương thức mua bán nợ xấu Các phương thức mua bán nợ xấu thiếu đa dạng, chủ yếu thỏa thuận, việc mua, bán nợ xấu phương thức khác như: đấu thầu, đấu giá chưa áp dụng rộng rãi Đối với thị trường hàng hóa, cần phong phú đa dạng mua bán trao đổi hàng hóa mua bán, trao đổi phương thức đơn giản hạn chế phát triển thị trường Bên cạnh đó, thiếu nhà mơi giới chun nghiệp, đơn vị môi giới thị trường mua bán nợ đội ngũ nắm giữ tồn thơng tin thị trường, đầu mối xếp cho bên mua, bên bán gặp Nhờ có đội ngũ này, 68 hoạt động mua bán nợ thực cách chuyên nghiệp, hợp pháp, bảo vệ lợi ích nhà đầu tư Đồng thời, cần có tổ chức có vai trò đứng tạo lập thị trường mua bán nợ xấu Hình thành thị trường mua bán nợ xấu Việt Nam cần thiết để tăng tính khoản cho khoản nợ xấu, tạo kênh đầu tư thị trường, thúc đẩy kinh tế phát triển giải pháp bền vững để trì tỷ lệ nợ xấu mức an tồn 3.1.7 Nâng cao vai trò VAMC để việc xử lý nợ vào chất Việc phát hành trái phiếu đặc biệt VAMC cho phép TCTD cầm cố để vay tái cấp vốn NHNN giải pháp hỗ trợ tạm thời, tạo khoản cho ngân hàng bán nợ xấu cho VAMC thực chất khơng có nguồn tiền thực chuyển cho ngân hàng bán nợ xấu cho VAMC Do đó, để xử lý nợ xấu thành cơng, cần có nguồn lực tài vững mạnh để thúc đẩy nhanh q trình xử lý nợ xấu Theo đó, cần có phương án tài để mua trực tiếp dứt điểm nợ xấu ngân hàng, chuyển số tiền mua nợ xấu cho ngân hàng để ổn định kinh doanh, tăng cường hoạt động xử lý nợ xấu VAMC thông qua tái cấu trúc, bán cho nhà đầu tư theo giá thị trường, xử lý tài sản bảo đảm, lý tài sản bảo đảm Để đẩy nhanh tiến trình xử lý nợ xấu, đặc biệt để xử lý nhanh nợ tài sản bảo đảm khoản nợ mua VAMC, giải pháp quan trọng cần nâng cao tiềm lực tài cho VAMC, VAMC chưa cấp vốn lộ trình đề ra, chế, sách, quy định pháp lý mang tính đặc thù, gây ảnh hưởng lớn đến mục tiêu, hạn chế hiệu hoạt động VAMC với vai trò cơng cụ đặc biệt Nhà nước nhằm góp phần xử lý nhanh nợ xấu Tiếp tục nghiên cứu mở rộng phạm vi đối tượng mua nợ khoản đầu tư VAMC để VAMC bước trở thành trung tâm tái tài trợ khoản nợ, khoản đầu tư TCTD, doanh nghiệp, hỗ trợ cho việc cấu lại 69 nợ Cần có văn quy định rõ trường hợp, điều kiện VAMC đứng danh nghĩa trực tiếp thu giữ TSBĐ hay ủy quyền cho TCTD thu giữ TSBĐ, phối hợp VAMC TCTD 3.1.8 Cần có quy định để thơng tin hàng hóa nợ xấu thị trường minh bạch Thị trường mua bán nợ thơng tin thiếu đồng minh bạch Nguồn cung hàng hóa cho thị trường sơ cấp thị trường thứ cấp nợ xấu chủ yếu từ TCTD, nhiên số liệu nợ xấu TCTD báo cáo với Cơ quan quản lý Nhà nước, việc tiếp cận số liệu khó khăn Các TCTD hạn chế việc công khai khoản nợ xấu, chủ yếu việc bán nợ TCTD sức ép từ quy định giới hạn tỷ lệ nợ xấu Ngân hàng Nhà nước Nhiều TCTD chưa chủ động, tích cực việc bán nợ xấu cho cơng ty mua bán nợ, thêm vào đó, TCTD dùng kỹ thuật tài để đẩy tỷ lệ nợ xấu xuống theo mức quy định, TCTD khơng có sức ép để xử lý tiếp nợ xấu, khiến cho thị trường mua bán nợ xấu sơ cấp hoạt động, thị trường mua bán nợ xấu nói chung khó phát triển nhu cầu mua bán nợ khơng lớn, khơng tạo hàng hóa cho thị trường hoạt động 3.2 Một số kiến nghị nâng cao chất lượng thực pháp luật xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại Việt Nam 3.2.1 Những kiến nghị nâng cao chất lượng thực pháp luật xử lý nợ xấu từ phía Nhà nước quan hữu quan 3.2.1.1 Tổng kết, đánh giá hiệu thực pháp luật xử lý nợ xấu định kỳ Định kỳ hàng năm, NHNN tổng kết, đánh giá hiệu thi hành Nghị liên quan đến việc xử lý nợ xấu hệ thống tổ chức tín dụng Do vậy, sau ban hành thực hiện, tổng kết từ thực tiễn, Nghị 42/2017 Quốc hội xử lý nợ xấu cần xem xét, ban hành hình 70 thức Luật để bảo đảm tính chất tương đương với văn quy phạm pháp luật khác có liên quan Quốc hội ban hành BLDS, Luật THADS, Luật thuế thu nhập doanh nghiệp, Luật Doanh nghiệp… Đối với NHNN, cần phát huy vai trò quản lý vĩ mơ mình: Tăng cường cơng tác tra, giám sát việc thực Nghị 42/2017, đồng thời, xử lý nghiêm theo thẩm quyền quy định vi phạm pháp luật TCTD trình triển khai thực Tăng cường công tác tra, giám sát TCTD, VAMC việc chấp hành quy định pháp luật mua, bán nợ Tiếp tục đạo, kiểm tra, giám sát chặt chẽ TCTD việc thực Nghị 42/2017 văn liên quan giải nợ xấu Tiếp tục đạo TCTD có nợ xấu cao chủ động xây dựng phương án, kế hoạch xử lý nợ xấu, có giải pháp ngăn chặn nợ xấu phát sinh; rà soát việc phân loại nợ, đảm bảo phản ánh chất lượng khoản vay, trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ theo quy định Rà sốt đánh giá khách hàng khó khăn để đề xuất, định miễn, giảm lãi tiền vay theo quy định Luật Các TCTD, Thông tư quy định có liên quan Tăng cường tra, giám sát chặt chẽ việc chấp hành quy định an toàn hoạt động phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro, hoạt động cấp tín dụng, chất lượng tín dụng, nợ xấu để phát hiện, ngăn chặn xử lý kịp thời rủi ro gây tổn thất, an toàn vi phạm pháp luật hoạt động cấp tín dụng TCTD; kiểm soát tốc độ chất lượng tăng trưởng tín dụng hợp lý; phát xử lý kịp thời xu hướng đầu tư, cấp tín dụng vào lĩnh vực, ngành nghề, đối tượng tiềm ẩn nhiều rủi ro Tiếp tục hoàn thiện, nâng cao hiệu hệ thống giám sát, đánh giá chất lượng tín dụng NHNN TCTD Phát triển hệ thống thơng tin tín dụng quốc gia sở liệu doanh nghiệp, ngành, lĩnh vực kinh tế để hỗ trợ cho trình giám sát cảnh báo rủi ro tín dụng, nợ xấu phát 71 sinh Sửa đổi, bổ sung quy định, sách hoạt động tín dụng theo hướng (i) đảm bảo phải có tham gia vốn hợp lý chủ đầu tư dự án đầu tư; (ii) nâng cao nguyên tắc, kỷ luật thị trường hoạt động tín dụng; (iii) công khai, minh bạch, tăng cường giám sát thị trường, nhà đầu tư người gửi tiền hoạt động tín dụng; (iv) tăng cường hạn chế, kiểm sốt chặt chẽ việc cấp tín dụng cổ đơng lớn người có liên quan; (v) phòng ngừa tiêu cực, tham nhũng hoạt động tín dụng; (vi) tăng cường trách nhiệm HĐQT, hội đồng thành viên, ban kiểm soát ban điều hành hoạt động tín dụng Điều hành linh hoạt, chặt chẽ, thận trọng sách tiền tệ lượng tiền cung ứng phù hợp với mục tiêu kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mơ, trì mặt lãi suất hợp lý, ổn định tỷ giá để hỗ trợ cho hoạt động sản xuất kinh doanh, hạn chế rủi ro hoạt động ngân hàng bảo đảm an toàn khoản hệ thống ngân hàng Ban hành triển khai nguyên tắc, chuẩn mực an tồn hoạt động tín dụng phù hợp với thông lệ, chuẩn mực quốc tế điều kiện thực tiễn Việt Nam Tiếp tục triển khai tái cấu, kiên xử lý dứt điểm loại bỏ TCTD yếu kém, tiềm ẩn rủi ro gây an tồn hệ thống NHNN VAMC cần có quyền chủ động can thiệp bắt buộc xử lý, mua, bán nợ tài sản bảo đảm trường hợp cần thiết để bảo đảm an toàn hoạt động TCTD bảo vệ quyền lợi người gửi tiền TCTD Chủ trì, phối hợp với quan, tổ chức có liên quan tiếp tục nghiên cứu, hồn thiện quy định tổ chức, hoạt động tài VAMC; nghiên cứu, bổ sung vào văn Luật quy định vấn đề đặc thù tổ chức, hoạt động, tài thẩm quyền VAMC Tiếp tục tăng cường công tác tuyên truyền để tạo hiểu biết, thống ủng hộ dư luận xã hội vai trò, ý nghĩa, mục tiêu sách, giải pháp xử lý nợ xấu hệ thống TCTD, tạo đồng thuận xã hội; triển khai đầy đủ, kịp thời 72 đạo Chính phủ, NHNN xử lý nợ xấu để TCTD thực có hiệu 3.2.1.2 Nghiên cứu để ban hành sửa đổi, bổ sung văn quy phạm pháp luật xử lý nợ xấu Hiện tại, nhiều trở ngại mặt sách hoạt động xử lý nợ xấu tháo gỡ, nhiên, việc phát triển thị trường mua bán nợ Việt Nam lại bước khởi đầu Vì thế, để nhà đầu tư nhiệt tình tham gia vào thị trường mua, bán nợ Việt Nam cần có phối hợp chặt chẽ Bộ, Ngành có liên quan việc ban hành văn hướng dẫn quy định pháp luật, thống cách hiểu quy định pháp luật, cách xử lý vụ việc để đẩy nhanh trình xử lý nợ xấu,… Người viết đề xuất sau: Thứ nhất, Bộ Tài hướng dẫn thực việc thu thuế thu nhập doanh nghiệp, thu nhập cá nhân trường hợp chuyển nhượng TSBĐ để thu hồi nợ xấu, bảo đảm tính thực thi cho quy định “Thứ tự ưu tiên toán xử lý TSBĐ”, “Bảo đảm quyền lợi bên mua TSBĐ” Thứ hai, Bộ tài nguyên môi trường sớm ban hành quy định về: (i) Bổ sung hướng dẫn quyền nhận chấp, đăng ký chấp quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền với đất hình thành tương lai TSBĐ cho khoản nợ mà tổ chức, cá nhân mua lại từ VAMC” theo quy định Khoản Điều Nghị 42/2017; (ii) Bổ sung đối tượng miễn chữ ký đơn đăng ký giao dịch bảo đảm để đảm bảo tính quán thực thi quy định quyền nhận chấp, đăng ký chấp quyền sử dụng đất tài sản gắn liền với đất hình thành tương lai TSBĐ khoản nợ mua Công ty Quản lý tài sản” theo Nghị 42/2017; (iii) Hướng dẫn thủ tục chuyển nhượng TSBĐ khoản nợ xấu dự án bất động sản dở dang 73 Thứ ba, Bộ Tư pháp Bộ Tài nguyên môi trường ban hành Thông tư thay Thông tư liên tịch số 09/2016/TTLT-BTP-BTNMT hướng dẫn việc đăng ký chấp quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền với đất, đó, đề nghị giữ nguyên nội dung việc ghi nhận Hợp đồng mua bán nợ tài liệu chứng minh nội dung thay đổi (như quy định Điểm b Khoản Điều 24 Thông tư liên tịch số 09/2016/TTLT-BTP-BTNMT) Thứ tư, quy định pháp luật hướng dẫn cụ thể hoạt động mua bán nợ sớm ban hành để tạo hành lang pháp lý vững cho thị trường mua bán nợ Việt Nam Ngồi ra, quan chức có liên quan tiếp tục nghiên cứu, xây dựng trình cấp có thẩm quyền ban hành đề xuất sửa đổi, bổ sung văn quy phạm pháp luật quy định quyền thu giữ tổ chức tín dụng số tài sản đặc thù khác (như phương tiện vận tải đường bộ, đường thủy, đường hàng không ) 3.2.1.3 Nâng cao hiệu thi hành án dân xử lý nợ xấu Các nhà làm luật quan chức cần quy định rõ ràng thủ tục hành theo hướng tiết kiệm thời gian chi phí cho người thi hành án: từ việc hoàn thiện mẫu giấy tờ cần có hoạt động thi hành án, chế phối hợp Tòa án quan thi hành án dân việc bàn giao án nhanh chóng, xây dựng chế định pháp lý hoạt động, thủ tục thi hành án dân phương thức điện tử Ngoài ra, cần xây dựng quy trình tổ chức thi hành án riêng doanh nghiệp, án kinh doanh, thương mại theo hướng rút gọn Ðồng thời, cần có quy định chặt chẽ đăng ký vốn, tài sản tài khoản ngân hàng, tổ chức tín dụng; quy định chế tài kiểm tra, xử lý doanh nghiệp không chấp hành nghĩa vụ thi hành án Theo đó, cần thống quy định vấn đề liên quan tài sản doanh nghiệp, trách nhiệm, nghĩa vụ chủ sở hữu doanh nghiệp, nghĩa vụ, trách nhiệm đại diện 74 pháp luật Luật Thi hành án dân Luật Ðất đai, Luật Nhà ở, Luật Kinh doanh bất động sản Cần sửa đổi, bổ sung quy định pháp luật Tố tụng dân với Luật Đấu giá tài sản Luật THADS Chẳng hạn, theo quy định Điều 102 Luật THADS có đối tượng chấp hành viên người mua trúng đấu giá tài sản có quyền u cầu Tòa án xem xét hủy kết bán đấu giá Tuy nhiên, thực tiễn TAND cấp thụ lý đơn khởi kiện người phải thi hành án để giải việc yêu cầu hủy kết bán đấu giá dẫn đến việc đương lợi dụng quy định để trốn tránh nghĩa vụ giao tài sản kéo dài việc thi hành án Về vấn đề này, Bộ Tư pháp cần tiếp tục phối hợp với Tòa án nhân dân tối cao, Viện kiểm sát nhân dân tối cao để có biện pháp hướng dẫn thực tham mưu cho cấp có thẩm quyền sửa đổi quy định cho đồng bộ, có tính liên thơng để áp dụng Ngoài ra, cần sửa đổi, bổ sung quy định pháp luật THADS cho phù hợp với Luật Đấu giá tài sản Ví dụ, để thực quy định việc thông báo lựa chọn tổ chức đấu giá Điều 56 Luật Đấu giá tài sản, cần sửa đổi quy định khoản Điều 101 Luật THADS cho phù hợp, tránh quan THADS hiểu nhầm thời hạn ký hợp đồng dịch vụ bán đấu giá với thời hạn lựa chọn tổ chức bán đấu giá tài sản Hay quy định đấu giá tài sản thi hành án trường hợp bán lần mà có người đăng ký tham gia đấu giá coi bán đấu giá khơng thành phải thực việc giảm giá để bán đấu giá lần chưa phù hợp, làm giảm giá trị tài sản kê biên Đây quy định gây nhiều hiểu lầm, khiến nhiều quan THADS tổ chức bán đấu giá lúng túng thực Không thế, phải tiếp tục tăng cường việc tuyên truyền, phổ biến quy định pháp luật đấu giá tài sản pháp luật THADS theo hướng đa dạng hóa hình thức phong phú nội dung, qua nâng cao nhận thức pháp luật cho nhân dân, giúp họ nắm chấp hành nghiêm 75 chỉnh quy định pháp luật nói chung pháp luật đấu giá tài sản, THADS nói riêng 3.2.2 Những kiến nghị nâng cao chất lượng thực pháp luật pháp luật xử lý nợ xấu từ phía NHTM 3.2.2.1 Nâng cao chuyên mơn, nghiệp vụ trình độ pháp lý đội ngũ cán xử lý nợ xấu Mỗi NHTM cần tích cực đào tạo, bồi dưỡng nâng cao trình độ quản lý, trình độ chun mơn, nghiệp vụ cán thông qua việc tổ chức thường xuyên buổi chuyên đề trao đổi kinh nghiệm hạn chế xử lý nợ xấu Thường xuyên giáo dục nâng cao đạo đức nghề nghiệp đội ngũ cán làm cơng tác tín dụng lẫn đội ngũ cán xử lý nợ xấu vấn đề quan trọng Có thể thấy, nhiều khoản dư nợ ngân hàng có ngun nhân đạo đức nghề nghiệp cán ngân hàng, chẳng hạn việc nâng giá trị TSBĐ, TSBĐ khống, cho vay khách hàng không đủ điều kiện vay vốn, cho vay thơng qua cò tín dụng,…để trục lợi cá nhân hay lợi ích nhóm Một vấn đề khác cần trọng khơng việc đào tạo kiến thức pháp lý cho cán xử lý nợ Thực tiễn không gây mặt tiêu cực hoạt động tín dụng nói chung hoạt động xử lý nợ nói riêng mà dẫn đến hệ lụy xấu gây thất thoát nghiêm trọng tài sản ngân hàng, chí cán ngân hàng bị khởi kiện hình Vì vậy, đào tạo cho cán hiểu biết kiến thức pháp lý giúp NHTM hạn chế hành vi giận lận Đối với cán bộ, việc nắm vững để tuân thủ quy định pháp luật vừa cách thức để bảo vệ khỏi “cạm bẫy vòng lao lý”, vừa cơng cụ để thực tốt chuyên môn nghiệp vụ, đặc biệt công tác xử lý nợ xấu 76 3.2.2.2 Tăng cường đội ngũ chuyên gia pháp luật hoạt động xử lý nợ xấu Trong thời buổi hội nhập kinh tế quốc tế, việc đảm bảo hoạt động kinh doanh nói chung hoạt động xử lý nợ NHTM pháp luật, phòng tránh rủi ro pháp lý vơ quan trọng Vì vậy, vai trò cố vấn pháp lý ngày củng cố xem trọng Những người luật sư tư vấn, chuyên gia pháp lý tổ chức pháp chế ngân hàng Đặc biệt, nước phát triển, trình hoạt động ngân hàng khơng thể thiếu bóng dáng cố vấn pháp lý Có thể nói rằng, tồn hoạt động ngân hàng hoạt động xử lý nợ xấu sử dụng công cụ pháp luật nhiều nhất: từ việc xây dựng tờ trình, văn nội đến việc thi hành án, khởi kiện, thẩm định giá, bán đấu giá TSBĐ,… Mọi hoạt động xử lý nợ phối kết hợp nhiều phận, cá nhân ngân hàng Hơn nữa, sản phẩm tín dụng ngân hàng đa dạng tất nhiên đa dạng phương thức xử lý nợ, thường phân thành hai nhóm chính: xử lý nợ theo thủ tục tố tụng xử lý phi tố tụng Trong đó, hoạt động xử lý nợ tố tụng đặc biệt cần người đại diện để bảo vệ quyền lợi ngân hàng vụ tranh chấp tòa án, trọng tài thương mại hay quan tố tụng nước khác – luật sư chuyên viên pháp chế ngân hàng Ngân hàng nên đẩy mạnh mơ hình luật sư nội bộ, đặc biệt tăng cường chuyên gia pháp chế xử lý nợ Những người có trách nhiệm ln phải đảm bảo đáp ứng lợi ích mục tiêu ngân hàng lên hàng đầu, họ chịu ràng buộc trực tiếp đơn vị thông qua hợp đồng lao động Chính người đại diện hợp pháp thích hợp có tranh chấp nợ tín dụng xảy Tòa án quan tố tụng khác 3.2.2.3 Tăng cường kiểm tra, giám sát việc thực pháp luật sách xử lý nợ xấu nội ngân hàng Hoạt động xử lý nợ xấu có hiệu quả, đảm bảo tuân thủ pháp luật sách hay khơng khơng phụ thuộc vào thân 77 người đảm nhiệm công tác xử lý nợ xấu mà phụ thuộc nhiều vào khâu kiểm tra, giám sát Việc kiểm tra, giám sát tiến hành cấp lãnh đạo, theo chế giám sát chéo phòng, ban, phận khác có liên quan; chí tự giám sát, tức người thuộc phận xử lý nợ tự giám sát hoạt động lẫn tự kiểm tra, giám sát công việc Ngồi ra, để hiệu hoạt động xử lý nợ xấu phát huy, cần kết hợp kiểm tra, giám sát quy trình, nghiệp vụ việc thường xuyên phân tích, đánh giá thực trạng, nguyên nhân phát sinh nợ xấu; làm rõ trách nhiệm cá nhân có liên quan phận, cá nhân phụ trách có tỷ lệ nợ xấu tăng nhanh, gắn với trách nhiệm thu hồi nợ xấu, nợ xử lý rủi ro với trách nhiệm cá nhân cho vay; Tập trung đánh giá chất lượng khả thu hồi khoản nợ, đồng thời đưa biện pháp xử lý thích hợp; tăng cường trích lập sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý nợ xấu;… Nghiêm chỉnh chấp hành quy định pháp luật cấp tín dụng, bảo đảm tiền vay, quy định an tồn, thận trọng hoạt động tín dụng; thực phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng rủi ro đầy đủ theo quy định pháp luật, bao gồm việc trích lập dự phòng rủi ro trái phiếu đặc biệt Thường xuyên rà soát, sửa đổi hồn thiện quy định, sách quy trình, thủ tục quản lý, kiểm sốt, giám sát cấp tín dụng theo hướng chặt chẽ, phòng ngừa, ngăn chặn rủi ro vi phạm pháp luật hoạt động tín dụng; nâng cao lực quản trị, điều hành, hệ thống kiểm soát, kiểm toán nội hoạt động tín dụng; phát triển hệ thống quản trị rủi ro phù hợp với thông lệ, chuẩn mực quốc tế; triển khai đồng giải pháp phòng ngừa, phát sớm xử lý hành vi vi phạm, tiêu cực, tham nhũng hoạt động cấp tín dụng Phát triển quản lý có hiệu đội ngũ cán ngân hàng, đặc biệt nâng cao lực đánh giá, thẩm định tín dụng đạo đức nghề nghiệp cán ngân hàng 78 Tiểu kết Chương Để xử lý nợ xấu cách triệt để, cần phải có giải pháp tổng thể lâu dài Trong bối cảnh thị trường bất động sản đóng băng kéo dài, giá bất động sản giảm mạnh khó khăn, phức tạp thủ tục pháp lý liên quan đến xử lý TSBĐ gây khó khăn cho TCTD việc xử lý TSBĐ thu nợ Hơn lúc hết, Chính phủ cần có biện pháp thúc đẩy thị trường mua bán nợ phát triển; khuyến khích việc phát hành, mua bán trái phiếu doanh nghiệp mua bán nợ…Cần quy định pháp luật xử lý nợ xấu, tránh tình trạng chồng chéo luật Ngoài ra, cần có quy định phối hơp số quan, đơn vị có liên quan hiệu như: phối hợp với Tòa án, quyền địa phương, Cơng an bảo vệ cưỡng chế, xử lý hình hành vi cản trở, chống đối việc thi hành án; với Sở Tài nguyên - Môi trường việc xử lý nghiêm trường hợp vi phạm, đặc biệt vi phạm thủ tục chuyển quyền sử dụng đất nhằm trốn tránh thi hành án, phối hợp cung cấp thông tin, phối hợp thực cưỡng chế thi hành án xử lý vướng mắc liên quan; với Viện kiểm sát việc kiểm sát xử lý nghiêm hành vi cản trở, trốn tránh việc thi hành án, việc áp dụng quy định pháp luật liên quan Đồng thời, phải tạo hành lang pháp lý để đa dạng hóa hình thức mua bán nợ cấu, có quy định để thơng tin hàng hóa nợ xấu thị trường minh bạch Đối với thân NHTM, cần thường xuyên rà sốt, sửa đổi hồn thiện quy định, sách quy trình, thủ tục quản lý, kiểm sốt, giám sát hoạt động cấp tín dụng; nâng cao lực quản trị, điều hành, hệ thống kiểm soát, kiểm tốn nội hoạt động tín dụng; phát triển hệ thống quản trị rủi ro phù hợp với thông lệ, chuẩn mực quốc tế; triển khai đồng giải pháp phòng ngừa, phát sớm xử lý hành vi vi phạm, tiêu cực, tham nhũng hoạt động cấp tín dụng 79 KẾT LUẬN Hệ thống NHTM Việt Nam ngày hoàn thiện phát triển, đóng vai trò quan trọng việc phát triển kinh tế Bên cạnh thành tựu đạt hạn chế thách thức, nguy nợ xấu có chiều hướng tăng cao Mặc dù, nợ xấu tất yếu hoạt động NHTM kinh tế thị trường, vấn đề lớn tiến trình lành mạnh hóa tài NHTM Như vậy, khơng có giải pháp cơ, phù hợp để giải nợ xấu gây hệ lụy xấu cho NHTM kinh tế Tuy nhiên việc xử lý nợ xấu ln phải nhìn nhận tiêu chí để đánh giá chất lượng hoạt động cho vay, nhân tố định đến hiệu hoạt động NHTM Vấn đề xử lý nợ xấu giai đoạn cần phải quan tâm từ thân NHTM hệ thống trị, pháp luật có hành lang pháp lý vững chắc, hoạt động đảm bảo thực thống có hiệu Trong khn khổ luận văn, tác giả xuất phát từ kiến thức kinh tế ngân hàng hoạt động xử lý nợ NHTM Việt Nam, với việc nghiên cứu trọng tâm pháp luật xử lý nợ xấu, góc nhìn kinh nghiệm chun mơn đưa kiến nghị nhằm hồn thiện hệ thống pháp luật xử lý nợ xấu NHTM, qua thực tiễn đơn vị tác giả công tác – Ngân hàng TMCP Tiên Phong (TPBank) Trong đó, cần trọng nâng cao hai giải pháp là: hoàn thiện hệ thống pháp luật, tạo hành lang pháp lý vững cho hoạt động xử lý nợ xấu NHTM, nâng cao chất lượng thực pháp luật xử lý nợ xấu 80 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo tài TPBank kiểm tốn 2016 Báo cáo tài TPBank kiểm tốn 2017 Báo cáo tài TPBank kiểm toán 2018 Bộ Luật Dân 2015 số 91/2015/QH3 ban hành ngày 24/11/2015 Bộ Luật Tố tụng Dân 2015 số 92/2015/QH13 ban hành ngày 25/11/2015 TS.Nguyễn Tiến Đông (2019), Chủ tịch Hội đồng thành viên Công ty Quản lý tài sản TCTD Việt Nam (VAMC), Đặc san Toàn cảnh Ngân hàng Việt Nam Kế hoạch công bố TPBank năm 2019 TS.Nguyễn Minh Kiều (2017),Giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, tr.4-5 Luật Tổ chức tín dụng 2010 số 47/2010/QH12 ban hành ngày 17/6/2010 10 Luật Trọng tài thương mại năm 2010 số 54/2010/QH12 ban hành ngày 17/6/2010 11 Luật kinh doanh bất động sản năm 2014 số 66/2014/QH13 ban hành ngày 25/11/2014 12 Nghị định Chính phủ giao dịch bảo đảm số 163/2006/NĐ-CP ban hành ngày 29/12/2006 13 Nghị định Chính Phủ sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 giao dịch bảo đảm số 11/2012/NĐ-CP ban hành ngày 10/4/2012 14 Nghị Hội đồng thẩm phán Tòa án nhân dân tối cao Hướng dẫn xử lý nợ xấu TSBĐ khoản nợ xấu số 03/2018/NQ-HĐTP ngày 15/05/2018 15 Nghị Hướng dẫn số quy định khoản khoản BLTTDS số 92/2015/QH13 Hội đồng thẩm phán Tòa án nhân dân tối cao số 04/2017/NQ-HĐTP ngày 05/05/2017 16 Nghị thí điểm xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng số 42/2017/QH14 ngày 21/6/2017 17 TS.Đào Lê Kiều Oanh, TS.Phan Thị Linh – Trường Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh, Tạp chí tài Kỳ – Tháng 5/2019 81 18 Quyết định Thống đốc NHNN phương pháp tính hạch tốn thu, trả lãi NHNN TCTD số 652/2001/QĐ-NHNN ban hành ngày 17/05/2001 19 Quyết định 22/VBHN-NHNN/2014 Ngân hàng Nhà nước 20 Số liệu nội TPBank năm 2016 21 Số liệu nội TPBank năm 2017 22 Số liệu nội TPBank năm 2018 23 Minh Tâm (2018), Tạp chí Vietnamfinance tháng 10/2018 24 Thông tư Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động TCTD, chi nhánh ngân hàng nước số 02/2013/TT-NHNN ban hành ngày 21/01/2013 25 Thông tin công bố TPBank năm 2017 26 Thông tin công bố TPBank năm 2018 27 Thông tin công bố TPBank năm 2019 28 Trường Đại học Kinh tế Quốc dân (2018), Giáo trình Ngân hàng thương mại, tr.3-4, tr.8-12, tr.18-21, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân 29 Trường Đại học Kinh tế TP.Hồ Chí Minh, Giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng, tr.3-6 30 Trường Đại học Ngân hàng TP.Hồ Chí Minh TS.Đào Lê Kiều Oanh, TS.Phan Thị Linh (2019); Tạp chí tài Kỳ 1-Tháng 5/2019 31 TS.Đào Minh Tú – Phó Thống Đốc NHNN Việt Nam (2017), Kinh nghiệm xử lý Hàn Quốc tái cấu ngân hàng xử lý nợ xấu, Tạp chí Ngân hàng số 23 (tháng 12/2017) 32 Nguyễn Vũ (2019), Thời báo Ngân hàng tháng 7/2019 33 Vụ Pháp chế - NHNN Việt Nam (2017), Những học xử lý nợ xấu mà Việt Nam áp dụng từ kinh nghiệm quốc tế 82 ... định pháp luật vào thực tiễn xử lý nợ xấu NHTM Vì lý trên, tác giả lựa chọn đề tài Xử lý nợ xấu theo pháp luật Việt Nam từ thực tiễn Ngân hàng TMCP Tiên Phong để thông qua thực tiễn Ngân hàng. .. pháp lý xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam Chương NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU VÀ PHÁP LUẬT XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Những vấn đề chung xử lý nợ xấu Ngân hàng. .. đề xử lý nợ xấu pháp luật xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng pháp luật xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại từ thực tiễn TPBank Chương 3: Một số kiến nghị hoàn thiện khung pháp