cac giai phap nham nang cao chat luong tin dung ngan hang thuong mai

Lời nói đầu Mỗi xã hội phát triển, đến trình độ định, tự thân cho đời sản phẩm - công cụ để phục vụ cho phát triển Từ có phân cơng lao động xã hội, xuất sở hữu tư nhân tư liệu sản xuất tạo nhiều sản phẩm, mà sản phẩm quan hệ tín dụng Đến lượt nó, đời thúc đẩy cho kinh tế phát triển lên trình độ cao Do đó, tồn tất yếu khách quan Ngày nay, biết rằng, kinh tế thị trường phát triển kinh tế trình độ cao Trong đó, chủ thể độc lập với tính chất sản xuất kinh doanh, quyền sở hữu, tuần hoàn luân chuyển vốn Như kinh tế có doanh nghiệp “thừa” vốn Ví dụ doanh nghiệp có tiền bán hàng trả lương, thuế khoản chi khác tạm thời thừa tương đối Trong có doanh nghiệp thiếu vốn người thừa vốn sử dụng vốn để thu lợi nhuận doanh nghiệp thiếu vốn muốn sử dụng phải vay để trì tiến hành sản xuất kinh doanh thu lợi nhuận Như hai nhu cầu giống chỗ để thu lợi nhuận mang tính chất tạm thời Nhưng chúng khác chiều vận động quyền sở hữu Do kinh tế tất yếu tồn quan hệ tiêu dùng tín dụng Vì việc nâng cao chất lượng tín dụng có ý nghĩa to lớn đến thành công ngân hàng thương mại chiến lược huy động sử dụng vốn cho đầu tư phát triển Nâng cao chất lượng không biện pháp cải thiện chất lượng mà phải bao gồm biện pháp mở rộng tín dụng có hiệu quả, có hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại ngày phát triển, hòa nhập với xu tiên tiến công nghệ ngân hàng Phần I Chất lượng tín dụng Ngân hàng thương mại - số vấn đề I Tín dụng Ngân hàng thương mại Tín dụng ngân hàng - đời trình phát triển Lịch sử đời phát triển tín dụng gắn liền với lịch sử phát triển sản xuất hàng hóa Hình thức sơ khai tín dụng tín dụng nặng lãi, có phân chia tập đồn người thành người có nhiều người có dẫn đến xuất quan hệ vay mượn có chênh lệch dư thừa sản phẩm Người vay phải trả vốn mà phải trả lãi cho người cho vay, tín dụng nặng lãi Hình thức tồn xã hội trước tư mục đích để trì sống cho người cần vay Đến phương thức TBCN tín dụng nặng lãi khơng phù hợp, sản xuất phát triển, vay tiêu dùng mà để phát triển sản xuất Lãi suất cho vay phải thấp có nhiều nhà cho vay nhà tư vay đảm bảo cho sản xuất có lợi nhuận Vay mượn khơng đơn tiền mà máy móc thiết bị, tư liệu sản xuất Lãi suất khơng bị áp đặt người cho vay mà phải thỏa thuận người mua người bán Các hình thức tín dụng đời Từ định nghĩa tín dụng quan hệ vay mượn dựa nguyên tắc hoàn trả Đó quan hệ hai bên bên (trái chủ hay người cho vay) chu cấp tiền hay hàng hóa, dịch vụ dựa vào lời hứa tốn lại tương lai người phía bên (người thụ trái hay người vay) Cùng với phát triển sản xuất hàng hóa, tín dụng ngày có phát triển nội dung hình thức, từ tín dụng nặng lãi đến tín dụng thương mại cao tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng thực mở rộng mối quan hệ, thay quan hệ cá nhân với mối quan hệ cá nhân với tổ chức, tổ chức với cao quan hệ tín dụng quốc tế Tín dụng ngân hàng hình thức phát triển cao tín dụng, nhiên giữ nguyên chất ban đầu quan hệ tín dụng Tín dụng ngân hàng hiểu quan hệ vay mượn lẫn theo nguyên tắc có hồn trả gốc lãi theo thời gian định, bên Ngân hàng thương mại bên cá nhân, tổ chức kinh tế, tổ chức trị xã hội, tổ chức tín dụng, ngân hàng thương mại khác Để quản lý tốt chất lượng khoản tín dụng, người ta phân loại tín dụng theo nhiều hình thức khác nhau: dựa kỳ hạn khoản tín dụng, theo tính chất đảm bảo khoản vay, theo hình thái tồn vốn tín dụng Sản xuất hàng hoá ngày phát triển ngày có nhiều hình thức tín dụng đời, đáp ứng nhu cầu gửi tiền vay đối tượng khác Tín dụng trở thành hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại Đặc điểm tín dụng ngân hàng thương mại Tín dụng ngân hàng hình thức phát triển cao tín dụng Nó giữ chất chung tín dụng, ngồi có số đặc điểm vượt trội sau: - Vốn tín dụng ngân hàng thực hình thức tiền tệ giải phóng khỏi chu kỳ kinh doanh, vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi kinh tế, với tham gia vai trò trung gian ngân hàng thương mại Thu nhập người dân tăng xuất dư thừa tiền tệ, trình sản xuất kinh doanh, quỹ khấu hao tài sản cố định, quỹ khen thưởng, quỹ dự phòng rủi ro tổ chức kinh tế ngân hàng huy động nguồn vốn tín dụng chủ yếu ngân hàng Q trình vận động vốn tín dụng ngân hàng hồn tồn khác với tín dụng thương mại - phụ thuộc hồn tồn vào quy mơ, q trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp vốn tiền tệ giải phóng khỏi sản xuất kinh doanh Đây đặc điểm chứng tỏ tín dụng ngân hàng hình thức tín dụng phát triển cao tín dụng thương mại - Q trình vận động vốn tín dụng ngân hàng tương đối độc lập so với vận động trình sản xuất kinh doanh • Khi hoạt động sản xuất kinh doanh mở rộng phát triển, nhu cầu vốn tăng dẫn đến nhu cầu vốn tín dụng tăng, từ tín dụng ngân hàng phục vụ đắc lực cho sản xuất kinh doanh • Cũng sản xuất kinh doanh mở rộng phát triển, nhu cầu vốn phát triển quy mô vốn tín dụng ngân hàng khơng đổi có vốn từ nguồn khác (phát hành tín phiếu, trái phiếu, kêu gọi viện trợ ) • Sản xuất kinh doanh khơng thay đổi nhu cầu tín dụng tăng hoạt động tín dụng đáp ứng nhiều nhu cầu khác sản xuất kinh doanh tiêu dùng, trả nợ nước ngồi Chính đặc điểm trên, tín dụng ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn tín dụng khối lượng, thời hạn cho vay khoản vốn khơng phải mà vốn huy động Đồng thời nhờ có tín dụng mà ngân hàng mở rộng phạm vi lĩnh vực hoạt động Nhưng bên cạnh đó, tín dụng khơng phải khơng có nhược điểm nó, tính rủi ro hoạt động tín dụng tương đối cao ngân hàng dễ bị vốn, hiệu hoạt động chất lượng tín dụng Các vấn đề tín dụng ngân hàng a) Nguồn cho vay - Vốn tự có quỹ ngân hàng - Vốn huy động nước cách phát hành kỳ phiếu, trái phiếu huy động tiền gửi - Vốn ủy thác vốn tài trợ vay theo chương trình dự án đầu tư nhà nước, tổ chức kinh tế xã hội nước b) Điều kiện đối tượng vay vốn Theo luật ngân hàng ban hành luật tín dụng tất khách hàng cho vay phải thỏa mãn đồng thời điều kiện sau : - Có tư cách pháp nhân, thể nhân đầy đủ - Có dự án đầu tư phương án sản xuất kinh doanh khả thi, có hiệu - Có vật tư hay hàng hóa tương đương, tài sản chấp, đảm bảo tiền vay bảo lãnh người thứ ba theo quy chế Thống đốc Ngân hàng nhà nước - Có kế hoạch trả nợ gốc lãi ngân hàng - Sử dụng tiền vay mục đích c) Quy trình thẩm định dự án đầu tư - Thu thập tài liệu, thông tin cần thiết - Xử lý thông tin, đánh giá, phân tích - Nội dung thẩm định dự án đầu tư: + Thẩm định tư cách pháp nhân vay vốn + Phân tích tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh tổ chức cá nhân cần vay vốn năm gần (tối thiểu năm) ⋅ Phân tích tình hình tài chính, chất lượng quản lý ⋅ Phân tích mục đích vay vốn, thái độ đạo đức khách hàng ⋅ Phương diện kỹ thuật ⋅ Khả trả nợ, lãi tính khả thi dự án (trong hai tiêu quan trọng giá trị ròng NPV tỷ suất doanh lợi IRR) + Lập tờ trình kết thẩm định Q trình thẩm định khâu quan trọng khơng thể thiếu với dự án cho vay nhằm tránh rủi ro nâng cao chất lượng tín dụng Thẩm định yêu cầu cao nhân viên, cán thẩm định trình độ chun mơn tư cách đạo đức, định thành cơng khoản tín dụng Tầm quan trọng tín dụng ngân hàng phát triển kinh tế Sự đời phát triển mạnh mẽ ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng cho thấy vai trò tín dụng ngân hàng vận hành kinh tế Ta thấy số vai trò chủ yếu tín dụng kinh tế: - Hoạt động tín dụng đảm bảo đáp ứng nhu cầu vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh nhu cầu tiêu dùng cá nhân kinh tế Với mục tiêu lớn cơng nghiệp hóa, đại hóa kinh tế Đảng nhà nước nhu cầu phát triển tổ chức kinh tế kinh tế thị trường cạnh tranh gay gắt liệt nhu cầu vốn để đổi trang thiết bị công nghệ sản xuất phát triển sản xuất, mở rộng mặt hàng, nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ lớn Do mở rộng nguồn vốn để đầu tư phát triển yêu cầu thiết doanh nghiệp tổ chức kinh tế khác Thực tế cho thấy phần vốn chủ yếu công ty huy động từ tổ chức tài trung gian, đặc biệt ngân hàng thương mại thông qua hình thức vay mới, chiếm tỷ trọng lớn (61,9%) Mặt khác nước ta thị trường chứng khoán giai đoạn sơ khai, đối tượng phát hành hạn chế khn khổ pháp lý, mơi trường kinh tế, thói quen, tâm lý người dân chưa cho phép lưu hành trái phiếu, cổ phiếu cách rộng rãi để nguồn vốn cơng ty Do tín dụng ngân hàng thực gần đường dự án đầu tư chiều sâu, phát triển sản xuất, đại hóa cải tiến cơng nghệ Từ khoản tín dụng nâng cao suất lao động chất lượng sản phẩm, tăng khả sinh lời, tăng thu nhập cho người lao động, đời sống nhân dân cải thiện khản thu Nhà nước tăng theo - Thơng qua hoạt động tín dụng, tổ chức tín dụng tăng cường kiểm tra, giám sát với khách hàng vay vốn, từ góp phần nâng cao hiệu kinh tế chung kinh tế quốc dân Tín dụng hoạt động tiêu biểu hầu hết ngân hàng, đòi hỏi ngân hàng phải kiểm sốt khả hồn trả nợ khách hàng, phải dự tính, phán đoán khả nhằm bảo vệ tiền gửi khách hàng hiệu hoạt động lợi nhuận ngân hàng Nếu khoản vay thất trước tiên làm ngân hàng khơng khả toán cho người gửi tiền Ngân hàng có trách nhiệm với cổ đơng đảm bảo mức chia lãi cổ phần hợp lý mức lương định nhân viên Chính vậy, ngân hàng ln phải thận trọng khoản tín dụng tăng cường kiểm soát khách hàng vay để xem khoản vay có sử dụng mục đích có hiệu khơng, đồng thời tư vấn chun mơn cho khách hàng Do chất lượng tín dụng nâng cao, đem lại lợi lợi ích cho ngân hàng khách hàng, rộng cho kinh tế quốc dân - Thơng qua hoạt động tín dụng góp phần tiết kiệm chi phí lưu thơng, ổn định thị trường Chi phí giao dịch yếu tố định thành công hay không khách hàng Với khoản giao dịch, có khoản chi phí cố định (chiếm tỉ lệ chủ yếu) chi phí khác phụ thuộc loại giao dịch, với khối lượng giao dịch nhỏ chi phí giao dịch bình quân cho đồng vay, cho vay lớn Ngân hàng thương mại tổ chức tài trung gian khác chun mơn hóa lĩnh vực nên tiết kiệm nhiều chi phí giao dịch cho khách hàng (có thể giao dịch với lượng tiền lớn) Ngoài ra, ngân hàng thương mại đóng vai trò người trung gian hoạt động tín dụng, thực huy động vốn nhiều hình thức nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi kinh tế cho người cần vốn vay tránh lãng phí giúp cho kinh tế phát triển II Chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại nhân tố ảnh hưởng Quan điểm chất lượng tín dụng Chất lượng tín dụng tiêu tổng hợp, phản ánh mức độ hiệu hoạt động ngân hàng, sức mạnh ngân hàng trình cạnh tranh để tồn phát triển Tín dụng coi có chất lượng cao vốn vay khách hàng sử dụng vào mục đích, tạo số tiền lớn, ngân hàng thu vốn lãi, doanh nghiệp vừa trả nợ ngân hàng hạn vừa bù đắp chi phí có lợi nhuận Như vậy, ngân hàng vừa tạo hiệu kinh tế, vừa đem lại hiệu xã hội Để có chất lượng tín dụng tốt hoạt động quản lý phải có hiệu quan hệ tín dụng phải thiết lập sở tin cậy uy tín hoạt động Hiểu chất chất lượng tín dụng, phân tích, đánh giá chất lượng tín dụng xác định xác nguyên nhân tồn chất lượng tín dụng giúp cho ngân hàng tìm biện pháp quản lý thích hợp để đứng vững kinh tế thị trường cạnh tranh sôi gay gắt Các tiêu đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại Hoạt động tín dụng ngân hàng hoạt động “đi vay vay”, chất lượng tín dụng phụ thuộc lớn vào cơng tác huy động cho vay vốn Tín dụng cầu nối hoạt động ngân hàng hoạt động sản xuất kinh doanh, tiêu dùng xã hội đồng thời tín dụng từ lâu sử dụng công cụ cung cấp nguồn vốn với lãi suất ưu đãi cho người thiếu vốn, khó khăn để họ có điều kiện mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh, áp dụng kỹ thuật mới, mở rộng thị trường từ mà tăng thu nhập Các khoản tín dụng có vai trò lớn việc giải vấn đề kinh tế xã hội Đối với ngân hàng thương mại (là tổ chức kinh doanh tiền tệ) để đánh giá chất lượng tín dụng, ngồi tiêu định tính, phải dựa vào tiêu định lượng cụ thể sau: a) Chỉ tiêu huy động vốn Một ngân hàng đáp ứng nhu cầu vay khách hàng có đủ khối lượng tiền khách hàng cần rút tạo niềm tin cho khách hàng chứng tỏ tiềm lực tài mạnh Đồng thời với đáp ứng nhu cầu khách hàng, ngân hàng phải tính tốn lợi nhuận đảm bảo tỉ lệ định khoản vay Muốn đạt tiêu chuẩn đó, ngân hàng phải có khả huy động nguồn vốn có thời hạn dài với chi phí thấp Khả huy động vốn thể hai tiêu: - Tổng số vốn huy động tốc độ tăng nguồn vốn qua năm thể tốc độ tăng trưởng khả huy động vốn ngân hàng Hiện ngân hàng nhà nước không quy định tỉ lệ lãi suất bắt buộc mà thay lãi suất tỉ lệ dao động Chính vậy, ngân hàng thương mại điều chỉnh dễ dàng đầu vào đầu tín dụng sách lãi suất nhằm làm cân đối bảng cân đối tài sản Nếu xét thấy số lượng khách hàng rút tiền tăng hay nhu cầu vay vốn tăng hay dự đoán tương lai, ngân hàng thực huy động vốn biểu cụ thể mở rộng tín dụng ngược lại - Cơ cấu nguồn vốn huy động Chỉ tiêu phản ánh khả vay ngân hàng với đối tượng khác đồng thời thể khả ổn định cho vay ngân hàng Nếu cấu nguồn vốn huy động được, vốn trung dài hạn chiếm tỷ trọng đáng kể ngân hàng có khả ổn định cao mở rộng đối tượng cho vay trung dài hạn Nhưng phần lớn tỉ lệ vốn huy động chủ yếu vốn ngắn hạn từ 6-12 tháng Trong số này, ngân hàng trích tỉ lệ nhỏ cho vay trung dài hạn chủ yếu khản tín dụng ngắn hạn Ngân hàng khơng dám mở rộng đối tượng cho vay trung dài hạn với lãi suất cao không huy động kịp vốn cho khoản trả nợ ngắn hạn đến kỳ đáo hạn uy tín ngân hàng bị ảnh hưởng nghiêm trọng Đó ví dụ ảnh hưởng cấu nguồn vốn chất lượng tín dụng b) Chỉ tiêu sử dụng vốn Số vốn sử dụng x 100% Số vốn huy động Chỉ tiêu lớn chứng tỏ sử dụng có hiệu nguồn vốn huy động Đối với nguồn vốn huy động, ngân hàng phải trả lãi suất dù sau có cho vay lại hay sử dụng vào mục đích khác hay khơng Do nguồn vốn huy động mà không sử dụng chiếm tỉ lệ lớn, ngân hàng bị thua lỗ c) Chỉ tiêu dư nợ Đây tiêu đáng quan tâm xem xét đến chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại Qua nghiên cứu biến động quy mơ, khối lượng tín dụng, mức độ phát triển nghiệp vụ, chứng tỏ mối quan hệ ngân hàng khách hàng đáng tin cậy có hiệu quả, nói chung khoản tín dụng có chất lượng cao d) Chỉ tiêu lợi nhuận Ngân hàng tổ chức kinh doanh tiền tệ nên mục tiêu lợi nhuận phải đặt lên hàng đầu, ngân hàng thu lợi nhuận tín dụng từ khoản chênh lệch lãi suất vay lãi suất cho vay Chỉ tiêu đặc biệt quan trọng ngân hàng chưa phát triển dịch vụ ngân hàng, nguồn thu từ hoạt động tín dụng chủ yếu Nếu tín dụng khơng đạt chất lượng tốt khơng khơng thu nợ gốc lãi mà tăng chi phí ngân hàng, làm giảm lợi nhuận Tuy nhiên, số dự án theo kế hoạch nhà nước tiêu đơi khơng đầy đủ để phản ánh chất lượng tín dụng Vì mục tiêu kinh tế xã hội hay chiến lược phát triển ngành khoa học kỹ thuật non trẻ, phát triển ngành mũi nhọn, xuất hay mục tiêu xã hội khác đơi lợi nhuận khơng đặt khơng phản ánh thực chất chất lượng khoản tín dụng e) Chỉ tiêu vòng quay vốn Được tính tỉ số số thu nợ tổng dư nợ Chỉ tiêu cho biết số 10 độ rủi ro lớn nhà nước chưa có sách bảo hộ phù hợp Để nâng cao chất lượng tín dụng, vấn đề đặt giải mâu thuẫn ngân hàng có nguồn vốn dồi (có thể nói dư thừa) doanh nghiệp cần vốn để phát triển - Một vấn đề nhiều tranh cãi tín dụng hạn mức - hai phương thức cấp tín dụng chủ yếu ngân hàng thương mại Một số ngân hàng cho phép khách hàng chủ động rút vốn giới hạn quy định thời hạn hiệu lực hợp đồng tín dụng Tuy nhiên thời gian dài, tượng phát séc số dư, hạn mức tín dụng xảy tràn lan, thiếu chế tài pháp luật nghiêm ngặt ngăn chặn, gây tổn thất lớn cho ngân hàng, kỹ thuật cấp hạn mức tín dụng bị thu hẹp Ngày hành lang pháp luật ngân hàng tương đối đầy đủ, đến lúc đặt vấn đề hạn mức tín dụng để tạo điều kiện cho khách hàng vay vốn, nâng cao chất lượng tín dụng Tuy có điều luật cần thiết hạn mức tín dụng quy định cấp hạn mức tín dụng thiếu cụ thể, chi tiết, dẫn đến việc áp dụng ngân hàng chi nhánh khác Vì vậy, cần phải có quy định nghiệp vụ cụ thể, thống cấp hạn mức tín dụng toàn hệ thống ngân hàng - Hiện nay, ngân hàng nhà nước có nhiều văn quy định việc doanh nghiệp vay vốn nhiều ngân hàng, quy chế đồng tài trợ quy định đáp ứng phần đòi hỏi thực kinh tế Tuy nhiên lĩnh vực bộc lộ tồn tại, vướng mắc cần giải quyết, bổ sung kịp thời Trong thực tế xảy trường hợp: Một doanh nghiệp có dự án lớn, số tiền vay phải vay từ nhiều tổ chức tín dụng Hai doanh nghiệp vay vốn nhiều tổ chức tín dụng với nhiều dự án, phương án vay khác Trường hợp chưa có văn thức điều chỉnh Hiện đồng tài trợ xảy ngân hàng, tổ chức tín dụng chưa 21 có khả phối hợp liên kết, thường xuyên xảy trường hợp nhiều ngân hàng, tổ chức tín dụng cho vay doanh nghiệp với dự án khác Do sơ hở này, với tồn nhiều ngân hàng, nhiều sách cạnh tranh, thu hút khách hàng nhiều thiếu thận trọng, đơi q dễ dàng tổ chức tín dụng tạo điều kiện cho số doanh nghiệp làm ăn hiệu quả, thua lỗ lợi dụng vay vốn nhiều ngân hàng, tổ chức tín dụng để đảo nợ bất hợp pháp, chí địa bàn lúc rủi ro tất yếu cho ngân hàng - Đối với hệ thống quỹ tín dụng nhân dân, hình thức tín dụng phổ biến với địa bàn rộng khắp, quy định trích lập sử dụng dự phòng rủi ro nhiều điểm chưa phù hợp Kinh tế nước ta chủ yếu nông nghiệp, sản xuất phụ thuộc vào thiên nhiên, mặt khác nước ta chưa có sách bảo hiểm mùa màng, giá cho nơng nghiệp nên hoạt động tín dụng tiềm ẩn nguy rủi ro cao Chính vậy, việc quy định số dư nợ q hạn (phân theo nhóm) đầu năm để trích lập dự phòng để xử lý rủi ro năm tài e chưa thật hợp lý khơng phải số dư nợ q hạn bình qn năm Hơn hệ thống quỹ tín dụng nhân dân thiết lập theo nguyên tắc tổ chức tài nhằm đảm bảo an tồn cho hệ thống, chưa có quy định hình thành nguồn dự trữ bù đắp rủi ro chung cho hệ thống, nhằm hỗ trợ giải rủi ro bất khả kháng vượt lực tài tổ chức - Về đội ngũ cán ngân hàng tận tụy với cơng việc có trình độ khơng đồng Có nhiều cán thực giỏi có lực có nhiều cán hạn chế, khơng theo kịp với tốc độ phát triển ngày nhanh kỹ thuật nghiệp vụ ngân hàng Trong tình hình đổi phức tạp nay, yêu cầu cán tín dụng cao, chuyên môn nghiệp vụ mà phải có nhiều hiểu biết sâu đối tượng khách hàng, thị trường lĩnh vực sản xuất kinh doanh mà phụ trách Một yêu cầu với cán tín dụng tinh thần làm việc ý thức đạo đức Không thể phủ nhận kết khả quan hoạt động ngân hàng thời gian qua cố gắng 22 nỗ lực, làm việc với ý thức trách nhiệm cao cán ngân hàng, số lượng tiền nhân viên ngân hàng trả lại cho khách, thái độ thực giao dịch cho khách hàng tạo niềm tin cho khách hàng, có khơng cán nhân viên thối hóa biến chất, lợi dụng kẽ hở luật để khách hàng có đạo đức không tốt rút tiền hạn mức, thẩm định sai để vay số vốn lớn chia lợi bất hợp pháp, làm ảnh hưởng tới chất lượng khoản tín dụng ngân hàng Nói chung nhiều nguyên nhân, chủ quan khách quan mà chất lượng tín dụng chưa cao Về phía ngân hàng, thận trong bảo tồn vốn, trình độ cán chưa cao nên khó khăn quản lý tín dụng Về phía khách hàng, lực tổ chức kém, thiếu tài sản chấp, hệ thống hoạch tốn kế tốn khơng rõ ràng đồng theo quy định, bên cạnh thực trạng làm ăn yếu kém, thiếu nghiêm túc, lừa đảo khiến rủi ro tín dụng tăng cao, giảm hiệu Ngồi nguyên nhân khách quan, môi trường pháp lý chưa hồn thiện, nhiều kẽ hở, chế sách chưa ổn định, quản lý chưa thống nhiều tệ nạn tất nguyên nhân khiến cho khoản tín dụng khơng phát huy kết mong đợi Phần III giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại Từ thực tế đưa ra, nói thực trạng tín dụng ngân hàng thương mại có bước đổi đáng kể tồn nhiều yếu Hệ thống ngân hàng nói chung, tín dụng nói riêng bước đầu vào hoạt động với nghĩa “ngân hàng đại” nhằm làm tăng cường tốc độ giao dịch lưu thông kinh tế, thúc đẩy phát triển sản xuất tiêu 23 dùng Để hệ thống ngân hàng ngày hoàn thiện thực trở thành công cụ kinh tế vĩ mơ hữu hiệu nhà nước biện pháp nhằm nâng cao hiệu chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại phải nghiên cứu áp dụng cách nhanh chóng tích cực Sau em xin mạo muội đưa số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại I Phân tích, xếp loại doanh nghiệp Đây vấn đề tiên việc định có cho vay hay khơng dự án tín dụng Việc xếp loại doanh nghiệp dựa nhiều tiêu thức khác cần phải xem xét cách tồn diện từ tình hình thực tế doanh nghiệp, khả vay, khả toán đảm bảo tín dụng Việc phân tích giúp cho ngân hàng có đánh giá sơ khách hàng qua xem xét nhu cầu vay khách hàng điều kiện tín dụng để có định cần thiết Một điều cần lưu ý số liệu dành cho phân tích xếp loại phải xác cập nhật thường xuyên để đảm bảo tính hiệu Các tiêu chuẩn để đánh giá phải phổ cập cho cán sử dụng thành thạo hỗ trợ đắc lực cho việc phân loại khách hàng, giảm bớt thủ tục hồ sơ tín dụng, tạo thuận lợi nhanh chóng cho khách hàng tránh rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng Tuy nhiên có khách hàng khơng đủ tiêu chuẩn tín dụng mục tiêu xã hội hay mục đích trị phải tạo điều kiện giúp đỡ khách hàng, đồng thời có đánh giá theo dõi thường xuyên để khuyến khích chuyển biến tích cực khách hàng II Nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định dự án tín dụng Theo quy chế tín dụng nay, quy định xét duyệt thẩm định dự án cho vay khó khăn, q trình làm việc với khách hàng, có nhiều tình mà cán tín dụng khơng thể lường trước Chính để nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định đòi hỏi người cán tín dụng phải động, giải vướng mắc cách khoa học, logic Quy trình thẩm định dự án gồm bước: 24 + Tiếp nhận hồ sơ + Phân tích tín dụng: ⋅ Phân tích đảm bảo vay vốn ⋅ Phân tích nội dung văn để đánh giá tính pháp lý tính khả thi ⋅ Phân tích chi phí, nguồn vốn trả nợ tái đầu tư, thời hạn cho vay, lịch trả nợ, điều kiện đảm bảo + Thực hợp đồng tín dụng theo dõi khoản vay Các bước phải thực tuần tự, bỏ qua hay bỏ cách bước Nếu cán tín dụng thực tốt việc đánh giá, xếp loại doanh nghiệp đơn giản bước phân tích tín dụng Việc phân tích tín dụng nhằm kiểm tra đảm bảo tính pháp lý, tính khả thi hiệu hoạt động tín dụng phải quan tâm đến rủi ro tiềm ẩn để nhằm giúp khách hàng giúp ngân hàng tránh giảm sút chất lượng tín dụng Bước thứ ba không phần quan trọng, phải kiểm tra từ trước sau đăng ký hợp đồng tín dụng Hiện ngân hàng thương mại thường không chuyển tiền trực tiếp cho khách hàng mà chuyển thẳng vào tài khoản tiền gửi khách hàng, tạo điều kiện cho khách hàng sử dụng sai mục đích, nên vào hóa đơn hay hợp đồng với bên thứ ba để chuyển phát tiền Như phần kiểm tra việc sử dụng vốn tiến độ sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Cán tín dụng người có vai trò quan trọng việc quản lý tình hình thu nợ, lãi gốc, ảnh hưởng đến vòng quay vốn tỷ trọng nợ q hạn Cán tín dụng phân cơng quản lý trực tiếp đối tượng khách hàng nên thường xuyên theo dõi trực tiếp, nhắc nhở khách hàng thực hợp đồng tín dụng, có kiến nghị cần thiết tức thời tới cấp để có phương án giúp đỡ khách hàng có khó khăn Cán tín dụng phải người trực tiếp chịu trách nhiệm chất lượng khoản tín dụng mà phụ trách Nên có chế độ thưởng phạt cơng minh để cán tín dụng nêu cao tinh thần tự chủ 25 trách nhiệm công việc III Tăng cường công tác giám sát tiền vay Đây biện pháp quan trọng để phòng ngừa rủi ro đạo đức Việc giám sát giúp ngân hàng kiểm soát hành vi người vay vốn, đảm bảo đồng vốn sử dụng mục đích Nếu giám sát không chặt chẽ tạo lỗ hổng cho khách hàng sử dụng vốn sai với dự án, làm phát sinh rủi ro tín dụng mà ngân hàng không lường trước Việc kiểm tra giám sát phải thực thông qua việc xem xét báo cáo tài định kỳ khách hàng giấy tờ có liên quan, ngồi có kiểm tra thực tế sở để kiểm tra thực tế sở cán tín dụng để khẳng định kết báo cáo trước Bên cạnh việc kiểm tra trình sử dụng tiền vay, cán đặc biệt phải lưu ý tới tài sản chấp khách hàng, đánh giá lại tài sản chấp theo giá hành, giảm so với giá ban đầu chấp phải yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản chấp khác giảm dư nợ tương ứng Cán tín dụng phải nắm rõ nguồn thu khách hàng yêu cầu khách hàng phải thực việc toán cho đơn vị qua ngân hàng Việc thường xuyên kiểm tra tài khoản khách hàng phương thức để đánh giá tình trạng tài họ Nếu phát tình trạng xấu đi, phải yêu cầu khách hàng điều chỉnh lại kế hoạch sản xuất kinh doanh tìm biện pháp để thu nợ Cán tín dụng khơng để “tình cảm” chi phối cơng việc, kiên xử lý cách đắn, đảm bảo thu hồi nợ vay IV Trích lập quỹ bù đắp rủi ro Chất lượng tín dụng hình thành hợp tác hai phía người vay người cho vay Ngân hàng lựa chọn định cho vay từ việc xét duyệt dự án với kỳ vọng có khoản cho vay có lợi nhuận cao an toàn Tuy nhiên qua thời gian với tác động nhiều yếu tố, dự án trở nên hiệu quả, mức độ rủi ro tăng lên đe dọa khả lợi nhuận thu hồi vốn ngân hàng Chính lúc này, quỹ bù đắp rủi ro chắn đảm bảo cho 26 hoạt động khác ngân hàng không bị ảnh hưởng Quỹ bù đắp rủi ro hình thành sở khả vốn khoản cho vay, mặt giúp ngân hàng khắc phục hậu quả, mặt khác tăng cường sức mạnh tài khả tốn ngân hàng, từ nâng cao chất lượng tín dụng Tuy nhiên, hệ thống quỹ chưa thực quan tâm cần thiết, trích lập từ số dư nợ hạn đầu năm không hiệu (số dư quỹ tín dụng dự phòng tồn hệ thống quỹ tín dụng nhân dân 41 tỷ đồng vào cuối năm 1998 – số tiền không nhỏ bị lãng phí) Quỹ dự phòng nên cho phép gửi ngân hàng khu vực hay TW không để sở khiến cho việc sử dụng khơng hợp lý Ngồi nên hình thành quỹ dự phòng rủi ro cho tồn hệ thống cách trích tỷ lệ % số tiền từ quỹ bù đắp rủi ro sở nhằm tạo chỗ dựa vững cho ngân hàng sở tiềm lực tài lớn mạnh quỹ tổng hợp V Giải nợ hạn – Xử lý tài sản chấp, cầm cố, bảo lãnh Nợ hạn cao có chiều hướng ngày gia tăng báo động cho an toàn ngân hàng thương mại (năm 1996 : 9,04%, tăng 1% so với năm 1995, tỷ lệ nợ q hạn khó đòi chiếm 51,14%) Ngun nhân thay đổi chế, chủ trương mở rộng mốc lộ giới Chính phủ làm cho tài sản ngân hàng phát mại nằm quy hoạch người mua Nguyên nhân thứ hai doanh nghiệp khơng thích ứng kịp với chế nên làm ăn thua lỗ, việc trả nợ ngân hàng gặp khó khăn Ngồi ra, phía ngân hàng, đội ngũ cán tín dụng, tra, giám sát làm việc hiệu quả, thối hóa biến chất, cơng tác thơng tin chưa tốt làm cho việc lựa chọn khách hàng gặp phải rủi ro đối nghịch, khơng kiểm sốt rủi ro đạo đức dẫn đến sụt giảm chất lượng tín dụng Do cần có số biện pháp chủ yếu sau: Một là, với khoản nợ hạn, sau rõ nguyên nhân cần phải đề nghị cấp ngành quyền có liên quan phối hợp giải nhanh chóng, dứt điểm, xử lý hành yêu cầu bồi thường, chuyển sang 27 quan pháp luật để xử lý theo quy định Hai là, xếp lại doanh nghiệp, tính tốn kỹ khả khả thi có giải pháp nghiệp vụ theo dõi giám sát chặt chẽ trình sử dụng vốn giá trị thực tương lai tài sản cầm cố, chấp nhằm tránh tình trạng phát mại tài sản mà khơng có người mua VI Nâng cao chất lượng nhân chun mơn hóa cán tín dụng Con người yếu tố định, nhiệm vụ ngân hàng đòi hỏi lựa chọn nhân đạo đức chuyên môn nghề nghiệp Hai mặt phải gắn bó khăng khít khơng thể tánh rời Nền kinh tế mở sôi động cần nguồn nhân lực có chất lượng thực tế, nguồn nhân lực đáp ứng yêu cầu số lượng Một phần lớn số chế cũ đào tạo thay đổi sớm chiều, đào tạo lại hạn chế, số nhận hạn chế nhìn chung trình độ yếu kém, thiếu động sáng tạo kinh nghiệm nhiều khơng thích ứng với chế Để đảm bảo chất lượng tín dụng, cán tín dụng phải người am hiểu tình hình kinh tế nói chung khách hàng nói riêng, từ thực lực tài đến tiềm tốn, tiềm phát triển dự đoán tương lai quan trọng nắm rõ tư cách đạo đức khách hàng điều định ý muốn trả nợ họ Để giải yêu cầu lớn cán tín dụng, chun mơn hóa giải pháp hữu hiệu bên cạnh việc nâng cao chất lượng nhân Hiện đa số ngân hàng, chun mơn hóa dựa số khách hàng, mức dư nợ thành phần kinh tế, điều khiến cho cán tín dụng phải quan tâm đến nhiều lĩnh vực, khó khăn thu thập xử lý thơng tin Do chúng tơi đề xuất việc chun mơn hóa cán tín dụng theo việc quản lý nhóm khách hàng có lĩnh vực chun mơn Điều tạo điều kiện cho cán tín dụng tập trung sâu vào lĩnh vực cụ thể, tránh dàn trải, phát huy lực, sở trường riêng Việc chun mơn hóa khắc phục mâu thuẫn chun mơn hóa đa dạng hóa, làm tăng chất lượng độ tin cậy thơng tin tín dụng, tạo sở cho 28 việc xây dựng mối quan hệ khách hàng lâu dài, đồng thời làm giảm chi phí dự án với khách hàng ngân hàng Muốn vậy, ngân hàng phải có biện pháp cụ thể: - Định hướng nội dung bồi dưỡng phải hoạch định lâu dài Xác định tiêu chuẩn đề mục tiêu giai đoạn để có kế hoạch đào tạo bồi dưỡng phù hợp - Việc đào tạo bồi dưỡng phải lựa chọn đối tượng theo chuyên môn, cán đào tạo phải lực phải phát huy hiệu đào tạo cho ngân hàng, tránh lãng phí đào tạo - Coi trọng mức công tác đào tạo, bồi dưỡng chỗ, kết hợp giảng dạy học tập công việc tại, khắc phục mâu thuẫn lý thuyết thực tiễn Phải tạo điều kiện để cán tín dụng phát huy hết khả để học tập làm việc có hiệu - Cần chống quan niệm coi thường kinh nghiệm song không cường điệu hóa kinh nghiệm Kinh nghiệm phải đơi với lý luận, lý luận trình độ cao chất so với kinh nghiệm, lý luận lại không xa rời thực tế Việc đào tạo để đạt hiệu cần trọng chất lượng, hiệu thực tế khơng số lượng VII Nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng Việc nắm khơng vững đầy đủ thơng tin khiến ngân hàng lặp phải sai lầm lựa chọn đối nghịch Chính ngồi việc nhận thơng tin từ trực tiếp khách hàng, ngân hàng phải tìm cách để thu thập, xử lý thông tin, kiểm tra độ tin cậy hiểu rõ khách hàng Việc thiết lập phòng thơng tin với cán chun trách ngân hàng thương mại điều cần thiết Các cán thơng tin tín dụng cần phải có trình độ chun mơn nghiệp vụ ngân hàng, kế toán ngoại ngữ tin học Họ phải đặc biệt nhanh nhạy có óc suy đốn, làm việc với tinh thần trách nhiệm đạo đức nghề nghiệp cao để đảm bảo thơng tin đúng, đủ, xác kịp thời Ngồi ra, ngân hàng phải có mối liên hệ với ngân hàng khác trung tâm thơng tin khác để 29 mở rộng nguồn thông tin Về nội dung thu thập thông tin cần phải mở rộng tiêu phi tài (hiện có 15/124 tiêu phi tài theo nội dung biểu thơng tin quy định) Ví dụ loại hình sở hữu doanh nghiệp, tình hình tài doanh nghiệp, vị trí doanh nghiệp, người điều hành, cách thức quản lý, ngành hoạt động, sản phẩm doanh nghiệp, tình hình tài sản chấp, mối quan hệ với doanh nghiệp khác Về vấn đề xử lý thơng tin cần phân loại thơng tin theo tiêu thức khác xếp cách khoa học, vào đầu mục để thuận tiện cho việc tra cứu, tìm kiếm Ngồi ra, thơng tin cần phải cung cấp đến nơi cần thiết đảm bảo cho chất lượng khoản tín dụng Cơng tác thơng tin tín dụng cần phải áp dụng kỹ thuật tin học Điều yêu cầu ngân hàng phải có kế hoạch dự trù đủ chi phí để đào tạo cán bộ, mua phần mềm hay nâng cấp phần mềm cũ, tính tốn hợp lý chi phí thơng tin để đảm bảo cho an toàn cho hoạt động ngân hàng Các khoản cho vay hoạt động đầu tư cần thiết đảm bảo cho lợi nhuận trước mắt lâu dài ngân hàng Việc tìm kiếm, khai thác thơng tin tín dụng phải thực trình trước thực dự án tín dụng nhằm hạn chế triệt để rủi ro lựa chọn đối nghịch rủi ro đạo đức phát sinh Việc nắm thông tin khách hàng, cảnh báo khách hàng kịp thời khiến khách hàng suy nghĩ kỹ sử dụng đồng vốn ngân hàng cho vay, khó sử dụng sai mục đích ban đầu, hiệu kinh tế cao hơn, lợi nhuận ngân hàng mà đảm bảo Thơng tin khiến cho ngân hàng có giúp đỡ kịp thời, có gợi ý sáng suốt tháo gỡ khó khăn cho khách hàng trước muộn, đảm bảo cho hiệu kinh tế khoản tín dụng VIII Một số kiến nghị khác Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại khơng có ý nghĩa 30 kinh tế mang lại lợi nhuận cho kinh tế mà có nhiều lợi ích trị xã hội, vậy, hoạt động nâng cao chất lượng tín dụng khơng cần có nỗ lực ngân hàng thương mại mà cần giúp đỡ ngân hàng cấp trên, quan ban ngành có liên quan nhà nước Hoàn thiện hành lang pháp lý Một vấn đề mà nhà kinh tế phân tích đưa hệ thống ngân hàng ta lỏng lẻo hoạt động, vụ án kinh tế gần với liên quan loạt ngân hàng chứng cho quản lý lỏng lẻo, thiếu trách nhiệm suy thoái đạo đức cán ngân hàng Do phải có sửa đổi hệ thống luật ngân hàng thống văn nghị định, cần có hệ thống luật ngân hàng chung hệ thống pháp luật nhà nước phải phổ biến rộng rãi, hướng dẫn chi tiết, tỷ mỉ đến cán bộ, nhân viên ngân hàng khách hàng Đây cải cách hành bước đầu mang tính chất bắt buộc quốc gia Do thiếu kinh nghiệm, q trình cải cách ta phải tham khảo kinh nghiệm quốc gia khác từ hệ thống văn luật họ tới kinh nghiệm thực tế họ trải qua Một hành lang pháp luật thống hoàn chỉnh tạo điều kiện cho việc thực tốt nghiệp vụ ngân hàng Quản lý lãi suất tự hố tài Ngân hàng nhà nước thay đổi trần lãi suất lãi suất biên độ dao động Thay đổi khuyến khích ngân hàng cạnh tranh trình thu hút khách hàng vay để từ phát triển Tuy nhiên phải có điều luật chống việc ngân hàng lớn, chủ yếu ngân hàng quốc doanh thương lượng ngân hàng nước để hạ lãi suất nhằm đảm bảo sân chơi công Việc thực chế độ lãi suất bước tiến ngân hàng nước ta để tiến lên tự hố tài chính, góp phần củng cố khả hình thành thị trường mở liên ngân hàng, phản ánh quan hệ cung cầu vốn thị trường Tuy nhiên, tài nước ta q yếu kém, đồng tiền có giá trị thấp 31 dễ bị giá phải có giải pháp tự hố tài cách từ từ, đảm bảo tài vững mạnh dựa vào thân Hỗ trợ ngân hàng khơi thơng nguồn vốn Hiện việc tồn đọng vốn ngân hàng việc đáng báo động Muốn khơi thông nguồn vốn điều quan trọng phải phát triển sản xuất, tăng nhu cầu đầu tư để tăng cường khoản vay Đây vấn đề riêng hệ thống ngân hàng giải mà phụ thuộc nhiều vào sách Chính phủ Một mơi trường kinh doanh nhà nước tạo ảnh hưởng đến định đầu tư doanh nghiệp Chỉ nhu cầu đầu tư gia tăng ngân hàng tìm lời giải toán cho vay Bên cạnh đó, ngân hàng phải tự tìm cách cho việc khuyến khích nhà đầt tư vay tiền, mở rộng sản xuất nâng cao trang thiết bị cơng nghệ Muốn Chính phủ phải có chế đảm bảo tiền vay tổ chức tín dụng Đa dạng hố cơng cụ tài - hồn thiện thị trường tài Hiện cơng cụ tài ta nghèo nàn, khiến cho việc chế độ điều hành tỷ giá hối đoái cố định bị hạn chế, sách tiền tệ trở nên hiệu Việc áp đặt tỷ giá thúc đẩy phát triển thị trường đen việc điều chỉnh tỷ giá hối đoái vào tỷ giá thị trường tự hợp lý Sự thiếu đa dạng cơng cụ tài làm cho hoạt động luân chuyển nguồn vốn ngắn hạn phong phú, hạn chế nghiệp vụ thị trường mở ngân hàng trung ương, làm gia tăng tình trạng ứ đọng vốn Sự phát triển công cụ tài cần thiết đáp ứng nhu cầu đa dạng người đầu tư vay vốn, giảm bớt rủi ro biến động lãi suất, khả toán, tụt giá chứng khốn Nguồn vốn nhờ tăng tính linh động, tăng khả khoản thị trường, giúp người vay tìm nguồn vốn mới, tăng cường hiệu hoạt động ngân hàng trung ương, phản ánh đắn tín hiệu thị trường Hình thành, hồn thiện hệ thống liên ngân hàng hệ thống quỹ bù đắp 32 rủi ro liên ngân hàng Hệ thống liên ngân hàng đảm bảo cho khả toán ngân hàng đảm bảo cho cân đối thị trường vốn Sự hỗ trợ ngân hàng bảo vệ thân ngân hàng, đồng thời tăng cường sức mạnh tài để cạnh tranh với ngân hàng nước ngồi có thị trường mạnh Thị trường ngoại tệ liên ngân hàng diễn giao dịch kỳ hạn giao dịch hoán đổi làm tăng tính đa dạng cho hoạt động thị trường Hệ thống quỹ bù đắp rủi ro liên ngân hàng tạo điều kiện cho ngân hàng tránh rủi ro đổ vỡ tiềm lực tài mạnh toàn hệ thống đem lại niềm tin cho khách hàng Hồn thiện cơng tác tra, kiểm tra tổ chức hệ thống ngân hàng Thanh tra ngân hàng nhà nước cấp trung ương phải kết hợp với cấp địa phương, thường xuyên phân tích đánh giá chất lượng tín dụng cấu nguồn vốn, cấu tài tình hình lợi nhuận tổ chức tín dụng, từ phát kịp thời xử lý nghiêm minh sai phạm nhằm lành mạnh hoá hệ thống ngân hàng, tránh tình trạng thất nghiêm trọng Muốn phải thực tốt chế độ kiểm toán cấp quốc gia thời gian tới cách có hiệu Cơng tác đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ khách hàng xử lý kiên cán thoái hoá biến chất phải thực nghiêm khắc Kết luận Nguồn vốn tín dụng thực vào sống giữ vị trí quan trọng nghiệp cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nước Nguồn vốn tín dụng góp phần thúc đẩy sản xuất phát triển, góp phần xây dựng sở hạ tầng vững cho đất nước công xây dựng CNXH Việc nâng cao chất lượng tín dụng có ý nghĩa to lớn đến thành cơng ngân hàng thương 33 mại chiến lược huy động sử dụng vốn cho đầu tư phát triển Nâng cao chất lượng không biện pháp cải thiện chất lượng mà phải bao gồm biện pháp mở rộng tín dụng có hiệu quả, có hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại ngày phát triển, hòa nhập với xu tiên tiến công nghệ ngân hàng Do trình độ hạn chế, viết chắn nhiều thiếu sót, em mong nhận góp ý thầy để có hiểu biết đắn sâu sắc vấn đề Việc nghiên cứu mang lại cho em hiểu biết chất lượng tín dụng Em xin chân thành cảm ơn thầy, tận tình hướng dẫn giúp đỡ em hoàn thành viết Danh mục tài liệu tham khảo - Cẩm nang quản lý tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê, 1998 - Frederic Minskhin, Tiền tệ ngân hàng thị trường tài chính, NXB Khoa học kỹ thuật, 1998 - Cao Sĩ Khiêm, Những vấn đề tiền tệ tín dụng ngân hàng bước đầu đổi Việt Nam, Viện Khoa học Ngân hàng, 1995 - Tìm hiểu hoạt động ngân hàng chế thị trường, NXB Hà Nội, 1990 - R.Raymond, Tiền tệ, ngân hàng tín dụng, NXB Ngân hàng, 1992 - Phạm Thác Việt, Cẩm nang tín dụng, NXB Khoa học Xã hội, 1994 - Lê Văn Tư, Tiền tệ, tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê, 1998 34 - Lê Đức Lữ, Kế tốn xử lý thơng tin ngân hàng thương mại, NXB Giáo dục, 1998 - David Cox, Nghiệp vụ ngân hàng đại, NXB Chính trị Quốc gia - Bành Định Tiên, Đại cương tiền tệ tín dụng, NXB Thống kê, 1997 - Hướng dẫn thực chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng Ngân hàng Cơng thương Việt nam - Báo cáo thường niên 1998, 1999 - Tạp chí ngân hàng 1998, 1999, 2000 - Tạp chí Thị trường tài tiền tệ 1998, 1999, 2000 - Một số vấn đề tín dụng ngân hàng Mục lục 35