Một số biện pháp góp phần cải thiện tình hình tài chính tại Công ty TNHH Thương mại và Vận tải Quốc Bảo (Khóa luận tốt nghiệp)

Một số biện pháp góp phần cải thiện tình hình tài chính tại Công ty TNHH Thương mại và Vận tải Quốc Bảo (Khóa luận tốt nghiệp)Một số biện pháp góp phần cải thiện tình hình tài chính tại Công ty TNHH Thương mại và Vận tải Quốc Bảo (Khóa luận tốt nghiệp)Một số biện pháp góp phần cải thiện tình hình tài chính tại Công ty TNHH Thương mại và Vận tải Quốc Bảo (Khóa luận tốt nghiệp)Một số biện pháp góp phần cải thiện tình hình tài chính tại Công ty TNHH Thương mại và Vận tải Quốc Bảo (Khóa luận tốt nghiệp)Một số biện pháp góp phần cải thiện tình hình tài chính tại Công ty TNHH Thương mại và Vận tải Quốc Bảo (Khóa luận tốt nghiệp)Một số biện pháp góp phần cải thiện tình hình tài chính tại Công ty TNHH Thương mại và Vận tải Quốc Bảo (Khóa luận tốt nghiệp)Một số biện pháp góp phần cải thiện tình hình tài chính tại Công ty TNHH Thương mại và Vận tải Quốc Bảo (Khóa luận tốt nghiệp)

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC DÂN LẬP HẢI PHÒNG - ISO 9001:2008 KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP NGÀNH: Tài ngân hàng Sinh viên : Nguyễn Thị Thanh Hằng Giảng viên hƣớng dẫn: ThS Nguyễn Thị Diệp HẢI PHÒNG - 2017 i BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC DÂN LẬP HẢI PHÒNG - MỘT SỐ BIỆN PHÁP CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY TNHH THƢƠNG MẠI VÀ VẬN TẢI QUỐC BẢO KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC HỆ CHÍNH QUY NGÀNH: Tài ngân hàng Sinh viên : Nguyễn Thị Thanh Hằng Giảng viên hƣớng dẫn: ThS Nguyễn Thị Diệp HẢI PHÒNG - 2017 ii BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC DÂN LẬP HẢI PHÒNG NHIỆM VỤ ĐỀ TÀI TỐT NGHIỆP Sinh viên: Nguyễn Thị Thanh Hằng Lớp: QT1501T Mã SV: 1112404118 Ngành: Tài ngân hàng Tên đề tài: Một số biện pháp góp phần cải thiện tình hình tài Cơng ty TNHH Thương mại Vận tải Quốc Bảo iii NHIỆM VỤ ĐỀ TÀI Nội dung yêu cầu cần giải nhiệm vụ đề tài tốt nghiệp ( lý luận, thực tiễn, số liệu cần tính toán vẽ) …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… Các số liệu cần thiết để thiết kế, tính tốn …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… Địa điểm thực tập tốt nghiệp …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… iv CÁN BỘ HƢỚNG DẪN ĐỀ TÀI TỐT NGHIỆP Ngƣời hƣớng dẫn thứ nhất: Họ tên: Học hàm, học vị: Cơ quan công tác: Nội dung hƣớng dẫn: Ngƣời hƣớng dẫn thứ hai: Họ tên: Học hàm, học vị: Cơ quan công tác: Nội dung hƣớng dẫn: Đề tài tốt nghiệp đƣợc giao ngày 18 tháng năm 2016 Yêu cầu phải hoàn thành xong trƣớc ngày 09 tháng năm 2016 Đã nhận nhiệm vụ ĐTTN Đã giao nhiệm vụ ĐTTN Người hướng dẫn Sinh viên Hải Phòng, ngày tháng năm 2017 Hiệu trƣởng v GS.TS.NGƢT Trần Hữu Nghị PHẦN NHẬN XÉT CỦA CÁN BỘ HƢỚNG DẪN Tinh thần thái độ sinh viên trình làm đề tài tốt nghiệp: …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… Đánh giá chất lƣợng khóa luận (so với nội dung yêu cầu đề nhiệm vụ Đ.T T.N mặt lý luận, thực tiễn, tính tốn số liệu…): …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… Cho điểm cán hƣớng dẫn (ghi số chữ): …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… Hải Phòng, ngày … tháng … năm 2017 Cán hƣớng dẫn (Ký ghi rõ họ tên) vi Mục lục LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 1.1 Tổng quan tài doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm tài doanh nghiệp 1.1.2 Bản chất tài doanh nghiệp: 1.1.3 Các quan hệ tài doanh nghiệp 1.1.4 Các chức tài doanh nghiệp 1.2 Quản trị tài doanh nghiệp 1.2.1 Khái niệm quản trị tài doanh nghiệp 1.2.2 Vai trò quản trị tài doanh nghiệp 1.2.3 Các nội dung chủ yếu quản trị tài doanh nghiệp 1.3 Phân tích tài doanh nghiệp 1.3.1 Khái niệm phân tích tài doanh nghiệp 1.3.2 Vai trò phân tích tài doanh nghiệp 1.4 Nguồn tài liệu sử dụng phân tích tài doanh nghiệp 1.4.1 Hệ thống Báo cáo tài 1.4.2 Phƣơng pháp phân tích tình hình tài doanh nghiệp 11 1.4.2.1 Phƣơng pháp so sánh 11 1.4.2.2 Phƣơng pháp tỷ lệ 13 1.5 Nội dung phân tích tình hình tài doanh nghiệp 13 1.5.1 Đánh giá khái qt tình hình tài doanh nghiệp 13 1.5.1.1 Phân tích Bảng cân đối kế toán 13 1.5.1.2 Phân tích Báo cáo kết hoạt động sản xuất kinh doanh 16 1.5.1.3 Phân tích Báo cáo lƣu chuyển tiền tệ 18 1.5.2 Phân tích tiêu tài đặc trƣng doanh nghiệp 18 1.5.2.1 Nhóm tiêu khả tốn 18 1.5.2.2 Nhóm tiêu cấu nguồn vốn tình hình đầu tƣ 21 1.5.2.3 Chỉ số hoạt động 22 1.5.2.4 Các tiêu sinh lời 24 CHƢƠNG II: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY TNHH THƢƠNG MẠI VÀ VẬN TẢI QUỐC BẢO 26 2.1 Giới thiệu chung Công ty TNHH Thƣơng mại Vận tải Quốc Bảo 26 2.1.1 Tên địa Công ty 26 2.1.2 Quá trình hình thành phát triển Công ty 26 i 2.1.3 Lĩnh vực kinh doanh ngành nghề kinh doanh chủ yếu 26 2.1.4 Cơ cấu tổ chức máy quản lý công ty 26 2.1.4.1 Mơ hình cấu tổ chức quản lý 27 2.1.4.2 Chức nhiệm vụ phòng ban 27 2.1.5 Kết kinh doanh chủ yếu giai đoạn 2014 - 2015 28 2.2 Phân tích tình hình tài Cơng ty giai đoạn 2014 - 2015 28 2.2.1 Phân tích khái qt tình hình tài qua báo cáo tài 28 2.2.1.1 Phân tích bảng cân đối kế tốn 28 2.2.1.2 Phân tích bảng kết hoạt động kinh doanh 34 2.2.1.3 Phân tích bảng báo cáo lƣu chuyển tiền tệ 36 2.2.2 Phân tích hiệu tài 40 2.2.2.1 Nhóm số khả sinh lời 40 2.2.2.2 Nhóm tiêu quản lý tài sản 41 2.2.3 Phân tích rủi ro tài 43 2.2.3.1 Phân tích nhóm số khả tốn 43 2.2.3.2 Khả quản lý vốn 44 2.2.4 Phân tích phối hợp hiệu rủi ro 45 2.2.4.1 Đẳng thức Dupont 45 2.2.4.2 Đẳng thức Dupont 46 2.2.4.3 Sơ đồ Dupont 47 2.2.4.4 Đòn bẩy tài đòn bẩy hoạt động 49 PHẦN III: BIỆN PHÁP CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY TNHH THƢƠNG MẠI VÀ VẬN TẢI QUỐC BẢO 51 3.1 Đánh giá tình hình tài cơng ty 51 3.1.1 Những kết đạt đƣợc 51 3.1.2 Những hạn chế tồn 51 3.1.3 Nguyên nhân hạn chế tồn 52 3.2 Phƣơng hƣớng cải thiện tình hình tài doanh nghiệp 52 3.2.1 Giảm lƣợng hàng tồn kho 53 3.2.2 Đẩy mạnh công tác thu hồi công nợ 54 KẾT LUẬN 57 Danh mục bảng biểu ii Bảng 2.1: Kết kinh doanh chủ yếu giai đoạn 2014 – 2016………… 28 Bảng 2.2: Phân tích phần tài sản BCĐKT……………………………… 29 Bảng 2.3: Phân tích phần nguồn vốn BCĐKT……………………………33 Bảng 2.4: Phân tích báo cáo kết kinh doanh………………………………35 Bảng 2.5: Phân tích báo cáo lƣu chuyển tiền tệ……………………………… 39 Bảng 2.6: Nhóm tiêu sinh lời………………………………………… 40 Bảng 2.7: Nhóm số hoạt động…………………………………………41 Bảng 2.8: Nhóm tiêu khả tốn…………………………….43 Bảng 2.9: Nhóm tiêu cấu vốn tình hình đầu tƣ………………… 44 Bảng 2.10 : Phƣơng trình Dupont Dupont 2…………………………… 45 Bảng 2.11: Đòn bẩy tài chính, đòn bẩy hoạt động đòn bẩy tổng hợp…… 49 iii LỜI MỞ ĐẦU Hoạt động tài nội dung hoạt động sản xuất kinh doanh Nó giải mối quan hệ kinh tế phát sinh trình sản xuất kinh doanh đƣợc biểu dƣới hình thức tiền tệ Hoạt động tài có quan hệ trực tiếp với hoạt động kinh doanh, từ cung ứng vật tƣ hàng hoá đến sản xuất tiêu thụ sản phẩm ảnh hƣởng trực tiếp đến cơng tác tài doanh nghiệp Ngƣợc lại, cơng tác tài đƣợc thực tốt hay xấu có tác động thúc đẩy hay kìm hãm q trình sản xuất, lƣu chuyển hàng hố Công ty TNHH Thƣơng mại Vận tải Quốc Bảo doanh nghiệp hàng đầu lĩnh vực bán buôn kim loại, quặng kim loại thu mua sắt phế liệu Trải qua gần 10 năm trƣởng thành phát triển, năm 2015 Công ty mở rộng quy mơ đối tác cơng ty cổ phần thƣơng mại Thái Hƣng, công ty chuyên cung nguyên liệu cho khu gang thép Thái Nguyên Mở rộng thị trƣờng tiêu thụ góp phần giúp Công ty tăng doanh thu lợi nhuận song mặt tài cơng ty gặp nhiều khó khăn: hệ số nợ cao; hàng tồn kho tăng, khoản phải trả tăng, tỷ trọng khoản ngƣời mua trả tiền trƣớc tổng nợ ngày tăng Thực tế giúp Công ty tận dụng đƣợc nguồn vốn hợp pháp từ bên ngồi song đẩy Cơng ty đứng trƣớc rủi ro tài Trên sở xem xét, kiểm tra đối chiếu so sánh số liệu tình hình tài hành với q khứ nhằm đánh giá làm đƣợc, dự kiến xảy để đề xuất biện pháp để tận dụng triệt để điểm mạnh, khắc phục điểm yếu nhằm cải thiện tình hình tài Cơng ty, em chọn đề tài: “Một số biện pháp góp phần cải thiện tình hình tài Cơng ty TNHH Thương mại Vận tải Quốc Bảo” làm đề tài Khóa luận Ngồi phần mở đầu kết luận, đề tài đƣợc kết cấu thành chƣơng: Chương 1: Lý luận chung phân tích tài doanh nghiệp ... nhằm cải thiện tình hình tài Cơng ty, em chọn đề tài: Một số biện pháp góp phần cải thiện tình hình tài Cơng ty TNHH Thương mại Vận tải Quốc Bảo làm đề tài Khóa luận Ngồi phần mở đầu kết luận, ... VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC DÂN LẬP HẢI PHÒNG - MỘT SỐ BIỆN PHÁP CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY TNHH THƢƠNG MẠI VÀ VẬN TẢI QUỐC BẢO KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC HỆ CHÍNH... Đòn bẩy tài đòn bẩy hoạt động 49 PHẦN III: BIỆN PHÁP CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY TNHH THƢƠNG MẠI VÀ VẬN TẢI QUỐC BẢO 51 3.1 Đánh giá tình hình tài cơng ty