BỘ NHẬT KÝ CHỨNG TỪ CÁC TÀI KHOẢN

Đơn vị:…………………… Địa chỉ:………………… Mẫu số S04a1-DN (Ban hành theo Thơng tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) Nhật ký chứng từ số Ghi Có Tài khoản 111 - Tiền mặt Tháng năm Ghi Có Tài khoản 111, ghi Nợ Tài khoản Số Ngày 13 TT 112113121128131 13 14 … A B … 15 15 15 15 15 21 211 22 22 22 33 33 64 64 Cộng Có TK 111 10 11 12 13 14 15 18 19 20 21 22 23 24 16 17 Cộn g Đã ghi Sổ Cái ngày tháng .năm Ngày tháng năm Người ghi sổ (Ký, họ tên) Đơn vị:…………………… Địa chỉ:………………… Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Mẫu số S04b1-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) bảng kê số Ghi Nợ Tài khoản 111 - Tiền mặt Tháng năm 26 Ghi Nợ Tài khoản 111, ghi Có tài khoản Số TT Ngày A B 112 121 128 131 136 138 141 … … 331 511 711 10 11 12 13 Số dư đầu tháng: Số dư cuối ngày Cộng 811 Nợ TK 111 14 15 16 17 Cộng Số dư cuối tháng: Ngày tháng năm Người ghi sổ (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Đơn vị:…………………… Địa chỉ:………………… Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Mẫu số S04a2-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) nhật ký chứng từ số Ghi Có Tài khoản 112 - Tiền gửi ngân hàng Tháng năm Chứng từ Số TT Cộng Có TK 112 Ghi Có Tài khoản 112, ghi Nợ tài khoản Diễn giải Số hiệu Ngày, tháng 111 121 128 133 151 152 153 156 211 213 221 222 341 A B C D 10 11 12 13 14 15 16 Cộng Đã ghi Sổ Cái ngày tháng năm Ngày tháng năm Người ghi sổ (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Đơn vị:…………………… Địa chỉ:………………… Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Mẫu số S04b2-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) bảng kê số Ghi Nợ Tài khoản 112 - Tiền gửi ngân hàng Tháng năm Số dư đầu tháng: Chứng từ Số TT A Số hiệu Ngày, tháng B C Số dư cuối ngày Ghi Nợ Tài khoản 112, ghi Có Tài khoản Diễn giải D 111 113 121 128 131 136 138 341 511 711 Cộng Nợ TK 112 10 11 12 13 14 Cộng Số dư cuối tháng: Ngày tháng năm Người ghi sổ (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Đơn vị:…………………… Địa chỉ:………………… Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Mẫu số S04a3-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) nhật ký chứng từ số Ghi Có Tài khoản 113 - Tiền chuyển Tháng năm Số dư đầu tháng: Cộn g Có Ghi Có Tài khoản 113, ghi Nợ tài khoản TK 113 Chứng từ S ố T T A Số hiệ u Ngày, tháng B C Diễn giải D 112 13 15 15 15 15 … … 33 33 34 … 10 11 12 13 14 15 16 Cộn g Số dư cuối tháng: Cộng số phát sinh bên Nợ theo chứng từ gốc Đã ghi Sổ Cái ngày tháng năm Ngày tháng năm Người ghi sổ (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Đơn vị:…………………… Địa chỉ:………………… Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Mẫu số S04a4-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) nhật ký chứng từ số Ghi Có Tài khoản 341 – Vay nợ thuờ tài chớnh 343- Trái phiếu phát hành Tháng năm Số TT A Ghi Có TK , Ghi Nợ tài khoản Chứng từ Số hiệu Ngày, tháng B C Diễn giải D Số TT Cộng Có TK E Chứng từ Số hiệu Ngày tháng G H Số dư đầu tháng: Phần theo dõi toán (Ghi Nợ TK , Ghi Có TK) Cộng Nợ TK Cộng Số dư cuối tháng: Đó ghi sổ cỏi ngày…tháng…năm Người ghi sổ (Ký, họ tên) Ngày tháng năm Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Đơn vị:…………………… Địa chỉ:………………… Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Mẫu số S04a5-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) nhật ký chứng từ số Ghi Có Tài khoản 331 - Phải trả cho người bán Tháng năm Số TT A Số dư đầu tháng Tên đơn vị (hoặc người bán) N ợ Có Giá HT Giá TT Giá HT Giá TT 151 156 211 B 152 153 Cộng Đã ghi Sổ Cái ngày tháng năm Số dư cuối tháng Theo dõi tốn (ghi Nợ TK 331) Ghi Có TK 331, Ghi Nợ tài khoản Cộng Có TK 331 111 112 341 10 11 12 13 14 Cộng Nợ TK 331 Nợ Có 15 16 17 18 Ngày tháng năm Người ghi sổ (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Đơn vị:…………………… Địa chỉ:………………… Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Mẫu số S04a6-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) nhật ký chứng từ số Ghi Có Tài khoản 151 – Hàng mua đường Tháng năm Số TT A Diễn giải B Số dư đầu tháng C Hoá đơn Phiếu nhập Số hiệu Ngày, tháng Số hiệu Ngày, tháng D E G H Số dư cuối tháng Ghi Có TK 151, ghi Nợ tài khoản 152 153 Giá HT Giá TT Giá HT Giá TT 156 157 632 Cộng Có TK 151 Cộng Đã ghi Sổ Cái ngày tháng năm Ngày tháng năm 10 Người ghi sổ (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Đơn vị:…………………… Địa chỉ:………………… Mẫu số S04a7-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) nhật ký chứng từ số Phần I: Tập hợp chi phí sản xuất, kinh doanh tồn doanh nghiệp Ghi Có TK: 152, 153, 154, 214, 241, 242, 334, 335, 338, 352, 356, 611, 621, 622, 623, 627, 631 Tháng năm S ố T T Các TK Ghi Có Các TK ghi Nợ 15 A B 1 154 631 241 (2413 ) 242 335 621 622 623 627 641 642 352 Cộng A 10 11 12 13 14 15 15 21 4 24 24 33 33 … 35 33 11 35 62 611 12 13 14 62 15 62 16 62 17 63 18 Các TK phản ánh NKCT khác NKC T số NKC T số NKC T 19 20 21 Tổn g cộng chi NKC phí T 22 23 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 152 153 155 157 632 241 111 112 131 Cộng 25 B Tổng 26 cộng (A+B) Phần II Chi phí sản xuất, kinh doanh theo yếu tố Tháng năm Yếu tố chi phí sản xuất, kinh doanh Số TT Tên tài khoản chi phí sản xuất, kinh doanh A B TK 154 TK 631 TK 242 TK 335 TK 621 TK 622 TK 623 TK 627 TK 641 10 TK 642 11 TK 2413 12 TK 632 13 Cộng tháng 14 Luỹ kế từ đầu năm Chi phí Nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí Khấu hao TSCĐ Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác tiền Cộng Ln chuyển nội khơng tính vào chi phí SXKD Phần III SỐ LIỆU CHI TIẾT PHẦN “LN CHUYỂN NỘI BỘ KHƠNG TÍNH VÀO CHI PHÍ SẢN XUẤT, KINH DOANH” Tháng năm Tổng cộng chi phí Các TK ghi Có Các Số TK TT ghi Nợ A B TK 154 TK 631 - Phân xưởng - Phân xưởng TK 621 Chi phí Nuyên liệu, vật liệu trực tiếp - Phân xưởng - Phân xưởng Tài khoản 622- Chi phí nhân cơng trực tiếp - Phân xưởng - Phân xưởng TK 623- Chi phí sử dụng máy thi cơng - Phõn xưởng … - Phõn xưởng… TK 627 Chi phí sản 15 15 15 21 4 24 24 352 33 33 33 611 621 622 10 Các TK phản ánh NKCT khác 623 11 12 13 627 631 14 15 16 NKC T số 17 NKC T số 18 NKC T NKC T 19 20 Cộng chi phí thực tế tháng 21 xuất chung - Phân xưởng - Phân xưởng Cộng: Ngày tháng năm Người ghi sổ (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Đơn vị:…………………… Địa chỉ:………………… Mẫu số S04b5-DN (Ban hành theo Thơng tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) bảng kê số Tập hợp: - Chi phí đầu tư XDCB (TK 241) - Chi phí bán hàng (TK 641) - Chi phí quản lý doanh nghiệp (TK 642) Tháng năm Các TK ghi Có Số Các TT TK ghi Nợ 15 15 15 21 24 4 A B TK 2411 - Mua sắm TSCĐ TK 2412 - Xây dựng Hạng mục 24 33 33 33 35 35 61 62 62 1 1 Cộn Các TK phản ánh g chi NKCT khác phí thực 62 62 63 tế NKC NKC NKC T số T số T thán g 1 18 19 20 21 - Chi phí xây lắp - Chi phí thiết bị - Chi phí khác Hạng mục: TK 2413 - Sửa chữa lớn TSCĐ TK 641–Chi phí bán hàng 1 - Chi phí nhân viên - Chi phí vật liệu, bao bì - Chi phí dụng cụ, đồ dùng - Chi phí khấu hao TSCĐ A B - Chi phí dịch vụ mua ngồi - Chi phí tiền khác TK 642 - Chi phí quản lý doanh nghiệp - Chi phí nhân viên quản lý - Chi phí vật liệu quản lý - Chi phí đồ dùng văn phòng - Chi phí khấu hao TSCĐ 11 20 21 2 - Thuế, phí lệ phí - Chi phí dự phòng - Chi phí dịch vụ mua ngồi - Chi phí tiền khác Cộng Ngày tháng năm Người ghi sổ (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Đơn vị:…………………… Địa chỉ:………………… Mẫu số S04b6-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) Bảng kê số Tập hợp: - Chi phí trả trước ( TK242) - Chi phí phải trả (TK 335) - Dự phòng phải trả (TK 352) - Quỹ phát triển khoa học công nghệ (TK 356) Tháng năm Số TT Diễn giải A B Số dư đầu tháng Nợ Có Ghi Nợ TK , Ghi Có TK Ghi CóTK , Ghi Nợ TK Cộng Nợ Cộng Có 10 Số dư cuối tháng Nợ Có 11 12 Cộng Ngày tháng năm Người ghi sổ (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Đơn vị:…………………… Địa chỉ:………………… Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Mẫu số S04a8-DN (Ban hành theo Thơng tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) nhật ký chứng từ số Ghi Có TK: 155, 156, 157, 158, 131, 2293, 2294, 511, 515 521, 632, 635, 641, 642, 711, 811, 821, 911 Tháng năm Số Số hiệu TT TK ghi Nợ A B 111 112 113 131 138 128 222 511 632 2293 Các TK ghi Có Các TK ghi Nợ C Tiền mặt Tiền gửi Ngân hàng Tiền chuyển Phải thu khách hàng Phải thu khác Đầu tưư nắm giữ đến ngày đáo hạn Đầu tư vào công ty liờn doanh, liờn kết Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán Dự phũng phải thu khú đũi 155 15 15 157 131 511 52 … … … 632 10 11 64 63 642 515 … Cộng 12 16 17 13 14 15 2294 911 Dự phũng giảm giỏ hàng tồn kho Xác định kết kinh doanh … Cộng Đó ghi sổ ngày…tháng…năm Người ghi sổ (Ký, họ tên) Ngày tháng năm Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Đơn vị:…………………… Địa chỉ:………………… Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Mẫu số S04b8-DN (Ban hành theo Thơng tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) bảng kê số nhập, xuất, tồn kho - Thành phẩm (TK 155) - Hàng hoá (TK 156) - Hàng hoá kho bảo thuế (TK 158) Tháng năm Chứng từ S ố T T Số hiệu Ngày tháng A B C Ghi Nợ TK , Ghi Có TK: Diễn giải D Ghi Có TK , Ghi Nợ TK: Cộng Nợ TK Số dư đầu kỳ: Cộng Có TK Số lượn g Gi HT Gi TT Số lượn g Gi HT Gi TT Gi HT Gi TT Số lượn g Gi HT Gi TT Số lượn g Gi HT Gi TT Gi HT Giá TT 10 11 12 13 14 15 16 Cộng Số dư cuối kỳ: Ngày tháng năm Người ghi sổ (Ký, họ tên) Đơn vị:…………………… Địa chỉ:………………… Số TT Chỉ tiêu A B I Số dư đầu tháng II Số phát sinh tháng Từ NKCT số Từ NKCT số Từ NKCT số Từ NKCT số Từ NKCT số Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Mẫu số S04b9-DN (Ban hành theo Thơng tư số 200/2014/TTBTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) bảng kê số Tính giá thực tế thành phẩm, hàng hố, hàng hoá kho bảo thuế Thỏng năm TK 155 - Thành phẩm TK 156 - Hàng hoá TK 158- Hàng hoá kho bảo thuế Giá Giá Giá Giá Giá Giá hạch toán thực tế hạch toán thực tế hạch toán thực tế III Cộng số dư đầu tháng phát sinh tháng (I+II) IV Hệ số chênh lệch 10 11 V Xuất tháng VI Tồn kho cuối tháng (III - V) Ngày tháng năm Người ghi sổ (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Đơn vị:…………………… Địa chỉ:………………… Mẫu số S04b10-DN (Ban hành theo Thơng tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) bảng kê số 10 hàng gửi bán (TK 157) Tháng năm Số dư đầu tháng S ố T T A Chứng từ Số hiệ u Ngà y, thá ng B C Cộ ng Nợ TK 157 Ghi Nợ TK 157, ghi Có TK Diễn giải D 155 156 154 Ghi Có TK 157, ghi Nợ TK 632 Số lượ ng Giá trị Số lượ ng Gi trị Số lượ ng Gi trị Số lượ ng Gi trị Số lượ ng Gi trị 10 11 Cộng Có TK 157 Số lượ ng Gi trị Số lượ ng Giá trị 12 13 14 15 16 Cộng Số dư cuối tháng Ngày tháng năm Người ghi sổ (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Đơn vị:…………………… Địa chỉ:………………… Mẫu số S04b11-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) bảng kê số 11 phải thu khách hàng (TK 131) Tháng năm Ghi Nợ TK 131, ghi Có TK: Ghi Có TK 131, ghi Nợ TK Số TT Tên người mua Số dư Nợ đầu tháng 511 711 331 … Cộng Nợ TK 131 111 112 521 … Cộng Có TK 131 A B C 10 11 12 Số dư Nợ cuối tháng 13 Cộng Ngày tháng năm Người ghi sổ (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Đơn vị:…………………… Địa chỉ:………………… Mẫu số S04a9-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) nhật ký chứng từ số Ghi Có Tài khoản 211 - TSCĐ hữu hình Tài khoản 212 - TSCĐ th tài Tài khoản 213 - TSCĐ vơ hình Tài khoản 217 – Bất động sản đầu tư Tháng năm Chứng từ S ố T T Số hiệ u A B Ngà y, thán g C Diễn giải Ghi Có TK 211, ghi Nợ TK 21 81 222 Cộn g Có TK 211 Ghi Có TK 212, ghi Nợ TK 21 21 21 Cộng Có TK 212 D 10 Ghi Có TK 213, ghi Nợ TK 21 81 … Cộn g Có TK 213 11 12 14 15 Ghi Có TK 217, ghi Nợ TK 21 21 21 … Cộn g Có TK 217 20 16 17 18 Cộng Đã ghi Sổ Cái ngày tháng năm Ngày tháng năm Người ghi sổ (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Đơn vị:…………………… Địa chỉ:………………… Mẫu số S04a10-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) nhật ký chứng từ số 10 Ghi Có Tài khoản 121, 128, 136, 138, 141, 161, 171, 221, 222, 228, 229, 243 244, 333, 336, 338, 344, 347, 353, 411, 412, 413, 414, 417, 418, 419, 421, 441, 461, 466 Số TT Diễn giải Số dư đầu tháng Ghi Nợ Tài khoản , ghi Có tài khoản Ghi Có Tài khoản , ghi Nợ tài khoản Số dư cuối tháng N ợ Có … … … … Cộng Nợ TK … … … … Cộng Có TK Nợ Có 10 11 12 13 14 15 16 Cộng Đã ghi Sổ Cái ngày tháng năm Ngày tháng năm Người ghi sổ (Ký, họ tên) Đơn vị:…………………… Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Mẫu số S05-DN Địa chỉ:………………… (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính)) sổ (Dùng cho hình thức Nhật ký – Chứng từ) Tài khoản Số dư đầu năm Nợ Có Ghi Có TK, đối ứng Nợ với TK A Tháng Tháng 2 Tháng 3 Tháng 4 Tháng 5 Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Cộng 10 11 12 10 11 12 Cộng số phát sinh Nợ Tổng số phát sinh Có Số dư cuối tháng Nợ Có Ngày tháng năm Người ghi sổ (Ký, họ tên) Đơn vị:…………………… Địa chỉ:………………… Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Mẫu số S06-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) Bảng cân đối số phát sinh Tháng năm Số hiệu tài khoản A Tên tài khoản kế tốn B Số dư đầu tháng Nợ Có Số phát sinh tháng Nợ Có Số dư cuối tháng Nợ Có Tổng cộng Ngày tháng năm Người ghi sổ (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Đơn vị: Địa chỉ: Mẫu số S07-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) SỔ QUỸ TIỀN MẶT Loại quỹ: Ngày, Ngày, tháng ghi sổ A tháng chứng từ B Số hiệu chứng từ Số tiền Diễn giải Thu Chi E Thu Chi Tồn Ghi G - Sổ có trang, đánh số từ trang 01 đến trang - Ngày mở sổ: Ngày tháng năm Người ghi sổ (Ký, họ tên) Đơn vị: Địa chỉ: Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Mẫu số S07a-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) SỔ KẾ TỐN CHI TIẾT QUỸ TIỀN MẶT Tài khoản: Loại quỹ: Năm Đơn vị tính Ngày , thán g ghi sổ A Ngày, Số hiệu chứng từ tháng chứng từ B Diễn giải Thu Chi C D E - Số tồn đầu kỳ - Số phát sinh kỳ TK Số đối phát sinh ứn g F Nợ C ó Số tồn Ghi G ... Tài chính) nhật ký chứng từ số Ghi Có Tài khoản 211 - TSCĐ hữu hình Tài khoản 212 - TSCĐ thuê tài Tài khoản 213 - TSCĐ vơ hình Tài khoản 217 – Bất động sản đầu tư Tháng năm Chứng từ S ố T T... Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) nhật ký chứng từ số Ghi Có Tài khoản 341 – Vay nợ thuờ tài chớnh 343- Trái phiếu phát hành Tháng năm Số TT A Ghi Có TK , Ghi Nợ tài khoản Chứng từ Số hiệu Ngày,... Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) nhật ký chứng từ số Ghi Có Tài khoản 112 - Tiền gửi ngân hàng Tháng năm Chứng từ Số TT Cộng Có TK 112 Ghi Có Tài khoản 112, ghi Nợ tài khoản Diễn giải Số hiệu Ngày,