Tuthienbao com cty acqui tia sang hp 7098

Tuthienbao.com Đề tài Phân tích kế hoạch Marketing cho sản phẩm năm 2011 Công ty Cổ Phần Ác Quy Hải Phòng Vũ Tiến Đạt – QKD 50 ĐHT1 Contents Contents -2- Vũ Tiến Đạt – QKD 50 ĐHT1 LỜI MỞ ĐẦU Đất nước ta xu hội nhập phát triển với kinh tế giới với việc gia nhập Tổ chức thương mại giới WTO hội để thúc đẩy nên kinh tế nước phát triển, đặc biệt doanh nghiệp nhà nước, Công ty cổ phần, tập đoàn kinh tế…tạo việc làm tăng thu nhập cho người lao động, giúp cho sống nhân dân dược cải thiện Mỗi doanh nghiệp đời đơn vị kinh tế độc lập Đây yếu tố quan trọng tạo động lực cho phát triển doanh nghiệp Tuy nhiên bên cạnh thuận lợi, doanh nghiệp gặp phải khơng khó khăn, cạnh tranh ngày gay gắt liệt Vì để tồn phát triển doanh nghiệp cần có động, linh hoạt để thích ứng kịp thời với mơi trường mới, đồng thời doanh nghiệp cần phải có chương trình Marketing thích hợp thu hút nhiều người tiêu dùng giúp doanh nghiệp đứng vững chế thị trường Ngồi việc thực chương trình Marketing giúp doanh nghiệp tiến sâu vào thị trường không mặt xã hội mặt khác Chương trình Marketing doanh nghiệp tốt, giúp doanh nghiệp mở cửa hòa nhập với doanh nghiệp khác với phận khác xã hội Công ty Cổ Phần Ác Quy Hải Phòng Cơng ty chun sản xuất loại mặt hàng Ac Quy loại TS 30, N100, N200, loại Ac Quy ăn với nhiều mẫu mã kiểu dáng khác nhau,…Trong mặt hàng Ac Quy thỏa mãn nhu cầu khách hàng, thực tốt nhu cầu cam kết với khách hàng Đạt kết nhờ Công ty trọng làm tốt công tác Marketing Để hiểu sâu rõ tầm quan trọng Quản trị Marketing em làm thiết kế cho môn học với nhiệm vụ: " Phân tích kế hoạch Marketing cho sản phẩm năm 2011 Cơng ty Cổ Phần Ác Quy Hải Phòng" -3- Vũ Tiến Đạt – QKD 50 ĐHT1 Chương I THỰC TRẠNG SẢN XUẤT KINH DOANH Ở CÔNG TY CỔ PHẦN ACQUY HẢI PHỊNG 1, Q TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN ACQUY HẢI PHỊNG 1.1 ĐẶC ĐIỂM TÌNH HÌNH CHUNG CỦA CƠNG TY Thơng tin bản: Tên Công ty: Công ty Cổ Phần Ac Quy Hải Phòng Tên giao dịch: Cơng ty cổ phần Ac Quy Hải Phòng Trụ sở chính: Đường 208 – An Đồng – An Dương - TP Hải Phòng Điện thoại: 84 31 385 7080 Website: www.acquy.vn Fax: 84 31 383 5876 Email: acquy//@hn.vn Vốn điều lệ: 80 tỷ đồng Tiền thân Công ty Cổ Phần Ac Quy Hải Phòng xí nghiệp Ac Quy Ắc quy Tam Bạc thành lập ngày 2/9/1960, tháng 10 năm 2004 chuyển đổi thành công ty Cổ Phần Ắc quy thuộc Tập đồn Hóa Chất Việt Nam Ngành nghề sản xuất kinh doanh Chuyên sản xuất sản phẩm ắc quy loại, công ty sản xuất 118 chủng loại ắc quy bao gồm: - 41 chủng loại ắc quy chì axit điện khơ sử dụng cho tô, xe máy dung lượng từ 36 Ah tới 460 Ah - 71 chủng loại ắc quy kín khí ( CMF MF) sử dụng cho ô tô, xe máy, tín hiệu, … dung lượng từ 1,2Ah đến 1500Ah Phạm vi kinh doanh : Kinh doanh, xuất nhập trực tiếp loại ắc quy phụ kiện, nguyên vật liệu, thiết bị phục vụ sản xuất ắc quy -4- Vũ Tiến Đạt – QKD 50 ĐHT1 MÔI TRƯỜNG KINH DOANH HIỆN NAY CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN GIẤY ẮC QUY HẢI PHÒNG Hiện kinh tế phát triển, đất nước mở cửa hội nhập với nước khác khu vực giới đòi hỏi Cơng ty phải có chương trình kinh doanh thực hòa nhập với xu chung doanh nghiệp khác Để phát triển bền vững, Công ty tìm phương pháp Marketing cho sản phẩm để sản phẩm vượt xa đáp ứng nhu cầu khách hàng so với sản phẩm đối thủ cạnh tranh Công ty thực cho chương trình kinh doanh lành mạnh, tìm hiểu rõ nhu cầu quy mơ thị trường, tiến hành phân loại thị trường, lựa chọn thị trường mục tiêu Tiến hành thiết kế sản phẩm đem chào bán, nhằm thỏa mãn nhu cầu người tiêu dùng mục tiêu tổ chức Hiện Công ty phải đối đầu với đối thủ cạnh tranh tương đối mạnh nứoc Công ty Ac Quy Đồng Nai Đặc biệt Công ty phải cạnh tranh với mặt hàng loại Công ty GS Thái Lan sản xuất tràn ngập thị trường Việt nam Đặc điểm sản phẩm GS Thái Lan sản xuất mẫu mã đẹp, giá phải chăng, chất lượng đảm bảo…nên chiếm nhiều thị phần thị trường nước ta Bên cạnh đối thủ cạnh tranh, nhiều yếu tố không thuận lợi khác làm cho môi trường kinh doanh Cơng ty gặp khơng khó khăn nguồn nguyên liệu, vật tư Hệ thống nhà xưởng máy móc chưa đầu tư đại, đồng Mặc dù Cơng ty có khó khăn bên doanh nghiệp mơi trường bên ngồi mặt hàng Cơng ty có chỗ đứng thị trường lòng khách hàng Cơng ty phục vụ thị trường lâu năm, có nhiều bạn hàng lớn đối tác đầu tư lớn Công ty chiếm thị phần thị trường khoảng 40% mặt hàng Ac Quy loại Thế mạnh thị trường giúp cho Cơng ty cạnh tranh đứng vững Cơng ty khơng ngừng thâm nhập thị trường, không ngừng nắm bắt nhu cầu khách -5- Vũ Tiến Đạt – QKD 50 ĐHT1 hàng Lợi Cơng ty có niềm tin khách hàng sản phẩm Cơng ty sản xuất Nhìn nhung Cơng ty có môi trường cạnh tranh khốc liệt kinh tế thị trường diến mạnh mẽ Để tồn phát triển bền vữg, Công ty phải triên khai hoạt động sản xuất chiên slựoc quảng cáo, hậu khách hàng, đổi công nghệ, giá thành sản phẩm Công ty 1.3 CÁC NGUỒN LỰC HIỆN CĨ CỦA CƠNG TY 1.3.1 VỐN VÀ TÀI SẢN: 1.3.1.1 Tiền mặt tổng số vốn kinh doanh: Để thấy tiền mặt tổng số vốn kinh doanh Cơng ty ta lập bảng phân tích số Bảng số 1: Đơn vị: tỷ đồng Số đầu kỳ năm Số cuối kỳ năm 2011 2011 Tỷ Chỉ tiêu Số tiền trọng Tỷ Số tiền trọng Chênh lệch Chênh lệch (+;-) So sánh (%) (%) (%) Vốn tiền 115,5 3,4 113,25 2,94 -2,25 -0,46 Các khoản phải thu 550 16,1 650,25 16,89 100,25 0,79 - Phải thu khác 65 1,9 35,5 0,92 -29,5 -0,98 - Phải thu khách hàng 385 11,3 514,75 13,37 129,75 2,07 Hàng tồn kho 2250 66,1 2450 63,65 200 -2,45 Tài sản lưu động khác 40,5 1,2 85,25 2,23 44,75 1,03 Tổng 3406 100 3849 100 443 Nhìn vào bảng số ta thấy thời điểm 31/12/2011 tình hình tiền mặt tổng số vốn kinh doanh Công ty sau Tài sản lưu động Công ty tăng lên rõ rệt 443 tỷ đồng, điều đáng mừng cho Công ty Tuy nhiên Công ty tồn lượng nguyên vật liệu dự trữ đưa vào sản xuất, cần xử lý nhanh lượng ngun liệu Cơng ty đạt đựơc hiệu cao 1.3.1.2 Cơ sở vậ chất kỹ thuật: -6- Vũ Tiến Đạt – QKD 50 ĐHT1 Để thấy sở vật chất kỹ thuật cảu Công ty ta lập bảng số 2: Bảng số 2: Đơn vị tính: tỷ đồng Số đầu kỳ năm 2011 Số cuối kỳ năm 2011 Tỷ trọng Tỷ trọng Chỉ tiêu Số tiền Số tiền (%) (%) TSCĐ sử dụng 6025 96,02 6250 96,3 TSCĐ chờ xử lý 250 3,98 240 3,7 Tổng 6275 100 64900 100 Nhìn vào bảng số ta thấy thời điểm 31.12.2010 tình hình TSCĐ sau: TSCĐ cuối kỳ tăng lên 215 tỷ đồng, chủ yếu TSCĐ sử dụng tăng từ 96,02% đầu kỳ lên 96,3% cuối kỳ Công ty cố gắng chi bổ sung TSCĐ cần thiết phục vụ sản xuất kinh doanh Tuy nhiên năm trước chuyển sang, số tài sản Cơng ty chưa có biện pháp xử lý hiệu để thu hồi vốn đầu tư tái sản xuất Thực tế số TSCĐ chủ yếu số vật dụng nhà kho cũ nát, sử dụng 1.3.1 Nhân lực: Để thấy nguồn nhân lực Công ty ta lập bảng số 3: Bảng số 3: Nhân lực lao động Tổng số lao động Tuổi đời bình quân Trên đại học Đơn vị Năm 2011 Người 400 Tuổi 32 Người Đại học 30 Cao đẳng 10 Trung cấp nghề 255 Cơng nhân 200 Nhìn vào bảng số ta thấy thời điểm 31/12/2011 tình hình nhân lực Cơng ty Cổ Phần Ac Quy sau: Cơng ty có đội ngũ cơng nhân viên 400 người Công ty coi trọng người vốn quý doanh nghiệp để phát huy hiệu vốn quý Công ty xây dựng chiến lược đào tạo, giáo dục, huấn luyện, nâng cao kỹ chuyên môn nghiệp vụ -7- Vũ Tiến Đạt – QKD 50 ĐHT1 1.3.2 CẤU TRÚC TỔ CHỨC CỦA CÔNG 1.3.2.1 Sơ đồ cấu trúc tổ chức Cụng ty: Đại hội đồng cổ đông Ban kiểm soát Hội đồng quản trị Tổng giám đốc Phó tổng giám đốc kỹ thuật Phòng TCLĐ Phòng th trng Phó tổng giám đốc kinh doanh Phòng kế hoạch, vật t Phòng KCS Nhà máy sn xut Phòng kế toán TC Chi nhánh tiêu thụ miền -8- V Tin t QKD 50 ĐHT1 Đại hội đồng cổ đông Đây quan có thẩm quyền cao nhất, gồm cổ đơng có quyền biểu quyết, định vấn đề quan trọng Công ty theo luật doanh nghiệp điều lệ Công ty Đại hội đồng cổ đông họp lần định vấn đề như: - Sửa đổi bổ sung điều lệ - Tổ chức lại Công ty - Quyết định số lượng, loại cổ phiếu có quyền chào bán - Bầu, bãi miễn thành viên hội đồng quản trị, ban kiểm soát - Quyết định đầu tư bán tài sản có giá trị 50% tổng tài sản Cơng ty Ngồi cong thơng qua định hướng phát triển Cơng ty, báo cáo tài hàng năm, định mua lại 10% tổng số cổ phiếu chào bán Hội đồng quản trị quan quản lý Cơng ty có tồn quyền nhân danh Cơng ty định vấn đề liên quan đến mục đích quyền lợi Cơng ty, trừ vấn đề thuộc Đại hội đồng quản trị định Định hướng sách tòn phát triển để thực định Đại hội đồng cổ đơng thơng qua việc hoạch định sách, nghị hành động cho thời điểm phù hợp với tình hìh sản xuất kinh doanh Cơng ty Ban kiểm sốt Do Đại hội đồng cổ đơng bầu ra, thay mặt cổ đơng kiểm sóat hoạt động kinh doanh, quản trị, điều hành Công ty bào gồm: Kiểm tra hoạt động quản lý Hội đồng quản trị, việc điều hành Tổng Giám Đốc, kiển tra sổ sach kế tốn báo tài Công ty vấn đề khác Ban giám đốc điều hành Do Hội đồng quản trị bổ nhiệm gồm Tổng Giám Đốc, hai phó giam đốc, kế tốn trưởng Tổng Giám Đốc có quyến điều hành hoạt động sản xuất kinh doanh hàng ngày doanh nghiệp, thực công việc như: tổ chức thực chiến lược phát triển Công ty, tuyển dụng lao động, quy định mức lương, thưởng hình thức kỷ luật Cơng ty Đồng thời Tổng Giám Đốc người chịu trách -9- Vũ Tiến Đạt – QKD 50 ĐHT1 nhiệm trước Hội đồng quản trị nhiệm vụ giao Phó tổng giám đốc kế toán trưởng Hội đồng quản trị bổ nhiệm theo đề xuất Tổng Giám Đốc 1.3.2.2 Chức nhiệm vụ phận Tổng Giám Đốc Chức năng: Có trách nhiệm quyền hạn cao đại diện pháp nhân Công ty chủ tài khỏan Công ty, chịu trách nhiệm trước nhà nước pháp luật hoạt động kết kinh doanh Công ty Nhiệm vụ: - Ra định thị để điều hành tồn hoạt động Cơng ty, giao dịch tìm hiểu khách hàng - Duyệt chịu trách nhiệm dự án, kế hoạch kinh doanh, tài - Ký hợp đồng lao động, định lý hợp đồng lao động chịu trách nhiệm trước nhà nước, pháp luật tình hình nhân Cơng ty Phó tổng giám đốc kỹ thuật Chức năng: Giúp việc cho Tổng Giám Đốc đạo thực sản xuất kinh doanh, cơng nghệ kỹ thuật, an tồn thiết bị Chủ động tìm biện pháp cải tiến cơng nghệ để nâng cao chất lượng sản phẩm hạ giá thành Nhiệm vụ: - Kiểm tra đôn đốc đảm bảo nguồn nguyên liệu chất lượng sản phẩm - Ký hợp đồng kinh tế Tổng Giám Đốc ủy quyền Phó tổng giám đốc kinh doanh Chức năng: Giúp việc cho Tổng Giám Đốc lập kế hoạch sản xuất kinh doanh, phát triển thị trường, tiêu thụ sản phẩm Chủ động tìm kiếm khách hàng, giới thiệu sản phẩm Công ty đề xuất biên pháp thúc đẩy, tìm kiếm thị trường -10- Vũ Tiến Đạt – QKD 50 ĐHT1 Nhìn vào số liệu ta thấy Tại thị trường miền Trung, mức độ ảnh hưởng khối lượng bán tới sai lệch doanh số 100% mức độ ảnh hưởng sai lệch giá bán tới doanh số 0% Tại thị trường miền Bắc: ΔDq= 55 * (1,3-1,4) = -5,5 (tỷ đồng) ΔDp= 1,3 * (56-55) = 1,3 (tỷ đồng) m = 1,3-5,5 = -4,2 tỷ đống Hq = -5,5/-4,2 * 100 = 131% Hp = 1,3/-4,2 * 100 = -30,9% Nhìn vào số liệu ta thấy Tại thị trường miền Bắc, mức độ ảnh hưởng khối lượng bán tới sai lệch doanh số 131% mức độ ảnh hưởng sai lệch giá bán tới doanh số -30,9% 2.1.3 PHÂN TÍCH ẢNH HƯỞNG CỦA CÁC YẾU TỔ TỚI SAI LỆCH DOANH SỐ CHUNG: Gọi tổng số lượng bán kỳ kế hoạch năm 2011 ∑Q ∑Q = 2,7 triệu Gọi tổng số lượng bán năm 2011 ∑Q, ∑Q, = 2,8 triệu Gọi giá bán bình quân kỳ kế hoạch năm 2011 PBQ PBQ = 48,3 triệu đồng/tấn Gọi giá bán bình quân năm 2011 PBQ, PBQ, = 48,7 triệu đồng/tấn Sai lệch doanh số tổng khối lượng bán: ΔDQ= PBQ*(∑Q, - ∑Q) ΔDQ= 48,3*(2,8-2,7) = 4,83 tỷ đồng Sai lệch doanh số tổng giá bán bình quân: ΔDP= ∑Q, *(P,BQ- PBQ) ΔDP= 2,8*(48,7-48,3) = 1,12 tỷ đồng Tổng số sai lệch doanh số: M= ΔDQ + ΔDP = 4,83 + 1,12 = 5.95 (tỷ đồng) Mức độ ảnh hưởng giá bán bình quân tới sai lệch doanh số chung -18- Vũ Tiến Đạt – QKD 50 ĐHT1 HP = ΔDP/M *100; (%) = 1,12 /5,95 * 100 = 18,8% Mức độ ảnh hưởng tổng khối lượng bán đến sai lệch doanh số chung: HQ = ΔDQ/M *100; (%) = 4,83/5,95 * 100 = 81,2% Nhìn vào số liệu ta thấy: Mức độ ảnh hưởng khối lượng bán tới sai lệch doanh số chung 81,2% mức độ ảnh hưởng giá bán bình qn tới sai lệch doanh số 18,8% 2.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THỊ PHẤN 2.2.1 CÁC LOẠI THỊ PHẦN CỦA SẢN PHẨM TRÊN THỊ TRƯỜNG Để biết vị cạch tranh doanh nghiệp thị trường việc phân tích thị phần nội dung quan trọng Thơng qua việc phân tích thị trường doanh nghiêp đánh giá doanh số so với công ty khác Để phân tích vấn đề người ta thường sử dụng thị phấn tuyệt đối, thị phần tương đối Công thức: Thị phần tuyệt đối = Doanh tu C.ty/Doanh thu Tổng thị trường *100%, Thị phần tương đối = Doanh tu C.ty/Doanh thu sản phẩm đối thủ cạch tranh mạnh 2.2.2 ĐẶC ĐIỂM CỦA THỊ TRƯỜNG ĐỐI VỚI SẢN PHẨM 2.2.2.1 Các đoạn thị trường mà sản phẩm bán Trong năm 2011, thị trường sản phẩm Ac Quy in loại Cơng ty Cổ Phần Ac Quy Hải Phòng bao gồm, thị trường miền bắc, thị trường miền trung, thị trường miền Nam 2.2.2.2 Các đặc điểm đoạn thị trường Thơng qua việc phân tích số liệu bảng số ta thấy thị phần Ac Quy in loại thị trường sau: thị trường miền nam Công ty chiếm 23,62%; thị trường miền trung Công ty chiếm 27,56% ; thị trường miền bắc Công ty chiếm 48,82% -19- Vũ Tiến Đạt – QKD 50 ĐHT1 Thị trường mục tiêu Dựa vào kết việc phân tích doanh số sản phẩm Ac Quy in loại việc thực mục tiêu Marketing Cơng ty khẳng định thị trường mục tieu thị trường miền bắc Cơng ty nhận thấy để mở rộng thêm quy mô mặt hàng thị trường miền bắc, Cơng ty phải có chiến lược cụ thể biện pháp để thu hút khách hàng để tạo uy tín thị trường Cạnh tranh Sản phẩm có cạnh tranh liệt nhu cầu khách hàng cao Cơng ty ln phải có chiến lược phù hợp Nhu cầu sở thích người tiêu dùng Thông qua việc nghiên cứu thị trường Công ty xác định nhu cầu khách hàng năm gần tăng cao 2.2.3 PHÂN TÍCH THỊ PHẦN TUYỆT ĐỐI Để phân tích thị phần tuyệt đối Cơng ty việc lựa chọn dối thủ cạnh tranh để phân tích quan trọng Thơng qua việc nghiên cứu thị trường Công ty đánh giá đối thủ cạnh tranh Cơng ty là: Cơng ty Ac Quy hải Tiến, Công ty Ac Quy Hồng Hà Để thấy rõ thị phần tuyệt đối sản phẩm Ac Quy in loại Công ty Cổ Phần Ac Quy Hải Phòng ta lập bảng 6: -20- Vũ Tiến Đạt – QKD 50 ĐHT1 Bảng số 6: TT Các Các Công ty đoạn Kế hoạch năm Thực năm Mức độ hoàn 2011 2011 thành DS (tỷ TP DS (tỷ TP Số Số đồng) đồng) tuyệt tuyệt tương đối đối đối thị trường tuyệt đối (%) (%) (+;-) (%) Miền ẮC QUY HP 25 30,12 30 32,97 2,85 109,5 Đồng Nai 30 36,14 31 34,06 -2,08 94,2 nam Công ty khác 28 33,74 30 32,97 -0,77 97,7 Tổng 83 100 91 100 Miền ẮC QUY HP 30 31,91 35 32,02 1,11 103,5 Đồng Nai 31 32,98 34 32,08 -0,9 97,27 trung Công ty khác 33 35,11 37 34,9 -0,21 99,4 Tổng 94 100 106 100 Miền ẮC QUY HP 65,5 33,3 62 33,2 -0,1 99,7 Đồng Nai 66 33,6 64 3,2 0, 101,8 bắc Công ty khác 65,2 33,1 61 32,6 -0,5 98,48 Tổng 196,7 100 187 100 Tổng ẮC QUY HP 120,5 32,24 127 33,07 0,83 102,6 Đồng Nai 127 33,98 129 33,6 -0,38 98,9 thị Công ty khác 126,2 33,78 128 33,33 -0,45 98,7 trường Tổng 373,7 100 384 100 Nhìn vài bảng số ta thấy thị phần tuyệt đối năm 2011 so với kỳ kế hoạch năm 2011 tăng 0,83% đạt 102,6% Thị phần tuyệt đối sản phẩm thị trường miền Nam tăng 2,85% đạt 109,5% Nguyên nhân khối lượng bán kỳ kế hoạch đề thấp đối thủ cạch tranh thị trường không gay gắt Thị phần tuyệt đối sản phẩm thị trường miền Trung tăng 1,11% đạt 103,5% Nguyên nhân khối lượng bán kỳ kế hoạch đề thấp Thị phần tuyệt đối sản phẩm thị trường miền Bắc giảm 0,1% đạt 99,7% Nguyên nhân khối lượng khối lượng tiêu thụ giảm đối thủ cạnh tranh mạnh -21- Vũ Tiến Đạt – QKD 50 ĐHT1 Để tăng thị phàn tuyệt đối miền Bắc cơng ty phải tiến hành hoạt động quảng bá sản phẩm , nâng cao chất lượng sản phẩm để thắng đối thủ cạnh tranh 2.2.3 THỊ PHẦN TƯƠNG ĐỐI Thị phần tương đối = Doanh thu Công ty/Doanh thu đối thủ cạnh tranh mạnh Để phân tích thị phần tương đối ta lập bảng số Bảng số : TT Các Các Công ty đoạn Kế hoạch năm Thực năm Mức độ hoàn 2011 2011 thành DS (tỷ TP DS (tỷ TP Số Số đồng) đồng) tương tuyệt tương đối đối đối đối (%) 30,12 1,07 0,93 (%) 0,97 1,03 0,97 (+;-) 0,14 -0,04 0,04 (%) 116,87 96,26 104,3 0,95 0,92 1,06 0,04 -0,01 104,4 98,92 100 0,97 1,03 0,95 -0,02 0,023 -0,03 97,98 102,3 96,94 0,98 1,008 0,992 0,03 0,002 0,001 103,15 100,02 99,9 thị trường Miền nam Miền trung Miền bắc Tổng thị trường ẮC QUY HP Đồng Nai Công ty khác Tổng ẮC QUY HP Đồng Nai Công ty khác Tổng ẮC QUY HP Đồng Nai Công ty khác Tổng ẮC QUY HP Đồng Nai Công ty khác Tổng 25 30 28 83 30 31 33 94 65,5 66 65,2 196,7 120,5 127 126,2 373,7 tương 0,91 0,93 1,06 0,99 1,007 0,98 0,95 1,006 0,993 30 31 30 91 35 34 37 106 62 64 61 187 127 129 128 384 -22- Vũ Tiến Đạt – QKD 50 ĐHT1 Nhìn vào bảng ta thấy thị phần tương đối năm 2011 so với kỳ kế hoạch năm 2011 tăng 0,03 đạt 103,15% Thị phần tương đối sản phẩm thị trường miền Nam tăng 0,14 đạt 116,87% Nguyên nhân doanh số đối thủ cạnh tranh mạnh tăng chậm doanh số công ty Thị phần tương đối sản phẩm thị trường miền Trung tăng 0,04 đạt 104,4% Nguyên nhân doanh số bán đối thủ cạnh tranh mạnh tăng chậm doanh số công ty Thị phần tuyệt đối sản phẩm thị trường miền Bắc giảm 0,02 đạt 97,98% Nguyên nhân doanh số bán đối thủ cạnh tranh mạnh giảm chậm doanh số công ty Để mở rộng thị phần tương đối sản phẩm cơng ty cần: Thực chương trình marketing hợp lý, phải nghiên cứu kỹ lưỡng đối thủ cạch tranh từ có chiến lược phù hợp để thu hút khách hàng làm tăng khối lượng bán 2.3 PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH 2.3.1 CÁC CHỈ TIÊU ĐƯỢC DÙNG TRONG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH Ở LĨNH VỰC MARKETING Lãi ròng/ Giá trị ròng hàng bán Lãi ròng Lãi ròng = Giá trị ròng hàng bán Giá trị tài sản ròng * Giá trị tài sản ròng Giá trị ròng hàng Vòng quay tài sản: Giá trị ròng hàng bán Vòng quay tài sản = Giá trị tài sản ròng 2.3.2 PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH Phân tích lãi ròng/giá trị ròng hàng bán -23- Vũ Tiến Đạt – QKD 50 ĐHT1 Để phân tích tình hình lãi ròng/giá trị ròng hàng bán Ac Quy in loại năm 2010 Công ty ta lập bảng số Bảng số 8: TT Các tiêu Thực Thực Chêch năm 2009 Giá trị ròng hàng bán 320 Giá trị tài sản ròng 890 Lãi ròng 42 Lãi ròng/giá trị ròng 0,1 năm 2010 350 1020 47 0,13 lệch (+,-) 30 130 0,03 (+,-,%) 9,37 14,61 11,9 30 hàng bán Vòng quay tài sản 0,34 -0,06 -15 0,4 So sánh Nhìn vào bảng ta thấy tiêu: Lãi ròng/giá trị ròng hàng bán năm 2011 tăng 0,03 so với năm 2010 với tốc độ tăng 30% Nguyên nhân lãi ròng tăng tỷ đồng với tốc độ tăng 11,9% giá trị ròng hàng bán tăng 30tỷ đồng đạt 9,37% Phân tích vòng quay tài sản: Theo bảng số ta thấy vòng quay tài sản năm 2011 so với năm 2010 giảm 0,06 với tốc độ giảm 15% Nguyên nhân tốc độ tăng giá trị tài sản ròng nhanh giá trị ròng hàng bán Để cải thiện thành tích tăng lợi nhuận việc tăng mức tiêu thụ giảm chi phỉ tăng vòng quay tài sản việc tăng mức tiêu thụ 2.4 PHÂN TÍCH KHẢ NĂNG SINH LỜI: 2.4.1 CÁC CHỈ TIÊU ĐƯỢC DÙNG ĐỂ PHÂN TÍCH KHẢ NĂNG SINH LỜI TRONG LĨNH VỰC MARKETING: Việc kiểm tra khả sinh lời tiến hành cho sản phẩm khu vực với nhóm khách hàng, chí tới m 2, diện tích bán hàng Để kiểm tra doanh lợi dùng hệ thống tiêu kinh tế kỹ thuật quan trọng là: Tỷ suất lời/vốn đầu tư Lãi ròng Lãi ròng Doanh số -24- Vũ Tiến Đạt – QKD 50 ĐHT1 + Roi = = Vốn đầu tư * Doanh số Vốn đầu tư 2.4.2 PHÂN TÍCH KHẢ NĂNG SINH LỜI Phân tích khả sinh lời: Ta lập bảng số -25- Vũ Tiến Đạt – QKD 50 ĐHT1 Bảng số 9: Mức độ hoàn TT Các tiêu Đơn vị Kế hoạch 2011 thành Thực 2011 Số Số tuyệt tương đối (+,-) đối (+,-, Doanh số bán Tỷ đồng Giá vốn hàng bán Tỷ đồng 120,5 60 127 65 6,5 %) 105,39 108,3 kênh Lãi gộp Chi phí lương Thuê nhà Vật tư phụ Lãi trước thuế 35,5 45 16,8 20,5 38,4 37 49 18,2 21,7 40,2 1,5 1,4 1,2 1,8 104,23 108,89 108,3 105,58 104,7 Tỷ đồng Tỷ đồng Tỷ đồng Tỷ đồng Tỷ đồng Nhìn vào bảng ta thấy lãi trước thuế năm 2011 so với kỳ kế hoạch tăng 1,2 tỷ đồng đạt 104,7% Nguyên nhân do: Doanh số bán hàng tăng 6,5 tỷ đồng đạt 105,39% nhu cầu khách hàng tăng Giá vốn bán hàng kênh tăng tỷ đồng đạt 108,3% Do lãi gộp tăng 1,5 tỷ đồng đạt 104,23% Chi phí lương tăng tỷ đồng đạt 108,89% công ty ngày quan tâm tới đời sống nhân viên Tiền thuê nhà vật tư phụ tăng với mức lương tương ứng 1,4 tỷ đồng 1,2 tỷ đồng Phân tích chi phí theo hoạt động chức Các hoạt động chức là: Bán hàng, quảng cáo, đóng gói giao hàng, lập hóa đơn thu tiền Để phân tích hoạt động chức ta lập bảng số 10 Bảng số 10 -26- Vũ Tiến Đạt – QKD 50 ĐHT1 Đơn vị tín: Tỷ đồng Đóng STT Các loại chi phí Bán Quảng gói hàng cáo giao hàng Lương Thuê nhà Vật tư phụ Tổng 20,5 _ 4,47 24,97 7,5 2,44 8,32 18,17 11,5 25,5 Làm hóa đơn Tổng thu tiền 2,86 1,8 13,66 45 16,8 20,5 82,3 Qua bảng 10 ta thấy tổng số tiền lương 45 tỷ đồng tập hợp chức chi cho bán hàng chiếm tỷ trọng cao 20,5 tỷ đồng, lương chủ yếu phận bán hàng phận nhiều nhân viên Các phận lại nhân viên chiếm tỷ trọng Tiền thuê nhà 16,8 tỷ đồng tập hợp chức năng: quảng cáo, đóng gói giao hàng, làm hóa đơn thu tiền chi phí đóng gói giao hàng chiếm tỷ trọng lớn 11,5tỷ đồng Chi phí vật tư 20,5 tỷ đồng tập trung chủ yếu cho quảng cáo, đóng gói giao hàng Phân tích chi phí chức theo thực thể Marketing Khi phân tích chức theo thực thể Marketing phân tích kênh Marketing, nội dung kênh thương vụ bán hàng giải trình chi phí chức theo thực thể, để phân tích ta lập bảng 11 -27- Vũ Tiến Đạt – QKD 50 ĐHT1 Bảng 11 Đơn vị tính: Tỷ đồng STT Kênh bán hàng Đơn vị Bán Quảng Đóng gói Hóa đơn hàng cáo & giao & hàng tiền giao Miền Bắc Th.vụ 300 100 100 100 Miền Nam Th.vụ 75 55 56 56 Miền Trung Th.vụ 20 40 15 15 Tổng thương vụ Th.vụ 395 105 90 90 Chi phí chức 109đ 54,7 20,7 20,5 10,7 Chi phí chức cho 109đ/th 0,138 0,197 0,228 0,119 thương vụ vụ Qua bảng số 11 ta thấy theo chức bán hàng kênh bán hàng tập trung nhiều thương vụ đoạn thị trường Miền Bắc có 300 thương vụ thị trường mục tiêu Công ty nên nhièu thương vụ bán hàng thực Đoạn trường Miền Trugn có 20 thương vụ chiếm tỷ trọng thấp đoạn thị trường chưa đưa biện pháp thích hợp để tăng lượng bán hàng Theo chức lại đoạn thị trường Miền Bắc đoạn thị trường có số thương vụ chiếm tỷ trọng cao đồng thị trường Miền Trung đoạn thị trường có số thương vụ chiếm tỷ trọng thấp Phân tích lời lỗ theo kênh bán hàng: -28- Vũ Tiến Đạt – QKD 50 ĐHT1 Bảng 12: Đơn vị tính: tỷ đồng S T T Các tiêu Doanh số bán Giá gốc hàng bán Lãi gộp Chi phí bán hàng Quảng cáo Đóng gói, giao hàng Làm hóa đơn, thu tiền Tổng chi phí Lãi (lỗ) trước thuế Miền Nam Miền Trung Miền Bắc 186 143 43 14,7 9,78 10,65 6,48 41,46 1,39 68 28 40 8,44 3,89 8,004 2,475 22,809 17,191 134 86 48 1,83 7,03 1,846 1,745 12,451 35,55 Tổng 388 257 131 24,87 20,7 20,5 10,7 76,87 54,13 Qua bảng 12 ta thấy kênh bán hàng đạt lợi nhuận chiếm tỷ trọng cao trường Miền Bắc thị trường Miền Nam kinh doanh lãi Lãi trước thuế Miền Bắc cao thu nhập lãi gộp cao mà chi phí thấp, Miền Nam thấp thu lãi gộp thấp Phân tích khả sinh lời: Để hiểu rõ khả sinh lời Ac Quy ta lập bảng phân tích số 13 Bảng 13: Đơn vị tính: tỷ đồng Chỉ tiêu Mức đầu tư Doanh số Lãi ròng Roi Kế hoạch Thực 700 120,5 42 0,06 650 127 47 0,07 Mức hoàn thành Số tương đối Sô tuyệt đối (±) % -50 93 6,5 105,3 111,9 0,01 116,7 Cụ thể: - Kế hoạch: ROI = 42/120,5 x 120,5/700 = 0,06 - Thưc hiện: ROI = 47/127 x 127/650 = 0.07 -29- Vũ Tiến Đạt – QKD 50 ĐHT1 Nhìn vào bảng số 13 ta thấy doanh số cao kỳ kế hoạch tỷ đồng chiếm 105,3% so với kế hoạch; mức đầu tư chiếm 93% kỳ kế hoạch Sự thay đổi thu lại lợi nhuận cho công ty 47 tỷ đồng chiếm 111,9% Khu lãi ròng tăng lên tỷ số ROI tăng từ 0,06 lên 0,07 đồng thời mức đầu tư hạ xuống 50 tỷ đồng số ROI tăng 116,7% 2.5 PHÂN TÍCH CHI PHÍ MARKETING: Phân tích chi phí Marketing chi phí cấu thành ta lập bảng phân tích số 14 Bảng 14: Đơn vị tính: tỷ đồng S T T Chỉ tiêu Chi phí bán hàng Chi phí quảng cáo Chi phí khuyến mại Chi phí điều nghiên Marketing Chi phí tuyên truyền Chi phí quản lý kênh phân phối Tổng chi phí Marketing TH năm 2010 7,5 3,6 1,8 1,2 1,5 0,8 16,4 TH năm 2011 8,5 4,2 2,3 1,3 1,7 1,1 18,2 Chênh So sánh lệch + (-) (%) 0,6 0,5 0,1 0,2 0,3 1,8 13,33 16,667 27,78 8,33 13,33 37,5 16,46 Qua bảng 14 ta thấy tổng ci phí Marketing số thực năm 2010 16,4 tỷ đồng, số thực năm 2011 18,2 tỷ đồng tăng 1,8 tỷ đồng tức tăng 16,46% khoản chi phí tổng chi phí Marketing tăng lên Chi phí bán hàng số thực năm 2010 7,5 tỷ đồng, số thực năm 2011 8,5 tỷ đồng tăng tỷ đồng tức tăng 13,33% năm qua công ty mở rộng thêm lực lượng bán hàng, nhiều đại lý Ac Quy mở nhằm phục vụ cho nhu cầu khách hàng nhanh hơn, công ty đầu tư thêm chi phí bán hàng để kênh bán hàng có hiệu Chi phí quảng cáo số thực năm 2010 3,6 tỷ đồng, số thực năm 2011 4,2 tỷ đồng tăng 0,6 tỷ đồng tức tăng 16,667% cơng ty có nhiều hình thức để quảng bá rộng rãi sản phẩm Ac Quy lên khắp nơi nước như, thông qua hội chợ, kênh truyền thông đại chúng… Chi phí khuyến -30- Vũ Tiến Đạt – QKD 50 ĐHT1 mại số thực năm 2010 1,8 tỷ đồng, số thực năm 2011 2,3 tỷ đồng tăng 0,5 tỷ đồng tức tăng 27,78% công ty tổ chức nhiều đợt khuyến mại nhằm kích cầu tăng doanh thu sản phẩm, hoạt động, chiến lược Marketing Công ty cổ phần Ac Quy ngày hiệu việc tiêu thụ sản phẩm lợi nhuận… Kế hoạch Marketing cơng ty cổ phần Ac Quy đánh giá vấn đề sau: Phân tích tình hình thực doanh số năm 2011 để từ nhận thấy cơng ty hoạt động có hiệu hay khơng hiệu sản phẩm Ac Quy loại Phân tích thị phần tương đối , tuyệt đối sản phẩm để đánh giá vị Cơng ty Phân tích tài thơng qua tiêu dùng Marketing là: Lãi ròng/Giá trị ròng hàng bán số vòng quay tài sản Phân tích khả sinh lời sản phẩm Phân tích hiệu suất số yếu tố Makerting - Mix thông qua việc phân tích hiệu xuất lực lượng bán hàng * Kiến nghị: Công ty cần trọng tới vấn đề kênh phân phối Tổ chức nhiều chương trình quảng cáo nhiều đợt khuyến mại hấp dẫn Đối với thị trường chưa thành cơng cơng ty cần phải có chiến lược cụ thể để từ tạo lập uy tín khách hàng Khơng ngừng nâng cao kỹ thuật chất lượng sản phẩm để cạch tranh thị trường đồng thời không ngừng mở rộng sản xuất, tái đầu tư để đưa công ty phát triển bền vững -31- Vũ Tiến Đạt – QKD 50 ĐHT1 KẾT LUẬN Trong trình phát triển kinh tế xã hội quốc gia, đặc biệt kinh tế thị trường việc xây dựng kế hoạch Marketing quan trọng công ty Trong giai đoạn kinh tế thị trường công ty phải đối phó với nhiều vấn đề, đặc biệt vấn đề tài Bởi cơng ty phải xây dựng kế hoạch Marketing hợp lý để đạt lợi nhuận cao Cơng ty phải có chiến lược kinh doanh cho riêng để đạt hiệu cao chiến lược tiêu thụ sản phẩm với khối lượng lớn, thương hiệu, khách hàng… Lập kế hoạch Marketing yêu cầu thiếu doanh nghiệp Nền kinh tế nước ta hội nhập sâu rộng vào kinh tế giới cơng tác lập kế hoạch Marketing lại có ý nghĩa Kế hoạch Marketing thời đại ngày ví đồ mà giúp cho doanh nghiệp đạt tới mục tiêu cách hiệu quả, giảm thiểu rủi ro sử dụng nguồn lực hữu hạn cách tối ưu Riêng công ty cổ phần Ắc Quy Tia Sáng Hải Phòng cơng ty lớn, cơng tác lập kế hoạch Marketing công ty thực tốt phục vụ đắc lực cho công tác quản lý, điều hành công ty tiêu thụ sản phẩm, cạnh tranh tạo vị sản phẩm Công ty thị trường nước xuất Tuy nhiên cơng tác số điểm hạn chế cần khắc phục để nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh Bản thân em hồn thành thiết kế mơn học khơng thể tránh thiếu sót Vậy em kính mong nhận tham gia đánh giá Thầy giáo bạn Em xin chân thành cảm ơn bảo Thầy giáo Đỗ Thanh Tùng hướng dẫn em hoàn thành đề tài -32- ... Miền trung Miền bắc Tổng thị trường ẮC QUY HP Đồng Nai Công ty khác Tổng ẮC QUY HP Đồng Nai Công ty khác Tổng ẮC QUY HP Đồng Nai Công ty khác Tổng ẮC QUY HP Đồng Nai Công ty khác Tổng 25 30 28 83... 100 106 100 Miền ẮC QUY HP 65,5 33,3 62 33,2 -0,1 99,7 Đồng Nai 66 33,6 64 3,2 0, 101,8 bắc Công ty khác 65,2 33,1 61 32,6 -0,5 98,48 Tổng 196,7 100 187 100 Tổng ẮC QUY HP 120,5 32,24 127 33,07... (+;-) (%) Miền ẮC QUY HP 25 30,12 30 32,97 2,85 109,5 Đồng Nai 30 36,14 31 34,06 -2,08 94,2 nam Công ty khác 28 33,74 30 32,97 -0,77 97,7 Tổng 83 100 91 100 Miền ẮC QUY HP 30 31,91 35 32,02 1,11