Hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng nội bộ tại ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh bắc đăk lăk

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÕ THỊ KIM ANH HỒN THIỆN CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC ĐẮK LĂK TĨM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số: 60.34.02.01 Đà Nẵng - 2019 Công trình hồn thành TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ, ĐHĐN Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS Nguyễn Hòa Nhân Phản biện 1: TS HỒ HỮU TIẾN Phản biện 2: PGS.TS NGUYỄN THỊ MINH HUỆ Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Tài - Ngân hàng họp Trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng vào ngày 25 tháng năm 2019 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thông tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài Với yêu cầu ngày cấp thiết cơng tác quản lý rủi ro tín dụng vậy, năm qua, Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam nỗ lực việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội khách hàng mình, xem cách thức đánh giá xét cấp tín dụng Ngay từ đời, hệ thống đạt kết định, đáp ứng yêu cầu quản lý rủi ro tín dụng việc chủ động lựa chọn khách hàng xây dựng sách tín dụng hợp lý cho ngân hàng Đến nay, cơng tác xếp hạng tín dụng nội BIDV thực 16 năm qua ( từ năm 2003) có nhiều đóng góp tích cực vào hoạt động tín dụng, cơng tác quản lý rủi ro tín dụng BIDV theo chuẩn mực Việt Nam quốc tế Tuy nhiên, qua thời gian triển khai thực hiện, cơng tác xếp hạng tín dụng nội BIDV triển khai chi nhánh Bắc Đăk Lăk bộc lộ số hạn chế bất cập Xuất phát từ tình hình trên, nhằm hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng, đáp ứng cầu tiêu chuẩn quốc tế, thay đổi thị trường, chế sách ngân hàng Nhà Nước Hội Sở BIDV thực tiễn hoạt động BIDV Bắc Đăk Lăk, tác giả chọn đề tài “ Hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Đăk Lăk” làm nghiên cứu khoa học cho luận văn tốt nghiệp Mục tiêu đề tài 2.1 Mục tiêu chung: Đề tài làm rõ thực công tác xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Đăk Lăk có khuyến nghị cho việc hồn thiện cơng tác 2.2 Nhiệm vụ nghiên cứu: - Hệ thống hóa vấn đề lý luận cơng tác xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng thương mại - Phân tích thực trạng cơng tác xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Đăk Lăk, kết đạt tồn tại, hạn chế cần khắc phục - Khuyến nghị để hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Đăk Lăk thời gian tới 2.3 Câu hỏi nghiên cứu: - Nội dung cơng tác xếp hạng tín dụng nội ngân hàng thương mại bao gồm vấn đề gì? Có thể phản ánh kết cơng tác qua tiêu chí nào? - Cơng tác xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Đăk Lăk nào? Tồn bất cập cơng tác này? Vì sao? - Từ nghiên cứu lý luận thực tiễn, cần thực giải pháp để hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Đăk Lăk? Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu: Là hệ thống xếp hạng tín dụng nội NHTM thực tiễn công tác xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Đăk Lăk theo Quyết định số 1878/QĐ- HĐQT ngày 11/12/2017 công văn số 9546/BIDV- QLTD V/v hướng dẫn triển khai Hệ thống xếp hạng tín dụng nội ngày 25/12/2017 3.2 Phạm vi nghiên cứu: - Về nội dung nghiên cứu: nghiên cứu cơng tác xếp hạng tín dụng nội - Về không gian: Nghiên cứu thực Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam -Chi nhánh Bắc Đăk Lăk - Về thời gian: Số liệu thu thập khoảng thời gian từ năm 2016 – 2018 Phƣơng pháp nghiên cứu Phương pháp sử dụng trình nghiên cứu gồm: - Phương pháp thu thập liệu: - Phương pháp tổng hợp, xử lý liệu - Phương pháp phân tích, so sánh, đối chiếu Bố cục luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, kết cấu luận văn gồm chương: - Chương 1: Cơ sở lý luận cơng tác xếp hạng tín dụng nội NHTM - Chương 2: Thực trạng cơng tác xếp hạng tín dụng nội củaNgân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam -Chi nhánh Bắc Đăk Lăk - Chương 3: Hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam -Chi nhánh Bắc Đăk Lăk Tổng quan tình hình nghiên cứu CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI (NHTM) 1.1.1 Hoạt động cho vay NHTM: a Hoạt động cho vay NHTM b Vai trò hoạt động cho vay Vai trò kinh tế Vai trò ngƣời vay 1.1.2 Rủi ro tín dụng cho vay NHTM a Khái niệm đặc điểm rủi ro tín dụng cho vay NHTM b Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng b.1 Tỷ lệ nợ xấu kiểm soát Tỷ lệ nợ xấu = Dư nợ xấu Tổng dư nợ  100% b.2 Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể khoản vay tổng dư nợ Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể = Số trích lập dự phòng cụ thể Tổng dư nợ b.3 Biến động cấu nhóm nợ c Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng d Hậu rủi ro tín dụng e Quản trị rủi ro tín dụng  100% 1.2 CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm chất XHTDNB Xếp hạng tín dụng nội đánh giá lực tài chính, tình hình hoạt động triển vọng phát triển tương lai khách hàng xếp hạng Từ đó, xác định mức độ rủi ro không trả nợ khả trả nợ tương lai khách hàng 1.2.2 Ý nghĩa công tác XHTDNB a Công cụ giúp hạn chế rủi ro tín dụng b Cơ sở cho việc lựa chọn khách hàng vay c Hỗ trợ phân loại nợ trích lập dự phòng Hàng năm TCTD phải đánh giá lại hệ thống XHTD nội sách dự phòng rủi ro cho phù hợp với tình hình thực tế quy định pháp luật: a) Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: b) Nhóm (Nợ cần ý) bao gồm: c) Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) bao gồm: d) Nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm: đ) Nhóm (Nợ có khả vốn) bao gồm: d Cơ sở xây dựng sách khách hàng sách tín dụng 1.2.3 Nguyên tắc XHTDNB phƣơng pháp đƣợc sử dụng để XHTDNB a Các nguyên tắc XHTDNB Hệ thống xếp hạng tín dụng nội phải xây dựng theo nguyên tắc sau: a) Xây dựng sở số liệu, thông tin tất khách hàng thu thập thời gian 01 (một) năm liền kề trước năm xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội b) Ít năm lần, hệ thống xếp hạng tín dụng nội phải xem xét, sửa đổi, bổ sung sở số liệu, thông tin khách hàng thu thập năm c) Có quy định mức xếp hạng tương ứng với mức độ rủi ro từ thấp đến cao d) Được Hội đồng quản trị (đối với tổ chức tín dụng công ty cổ phần), Hội đồng thành viên (đối với tổ chức tín dụng cơng ty trách nhiệm hữu hạn), Tổng giám đốc Giám đốc (đối với chi nhánh ngân hàng nước ngoài) phê duyệt áp dụng b Các phương pháp sử dụng để XHTDNB Các phương pháp sử dụng để xếp hạng tín dụng: b.1 Phương pháp cho điểm theo tiêu chuẩn b.2 Phương pháp chuyên gia b.3 Phương pháp so sánh b.4 Phương pháp kết hợp 1.2.4 Nội dung công tác xếp hạng tín dụng nội ngân hàng thƣơng mại Cơng tác XHTDNB NHTM tựu chung lại gồm bước sau: a Triển khai tổ chức thực công tác XHTDNB b Thu thập, tổng hợp phân tích thơng tin c Tiến hành xếp hạng nội khách hàng đưa kết d Sử dụng kết XHTDNB e Kiểm soát nội cơng tác XHTDNB 1.2.5 Tiêu chí đánh giá kết cơng tác xếp hạng tín dụng nội ngân hàng thƣơng mại a Mức độ bảo đảm thông tin cho công tác xếp hạng b Mức độ khách hàng XHTDNB c Tỷ lệ khách hàng vay vốn có XHTDNB d Mức độ kết XHTDNB sử dụng có hiệu cho vay KẾT LUẬN CHƢƠNG Chương luận văn trình bày khái quát hệ thống XHTD, cần thiết vai trò hệ thống xếp hạng tín dụng ngân hàng thương mại Đồng thời, đưa số mơ hình hệ thống XHTDNB ngân hàng thương mại Ngoài ra, luận văn trình bày tổng thể sở lý luận hệ thống XHTD Bên cạnh đó, tác giả nêu nhân tố ảnh hưởng đến xếp hạng tín dụng nội tai Ngân hàng thương mại Từ sở lý luận này, luận văn nghiên cứu thực trạng công tác XHTDNB triển khai chi nhánh BIDV Bắc Đăk Lăk đưa hạn chế, nguyên nhân hạn chế hệ thống XHTD Chương CHƢƠNG THỰC TRẠNG CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC ĐĂK LĂK 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC ĐĂK LĂK 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển BIDV Việt Nam - Chi nhánh Bắc ĐắkLắk 2.1.2.Cơ cấu tổ chức BIDV Việt Nam - Chi nhánh Bắc ĐắkLắk 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh BIDV Việt Nam chi nhánh Bắc ĐắkLắk a Hoạt động huy động vốn BIDV Việt Nam - chi nhánh Bắc ĐắkLắk Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn BIDV Việt Nam - chi nhánh Bắc ĐắkLắk giai đoạn 2016-2018 Có thể nói giai đoạn 2016 - 2018 kinh tế có nhiều biến động, đặc biệt lãi suất thị trường tài quốc tế giảm mạnh, khiến cho lãi suất huy động thị trường nước giảm theo Mục đích để tranh thủ huy động vốn, chuẩn bị cho kỳ kinh doanh Nhờ định đắn mà tổng vốn huy động BIDV Việt Nam - chi nhánh Bắc ĐắkLắk năm 2018 tăng lên đáng kể, năm 2016 tăng lên 1.174 tỷ đồng, năm 2017 tăng 1.232 tỷ đồng đến năm 2018 1.469 tỷ đồng b Hoạt động cho vay BIDV Việt Nam - chi nhánh Bắc ĐắkLắk Bên cạnh hoạt động huy động vốn hoạt động cho vay có 10 tổng thu dịch vụ, thu phí từ hoạt động tín dụng bảo lãnh, dịch vụ thẻ, ngân quỹ, BSMS qua năm chiếm gần 35% thu phí từ hoạt động khác chiếm tỷ lệ khiêm tốn gần 4.4% Điều cho thấy, hoạt động dịch vụ địa bàn hoạt động chi nhánh nhiều khó khăn bất cập, cần tập trung phát triển thời gian tới d Kết tài Để hoạt động kinh doanh mang lại hiệu cao, Chi nhánh sử dụng tốt khoản mục chi phí, tận dụng nguồn vốn hợp lý để đạt kết cao Bảng 2.4 Chênh lệch thu chi BIDV Việt Nam - chi nhánh Bắc ĐắkLắk giai đoạn 2016-2018 “Chênh lệch thu chi BIDV Bắc Đắk Lắk có tăng trưởng qua năm Cụ thể năm 2016, chênh lệch thu - chi chi nhánh đạt 114 tỷ đồng, năm 2017 đạt 132 tỷ đồng, tăng 15,79% so với năm 2016, năm 2018 đạt 145 tỷ đồng, tăng gần 10% so với năm 2017 Nguồn thu nhập đơn vị từ nguồn thu hoạt động huy động vốn tín dụng Bên cạnh đó, hoạt động dịch vụ đóng góp phần khơng nhỏ nguồn thu chi nhánh Ngoài việc tận thu khoản thu ngoại bảng giảm bớt chi phí không cần thiết giúp Chi nhánh quản lý chi tiêu tốt chênh lệch thu – chi tăng qua năm 2.2 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ CỦA NGÂN HÀNG NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC ĐĂK LĂK 2.2.1 Khái quát hệ thống xếp hạng tín dụng BIDV Bắc Đăk Lăk a Từ năm 2005 trở trước 11 Từ 01/01/2004 công tác XHTD thức áp dụng thực phạm vi toàn hệ thống BIDV b Từ năm 2006 đến hết năm 2016 Theo quy định Điều Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, vòng tối đa 03 năm kể từ ngày định có hiệu lực các tổ chức tín dụng, có BIDV phải xây dựng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội để hỗ trợ cho việc phân loại nợ, quản lý chất lượng tín dụng phù hợp với phạm vi hoạt động, tình hình thực tế c Từ năm 2017 đến Căn Quyết định số 3297/QĐ-HĐQT ngày 15/12/2016 Hội đồng Quản trị Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam việc Ban hành Hệ thống xếp hạng tín dụng nội khách hàng Khách hàng tổ chức kinh tế (khơng bao gồm tổ chức tín dụng định chế tài khác) khách hàng cá nhân (thay Quyết định số 8598/QĐ-BNC ngày 20/10/2006) 2.2.2 Công tác XHTD BIDV Bắc Đăk Lăk a Đối tượng Phương pháp xếp hạng tín dụng a1 Đối với khách hàng TCKT - TCKT quan hệ tín dụng BIDV - TCKT có quan hệ tín dụng với BIDV: - Khách hàng TCKT không đủ điều kiện chấm điểm a2 Đối với khách hàng cá nhân: - Thực chấm điểm thời điểm đề nghị vay vốn khoản tín dụng - Hệ thống xếp hạng tín dụng nội cho KH cá nhân BIDV sử dụng kết hợp với phương pháp chuyên gia phương pháp thống kê để xếp hạng khách hàng 12 b Mơ hình xếp hạng tín dụng khách hàng ( Giải thích phục lục I) b1 Đối với khách hàng TCKT b2 Đối với khách hàng cá nhân: c Quy trình xếp hạng tín dụng BIDV Bắc Đăk Lăk c1 Quy trình chấm điểm khách hàng Tổ chức kinh tế (Chi tiết chấm điểm phục lục II.1) Bước Thu thập thông tin Bƣớc Xác định ngành nghề kinh doanh Bước 3.Xác định quy mơ doanh nghiệp Bước 4.Xác định loại hình sở hữu khách hàng Bước Chấm điểm tiêu tài Bước Chấm điểm phi tài c2 Quy trình chấm điểm xếp hạng khách hàng cá nhân (Chi tiết chấm điểm phục lục II.1) Bước Nhập duyệt thông tin chấm điểm Bước Chỉnh sửa thơng tin chấm điểm khách hàng Nhóm khách hàng mà chi nhánh BIDV Bắc Đăk Lăk chưa xếp hạng không xếp hạng: Năm 2017 chi nhánh bắt đầu áp dụng từ quý nên số lượng khách hàng chưa định hạng chiếm tỷ trọng cao, nhiên qua năm 2018 thực yêu cầu, số lượng khách hàng chưa xếp hạng chủ yếu tập trung vào khách hàng vay cầm cố sổ tiết kiệm nhóm khách hàng cá nhân vay hạn mức, Chi nhánh thực chấm điểm thời điểm đề nghị cấp/cấp lại hạn mức tín dụng/tổng giới hạn tín dụng có thơng tin biến động lớn hoạt động SXKD, tài chính, quan hệ tín dụng, khách hàng 13 2.2.3 Sử dụng kết xếp hạng tín dụng BIDV Bắc Đăk Lăk a Phân loại nợ trích dự phòng rủi ro tín dụng Việc thực phân loại nợ trích dự phòng rủi ro BIDV Bắc Đăk Lăk sau thực công tác chấm điểm thể sau: Bảng 2.10 Kết Phân loại nợ BIDV Bắc Đăk Lăk Bảng 2.11 Kết trích dự phòng rủi ro BIDV Bắc Đăk Lăk Qua bảng trên, việc áp dụng kết chấm điểm XHTD giúp cho chi nhánh phân loại nhóm nợ theo phương pháp định tính điều QĐ 18/2007/QĐ-NHNN Theo đó, thấy khách hàng quan hệ tín dụng BIDV Bắc Đăk Lăk tốt dần lên chủ yếu tập trung nợ nhóm Đây khoản nợ Ngân hàng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi hạn Bên cạnh đó, nhóm nợ xấu (nhóm 3, nhóm 4, nhóm 5) tăng nhẹ khơng đáng kể 10.5 tỷ năm 2017 đến 2018 12.4 tỷ Khách hàng nợ xấu tổng sư nợ chiếm tỷ lệ nhỏ, điều cho thấy BIDV Bắc Đăk Lăk kiểm sốt chất lượng tín dụng tốt, công tác cho vay thu nợ đảm bảo an tồn b Ban hành sách tín dụng - Chính sách tiếp thị khách hàng: - Chính sách cấp tín dụng: - Chính sách tài sản bảo đảm: 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI BIDV BẮC ĐĂK LĂK 2.3.1 Những kết đạt đƣợc Hệ thống XHTD BIDV Bắc Đăk Lăk đạt kết sau: 14 Thứ nhất: Trợ giúp cho BIDV Bắc Đăk Lăk việc kiểm sốt tồn danh mục tín dụng Thứ hai: Có sở đánh giá thống mang tính hệ thống suốt q trình tìm hiểu khách hàng, xem xét dự án đầu tư, đánh giá phân tích, thẩm định định cấp tín dụng Thứ ba: Đã đáp ứng yêu cầu quan trọng cho việc thực phân loại nợ theo Điều định 18/2007/QĐ- NHNN theo thông lệ quốc tế Thứ tư: Góp phần quan trọng việc xác định mức tổn thất tín dụng chi phí vốn tương ứng với loại hình sản phẩm, lĩnh vực tín dụng Thứ năm: Góp phần thiết kế quy trình tín dụng hiệu hơn, cung cấp dịch vụ cho khách hàng nhanh tiết kiệm chi phí quản lý tạo nhiều lợi nhuận 2.3.2 Những tồn nguyên nhân tồn a Những tồn Thứ nhất: Chất lƣợng nguồn thông tin Thứ hai: Năng lực ngƣời thực đánh giá xếp hạng Thứ ba: Chấp hành quy định pháp luật doanh nghiệp b Nguyên nhân tồn b1 Nguyên nhân chủ quan Thứ nhất: Chưa xây dựng hệ thống thơng tin rủi ro tín dụng cách khoa học để làm sở cho việc xây dựng mơ hình xếp hạng tín dụng Thứ hai : Hệ thống tiêu phân tích chưa phù hợp Thứ ba: Năng lực đánh giá thực xếp hạng cán tín dụng chưa cao 15 Thứ tư: Việc áp dụng xếp hạng tín dụng để phân loại nợ theo định 18/QĐ- NHNN chưa đầy đủ b2 Nguyên nhân khách quan Thứ nhất: Chế độ kế tốn – thống kê nhiều điểm chưa phù hợp với thông lệ quốc tế Thứ hai: Số liệu thống kê ngành chưa công bố rộng rãi Thứ ba: Thị trường thiếu cơng ty định mức tín nhiệm doanh nghiệp để ngân hàng đối chiếu với hệ thống xếp hạng tín dụng nội ngân hàng KẾT LUẬN CHƢƠNG Trong chương này, luận văn trình bày khát quát cấu tổ chức kết hoạt động chung BIDV Bắc Đăk Lăk giai đoạn từ năm 2016-2018 Tiếp theo, luận văn giới thiệu rõ thực trạng việc áp dụng hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng BIDV Bắc Đăk Lăk so sánh với số Tổ chức khác Việt Nam để thấy rõ ưu nhược hệ thống XHTD mà BIDV Bắc Đăk Lăk áp dụng Ngồi ra, luận văn phân tích rõ nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác xếp hạng tín dụng BIDV Bắc Đăk Lăk Bên cạnh đó, luận văn đưa kết sử dụng kết xếp hạng khách hàng năm 2017 năm 2018 từ đánh giá mặt hạn chế, tồn nguyên nhân hệ thống xếp hạng tín dụng BIDV Bắc Đăk Lăk Chương 3, đề xuất nhằm hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng BIDV Bắc Đăk Lăk 16 CHƢƠNG KHUYẾN NGHỊ HỒN THIỆN CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM- CHI NHÁNH BẮC ĐĂK LĂK 3.1 CƠ SỞ ĐỀ XUẤT KHUYẾN NGHỊ HỒN THIỆN CƠNG TÁC XHTDNB TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM- CHI NHÁNH BẮC ĐĂK LĂK 3.1.1 Những định hƣớng từ phân tích cơng tác xếp hạng tín dụng nội a Định hướng phát triển hoạt động tín dụng Để thực mục tiêu định hướng BIDV Bắc Đăk Lăk đưa giải pháp để thực sau: Về cấp tín dụng: Về định hướng ngành, lĩnh vực cho vay: b Định hướng xếp hạng tín dụng điều kiện 3.1.2 Hội nhập kinh tế quốc tế đòi hỏi phải nâng cao hiệu xếp hạng tín dụng BIDV 3.2 KHUYẾN NGHỊ HỒN THIỆN CƠNG TÁC XHTDNB VỚI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC ĐĂK LĂK TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG 3.2.1 Nâng cao khả thu thập xử lý thông tin cho xếp hạng tín dụng Thơng tin nguồn ngun liệu đầu vào quan trọng công tác XHTD Kết XHTD xác đến mức độ nào, phụ thuộc phần lớn vào nguồn thơng tin có.Vì vậy, cần phải thiết lập hệ thống thông tin, làm tiền đề cho việc phân tích XHTD doanh nghiệp vay vốn.Về lâu dài, để thuận tiện cho công tác XHTD, BIDV 17 Bắc Đăk Lăk phải thực biện pháp sau Thứ nhất: Cán QLKH phải tăng cường việc khai thác xử lý thông tin từ nhiều nguồn Bên cạnh nguồn từ hồ sơ khách hàng gửi đến, Cán QLKH cần tiến hành nhiều biện pháp để thu thập thông tin Thứ hai: Cán QLKH phải khai thác triệt để nguồn thông tin trung tâm CIC cung cấp Thứ ba: BIDV Bắc Đăk Lăk cần lập tổ phòng ban riêng chuyên phụ trách cơng tác thu thập, nghiên cứu, phân tích dự báo thơng tin nhằm đảm bảo u cầu: xác, nhanh chóng, khách quan hiệu kinh tế 3.2.2 Hoàn thiện việc thực số nội dung cơng tác xếp hạng tín dụng nội a Hồn thiện việc thực số tiêu phân tích - Bổ sung số tiêu báo cáo lưu chuyển tiền tệ + Hệ số dòng tiền vào từ hoạt động kinh doanh so với tổng dòng tiền vào: + Hệ số dòng tiền vào từ hoạt động đầu tư so với tổng dòng tiền vào: + Hệ số dòng tiền để trả nợ dài hạn so với tổng dòng tiền vào: - Bổ sung số tiêu phi tài doanh nghiệp hoạt động ngành khác nhau: Hiện tại, việc đánh giá XHTD doanh nghiệp ngành khác sử dụng tiêu tài phi tài có điều chỉnh trọng số thể mức độ quan trọng tiêu, nhóm tiêu Thực tế triển khai cho thấy rằng: cần bổ sung thêm số tiêu đặc trưng ngành riêng biệt: 18 + Đối với doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xây dựng: + Đối với doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực cung cấp dịch vụ y tế, giáo dục: b Hồn thiện việc thực cơng tác xếp hạng tín dụng nội Trên sở lý luận xếp hạng tín dụng chương với thực tế công tác xếp hạng BIDV Bắc Đăk Lăk chương 2, luận văn đề xuất sửa đổi mô hình cho phù hợp với thơng lệ quốc tế đảm bảo đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng khách hàng khu vực Tây Nguyên nhằm giúp cho công tác quản lý rủi ro đạt hiệu cao Bƣớc 1: Phân loại khách hàng theo qui mô ngành nghề kinh doanh Trước hết khách hàng chia thành nhóm theo quy mơ DN lớn, DN vừa DN nhỏ cách cho điểm tiêu lao động, vốn, doanh thu, tài sản Bảng III.1(phụ lục3 đính kèm luận văn) Bƣớc 2: Trên sở ngành nghề qui mô, sử dụng bảng chấm điểm tương ứng với ngành nghề kinh doanh khách hàng trình bày Bảng III.3, Bảng III.4, Bảng III.5, Bảng III.6(Phụ lục đính kèm luận văn) Bƣớc 3: Chấm điểm tiêu tài dựa bảng cân đối kế tốn doanh nghiệp tiêu khoản, tiêu hoạt động, tiêu đòn cân nợ, tiêu thu nhập Bƣớc 4: Chấm điểm tiêu dự báo nguy khó khăn tài khách hàng dựa tiêu chí bao gồm: triển vọng ngành, sách nhà nước tác động đến khách hàng, hàm thống kê Z-Score Altman trình bày Bảng III.8(Phụ lục kèm 19 theo luận văn) Bƣớc 5: Chấm điểm tiêu phi tài có tác động trực tiếp đến khách hàng tình hình trả nợ lãi vay, khả ứng phó với thay đổi, đa dạng hoá ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh, mở rộng qui mô Tổng điểm tối đa nhân trọng số nhóm tiêu 50 điểm trình bày Bảng III.9(Phụ lục kèm theo luân văn) 3.2.3 Nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực Nâng cao trình độ cán xếp hạng tín dụng: Hệ thống XHTD xây dựng thay áp dụng nên BIDV Bắc Đăk Lăk cần nâng cao nhận thức Cán QLKH tầm quan trọng hệ thống XHTD thông qua văn hướng dẫn, quy trình kiểm tra, chế độ khen thưởng… Để nâng cao chất lượng nguồn nhân lực nói chung chất lượng Cán QLKH thực việc XHTD nói riêng, chi nhánh cần trọng vào nguồn nhân lực từ khâu tuyển dụng, cần có sách thu hút nguồn nhân lực có chất lượng BIDV Bắc Đăk Lăk cần tăng cường công tác kiểm tra đánh giá việc thực quy trình xếp hạng Cán QLKH nhằm giảm thiểu rủi ro phát sinh từ phía Cán QLKH Chú trọng đào tạo chuyên môn nghiệp vụ song song với rèn luyện đạo đức cán làm công tác xếp hạng khách hàng Công tác đào tạo chuyên môn giữ vai trò quan trọng 3.2.4 Xây dựng đội ngũ chuyên gia phân tích BIDV Bắc Đăk Lăk nên xây dựng đội ngũ chuyên gia phân tích phân theo bốn nhóm sau đây: nhóm phân tích đặc thù ngành kinh doanh, nhóm phân tích tình hình tài doanh nghiệp, nhóm chun thu thập, cập nhật xử lý thông tin, cuối 20 nhóm bao gồm chuyên gia giàu kinh nghiệm để tổng hợp kết phân tích từ ba nhóm đưa định xếp hạng sau 3.2.5 Xây dựng chiến lƣợc khách hàng Ngồi biện pháp nêu việc xây dựng chiến lược khách hàng giải pháp vô quan trọng công tác XHTD khách hàng doanh nghiệp có đạt hiệu cao hay khơng phụ thuộc nhiều vào doanh nghiệp Nếu quan hệ ngân hàng khách hàng tốt đẹp việc cung cấp khoản vay nhằm thoả mãn nhu cầu họ đơn giản nhiều Do vây, BIDV Bắc Đăk Lăk cần xây dựng chiến lược khách hàng với nội dung sau: Đối với khách hàng truyền thống - Thông qua quan hệ lâu dài với khách hàng mà đặc biệt doanh nghiệp, từ tư vấn cho họ khơng việc lập hồ sơ vay vốn, lập phương án kinh doanh tư vấn cho họ hoạt động sản xuất kinh doanh, việc xem xét vấn đề tài giúp họ nắm bắt kịp thời hội kinh doanh… Đối với khách hàng - Ngoài biện pháp trì mối quan hệ lâu dài với khách hàng truyền thống, ngân hàng phải có chiến lược không ngừng mở rộng khách hàng nhằm giảm lệ thuộc số đối tượng khách hàng, thu hút nhiều khách hàng tiềm Muốn thực công tác này, BIDV Bắc Đăk Lăk cần thực biện pháp sau: - Tiếp tục tăng cường thực cơng tác quảng cáo khuyếch trương hình ảnh, hoạt động ngân hàng phương tiện thông tin đại chúng để tạo dựng hình ảnh tốt lòng khách hàng 21 - Tư vấn cho khách hàng để tạo thuận lợi cho khách hàng vay vốn, doanh nghiệp lớn việc lập phương án kinh doanh hay dự án đầu tư để vay vốn gặp khơng khó khăn song doanh nghiệp vay vốn với trình độ thấp, chưa có nhiều kinh nghiệm vấn đề 3.3 CÁC KHUYẾN NGHỊ HỒN THIỆN CƠNG TÁC XHTDNB TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Cần hồn thiện chế độ kế tốn phù hợp với chuẩn mực quốc tế Hiệu hệ thống XHTD BIDV phụ thuộc vào mức độ hoàn thiện chế độ, chuẩn mực kế toán Bộ tài ban hành mức độ tuân thủ pháp luật kế toán kiểm toán doanh nghiệp Nguồn thơng tin tài để chấm điểm KH chủ yếu vào báo cáo tài khách hàng Tuy nhiên, mức độ tuân thủ chế độ kế tốn, độ xác trung thực số liệu… khách hàng lại chịu tác động từ sách, quy định quan quản lý chi phối Do đó, để kết chấm điểm hệ thống XHTD có sở hồn thiện hệ thống kế toán cần phải quan quản lý ban hành quy định chế độ kế toán phù hợp với chuẩn mực quốc tế, quy định kế tốn thống kê cần phải có tính thống nhất, công ổn định khoảng thời gian định Theo chủ trương BIDV, BIDV không thực XHTD khách hàng thành lập, khách hàng có kết kinh doanh yếu kém… Trong thực tế, ngân hàng, có đối tượng đơn vị đầy tiềm năng, thông tin phi tài tốt, nhiên thơng tin tài lại chưa đầy đủ chưa có; khách hàng thành lập để thực dự án, khách hàng đơn 22 vị thực chủ trương sách thuộc quản lý UBND Tỉnh, khách hàng tổ chức nước ngoài… đối tượng hệ thống XHTD BIDV khơng thể thực việc xếp hạng Do để đảm bảo tính tồn diện hiệu lâu dài, hệ thống XHTD nội nên bổ sung thêm tiêu cần thiết loại bỏ tiêu thực nhằm phục vụ cho đánh giá, xếp hạng cho đối tượng nêu khách hàng đặt quan hệ lần đầu, khách hàng thành lập BIDV cần xác định lại cần thiết nguồn thông tin từ báo cáo lưu chuyển tiền tệ việc xếp hạng khách hàng BIDV nên ban hành tài liệu chi tiết đánh giá tiêu phi tài cho toàn hệ thống Xây dựng thang điểm chi tiết tiêu phi tài Bên cạnh đó, BIDV tiến hành bổ sung tiêu phi tài sở tiến hành điều tra khảo sát diện rộng, lựa chọn, sàng lọc yếu tố phi tài có tác động mạnh đến tổ chức kinh tế để làm sở xác định tiêu chí phi tài Các tiêu hệ thống XHTD BIDV chủ yếu đánh giá tình trạng khách hàng khứ tại, ngân hàng cần nghiên cứu bổ sung thêm tiêu có tính chất đánh giá tiềm tương lai KH để hoàn thiện chức dự báo hệ thống XHTD Một điểm cần lưu ý hệ thống XHTD xủa BIDV vấn đề đánh giá khách hàng mối quan hệ gắn kết với tài sản đảm bảo cho khoản nợ tín dụng Hiện nay, hệ thống XHTD BIDV hồn tồn khơng đề cập đến tiêu liên quan đến phần giá trị tài sản đảm bảo cho khoản nợ phần đông khách hàng BIDV thiết lập giao dịch phải thỏa mãn điều kiện tài sản đảm 23 bảo BIDV yêu cầu Do đó, ngân hàng cần bổ sung số tiêu TSĐB hệ thống xếp hạng tín dụng Hệ thống yếu tố phi tài hệ thống XHTD chưa làm bật vai trò yếu tố thị trường Do đó, để đảm bảo hệ thống XHTD ngân hàng phù hợp với chuẩn mực quốc tế, đáp ứng tính tồn diện mặt đánh giá rủi ro tín dụng khách hàng, ngân hàng cần phải xem xét, bổ sung thêm tiêu có liên quan đến tính rủi ro thị trường đối tượng khách hàng BIDV cần trọng xây dựng hệ thống thơng tin tín dụng thống tồn hệ thống để chi nhánh tiếp cận, hưởng lợi từ nguồn thông tin từ hệ thống Đồng thời BIDV cần tiến hành lập mạng lưới chia sẻ thông tin với ngân hàng khác để tích lũy nguồn thông tin dồi dào, phong phú Trong công tác nhập số liệu tồn hạn chế hệ thống XHTD ngân hàng không cho phép việc nhập số liệu dạng ngoại tệ không nhập số liệu mà nguồn cung cấp số liệu khơng theo phương pháp chuẩn mực kế tốn Việt Nam Do vậy, khách hàng có hệ thống báo cáo tài theo phương pháp kế tốn Mỹ hạch tốn ngoại tệ chắn nguồn số liệu phải qua bước gián tiếp chuyển đổi chấp nhận có sai sót số liệu BIDV cần sớm khắc phục gượng ép nhập thông tin Mặc dù xây dựng đầy đủ số nhiên vận hành hệ thống có tiêu khách hàng khơng thể đáp ứng hệ thống yêu cầu phải nhập tính 24 KẾT LUẬN Với mục tiêu góp phần nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng, bảo đảm an toàn hiệu hoạt động BIDV Bắc Đăk Lăk, đề tài “ Hoàn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Đăk Lăk”đã giải vấn đề sau: Hệ thống hóa hồn thiện lý luận hệ thống xếp hạng tín dụng NHTM, đồng thời, luận văn sâu phân tích, đánh giá thực trạng cơng tác xếp hạng tín dụng mà BIDV Bắc Đăk Lăk áp dụng, để thấy kết đạt tồn sở đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện hệ thống xếp hạng để góp phần nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng BIDV Bắc Đăk Lăk Để hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng, luận văn đề xuất nhiều biện pháp cụ thể như: Nâng cao khả thu thập xử lý thơng tin cho xếp hạng tín dụng, hồn thiện nội dung, quy trình xếp hạng theo tiêu chuẩn quốc tế, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực bổ sung số tiêu cần thiết để đánh giá, xếp hạng phù hợp với thực tiễn kinh tế Việt Nam nói chung thực tiễn hoạt động tín dụng Tây Nguyên BIDV Bắc Đăk Lăk nói riêng Tuy nhiên, việc hồn thiện cơng tác hệ thống xếp hạng tín dụng vấn đề cần nhiều thời gian quan tâm cố gắng BIDV Bắc Đăk Lăk Ngoài ra, luận văn đưa số khuyến nghị khác nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho BIDV việc thực xếp hạng tín dụng nội đề cập ... dụng nội củaNgân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam -Chi nhánh Bắc Đăk Lăk - Chương 3: Hoàn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam -Chi nhánh Bắc Đăk Lăk. .. hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Đăk Lăk thời gian tới 2.3 Câu hỏi nghiên cứu: - Nội dung cơng tác xếp hạng tín dụng nội ngân hàng. .. cơng tác xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng thương mại - Phân tích thực trạng cơng tác xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Đăk Lăk, kết đạt tồn tại, hạn