TAI CHINH VI MO TAI CHINH VI MO

TAI CHINH VI MO TAI CHINH VI MO TAI CHINH VI MO TAI CHINH VI MO TAI CHINH VI MO TAI CHINH VI MO TAI CHINH VI MO TAI CHINH VI MO TAI CHINH VI MO TAI CHINH VI MO TAI CHINH VI MO TAI CHINH VI MO TAI CHINH VI MO TAI CHINH VI MO TAI CHINH VI MO TAI CHINH VI MO TAI CHINH VI MO TAI CHINH VI MO TAI CHINH VI MO TAI CHINH VI MO

2 CƠ SỞ LÝ THUYẾT 2.1 KHÁI NIỆM CHO VAY VÀ PHƯƠNG THỨC CHO VAY khoản 16 Điều Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 “Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi.” Cụ thể, phương thức cho vay theo Thông tư 39/2016/TT-NHNN bao gồm: Một là, cho vay lần: Mỗi lần cho vay, tổ chức tín dụng (TCTD) khách hàng thực thủ tục cho vay ký kết thỏa thuận cho vay Hai là, cho vay hợp vốn: Là việc có từ hai TCTD trở lên thực cho vay đối với khách hàng để thực phương án, dự án vay vốn Ba là, cho vay lưu vụ: Là việc TCTD thực cho vay đới với khách hàng để ni trồng, chăm sóc các trồng, vật ni có tính chất mùa vụ theo chu kỳ sản xuất liền kề năm các lưu gớc, cơng nghiệp có thu hoạch hàng năm Theo đó, TCTD khách hàng thỏa thuận dư nợ gốc chu kỳ trước tiếp tục sử dụng cho chu kỳ sản xuất không vượt quá thời gian 02 chu kỳ sản xuất liên tiếp Bốn là, cho vay theo hạn mức: TCTD xác định thỏa thuận với khách hàng mức dư nợ cho vay tới đa trì khoảng thời gian định Trong hạn mức cho vay, TCTD thực cho vay lần Một năm ít lần, TCTD xem xét xác định lại mức dư nợ cho vay tối đa thời gian trì mức dư nợ Năm là, cho vay theo hạn mức cho vay dự phòng: TCTD cam kết đảm bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn phạm vi mức cho vay dự phòng thỏa thuận TCTD khách hàng thỏa thuận thời hạn hiệu lực hạn mức cho vay dự phòng khơng vượt quá 01 năm Sáu là, cho vay theo hạn mức thấu chi tài khoản toán: TCTD chấp thuận cho khách hàng chi vượt sớ tiền có tài khoản toán khách hàng mức thấu chi tối đa để thực dịch vụ toán tài khoản toán Mức thấu chi tối đa trì khoảng thời gian tới đa 01 năm Bảy là, cho vay quay vòng: TCTD khách hàng thỏa thuận áp dụng cho vay đối với nhu cầu vớn có chu kỳ hoạt động kinh doanh khơng quá 01 (một) tháng, khách hàng sử dụng dư nợ gốc chu kỳ hoạt động kinh doanh trước cho chu kỳ kinh doanh thời hạn cho vay không vượt quá 03 tháng Tám là, cho vay tuần hoàn (rollover): TCTD khách hàng thỏa thuận áp dụng cho vay ngắn hạn đối với khách hàng với điều kiện: - Đến thời hạn trả nợ, khách hàng có quyền trả nợ kéo dài thời hạn trả nợ thêm khoảng thời gian định đối với phần tồn sớ dư nợ gớc khoản vay - Tổng thời hạn vay vốn không vượt quá 12 tháng kể từ ngày giải ngân ban đầu không vượt quá chu kỳ hoạt động kinh doanh - Tại thời điểm xem xét cho vay, khách hàng khơng có nợ xấu các TCTD - Trong quá trình cho vay tuần hồn, khách hàng có nợ xấu các TCTD khơng thực kéo dài thời hạn trả nợ theo thỏa thuận Chín là, các phương thức cho vay khác kết hợp các phương thức cho vay nêu trên, phù hợp với điều kiện hoạt động kinh doanh TCTD đặc điểm khoản vay => tín dụng quan hệ kinh tế người cho vay người vay, họ có mới quan hệ với thông qua vận động giá trị vốn tín dụng biểu hình thức tiền tệ hàng hoá từ người cho vay chuyển sang người vay sau thời gian định quay về với người cho vay với lượng giá trị lớn ban đầu Tín dụng cấu thành nên từ kết hợp ba yếu tớ chính là: lòng tin (sự tin tưởng vào khả hoàn trả đầy đủ hạn người cho vay đối với người vay); thời hạn quan hệ tín dụng (thời gian người vay sử dụng tiền vay); hứa hẹn hoàn trả 2.2 PHÂN LOẠI TD 1.Căn vào thời hạn tín dụng – Tín dụng ngắn hạn: khoản vay có thời hạn đến năm, thường sử dụng vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động phục vụ cho nhu cầu sinh hoạt cá nhân – Tín dụng trung hạn: khoản vay có thời hạn năm đến năm; cung cấp để mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ tḥt, mở rộng xây dựng các cơng trình nhỏ có thời gian thu hồi vớn nhanh – Tín dụng dài hạn: khoản vay có thời hạn năm Loại tín dụng sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựng bản, cải tiến mở rộng sản xuất với quy mô lớn Căn vào đối tượng tín dụng – Tín dụng vớn lưu động: sử dụng để hình thành vớn lưu động các tổ chức kinh tế cho vay để dự trữ hàng hóa, mua nguyên vật liệu cho sản xuất… – Tín dụng vốn cố định: sử dụng để hình thành tài sản cớ định Căn vào mục đích sử dụng vốn – Tín dụng sản xuất lưu thơng hàng hóa: loại cấp phát tín dụng cho các doanh nghiệp các chủ thể kinh tế khác tiến hành sản xuất lưu thơng hàng hóa – Tín dụng tiêu dùng: hình thức cấp phát tín dụng cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng – Tín dụng học tập: hình thức cấp phát tín dụng để phục vụ việc học tập sinh viên Ngoài ra, cứ vào mục đích sử dụng vớn có nhiều hình thức tín dụng khác .4 Căn vào chủ thể tín dụng – Tín dụng thương mại: + Là quan hệ tín dụng các nhà doanh nghiệp biểu hình thức mua bán chịu hàng hóa + Đáp ứng nhu cầu vớn cho doanh nghiệp tạm thời thiếu vốn, đồng thời giúp cho các doanh nghiệp tiêu thụ hàng hóa – Tín dụng ngân hàng: + Là quan hệ tín dụng ngân hàng, các tổ chức tín dụng khác với các doanh nghiệp cá nhân + Không đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn để dự trữ vật tư, hàng hóa, trang trải các chi phí sản xuất toán các khoản nợ mà tham gia cấp vốn cho đầu tư xây dựng bản đáp ứng phần đáng kể nhu cầu tín dụng tiêu dùng cá nhân – Tín dụng Nhà Nước: + Là quan hệ tín dụng mà Nhà Nước biểu người vay, người cho vay dân chúng, các tổ chức kinh tế, ngân hàng nước + Mục đích vay tín dụng Nhà Nước bù đắp khoản bội chi ngân sách Căn vào đối tượng trả nợ – Tín dụng trực tiếp: hình thức tín dụng mà người vay người trực tiếp trả nợ – Tín dụng gián tiếp: hình thức tín dụng mà người vay người trả nợ hai đối tượng khác Căn vào tính chất khoản vay – Tín dụng có đảm bảo: các khoản vớn tín dụng phát đều có hàng hóa, vật tư tài sản tương đương đảm bảo – Tín dụng khơng có đảm bảo: các khoản tín dụng phát khơng cần có hàng hóa, vật tư, tài sản đảm bảo mà dựa vào uy tín, tín nhiệm đối với các tổ chức, cá nhân để cấp vốn tín dụng 2.3 NỘI DUNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY A.Đảm bảo nguyên tắc cho vay Nguyên tắc thứ nhất Nguyên tắc quản lý mục đích tiền vay Theo nguyên tắc người vay phải chấp tài sản để vay tiền, người cho vay ( ngân hàng thương mại ) có qùn kiểm tra việc sử dụng vớn vay đới với người vay Người vay phải xây dựng dự án, phương án xin vay vớn phải có trách nhiệm thực theo hợp đồng ký với ngân hàng Mục đích việc đề nguyên tắc đảm bảo tính hồn trả đồng vớn đồng thời quản lý vốn đầu tư theo định hướng cấu đầu tư Quản lý vốn đầu tư định hướng từ đảm bảo tính cân đới nền kinh tế Nguyên tắc thứ hai Nguyên tắc hồn trả : Vớn vay phải hồn trả cả gốc lãi cho ngân hàng sau thời gian vay vốn Thời gian vay vốn khoảng thời gian kể từ người vay lĩnh tiền vay lần đến trả hết nợ gốc tiền lãi Nguyên tắc hoàn trả thể hai khía cạnh: khía cạnh thứ sớ lượng hồn trả Sớ lượng hồn trả tởng sớ tiền gớc khoản vay sớ lãi phát sinh quá trình vay vớn Khía cạnh thứ hai thời gian hồn trả Thời gian hoàn trả phải thực theo thoả thuận giữ hai bên ghi hợp đồng vay tiền B CUNG CẤP VỐN + Thứ nhất: Đáp ứng nhu cầu vớn để trì quá trình sản xuất liên tục đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế + Thứ hai: Thúc đẩy quá trình tập trung vốn tập trung sản xuất Hoạt động ngân hàng tập trung vốn tiền tệ tạm thời chưa sử dụng, sở cho vay các đơn vị kinh tế Mặt khác quá trình đầu tư tín dụng thực cách tập trung, chủ yếu cho các xí nghiệp lớn, xí nghiệp kinh doanh hiệu quả + Thứ ba: Tín dụng công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế phát triển ngành kinh tế mũi nhọn + Thứ tư: Góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ hạch toán kinh tế các doanh nghiệp + Thứ năm: Tạo điều kiện để phát triển các quan hệ kinh tế với nước Trong điều kiện kinh tế “mở”, tín dụng trở thành phương tiện nối liền các nền kinh tế các nước với C Kiểm tra, giám sát tiền vay Nhân viên TD thường xuyên kiểm tra việc sử dụng vốn vay thực tế khách hàng, trạng tài sản đảm bảo, tình hình tài chính khách hàng…để đảm bảo khả thu nợ Thông qua công tác giám sát, Ngân hàng phát hành vi vi phạm hợp đồng TD có biện pháp xử lý kịp thời, hạn chế rủi roc ho Ngân hàng Ngân hàng nhận biết khoản nợ có vấn đề dựa vào các yếu tố sau:  Khách hàng trả nợ khơng hạn  Thường xun có thay đởi về kỳ hạn trả nợ  Tình hình trả nợ diễn  Chấp nhận lãi suất cho vay cao bất thường  Sự suy giảm thu nhập khách hàng  Giá trị tài sản đảm bảo suy giảm 2.4 TIÊU CHÍ ĐÁNH GIÁ HĐ CHO VAY Các tiêu đánh giá chất lượng tín dụng Tín dụng nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu NHTM Do đó, đo lường chất lượng tín dụng nội dụng quan trọng việc phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh NHTM Tuỳ theo mục đích phân tích mà người ta đa nhiều tiêu khác nhau, tiêu có nội dung khác chúng có mới liên hệ mật thiết với Trong phạm vi bảng báo cáo tởng hợp kết quả hoạt động kinh doanh, ta áp dụng các tiêu sau để đánh giá tình hình chất lượng tín dụng ngân hàng *Chỉ tiêu sử dụng vốn Đây tiêu hiệu quả phản ánh chất lượng tín dụng, cho phép đánh giá tính hiệu quả hoạt động tín dụng ngân hàng Chỉ tiêu lớn chứng tỏ ngân hàng sử dụng cách hiệu quả nguồn vốn huy động * Chỉ tiêu d nợ: Dư nợ ngắn hạn (hoặc trung-dài hạn) / Tổng dư nợ Đây tiêu định lượng, xác định cấu tín dụng trường hợp dư nợ phân theo thời hạn cho vay (ngắn, trung, dài hạn) Chỉ tiêu cho thấy biến động tỷ trọng các loại dư nợ tín dụng ngân hàng qua các thời kỳ khác Tỷ lệ cao chứng tỏ mức độ phát triển nghiệp vụ tín dụng lớn, mối quan hệ với khách hàng có uy tín * Chỉ tiêu nợ quá hạn Nợ quá hạn / Tổng dư nợ Nợ quá hạn khó đòi / Tởng dư nợ Nợ quá hạn khó đòi / Tởng nợ quá hạn Chỉ tiêu nợ quá hạn số quan trọng để đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng Các ngân hàng có sớ thấp chứng minh chất lượng tín dụng cao ngợc lại Thơng thường tỷ lệ nợ quá hạn tớt mức