bao cao kiem toan nguyen minh 31 12

CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN HẠ TẦNG NGUN MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 Hà Nội, tháng 01 năm 2017 C.TY CP ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN HẠ TẦNG NGUYÊN MINH Địa chỉ: Tầng 2, nhà Mitec, Lô E2 Khu đô thị Cầu Giấy, phường Yên Hoà, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội, Việt Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 MỤC LỤC Trang BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC 2-5 BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP 6-7 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN - 11 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 12 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ 13 - 14 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 15 - 72 THƯ GIẢI TRÌNH 73 - 76 C.TY CP ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN HẠ TẦNG NGUN MINH Địa chỉ: Tầng 2, tồ nhà Mitec, Lơ E2 Khu thị Cầu Giấy, phường n Hồ, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội, Việt Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Hạ tầng Ngun Minh (gọi tắt “Cơng ty”) trình bày Báo cáo Ban Giám đốc với Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 Khái quát chung: Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Hạ tầng Nguyên Minh (Tên cũ: Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Hạ tầng Nguyên Minh) thành lập hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 0106707303, đăng ký lần đầu ngày 05/12/2014, đăng ký thay đổi lần thứ ngày 16/12/2016 Phòng Đăng ký kinh doanh, Sở Kế hoạch Đầu tư Hà Nội cấp Tên đầy đủ: CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN HẠ TẦNG NGUYÊN MINH Tên tiếng Anh: NGUYEN MINH INFRASTRUCTURE DEVELOPMENT INVESTMENT JOINT STOCK COMPANY Tên viết tắt: NGUYEN MINH IDJ., JSC Địa trụ sở chính: Tầng 2, tồ nhà Mitec, Lơ E2 Khu thị Cầu Giấy, phường n Hồ, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội, Việt Nam Vốn điều lệ Công ty: 668.000.000.000 VNĐ (Sáu trăm sáu mươi tám tỷ đồng chẵn) Đại diện theo pháp luật: Ông Nguyễn Trí Thanh - Tổng Giám đốc Danh sách cổ đông sáng lập: STT Tên cổ đông Số cổ phần Giá trị (VND) Công ty CP Đầu tư Xây dựng Giao thông Phương Thành (Đại diện: Phạm Văn Khôi) Phạm Văn Khôi Thái Thị Hiền Nguyễn Trí Thanh Nguyễn Hữu Thảo 6.400.000 64.000.000.000 27.314.100 5.500.000 15.022.700 12.563.200 273.141.000.000 55.000.000.000 150.227.000.000 125.632.000.000 Cộng: 66.800.000 668.000.000.000 Hoạt động kinh doanh: Theo Giấy Chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 0106707303, đăng ký lần đầu ngày 05/12/2014, đăng ký thay đổi lần thứ ngày 16/12/2016 Phòng Đăng ký kinh doanh, Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hà Nội cấp, hoạt động kinh doanh Công ty bao gồm: - Xây dựng nhà loại; Xây dựng cơng trình đường sắt đường bộ; C.TY CP ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN HẠ TẦNG NGUYÊN MINH Địa chỉ: Tầng 2, tồ nhà Mitec, Lơ E2 Khu thị Cầu Giấy, phường n Hồ, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội, Việt Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC (TIẾP) Hoạt động kinh doanh (tiếp): - Xây dựng cơng trình kỹ thuật dân dụng khác; Khai thác đá, cát, sỏi, đất sét; Chuẩn bị mặt bằng; Lắp đặt hệ thống điện; Lắp đặt hệ thống cấp, nước,lò sưởi điều hồ khơng khí; Lắp đặt hệ thống xây dựng khác; Hồn thiện cơng trình xây dựng; Sản xuất vật liệu xây dựng từ đất sét; Sản xuất xi măng, vôi thạch cao; Sản xuất bê tong sản phẩm từ xi măng thạch cao; Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác xây dựng; Nghiên cứu phát triển thực nghiệm khoa học tự nhiên kỹ thuật Chi tiết: Nghiên cứu ứng dụng công nghệ lĩnh vực tư vấn xây dựng thi công cơng trình xây dựng dân dụng, giao thơng, thuỷ lợi; Hoạt động kiến trúc tư vấn kỹ thuật có liên quan Chi tiết: Tư vấn lập dự án đầu tư xây dựng cơng trình dân dụng, cơng nghiệp, giao thông, thuỷ lợi, thuỷ điện, hạ tầng kỹ thuật đô thị nông thôn; Tư vấn quản lý dự án (Doanh nghiệp hoạt động đáp ứng đủ điều kiện lực theo quy định pháp luật phạm vi chứng hành nghề ĐKKD)./ (Đối với ngành nghề kinh doanh có điều kiện, Doanh nghiệp kinh doanh có đủ điều kiện theo quy định pháp luật) C.TY CP ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN HẠ TẦNG NGUYÊN MINH Địa chỉ: Tầng 2, tồ nhà Mitec, Lơ E2 Khu thị Cầu Giấy, phường Yên Hoà, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội, Việt Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC (TIẾP) Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc: Các thành viên Hội đồng quản trị Ban giám đốc điều hành Công ty kỳ kế tốn ngày lập Báo cáo tài gồm: Các thành viên Hội đồng Quản trị (được bầu): Họ tên Chức vụ Ơng Phạm Văn Khơi Ông Nguyễn Trí Thanh Bà Thái Thị Hiền Ông Nguyễn Hữu Thảo Chủ tịch Ủy viên Ủy viên Ủy viên Các thành viên Ban Giám đốc (được bổ nhiệm): Họ tên Chức vụ Ơng Nguyễn Trí Thanh Tổng Giám đốc Kiểm tốn viên: Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 kiểm tốn kiểm tốn viên Cơng ty TNHH Kiểm tốn Độc lập Quốc gia Việt Nam - Thành viên Tập đoàn Kiểm toán Quốc tế EURA AUDIT INTERNATIONAL Kết quả hoạt động: Tình hình tài ngày 31/12/2016 kết hoạt động kinh doanh cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 Cơng ty trình bày Báo cáo tài từ trang đến trang 72 kèm theo Sự kiện sau ngày kết thúc niên độ kế tốn: Ban Giám đốc Cơng ty khẳng định rằng, theo nhận định Ban Giám đốc, tất khía cạnh trọng yếu, khơng có kiện bất thường xảy sau ngày khóa sổ kế tốn đến ngày lập Báo cáo tài làm ảnh hưởng đến tình hình tài hoạt động Cơng ty cần thiết phải điều chỉnh, trình bày cơng bố Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 C.TY CP ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN HẠ TẦNG NGUYÊN MINH Địa chỉ: Tầng 2, tồ nhà Mitec, Lơ E2 Khu thị Cầu Giấy, phường Yên Hoà, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội, Việt Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC (TIẾP) Thư Giải trình Ban Giám đốc: Ban Giám đốc Công ty cung cấp thư giải trình cho Cơng ty TNHH Kiểm tốn Độc lập Quốc gia Việt Nam - Thành viên Tập đồn Kiểm tốn Quốc tế EURA AUDIT INTERNATIONAL kèm theo Báo cáo tài Trách nhiệm Ban Giám đốc: Ban Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm 31/12/2016 kết hoạt động kinh doanh cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 Trong việc lập Báo cáo tài này, Ban Giám đốc yêu cầu phải: - Tuân thủ Luật Kế toán, Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan hành; - Lựa chọn sách ngun tắc kế tốn thích hợp áp dụng cách quán; - Đưa phán đoán ước tính cách hợp lý thận trọng; - Nêu rõ ngun tắc kế tốn thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần cơng bố giải thích Báo cáo tài hay khơng; - Lập Báo cáo tài sở Cơng ty hoạt động liên tục Ban Giám đốc Công ty xác nhận tuân thủ yêu cầu nêu việc lập Báo cáo tài Ban Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm đảm bảo sổ kế tốn ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm đảm bảo Báo cáo tài tuân thủ theo quy định hành Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an tồn cho tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Thay mặt đại diện Ban Giám đốc, _ Nguyễn Trí Thanh Tổng Giám đốc CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN HẠ TẦNG NGUYÊN MINH Hà Nội, ngày 11 tháng 01 năm 2017 Số: 2228/2016/KTQGVN-BCKT BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP Kính gửi: Hội đờng Quản trị Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Hạ tầng Nguyên Minh Báo cáo kiểm toán Báo cáo tài chính: Chúng tơi - Cơng ty TNHH Kiểm tốn Độc lập Quốc gia Việt Nam tiến hành kiểm toán Báo cáo tài kèm theo của Cơng ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Hạ tầng Nguyên Minh (gọi tắt "Công ty") bao gồm: Bảng Cân đối kế toán ngày 31/12/2016 với Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016, thuyết minh báo cáo tài Trách nhiệm Ban Giám đốc: Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập trình bày trung thực hợp lý báo cáo tài Cơng ty theo Luật Kế toán, Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam, nguyên tắc kế toán chấp nhận chung Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài chịu trách nhiệm kiểm soát nội mà Ban Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày báo cáo tài khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn Trách nhiệm Kiểm toán viên: Trách nhiệm đưa ý kiến báo cáo tài dựa kết kiểm tốn Chúng tơi tiến hành kiểm tốn theo Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu tuân thủ yêu cầu đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch thực kiểm toán để đạt bảo đảm hợp lý việc liệu báo cáo tài Cơng ty có sai sót trọng yếu hay khơng Cơng việc kiểm toán bao gồm thực kiểm tra sở chọn mẫu chứng có liên quan thực thủ tục nhằm thu thập chứng kiểm toán số liệu thuyết minh báo cáo tài Các thủ tục kiểm toán lựa chọn dựa xét đoán kiểm tốn viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu báo cáo tài gian lận nhầm lẫn Khi thực đánh giá rủi ro này, kiểm toán viên xem xét kiểm sốt nội Cơng ty liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài trung thực, hợp lý nhằm thiết kế thủ tục kiểm toán phù hợp với tình hình thực tế, nhiên khơng nhằm mục đích đưa ý kiến kiểm tốn hiệu kiểm sốt nội Cơng ty Cơng việc kiểm tốn bao gồm việc đánh giá tính thích hợp sách kế tốn áp dụng tính hợp lý ước tính kế toán Ban Giám đốc đánh giá việc trình bày tổng thể báo cáo tài Chúng tơi tin tưởng chứng kiểm tốn mà thu thập đầy đủ thích hợp làm sở cho ý kiến kiểm tốn chúng tơi BÁO CÁO KIỂM TỐN ĐỘC LẬP (TIẾP) Cơ sở ý kiến kiểm toán ngoại trừ: Hạn chế xử lý kế toán: Theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 0106707303, đăng ký lần đầu ngày 05/12/2014, đăng ký thay đổi lần thứ ngày 16/12/2016 Phòng đăng ký kinh doanh - Sở Kế hoạch Đầu tư Hà Nội cấp vốn điều lệ 668.000.000.000 VNĐ Tuy nhiên, số vốn chủ sở hữu thực góp phản ánh sổ kế tốn chi tiết tài khoản 411 - Vốn chủ sở hữu thời điểm 31/12/2016 không đủ so với Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Cụ thể: Tại ngày 31/12/2016, số vốn góp 604.000.000.000 VNĐ Chênh lệch 64.000.000.000 VNĐ Đây khoản vốn đăng ký góp Cơng ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Giao thông Phương Thành (Đại diện: Phạm Văn Khôi) Theo Điều 80, Chương IV Luật Doanh nghiệp Quốc hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam số 60/2005/QH11 ngày 29 tháng 11 năm 2005: “Thanh toán đủ số cổ phần cam kết mua thời hạn chín mươi ngày, kể từ ngày công ty cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh; chịu trách nhiệm khoản nợ nghĩa vụ tài sản khác công ty phạm vi số vốn góp vào cơng ty Khơng rút vốn góp cổ phần phổ thơng khỏi cơng ty hình thức, trừ trường hợp công ty người khác mua lại cổ phần Trường hợp có cổ đơng rút phần tồn vốn cổ phần góp trái với quy định khoản thành viên Hội đồng quản trị người đại diện theo pháp luật công ty phải liên đới chịu trách nhiệm khoản nợ nghĩa vụ tài sản khác công ty phạm vi giá trị cổ phần bị rút” điều 84, chương IV “1 Các cổ đông sáng lập phải đăng ký mua 20% tổng số cổ phần phổ thông quyền chào bán phải toán đủ số cổ phần đăng ký mua thời hạn chín mươi ngày, kể từ ngày công ty cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Trong thời hạn chín mươi ngày, kể từ ngày cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, cơng ty phải thơng báo việc góp vốn cổ phần đến quan đăng ký kinh doanh” Kiểm toán viên không đủ sở để đưa ý kiến khoản mục nghĩa vụ liên đới quan Nhà nước có thẩm quyền khác Ý kiến kiểm toán: Theo ý kiến chúng tôi, ngoại trừ ảnh hưởng vấn đề nêu đoạn sở ý kiến kiểm toán ngoại trừ, báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu tình hình tài Cơng ty ngày 31/12/2016, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài PGS.TS Nguyễn Thanh Nam Giám đốc Kiểm tốn viên cơng chứng Số đăng ký: 0645-2013-086-1 Do Bộ Tài Việt Nam cấp Bùi Thị Hồng Anh Kiểm tốn viên Kiểm tốn viên cơng chứng Số đăng ký: 3330-2015-086-1 Do Bộ Tài Việt Nam cấp Thay mặt đại diện cho CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP QUỐC GIA VIỆT NAM - KTQGVN Thành viên Tập đồn Kiểm tốn Quốc tế - EURA AUDIT INTERNATIONAL Hà Nội, ngày 11 tháng 01 năm 2017 C.TY CP ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN HẠ TẦNG NGUYÊN MINH Địa chỉ: Tầng 2, nhà Mitec, Lô E2 Khu đô thị Cầu Giấy, phường Yên Hoà, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội, Việt Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 Mẫu số B 01 - DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31/12/2016 (Áp dụng cho doanh nghiệp đáp ứng giả định hoạt động liên tục) Đơn vị tính: VNĐ Mã Thuyết số minh TÀI SẢN A 31/12/2016 01/01/2016 667.393.925.550 9.133.922 166.822.686 166.822.686 - 918.790 918.790 - - - 122 - - 123 - - 667.214.770.400 8.250.000 - - - - 667.206.520.400 - - 12.332.464 9.582.664 2.749.800 8.215.132 7.965.332 249.800 - - - - - - TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 110 111 112 II Đầu tư tài ngắn hạn Chứng khốn kinh doanh Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh (*) Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 120 121 130 131 132 133 Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Phải thu cho vay ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) Tài sản thiếu chờ xử lý IV Hàng tờn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 140 141 149 V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ Tài sản ngắn hạn khác 150 151 152 V.13a 153 V.17b III 4 V.01 V.03 V.02a 134 135 136 137 139 V.04 V.05 V.07 154 155 V.14a Các thuyết minh từ trang 15 đến trang 72 phận hợp thành Báo cáo tài C.TY CP ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN HẠ TẦNG NGUYÊN MINH Địa chỉ: Tầng 2, tồ nhà Mitec, Lơ E2 Khu thị Cầu Giấy, phường Yên Hoà, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội, Việt Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 Mẫu số B 01 - DN B I BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (TIẾP) Tại ngày 31/12/2016 (Áp dụng cho doanh nghiệp đáp ứng giả định hoạt động liên tục) Đơn vị tính: VNĐ Mã Thuyết TÀI SẢN 31/12/2016 01/01/2016 số minh TÀI SẢN DÀI HẠN 200 Các khoản phải thu dài hạn 210 Phải thu dài hạn khách hàng 211 V.02b Trả trước cho người bán dài hạn 212 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 213 Phải thu nội dài hạn 214 Phải thu cho vay dài hạn 215 Phải thu dài hạn khác 216 Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 219 - II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 220 221 V.09 222 223 224 V.11 225 226 227 V.10 228 229 - - III Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 230 V.12 231 232 - - IV Tài sản dở dang dài hạn Chi phí SX, kinh doanh dở dang dài hạn Chi phí xây dựng dở dang 240 V.08 241 242 - - V Đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào Công ty Đầu tư vào Công ty liên doanh, liên kết Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 250 V.03c 251 252 253 254 255 - - VI Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài hạn Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN 260 261 V.13b 262 V.24.1 263 268 V.14b 270 667.393.925.550 9.133.922 Các thuyết minh từ trang 15 đến trang 72 phận hợp thành Báo cáo tài 10 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 C.TY CP ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN HẠ TẦNG NGUYÊN MINH Địa chỉ: Tầng 2, nhà Mitec, Lô E2 Khu đô thị Cầu Giấy, phường Yên Hoà, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội, Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Các thuyết minh từ trang 15 đến trang 72 phận hợp thành cần đọc đồng thời với BCTC) V THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (TIẾP) 25 VỐN CHỦ SỞ HỮU (TIẾP): 25.7 Mục đích trích lập quỹ đầu tư phát triển quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu: Quỹ đầu tư phát triển: Dùng để bổ sung vào vốn kinh doanh Công ty; để đầu tư mở rộng quy mô hoạt động kinh doanh đổi công nghệ trang thiết bị, điều kiện làm việc doanh nghiệp; góp vốn liên doanh, mua cổ phiếu, góp vốn cổ phần theo quy định hành 25.8 Thu nhập chi phí, lãi lỗ: Thu nhập chi phí, lãi lỗ hạch tốn trực tiếp vào vốn chủ sở hữu theo quy định Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 14 - Doanh thu, thu nhập khác 26 CHÊNH LỆCH ĐÁNH GIÁ LẠI TÀI SẢN: - Chênh lệch đánh giá lại tài sản 27 Năm 2016 (VNĐ) Kỳ kế toán từ ngày 05/12/2014 đến ngày 31/12/2015 (VNĐ) - - Năm 2016 (VNĐ) Kỳ kế toán từ ngày 05/12/2014 đến ngày 31/12/2015 (VNĐ) - - - - CHÊNH LỆCH TỶ GIÁ: - Chênh lệch tỷ giá chuyển đổi BCTC lập ngoại tệ sang VNĐ Chênh lệc tỷ giá phát sinh nguyên nhân khác (nêu rõ nguyên nhân) 63 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 C.TY CP ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN HẠ TẦNG NGUN MINH Địa chỉ: Tầng 2, tồ nhà Mitec, Lơ E2 Khu thị Cầu Giấy, phường n Hồ, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội, Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Các thuyết minh từ trang 15 đến trang 72 phận hợp thành cần đọc đồng thời với BCTC) V THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN (TIẾP) 28 NGUỒN KINH PHÍ: Năm 2016 (VNĐ) Kỳ kế toán từ ngày 05/12/2014 đến ngày 31/12/2015 (VNĐ) - - - Nguồn kinh phí cấp năm Chi nghiệp Nguồn kinh phí lại cuối năm 29 CÁC KHOẢN MỤC NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN: 29.1 Tài sản th ngồi (tổng số tiền thuê tối thiểu tương lai hợp đồng thuê hoạt động tài sản không huỷ ngang): - Từ năm trở xuống Từ năm đến năm Trên năm Cộng: 31/12/2016 (VNĐ) 01/01/2016 (VNĐ) - - - - 29.2 Tài sản giữ hộ: Cơng ty khơng có tài sản giữ hộ 29.3 Ngoại tệ loại: Công ty khơng có ngoại tệ loại 29.4 Vàng tiền tệ: Cơng ty khơng có vàng tiền tệ 29.5 Nợ khó đòi xử lý: Cơng ty khơng có nợ khó đòi xử lý 29.6 Các thơng tin khác khoản mục ngồi Bảng cân đối kế tốn: Cơng ty khơng có thơng tin khác khoản mục ngồi Bảng cân đối kế tốn 64 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 C.TY CP ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN HẠ TẦNG NGUYÊN MINH Địa chỉ: Tầng 2, tồ nhà Mitec, Lơ E2 Khu thị Cầu Giấy, phường n Hồ, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội, Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Các thuyết minh từ trang 15 đến trang 72 phận hợp thành cần đọc đồng thời với BCTC) VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TỔNG DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ: a Doanh thu: b Năm 2016 (VNĐ) Kỳ kế toán từ 05/12/2014 đến 31/12/2015 (VNĐ) - Doanh thu bán hàng - Doanh thu cung cấp dịch vụ - Doanh thu hợp đồng xây dựng + Doanh thu hợp đồng xây dựng ghi nhận kỳ + Tổng doanh thu uỹ kế hợp đồng xây dựng ghi nhận đến thời điểm lập Báo cáo tài - - - - - - Cộng: - - Doanh thu bên liên quan: Trong năm, Cơng ty khơng có doanh thu bên liên quan c Ghi nhận doanh thu cho thuê tài sản tổng số tiền nhận trước: Trong năm, Cơng ty khơng có doanh thu cho thuê tài sản tổng số tiền nhận trước CÁC KHOẢN GIẢM TRỪ DOANH THU: Năm 2016 (VNĐ) Kỳ kế toán từ 05/12/2014 đến 31/12/2015 (VNĐ) - Chiết khấu thương mại - Giảm giá hàng bán - Hàng bán bị trả lại - - Cộng: - - 65 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 C.TY CP ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN HẠ TẦNG NGUN MINH Địa chỉ: Tầng 2, tồ nhà Mitec, Lơ E2 Khu thị Cầu Giấy, phường n Hồ, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội, Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Các thuyết minh từ trang 15 đến trang 72 phận hợp thành cần đọc đồng thời với BCTC) VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH ( TIẾP) GIÁ VỐN HÀNG BÁN: Năm 2016 (VNĐ) Kỳ kế toán từ 05/12/2014 đến 31/12/2015 (VNĐ) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Năm 2016 (VNĐ) Kỳ kế toán từ 05/12/2014 đến 31/12/2015 (VNĐ) - Lãi tiền gửi, tiền cho vay - Lãi bán khoản đầu tư - Cổ tức, lợi nhuận chia - Lãi chênh lệch tỷ giá - Lãi bán hàng trả chậm, chiết khấu tốn - Doanh thu hoạt động tài khác 1.898.596 - 6.790 - - - - - Cộng: 1.898.596 6.790 - Giá vốn hàng hoá bán - Giá vốn thành phẩm bán + Hạng mục chi phí trích trước + Giá trị trích trước vào chi phí hạng mục + Thời gian chi phí dự kiến phát sinh - Giá vốn dịch vụ cung cấp - Giá trị lại, chi phí nhượng bán, lý BĐS đầu tư bán - Chi phí kinh doanh Bất động sản đầu tư - Giá trị hàng tồn kho mát kỳ - Giá trị loại hàng tồn kho hao hụt định mức kỳ - Các khoản chi phí vượt mức bình thường khác - Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Các khoản ghi giảm giá vốn hàng bán Cộng: DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH: 66 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 C.TY CP ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN HẠ TẦNG NGUYÊN MINH Địa chỉ: Tầng 2, nhà Mitec, Lô E2 Khu đô thị Cầu Giấy, phường Yên Hoà, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội, Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Các thuyết minh từ trang 15 đến trang 72 phận hợp thành cần đọc đồng thời với BCTC) VI THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH (TIẾP) CHI PHÍ TÀI CHÍNH: Năm 2016 (VNĐ) Kỳ kế toán từ ngày 05/12/2014 đến ngày 31/12/2015 (VNĐ) - Lãi tiền vay - Chiết khấu toán, lãi trả chậm - Lỗ chênh lệch tỷ giá - Chi phí tài khác - Các khoản ghi giảm chi phí tài - - Cộng: - - THU NHẬP KHÁC: Năm 2016 (VNĐ) Kỳ kế toán từ 05/12/2014 đến 31/12/2015 (VNĐ) - Thanh lý, nhượng bán TSCĐ Lãi đánh giá lại tài sản Tiền phạt thu Thuế giảm Các khoản khác - - Cộng: - - Năm 2016 (VNĐ) Kỳ kế toán từ ngày 05/12/2014 đến ngày 31/12/2015 (VNĐ) - - - - - - CHI PHÍ KHÁC: - Giá trị lại TSCĐ chi phí lý, nhượng bán TSCĐ - Lỗ đánh giá lại tài sản - Các khoản bị phạt - Các khoản khác Cộng: 67 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 C.TY CP ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN HẠ TẦNG NGUYÊN MINH Địa chỉ: Tầng 2, tồ nhà Mitec, Lơ E2 Khu thị Cầu Giấy, phường Yên Hoà, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội, Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Các thuyết minh từ trang 15 đến trang 72 phận hợp thành cần đọc đồng thời với BCTC) VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH (TIẾP) CHI PHÍ BÁN HÀNG VÀ CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP: a Các chi phí quản lý doanh nghiệp phát sinh kỳ - Chi tiết khoản chiếm từ 10% trở lên tổng chi phí QLDN + Thuế, phí lệ phí + Chi phí dịch vụ mua ngồi - Các khoản chi phí QLDN khác b Các chi phí bán hàng phát sinh kỳ - Chi tiết khoản chiếm từ 10% trở lên tổng chi phí bán hàng - Các khoản chi phí bán hàng khác c Các khoản ghi giảm chi phí bán hàng chi phí quản lý doanh nghi + Hồn nhập dự phòng bảo hành sản phẩm, hàng hoá + Các khoản ghi giảm khác Cộng: Năm 2016 (VNĐ) Kỳ kế toán từ ngày 05/12/2014 đến ngày 31/12/2015 (VNĐ) 47.106.968 9.070.668 47.106.968 9.070.668 17.407.800 29.699.168 - 4.588.000 4.482.668 - - - - - - - - - - - 47.106.968 9.070.668 CHI PHÍ SẢN XUẤT KINH DOANH THEO YẾU TỐ (*): (*) Việc thuyết minh mục mang tính quản trị doanh nghiệp - Chi phí ngun liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác tiền Cộng: 68 Năm 2016 (VNĐ) Kỳ kế toán từ ngày 05/12/2014 đến ngày 31/12/2015 (VNĐ) - - - - BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 C.TY CP ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN HẠ TẦNG NGUYÊN MINH Địa chỉ: Tầng 2, tồ nhà Mitec, Lơ E2 Khu thị Cầu Giấy, phường Yên Hoà, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội, Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Các thuyết minh từ trang 15 đến trang 72 phận hợp thành cần đọc đồng thời với BCTC) VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH (TIẾP) 10 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH: Năm 2016 (VNĐ) Kỳ kế toán từ 05/12/2014 đến 31/12/2015 (VNĐ) - - - - - - Năm 2016 (VNĐ) Kỳ kế toán từ 05/12/2014 đến 31/12/2015 (VNĐ) - - - - - - - - - - - - - - - Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành - Điều chỉnh chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp năm trước vào chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành - Tổng chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 11 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HỖN LẠI: - Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ khoản chênh lệch tạm thời phải chịu thuế - Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại phát sinh từ việc hồn nhập tài sản thuế thu nhập hoãn lại - Thu nhập thuế thu nhập thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ khoản chênh lệch tạm thời khấu - Thu nhập thuế thu nhập thu nhập doanh nghiệp hỗn lại phát sinh từ khoản lỗ tính thuế vàưu dãi thuế chưa sử dụng - Thu nhập thuế thu nhập thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ việc hồn nhập thuế thu nhập hỗn lại phải trả - Tổng chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại Cộng: 69 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 C.TY CP ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN HẠ TẦNG NGUYÊN MINH Địa chỉ: Tầng 2, tồ nhà Mitec, Lơ E2 Khu thị Cầu Giấy, phường Yên Hoà, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội, Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Các thuyết minh từ trang 15 đến trang 72 phận hợp thành cần đọc đồng thời với BCTC) VII THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ CÁC GIAO DỊCH KHÔNG BẰNG TIỀN ẢNH HƯỞNG ĐẾN BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ TRONG TƯƠNG LAI : - Mua tài sản cách nhận khoản nợ liên quan trực tiếp thông qua nghiệp vụ cho thuê tài - Mua doanh nghiệp thơng qua phát hành cổ phiếu - Chuyển nợ thành vốn chủ sở hữu - Các giao dịch phí tiền tệ khác Năm 2016 (VNĐ) Kỳ kế toán từ 05/12/2014 đến 31/12/2015 (VNĐ) - - - - - - CÁC KHOẢN TIỀN DO DOANH NGHIỆP NẮM GIỮ NHƯNG KHƠNG ĐƯỢC SỬ DỤNG: Cơng ty khơng có khoản tiền nắm giữ khơng sử dụng SỐ TIỀN ĐI VAY THỰC THU TRONG KỲ: Năm 2016 (VNĐ) - Tiền thu từ vay theo khế ước thông thường: - Tiền thu từ phát hành trái phiếu thường: - Tiền thu từ phát hành trái phiếu chuyển đổi: - Tiền thu từ phát hành cổ phiếu ưu đãi phân loại nợ phải trả: - Tiền thu từ giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ REPO chứng khốn: - Tiền thu từ vay hình thức khác: 70 - C.TY CP ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN HẠ TẦNG NGUYÊN MINH Địa chỉ: Tầng 2, tồ nhà Mitec, Lơ E2 Khu thị Cầu Giấy, phường n Hồ, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội, Việt Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Các thuyết minh từ trang 15 đến trang 72 phận hợp thành cần đọc đồng thời với BCTC) VII THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (TIẾP) SỐ TIỀN ĐÃ THỰC TRẢ GỐC VAY TRONG KỲ: Năm 2016 (VNĐ) - Tiền trả nợ vay theo khế ước thông thường: - Tiền trả nợ gốc trái phiếu thường: - Tiền trả nợ gốc trái phiếu chuyển đổi: - Tiền trả nợ gốc cổ phiếu ưu đãi phân loại nợ phải trả: - Tiền chi trả cho giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ REPO chứng khốn: - Tiền trả nợ vay hình thức khác: 71 - C.TY CP ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN HẠ TẦNG NGUYÊN MINH Địa chỉ: Tầng 2, tồ nhà Mitec, Lơ E2 Khu thị Cầu Giấy, phường n Hồ, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội, Việt Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Các thuyết minh từ trang 15 đến trang 72 phận hợp thành cần đọc đồng thời với BCTC) VIII CÁC THÔNG TIN KHÁC NHỮNG KHOẢN NỢ TIỀM TÀNG, KHOẢN CAM KẾT VÀ NHỮNG THƠNG TIN TÀI CHÍNH KHÁC: Cơng ty đánh giá khơng có tồn khoản nợ tiềm tàng mà cần thiết phải trình bày thuyết minh báo cáo cáo tài Đồng thời, Cơng ty khơng tồn khoản cam kết có ảnh hưởng đến báo cáo tài mà cần thiết phải công bố NHỮNG SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KẾT THÚC KỲ KẾ TỐN (KHĨA SỔ KẾ TỐN): Ban Giám đốc Công ty khẳng định rằng, theo nhận định Ban Giám đốc, tất khía cạnh trọng yếu, khơng có kiện bất thường xảy sau ngày khóa sổ kế tốn đến ngày lập Báo cáo tài làm ảnh hưởng đến tình hình tài hoạt động Cơng ty cần thiết phải điều chỉnh, trình bày cơng bố Báo cáo tài THƠNG TIN VỀ CÁC BÊN LIÊN QUAN: Ngồi thơng tin thuyết minh mục V.3, V 15, V.16, V.21, VI.1, Công ty không phát sinh nghiệp vụ khác với bên liên quan sau TRÌNH BÀY TÀI SẢN, DOANH THU, KẾT QUẢ KINH DOANH THEO BỘ PHẬN (THEO LĨNH VỰC KINH DOANH HOẶC KHU VỰC ĐỊA LÝ) THEO QUY ĐỊNH CỦA CHUẨN MỰC KẾ TỐN VIỆT NAM: Tồn tài sản, doanh thu, kết kinh doanh phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh: hoạt động giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Cơng ty THƠNG TIN SO SÁNH (NHỮNG THAY ĐỔI VỀ THƠNG TIN TRONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA NIÊN ĐỘ KẾ TỐN TRƯỚC): Các thơng tin năm trước khơng có thay đổi đến thời điểm lập báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 THÔNG TIN VỀ HOẠT ĐỘNG LIÊN TỤC: Theo giả định hoạt động liên tục Công ty, đơn vị xem hoạt động liên tục tương lai dự đốn Báo cáo tài cho mục đích chung lập sở hoạt động liên tục, trừ Ban Giám đốc có ý định nguyên nhân khác buộc phải ngừng hoạt động giải thể đơn vị Báo cáo tài cho mục đích đặc biệt lập theo khuôn khổ không theo khuôn khổ lập trình bày báo cáo tài có quy định sở hoạt động liên tục (ví dụ, sở hoạt động liên tục khơng phù hợp với báo cáo tài lập cho mục đích thuế) Khi sử dụng giả định hoạt động liên tục để lập trình bày báo cáo tài phù hợp, tài sản nợ phải trả ghi nhận dựa sở đơn vị thực giá trị tài sản toán khoản nợ phải trả điều kiện kinh doanh bình thường 72 C.TY CP ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN HẠ TẦNG NGUYÊN MINH Địa chỉ: Tầng 2, nhà Mitec, Lô E2 Khu đô thị Cầu Giấy, phường Yên Hoà, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội, Việt Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Các thuyết minh từ trang 15 đến trang 72 phận hợp thành cần đọc đồng thời với BCTC) VIII CÁC THÔNG TIN KHÁC (TIẾP) MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ KHÁI QUÁT THỰC TRẠNG TÀI CHÍNH VÀ KẾT QUẢ KINH DOANH CỦA DOANH NGHIỆP Chỉ tiêu 1.1 1.2 Bố trí cấu tài sản cấu ng̀n vốn Bố trí cấu tài sản Tài sản cố định/Tổng tài sản Tài sản lưu động/Tổng tài sản Bố trí cấu nguồn vốn Nợ phải trả/Tổng nguồn vốn Nguồn vốn chủ sở hữu/Tổng nguồn vốn Khả toán Khả toán hành Khả toán nợ ngắn hạn Khả toán nhanh 3.1 Tỷ suất sinh lời Tỷ suất lợi nhuận/doanh thu Tỷ suất lợi nhuận trước thuế/doanh thu Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/doanh thu Tỷ suất lợi nhuận/tổng tài sản Tỷ suất lợi nhuận trước thuế/tổng tài sản Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/tổng tài sản Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/nguồn vốn chủ sở hữu 3.3 % % 100,00 100,00 % % 9,51 90,49 204,16 (104,16) Lần Lần Lần 10,52 10,52 0,003 0,49 0,49 0,05 % % - - % % % (0,01) (0,01) (99,23) (99,23) (0,01) 95,27 ĐVT 2.1 2.2 2.3 3.2 Năm 2016 Kỳ kế toán từ 05/12/2014 đến 31/12/2015 SỐ LIỆU SO SÁNH Một số số liệu kỳ báo cáo tài trước phân loại lại để phù hợp với việc so sánh với số liệu kỳ báo cáo tài Số dư đầu kỳ báo cáo tài Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 sử dụng cho mục đích so sánh kiểm tốn Cơng ty TNHH Kiểm tốn Độc lập Quốc gia Việt Nam Người lập Kế toán trưởng Nguyễn Văn Cường Nguyễn Văn Cường 73 Lập, ngày 11 tháng 01 năm 2017 Tổng Giám đốc Nguyễn Trí Thanh C.TY CP ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN HẠ TẦNG NGUYÊN MINH Địa chỉ: Tầng 2, tồ nhà Mitec, Lơ E2 Khu thị Cầu Giấy, phường Yên Hoà, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội, Việt Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Các thuyết minh từ trang 15 đến trang 72 phận hợp thành cần đọc đồng thời với BCTC) Lập, ngày 11 tháng 01 năm 2017 THƯ GIẢI TRÌNH Kính gửi: CƠNG TY TNHH KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP QUỐC GIA VIỆT NAM -KTQGVN Thành viên Tập đồn Kiểm tốn Quốc tế - EURA AUDIT INTERNATIONAL Trụ sở: số 112, ngõ 553 đường Giải Phóng, phường Giáp Bát, quận Hoàng Mai, thành phố Hà Nội Theo u cầu Cơng ty TNHH Kiểm tốn Độc lập Quốc gia Việt Nam Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam số 580 - Giải trình văn ban hành theo Thông tư số 214/2012/TT-BTC ngày 06 tháng 12 năm 2012 Bộ Tài Chúng tơi xin gửi tới Cơng ty TNHH Kiểm tốn Độc lập Quốc gia Việt Nam Thư giải trình Ban Giám đốc chúng tơi liên quan đến kiểm tốn Báo cáo tài nêu nhằm đưa ý kiến tính đắn, trung thực hợp lý Báo cáo tài dựa quy định, chuẩn mực Bộ Tài Việt Nam qui định Chúng xác nhận với hiểu biết tin tưởng cao nhất, tìm hiểu thơng tin mà chúng tơi cho cần thiết để thu giải trình sau đây: Chúng tơi khẳng định Báo cáo tài lập trình bày trung thực hợp lý khía cạnh trọng yếu theo Luật Kế toán, Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan hành (hoặc chấp thuận văn đạo riêng hay cho phép Bộ Tài hay quan chức Nhà nước khác có thẩm quyền) Khơng có bất hợp lý phát sinh từ phía phận quản lý nhân viên có trách nhiệm hệ thống kiểm soát nội hệ thống kế toán, dẫn tới ảnh hưởng sai lệch trọng yếu đến Báo cáo tài khơng trình bày rõ ràng, minh bạch Báo cáo tài Khơng có “mâu thuẫn” lợi ích người phụ trách đơn vị kế toán nhân viên trình hoạt động kinh doanh đơn vị kế tốn Chúng tơi cam kết chúng tơi áp dụng biện pháp ngăn chặn có hiệu hành vi gian lận, tham nhũng việc quản lý tài sản đơn vị kế toán Chúng tơi chuyển cho kiểm tốn viên xem xét tất sổ kế toán, tài liệu, chứng từ liên quan, kể từ đầu năm tài ngày lập Báo cáo tài chính; Chúng tơi khơng có điều giấu giếm khơng cung cấp cho kiểm toán viên làm ảnh hưởng đến việc lập Báo cáo tài việc đưa ý kiến kiểm toán Báo cáo kiểm toán độc lập Chúng cam kết tất tài sản, khoản công nợ phản ánh đầy đủ thực tế vào sổ kế toán báo cáo tài chính, khơng có sai lệch sổ kế toán thực tế đơn vị kế toán 74 C.TY CP ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN HẠ TẦNG NGUYÊN MINH Địa chỉ: Tầng 2, tồ nhà Mitec, Lơ E2 Khu thị Cầu Giấy, phường Yên Hoà, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội, Việt Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Các thuyết minh từ trang 15 đến trang 72 phận hợp thành cần đọc đồng thời với BCTC) THƯ GIẢI TRÌNH (TIẾP) Chúng tơi khẳng định cung cấp tồn thơng tin bên có liên quan (nếu có) cho kiểm tốn viên Chúng tơi khơng có kế hoạch hay dự tính làm sai lệch đáng kể số liệu kế toán cách phân loại tài sản khoản nợ phản ánh Báo cáo tài Chúng tơi khơng có kế hoạch nhằm ngừng sản xuất loại sản phẩm, dịch vụ sản xuất, khơng có kế hoạch hay dự tính dẫn đến tình trạng hàng tồn kho, ứ đọng lạc hậu; khơng có khoản hàng tồn kho hạch toán với giá trị cao giá trị thực Chúng tuân thủ tất điều khoản quan trọng hợp đồng có ảnh hưởng trọng yếu đến Báo cáo tài Khơng có hành vi khơng tn thủ liên quan đến yêu cầu quan có thẩm quyền, có ảnh hưởng trọng yếu đến Báo cáo tài 10 Các yếu tố sau ghi nhận cách đắn trường hợp cần thiết thơng tin thích hợp nêu phần thuyết minh Báo cáo tài chính: a) b) c) d) Số dư nghiệp vụ thực với bên có liên quan; Thua lỗ từ hợp đồng mua bán; Thỏa thuận khả mua lại tài sản chuyển nhượng trước đây; Các tài sản đem chấp, cầm cố 11 Chúng xác định hàng tồn kho hư hỏng không sử dụng Khơng có lượng tồn kho ghi chép vượt thấp lượng tồn kho thực tế 12 Chúng chủ sở hữu tất tài sản Báo cáo tài khơng có tài sản cầm cố, chấp bị cầm giữ, ngoại trừ tài sản nêu phần thuyết minh Báo cáo tài 13 Tất khoản nợ, cam kết vay khoản bảo lãnh với bên thứ ba đơn vị kế toán hạch toán giải trình phần thuyết minh Báo cáo tài 14 Hiện tại, chúng tơi khơng có kiện phát sinh sau ngày kết thúc niên độ kế tốn có ảnh hưởng đến Báo cáo tài 15 Chúng tơi cam kết đơn vị kế tốn trì hoạt động bình thường, khơng có ý định có nguy dừng hoạt động có ảnh hưởng đến Báo cáo tài cần cơng bố Báo cáo tài 16 Chúng tơi hạch tốn thuyết minh đầy đủ Báo cáo tài tất kế hoạch việc mua lại cổ phiếu chúng tơi (nếu có), nguồn vốn dự trữ cho kế hoạch này, khoản đảm bảo việc chuyển đổi yêu cầu có liên quan khác 75 C.TY CP ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN HẠ TẦNG NGUYÊN MINH Địa chỉ: Tầng 2, nhà Mitec, Lô E2 Khu đô thị Cầu Giấy, phường Yên Hoà, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội, Việt Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Các thuyết minh từ trang 15 đến trang 72 phận hợp thành cần đọc đồng thời với BCTC) THƯ GIẢI TRÌNH (TIẾP) 17 Chúng tơi thể đầy đủ tài sản sổ kế toán cung cấp cho Kiểm toán viên Các khoản phải thu thể giấy báo nợ khách nợ khơng bao gồm khoản mục hàng hóa giao dịch vụ cung cấp sau ngày lập Bảng cân đối kế tốn 18 Chúng tơi ghi chép trình bày tất khoản cơng nợ Báo cáo tài để làm sở tốn cho bên thứ ba Tất chi tiêu có hóa đơn chứng từ gốc lập chứng từ ghi sổ phản ánh đầy đủ với hoạt động kinh doanh đơn vị kế toán 19 Báo cáo tài khơng có sai sót trọng yếu Khơng có nghiệp vụ liên quan đến tài sản hay công nợ trọng yếu phát sinh mà không ghi chép sổ kế toán đầy đủ Mọi nghiệp vụ kinh tế phát sinh hạch toán ghi sổ kế tốn kỳ kế tốn 20 Ngồi khoản mục diễn giải thuyết minh Báo cáo tài khơng có nghiệp vụ phát sinh diễn sau ngày lập Bảng cân đối tài sản mà cần phải điều chỉnh hay trình bày Báo cáo tài 21 Đơn vị phân loại Báo cáo tài khoản tài sản cố định, đầu tư tài sản khác Ban Giám đốc đánh giá khoản đầu tư Báo cáo tài 22 Đơn vị sử dụng hệ thống sổ kế tốn Bộ Tài quy định Chúng tuân thủ điều khoản quy định Bộ Tài lập Báo cáo tài 23 Chúng tơi có trách nhiệm thiết lập trì hệ thống kiểm sốt kế tốn nội bộ, nhằm mục đích đảm bảo an tồn tài sản cố định, tránh mát việc sử dụng khơng mục đích 24 Khơng có yếu trầm trọng hệ thống kiểm soát kế toán nội Chúng tơi cho chi phí hợp lý đem lại hiệu kinh tế cho sản xuất kinh doanh đơn vị kế tốn 25 Chúng tơi cam kết số liệu, lời văn Báo cáo tài kiểm tốn nêu chúng tơi kiểm tra cẩn thận khơng có sai sót mà chúng tơi thấy cần phải chỉnh sửa trước chuyển cho Cơng ty TNHH Kiểm tốn Độc lập Quốc gia Việt Nam ký đóng dấu thức 26 Chúng tơi cam kết thực nghiêm túc điều khoản hợp đồng kiểm toán văn khác (nếu có) ký kết với Cơng ty TNHH Kiểm tốn Độc lập Quốc gia Việt Nam 27 Cơng ty TNHH Kiểm tốn Độc lập Quốc gia Việt Nam miễn trừ trách nhiệm pháp lý, rủi ro, thiệt hại vật chất phát sinh trường hợp hành vi gây nên, chúng tơi phải hồn tồn chịu trách nhiệm hành vi 28 Chúng cam kết khơng có hành vi làm ảnh hưởng đến uy tín kiểm tốn viên Cơng ty TNHH Kiểm toán Độc lập Quốc gia Việt Nam Tập đồn Kiểm tốn Quốc tế - EURA AUDIT INTERNATIONAL 76 C.TY CP ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN HẠ TẦNG NGUN MINH Địa chỉ: Tầng 2, tồ nhà Mitec, Lơ E2 Khu thị Cầu Giấy, phường n Hồ, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội, Việt Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Các thuyết minh từ trang 15 đến trang 72 phận hợp thành cần đọc đồng thời với BCTC) THƯ GIẢI TRÌNH (TIẾP) 29 Trong trường hợp sử dụng Báo cáo tài kiểm tốn có mâu thuẫn phát sinh ảnh hưởng đến quyền lợi bên thứ ba, phải thông báo văn đến Cơng ty TNHH Kiểm tốn Độc lập Quốc gia Việt Nam trước định 30 Chúng tơi hiểu Báo cáo tài kiểm toán sử dụng trường hợp cần thiết, ý kiến hình thành từ Báo cáo tài kiểm tốn có ảnh hưởng đến kiểm tốn viên phải có đồng ý văn Cơng ty TNHH Kiểm tốn Độc lập Quốc gia Việt Nam Chúng xin chuyển Bản giải trình Ban Giám đốc đơn vị kế tốn đến Cơng ty TNHH Kiểm tốn Độc lập Quốc gia Việt Nam theo Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam số 580 - Giải trình văn ban hành theo Thông tư số 214/2012/TT-BTC ngày 06 tháng 12 năm 2012 Bộ Tài Trân trọng Kế tốn trưởng (Ký tên) Tổng Giám đốc (Ký tên đóng dấu) Nguyễn Văn Cường Nguyễn Trí Thanh 77 ... VỐN 31/ 12/ 2016 01/01/2016 số minh A NỢ PHẢI TRẢ 300 63.448.647.800 18.647.800 I 310 311 V.16 312 313 V.17a 314 315 V.18a 316 63.448.647.800 - 18.647.800 - - - 10 11 12 13 14 Nợ ngắn hạn Phải trả... Nguyên Minh (gọi tắt "Công ty") bao gồm: Bảng Cân đối kế toán ngày 31/ 12/ 2016 với Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày 31/ 12/ 2016, thuyết minh. .. thúc ngày 31/ 12/ 2016 Mẫu số B 01 - DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (TIẾP) Tại ngày 31/ 12/ 2016 (Áp dụng cho doanh nghiệp đáp ứng giả định hoạt động liên tục) Đơn vị tính: VNĐ Mã Thuyết NGUỒN VỐN 31/ 12/ 2016