bao cao quy 32013 Sông đà cao cường bao cao quy 3 2013

CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Chỉ tiêu Mã tiêu Thuyết minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý năm 2013 Số cuối kỳ Số đầu năm TÀI SẢN 104.531.25 6.968 1.196.78 5.060 1.196.78 5.060 67.338.299 121 1.955.871 839 1.955.871 839 A- TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 I Tiền khoản tương đương tiền 110 Tiền 111 Các khoản tương đương tiền 112 - - II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 120 - - Đầu tư ngắn hạn 121 - - Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 Phải thu khách hàng 131 Trả trước cho người bán 132 Phải thu nội ngắn hạn 133 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 Các khoản phải thu khác 135 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 IV Hàng tồn kho 140 Hàng tồn kho 141 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 V.Tài sản ngắn hạn khác 150 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 Thuế GTGT khấu trừ 152 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 154 Tài sản ngắn hạn khác 158 B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 I Các khoản phải thu dài hạn 210 - - Phải thu dài hạn khách hàng 211 - - Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 212 - - Phải thu dài hạn nội 213 - - Phải thu dài hạn khác 218 - - 54.656.00 8.289 49.174.78 9.676 5.406.05 6.684 - 13.112.086.5 88 11.895.872.0 75 1.141.052 584 - 140.1 61.929 (65.00 0.000) 48.079.96 6.976 48.079.96 6.976 140.161 929 (65.000 000) 50.839.747 591 50.839.747 591 598.4 96.643 40.8 46.840 1.430.593 103 59.926 281 557.6 49.803 185.376.18 0.686 802.348 961 50.604 911 517.712 950 187.124.810 375 CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương Dự phòng khoản phải thu dài hạn khó đòi 219 II.Tài sản cố định 220 Tài sản cố định hữu hình 221 - Nguyên giá 222 - Giá trị hao mòn lũy kế 223 Tài sản cố định thuê tài BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý năm 2013 179.647.31 1.190 157.899.96 2.705 207.284.05 9.092 (49.384.09 6.387) 181.772.472 705 167.660.093 297 207.155.361 791 (39.495.268.4 94) 224 - - - Nguyên giá 225 - - - Giá trị hao mòn lũy kế 226 Tài sản cố định vơ hình 227 - Ngun giá 228 - Giá trị hao mòn lũy kế 229 13.732.17 8.656 15.650.05 0.399 (1.917.87 1.743) Chi phí xây dựng dở dang 230 8.015.16 9.829 III Bất động sản đầu tư 240 - - - Nguyên giá 241 - - - Giá trị hao mòn lũy kế 242 2.530.00 0.000 14.112.379.4 08 15.650.050 399 (1.537.670 991) - 2.530.000 000 IV Các khoản đầu tư tài dài hạn 250 Đầu tư vào công ty 251 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn 258 259 V Tài sản dài hạn khác 260 Chi phí trả trước dài hạn 261 Tài sản thuế thu nhập hoàn lại 262 - - Tài sản dài hạn khác 268 - - VI Lợi thương mại 269 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 - - 2.530.00 0.000 2.530.000 000 3.198.86 9.496 3.198.86 9.496 2.822.337 670 2.822.337 670 289.907.43 7.654 254.463.109 496 165.260.51 5.630 89.126.19 5.747 30.658.92 3.166 20.837.31 4.537 10.761.00 145.196.526 040 69.062.206 157 19.917.377 141 11.221.690.9 80 10.911.909.3 NGUỒN VỐN A NỢ PHẢI TRẢ 300 I Nợ ngắn hạn 310 Vay nợ ngắn hạn 311 Phải trả người bán Người mua trả tiền trước 312 313 CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý năm 2013 3.787 2.099.04 8.957 1.855.86 4.463 80 2.043 120 602.460 072 Thuế khoản phải nộp nhà nước 314 Phải trả người lao động 315 Chi phí phải trả 316 - - Phải trả nội 317 - - Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 11 Quỹ khen thưởng phúc lợi 323 II Nợ dài hạn 330 Phải trả dài hạn người bán 331 - - Phải trả dài hạn nội 332 - - Phải trả dài hạn khác 333 Vay nợ dài hạn 334 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 - - Dự phòng trợ cấp việc làm 336 - - Dự phòng phải trả dài hạn 337 - - Doanh thu chưa thực 338 - - Quỹ phát triển khoa học công nghệ 339 B.VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 I Vốn chủ sở hữu 410 Vốn đầu tư chủ sở hữu 411 Thặng dư vốn cổ phần 412 Vốn khác chủ sở hữu 413 - - Cổ phiếu quỹ 414 - - Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415 - - Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 Quỹ đầu tư phát triển 417 Quỹ dự phòng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 19.464.78 2.819 22.489.535 446 3.449.25 8.018 76.134.31 9.883 3.917.190 018 76.134.319 883 76.134.31 9.883 124.646.92 2.024 124.646.92 2.024 90.000.00 0.000 4.913.00 0.000 76.134.319 883 109.266.583 456 109.266.583 456 90.000.000 000 4.913.000 000 418 18.696.46 4.964 4.048.28 3.610 18.696.464 964 4.048.283 610 419 420 6.989.17 (8.391.165 CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý năm 2013 3.450 118) 11 Nguồn vốn đầu tư XDCB 421 - - 12 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 422 - - II Nguồn kinh phí quỹ khác 430 - - Nguồn kinh phí 432 - - Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 433 - - C LỢI ÍCH CỔ ĐƠNG THIỂU SỐ 439 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 289.907.43 7.654 254.463.109 496 CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG Tài sản th ngồi 01 - - Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng 02 - - Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược 03 - - Nợ khó đòi xử lý 04 - - Ngoại tệ loại 05 304 304 - - Dự toán chi nghiệp, dự án 06 Người lập Kế toán trưởng Tổng giám đốc Nguyễn Thị Lan Phạm Văn Thanh Kiều Văn Mát CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý năm 2013 BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH Chỉ tiêu Mã tiêu Thuyết minh Quý năm Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 48.762 991.743 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 1.442 172.366 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) 10 Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ(20=10-11) 20 Doanh thu hoạt động tài 21 Chi phí tài 22 - Trong đó: Chi phí lãi vay 11 23 Chi phí bán hàng 24 Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh{30=20+(21-22) - (24+25)} 25 11 Thu nhập khác 31 12 Chi phí khác 32 13 Lợi nhuận khác(40=31-32) 40 14 Phần lãi lỗ công ty liên kết, liên doanh 45 30 Quý năm trước 18.500 128.867 - Số lũy kế từ đầu năm đến cuối quý (Năm nay) Số lũy kế từ đầu năm đến cuối quý (Năm trước) 121.476.3 04.677 57.624 711.699 1.442.1 72.366 241 884.407 47.320 819.377 32.243 584.665 15.077 234.712 077.451 2.425 821.986 2.425 821.986 2.961 391.637 1.119 878.545 8.575 219.995 18.500 128.867 12.283 516.965 6.216 611.902 10 622.960 3.051 312.571 3.051 312.571 2.044 790.261 1.141 555.287 (10 423.257) 120.034.1 32.311 63.119.4 90.678 56.914.6 41.633 23 780.043 7.504.0 19.620 7.504.0 19.620 23.666.8 37.110 3.851.8 22.416 21.915.7 42.530 57.382 827.292 43.251 044.622 14.131 782.670 36 161.002 7.235 107.815 7.235 107.815 6.180 160.461 3.510 146.362 (2.757 470.966) 525 1.907 188.420 (1.907 187.895) 408.600 131.289 (3 722.689) 250 000.525 6.374.2 27.530 (6.124.2 27.005) 408.700 131.289 (3 722.589) 6.668 032.100 337 088.949 - 16 Chi phí thuế TNDN hành 51 17 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp(60=50-51-52) 60 18.1 Lợi nhuận sau thuế cổ đông thiểu số 61 - - - - 18.2 Lợi nhuận sau thuế cổ đông công ty mẹ 62 - - - - 19 Lãi cổ phiếu(*) 70 703 6.330 943.151 (64 750.857) (7) 15.791.5 15.525 411 176.957 - 50 - (14 145.946) 50 604.911 - 15 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế(50=30+40) 15.380.3 38.568 1.709 (2.761 193.555) 50 604.911 (2.811 798.466) (312) CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý năm 2013 Người lập Kế toán trưởng Tổng giám đốc Nguyễn Thị Lan Phạm Văn Thanh Kiều Văn Mát BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ – PPTT Mã tiêu Chỉ tiêu Thuyết minh Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý này(Năm nay) Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý này(Năm trước) I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác 01 94.300.894.614 Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ 02 (82.728.266.135) Tiền chi trả cho người lao động 03 (7.250.295.192) Tiền chi trả lãi vay 04 (1.773.291.056) Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 05 06 (25.489.595) 238.051.700 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 07 20 (13.386.678.316) (10.625.073.980) II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 68.239.774.252 (30.853.825.967 ) (14.531.008.073 ) (2.057.637.729 ) (265.288.190 ) 1.000.649.660 (3.868.117.097 ) 17.664.546.856 (4.331.513.621 ) 1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác 2.Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 3.Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác 21 22 23 24 (1.173.138.867) 275.000.000 - 5.Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 6.Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 7.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 25 26 27 23.780.043 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 30 (874.358.824) 31 - 32 33 61.361.091.932 4.Tiền chi trả nợ gốc vay 5.Tiền chi trả nợ thuê tài Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 34 35 36 (50.619.545.907) (1.200.000) Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 10.740.346.025 Lưu chuyển tiền kỳ (50 = 20+30+40) 50 (759.086.779) (15.168.869.838 ) (4.299.741.899 ) Tiền tương đương tiền đầu kỳ 60 1.955.871.839 6.279.456.192 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) 61 70 1.196.785.060 1.979.714.293 III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 1.Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu 2.Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành 3.Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận (2.600.000.000 ) 136.094.704 (6.795.418.917 ) - (15.168.869.838 ) CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý năm 2013 Người lập Kế toán trưởng Tổng giám đốc Nguyễn Thị Lan Phạm Văn Thanh Kiều Văn Mát BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý năm 2013 I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG DOANH NGHIỆP Hình thức sở hữu vốn Công ty Cổ phần Sông Đà Cao Cường Công ty Cổ phần thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 0800376530 Sở kế hoạch Đầu tư Tỉnh Hải Dương cấp lần đầu ngày 17 tháng 04 năm 2007 Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp thay đổi lần thứ 07 ngày 16/05/2012 Theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 0800376530 Sở kế hoạch Đầu tư Tỉnh Hải Dương cấp, vốn điều lệ Công ty 90.000.000.000VND (Chín mươi tỷ đồng) Ngành nghề kinh doanh Sản xuất vật liệu xây dựng từ đất sét, chi tiết: Sản xuất vật liệu xây dựng Khai thác, sản xuất, kinh doanh phụ gia dùng cho công tác bê tông xi măng (tro bay Công ty Cổ phần Nhiệt điện Phả lại); Sản xuất mua bán than hoạt tính, than tổ ong, dầu thông, dầu tuyển, dầu diezen, dầu FO; Khai thác, chế biến khoáng sản (đá, quặng, than, cát, đất sét, cao lanh); Sản xuất mua bán vật liệu xây dựng; Nghiên cứu, đào tạo, ứng dụng chuyển giao công nghệ lĩnh vực sản xuất phụ gia dùng cho công tác bê tông, xi măng vật liệu xây dựng; Mua bán hàng cơng nghệ phẩm, thực phẩm, thực phẩm chế biến đóng gói, đồ điện, điện tử, điện lạnh, máy thiết bị văn phòng; Vận tải hàng hóa ơtơ tàu thủy; Xây dựng cơng trình: cơng nghiệp, giao thông, thủy lợi, dân dụng; xây dựng đường dây trạm biến áp đến 220kv; xây dựng hệ thống cấp nước dân dụng cơng nghiệp; san lấp mặt cơng trình; Mua bán vật tư, thiết bị phục vụ ngành xây dựng; Gia công khí phi tiêu chuẩn kết cấu thép xây dựng; Đầu tư, xây dựng, quản lý, vận hành, khai thác kinh doanh điện nhà máy thủy điện vừa nhỏ; Mua bán phụ gia phục vụ sản xuất cho công tác phụ gia bê tông xi măng; Mua bán phụ gia dùng cho bê tông xi măng, vật liệu xây dựng.Tư vấn, thiết kế, chế tạo, chuyển giao công nghệ dây chuyền công nghệ: xử lý môi trường, sản xuất vật liệu xây dựng II NIÊN ĐỘ KẾ TOÁN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Kỳ kế tốn năm Cơng ty ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng ghi chép kế toán đồng Việt Nam (đ) III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG Chế độ kế toán áp dụng CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương Quý năm 2013 Cơng ty áp dụng Chế độ kế tốn doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ - BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng Bộ Tài chính Thông tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 Bộ Tài chính việc hướng dẫn sửa đổi, bổ sung chế độ kế toán Doanh nghiệp Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán Chế độ kế toán Công ty áp dụng Chuẩn mực kế toán Việt Nam văn bản hướng dẫn Chuẩn mực Nhà nước ban hành Các báo cáo tài chính lập trình bày theo quy định chuẩn mực, thông tư hướng dẫn thực chuẩn mực Chế độ kế toán hành áp dụng Hình thức kế toán áp dụng Cơng ty áp dụng hình thức kế tốn máy vi tính: Nhật ký chung IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền các khoản tương đương tiền Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh ngoại tệ quy đổi đồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ Tại thời điểm cuối năm khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ quy đổi theo tỷ giá mua vào ngân hàng thương mại nơi Công ty mở tài khoản công bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán (Theo Thông tư 179/2012/TT-BTC ngày 24 tháng 10 năm 2012 quy định việc ghi nhận, đánh giá, xử lý khoản chênh lệch tỷ giá hối đoái doanh nghiệp); Các khoản tương đương tiền khoản đầu tư ngắn hạn khơng q 03 tháng, có khả chuyển đổi dễ dàng thành tiền khơng có nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư tại thời điểm báo cáo Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho Hàng tồn kho tính theo giá gốc, trường hợp giá trị thực thấp giá gốc tính theo giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái tại; Giá trị hàng tồn kho xác định theo phương pháp bình qn gia quyền; Hàng tồn kho hạch tốn theo phương pháp kê khai thường xuyên; Dự phòng giảm giá hàng tồn kho lập vào thời điểm cuối năm tài chính, số chênh lệch giá gốc hàng tồn kho lớn giá trị thực chúng Nguyên tắc ghi nhận khấu hao tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình ghi nhận theo giá gốc Trong trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình ghi nhận theo ngun giá, hao mòn luỹ kế giá trị lại; Khấu hao trích theo phương pháp đường thẳng Thời gian khấu hao áp dụng theo Thông tư 45/2013/TT-BTC ngày 25/04/2013 Bộ Tài chính hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao tài sản cố định Thời gian khấu hao tài sản cố định ước tính sau: Nhà cửa, vật kiến trúc Phương tiện vận tải 10 - 20 năm 06 - 10 năm Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư tài CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương Quý năm 2013 Khoản đầu tư vào công ty con, cơng ty liên kết kế tốn theo phương pháp giá gốc Lợi nhuận chia từ công ty con, công ty liên kết phát sinh sau ngày đầu tư ghi nhận vào Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh Các khoản chia khác (ngoài lợi nhuận thuần) coi phần thu hồi khoản đầu tư ghi nhận khoản giảm trừ giá gốc đầu tư Khoản đầu tư vào công ty liên doanh kế toán theo phương pháp giá gốc Khoản vốn góp liên doanh khơng điều chỉnh theo thay đổi phần sở hữu công ty tài sản công ty liên doanh Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh Công ty phản ánh khoản thu nhập chia từ lợi nhuận luỹ kế Công ty liên doanh phát sinh sau góp vốn liên doanh Hoạt động liên doanh theo hình thức Hoạt động kinh doanh đồng kiểm sốt Tài sản đồng kiểm sốt Cơng ty áp dụng ngun tắc kế tốn chung với hoạt đơng kinh doanh thơng thường khác Trong đó: - Cơng ty theo dõi riêng khoản thu nhập, chi phí liên quan đến hoạt động liên doanh thực phân bổ cho bên liên doanh theo hợp đồng liên doanh; - Công ty theo dõi riêng tài sản góp vốn liên doanh, phần vốn góp vào tài sản đồng kiểm sốt khoản cơng nợ chung, cơng nợ riêng phát sinh từ hoạt động liên doanh Các khoản đầu tư chứng khoán tại thời điểm báo cáo, nếu: - Có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng kể từ ngày mua khoản đầu tư coi " tương đương tiền"; - Có thời hạn thu hồi vốn năm chu kỳ kinh doanh phân loại tài sản ngắn hạn; - Có thời hạn thu hồi vốn năm chu kỳ kinh doanh phân loại tài sản dài hạn; Dự phòng giảm giá đầu tư lập vào thời điểm cuối năm số chênh lệch giá gốc khoản đầu tư hạch toán sổ kế toán lớn giá trị thị trường chúng tại thời điểm lập dự phòng Nguyên tắc ghi nhận vớn hoá các khoản chi phí vay Chi phí vay ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ phát sinh, trừ chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị tài sản (được vốn hố) có đủ điều kiện quy định Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 16 “Chi phí vay”; Chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị tài sản (được vốn hố), bao gồm khoản lãi tiền vay, phân bổ khoản chiết khấu phụ trội phát hành trái phiếu, khoản chi phí phụ phát sinh liên quan tới trình làm thủ tục vay; Nguyên tắc ghi nhận phân bở chi phí trả trước Các chi phí trả trước liên quan đến chi phí sản xuất kinh doanh năm tài chính tại ghi nhận chi phí trả trước ngắn hạn đuợc tính vào chi phí sản xuất kinh doanh năm tài chính; Các chi phí sau phát sinh năm tài chính hạch toán vào chi phí trả trước dài hạn để phân bổ dần vào kết quả hoạt động kinh doanh nhiều năm: CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương - Cơng cụ dụng cụ xuất dùng có giá trị lớn; - Chi phí sửa chữa lớn TSCĐ; BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý năm 2013 Việc tính phân bổ chi phí trả trước dài hạn vào chi phí sản xuất kinh doanh kỳ hạch toán vào tính chất, mức độ loại chi phí để chọn phương pháp tiêu thức phân bổ hợp lý Chi phí trả trước phân bổ dần vào chi phí sản xuất kinh doanh theo phương pháp đường thẳng Nguyên tắc ghi nhận quỹ dự phòng trợ cấp việc làm Năm 2013, Cơng ty áp dụng việc chi trả trợ cấp việc làm theo Thông 180/2012/TT-BTC ngày 24/10/2012 hướng dẫn xử lý tài chính chi trợ cấp việc làm cho người lao động tại doanh nghiệp Theo đó, phát sinh chi trợ cấp việc làm Cơng ty hạch tốn khoản chi trợ cấp việc làm cho người lao động theo quy định tại Thông tư vào chi phí quản lý doanh nghiệp Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số vốn thực góp chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần ghi nhận theo số chênh lệch lớn nhỏ giá thực tế phát hành mệnh giá cổ phiếu phát hành cổ phiếu lần đầu, phát hành bổ sung tái phát hành cổ phiếu quỹ; Vốn khác chủ sở hữu ghi theo giá trị lại giá trị hợp lý tài sản mà doanh nghiệp tổ chức, cá nhân khác tặng, biếu sau trừ (-) khoản thuế phải nộp (nếu có) liên quan đến tài sản tặng, biếu này; khoản bổ sung từ kết quả hoạt động kinh doanh; Cổ tức phải trả cho cổ đông ghi nhận khoản phải trả Bảng Cân đối kế tốn Cơng ty sau có thơng báo chia cổ tức Hội đồng quản trị Công ty; Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối số lợi nhuận từ hoạt động doanh nghiệp sau trừ (-) khoản điều chỉnh áp dụng hồi tố thay đổi chính sách kế tốn điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu năm trước Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu Doanh thu bán hàng Doanh thu bán hàng ghi nhận đồng thời thỏa mãn điều kiện sau: - Phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hàng hóa chuyển giao cho người mua; - Cơng ty khơng nắm giữ quyền quản lý hàng hóa người sở hữu hàng hóa quyền kiểm sốt hàng hóa; - Doanh thu xác định tương đối chắn; - Công ty thu thu lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; - Xác định chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận kết quả giao dịch xác định cách đáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ doanh thu ghi nhận kỳ theo kết quả phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế tốn kỳ Kết quả giao dịch cung cấp dịch vụ xác định thỏa mãn điều kiện sau: 10 CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương - Doanh thu xác định tương đối chắn; BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý năm 2013 - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; - Xác định phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế toán; - Xác định chi phí phát sinh cho giao dịch chi phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ Phần cơng việc cung cấp dịch vụ hồn thành xác định theo phương pháp đánh giá cơng việc hồn thành Doanh thu hoạt động tài Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền bản quyền, cổ tức, lợi nhuận chia khoản doanh thu hoạt động tài chính khác ghi nhận thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau: - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch đó; - Doanh thu xác định tương đối chắn Cổ tức, lợi nhuận chia ghi nhận Công ty quyền nhận cổ tức quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn Doanh thu hợp đồng xây dựng Doanh thu hợp đồng xây dựng ghi nhận kết quả thực hợp đồng xây dựng xác định cách đáng tin cậy khách hàng xác nhận doanh thu chi phí liên quan đến hợp đồng ghi nhận tương ứng với phần cơng việc hồn thành kỳ phản ánh hóa đơn lập 10 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí tài Các khoản chi phí ghi nhận vào chi phí tài chính gồm: - Chi phí cho vay vay vốn; - Các khoản lỗ thay đổi tỷ giá hối đoái nghiệp vụ phát sinh liên quan đến ngoại tệ Các khoản ghi nhận theo tổng số phát sinh kỳ, không bù trừ với doanh thu hoạt động tài chính 11 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành, chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại Thuế thu nhập doanh nghiệp thể tổng giá trị số thuế phải trả tại số thuế hoãn lại Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành xác định sở thu nhập chịu thuế thuế suất thuế TNDN năm hành Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại xác định sở số chênh lệch tạm thời khấu trừ, số chênh lệch tạm thời chịu thuế thuế suất thuế TNDN Theo Công văn số 2660/CV-TTHT ngày 31/12/2007 Cục thuế tỉnh Hải Dương việc trả lời chính sách thuế “Cơng ty Cổ phần Sông Đà 12 - Cao Cường thành lập từ dự án đầu tư vào ngành nghề, lĩnh vực thuộc danh mục lĩnh vực đặc biệt ưu đãi đầu tư miễn thuế 04 năm kể từ có thu nhập chịu thuế giảm 50% số thuế phải nộp cho năm tiếp theo; áp dụng thuế suất 10% thời hạn 15 năm kể từ bắt đầu vào hoạt động” Năm 2012 năm Công ty giảm 50% số thuế TNDN phải nộp 12 Cơng cụ tài 11 CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương Quý năm 2013 Công cụ tài chính ghi nhận phù hợp với huớng dẫn tại Thông tư số 210/2009/TT-BTC ngày tháng 11 năm 2009 Bộ Tài chính- huớng dẫn áp dụng Chuẩn mực kế toán quốc tế trình bày báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài V Thơng tin bở sung cho các khoản mục trình bày Bảng cân đối kế toán 01 Tiền Cuối năm - Tiền mặt 213.535.000 - Tiền gửi ngân hàng 983.250.060 Cộng: 1.196.785.060 Đầu năm 668.712.000 1.287.159.839 1.955.871.839 02 Các khoản phải thu ngắn hạn - Phải trả khác - Phải thu khác Cộng: Cuối năm Đầu năm 03 Phải thu khách hàng - Chi tiết tại phụ lục số 01 Cộng: Cuối năm 04 Hàng tồn kho - Hàng mua đường - Nguyên liệu, vật liệu - Công cụ, dụng cụ - Chi phí SX, KD dở dang - Thành phẩm - Hàng gửi bán Cộng giá gốc hàng tồn kho: Cuối năm 05 Thuế các khoản phải thu nhà nước Thuế TNDN Các khoản khác phải thu Nhà nước Cộng: Cuối năm Đầu năm 06 Tài sản ngắn hạn khác Tạm ứng Cuối năm 557.649.803 Đầu năm 517.712.950 557.649.803 517.712.950 140.161.929 140.161.929 140.161.929 140.161.929 Đầu năm 6.431.718.167 175.926.037 19.777.932.002 21.289.654.289 404.736.481 48.079.966.976 Cộng: 12 Đầu năm 5.911.510.336 121.040.527 12.632.657.590 32.065.875.140 108.663.998 50.839.747.591 CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý năm 2013 07 Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Khoản mục I Ngun giá TSCĐ hữu hình Sớ dư đầu năm Nhà cửa vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải Thiết bị DC cụ quản lý 60.363.178.55 138.204.647.79 8.401.686.83 Mua năm 1.766.636.364 Tổng 185.848.609 207.155.361.79 30.000.000 1.796.636.364 Đầu tư XDCB hoàn thành 0 0 Tăng khác 0 0 (1.400.000.000) (1.400.000.000) (55.181.818) (26.908.636) 8.374.778.20 (185.848.609 ) Thanh lý nhượng bán Giảm khác 60.363.178.55 138.516.102 0 Số dư đầu năm 8.418.069.648 Khấu hao năm 2.560.774.950 Số dư cuối năm II Giá trị hao mòn luỹ kế 0 27.407.385.725 3.497.767.37 172.045.745 39.495.268.494 7.832.913.390 802.662.471 11.608.958 11.207.959.769 0 (182.663.919 ) (1.319.131.876) 0 990.784 49.384.096.387 13.802.864 167.660.093.297 29.009.216 157.899.962.705 Tăng khác Thanh lý nhượng bán (1.111.801.711) (24.666.246) Giảm khác Số dư cuối năm III Giá trị lại TSCĐHH Tại ngày Đầu năm Tại ngày cuối năm 30.000.000 (267.939.063) 207.284.059.09 10.978.844.59 34.128.497.404 4.275.763.60 51.091.517.25 49.384.333.95 110.797.262.06 104.387.604.93 4.903.919.46 4.099.014.60 08 Tăng, giảm tài sản cố định vơ hình: Khoản mục I Ngun giá TSCĐ vơ hình Quyền sử dụng đất Quyền phát hành Bản quyền, sáng chế TSCĐ vơ hình khác 0 Sớ dư đầu năm Mua năm Tăng khác Thanh lý nhượng bán Giảm khác 6.734.031.852 8.916.018.547 0 0 Số dư cuối năm 6.734.031.852 0 0 13 8.916.018.547 Tổng 15.650.050.39 0 0 15.650.050.39 CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương II/ Giá trị hao mòn luỹ kế Sớ dư đầu năm Khấu hao năm Tăng khác Thanh lý nhượng bán Giảm khác Số dư ći năm III Giá trị lại TSCĐVH 334.713.914 123.510.474 0 458.224.388 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý năm 2013 0 0 Tại ngày Đầu năm 6.734.031.852 0 8.916.018.547 Tại ngày cuối năm 6.275.807.464 0 7.456.371.192 09 Chi phí xây dựng dở dang - Tởng sớ chi phí XDCB dở dang Sửa chữa NM tro bay XD xưởng SX tro bay tại NM gạch: Cuối năm 8.015.169.829 10 Các khoản đầu tư tài dài hạn -Cơng ty CP thạch cao Đình Vũ Ći năm Đầu năm 8.015.169.829 Số lượng Cộng: 1.664.404.575 380.200.752 0 1.917.871.743 15.650.050.39 13.732.178.65 1.202.957.077 256.690.278 0 1.459.647.355 Giá trị Đầu năm Số lượng Giá trị 253.000 2.530.000.000 253.000 2.530.000.000 253.000 2.530.000.000 253.000 2.530.000.000 Khoản đầu tư vào công ty Cổ phần thạch cao Đình Vũ theo hợp đồng thành lập doanh nghiệp "Cơng ty cổ phần thạch cao Đình Vũ" số 01/HĐTLDN-GYP ngày 01/10/2010 11 Chi phí trả trước dài hạn Ći năm - Công cụ xuất dùng chờ phân bổ 679.869.660 - Tiền thuê đất 2.518.999.836 - Chi phí nghiên cứu có giá trị lớn - Chi phí cho giai đoạn triển khai không đủ tiêu chuẩn ghi nhận TSCĐ vơ hình - Cộng 3.198.869.496 12 Vay nợ ngắn hạn - Vay ngắn hạn + Ngân hàng ngoại thương 2.822.337.670 Cuối năm 28.768.032.465 Đầu năm 13.835.470.424 23.768.032.465 11.835.470.424 5.000.000.000 2.000.000.000 1.890.890.701 30.658.923.166 6.081.906.717 19.917.377.141 + Quỹ tín dụng NDPL - Vay dài hạn đến hạn trả Cộng Đầu năm 200.034.333 2.622.303.337 14 CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương 13 Người mua trả tiền trước BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý năm 2013 Cuối năm Đầu năm Chi tiết tại phụ lục số 02 14 Thuế các khoản phải nộp nhà nước - Thuế giá trị gia tăng - Thuế tiêu thụ đặc biệt - Thuế xuất, nhập - Thuế thu nhập doanh nghiệp - Thuế thu nhập cá nhân - Thuế tài nguyên - Thuế nhà đất tiền thuê đất - Các loại thuế khác - Các khoản phí, lệ phí khoản phải nộp khác Cộng Cuối năm 1.761.637.563 15 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác - Tài sản thừa chờ giải - Kinh phí cơng đồn Đầu năm 335.082.451 2.328.943 2.043.120 2.099.048.957 2.043.120 Cuối năm 319.635.955 Đầu năm - Bảo hiểm y tế 45.103.230 - Bảo hiểm thất nghiệp - Phải trả cổ phần hoá - Phải trả phải nộp khác - Phải trả cổ tức - Góp vốn vào Công ty Cộng 20.045.880 246.978.190 566.206.12 108.990.65 48.220.81 2.660.705.794 16.216.010.400 5.201.929.269 16.317.210.400 19.464.782.819 22.489.535.446 - Bảo hiểm xã hội 16 Vay nợ dài hạn a Vay dài hạn - Vay ngân hàng - Vay tổ chức khác b Nợ dài hạn - Thuê tài chính - Nợ dài hạn khác Cộng 203.281.560 Cuối năm Đầu năm 69.154.319.883 6.980.000.000 69.154.319.883 6.980.000.000 76.134.319.883 76.134.319.883 15 CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý năm 2013 17 Vốn chủ sở hữu a Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Chỉ tiêu A Số dư đầu năm trước Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Quỹ đầu tư phát triển 90.000.000.00 4.913.000.000 17.925.073.34 Quỹ dự phòng tài Lợi nḥn sau thuế chưa phân phối Cộng 3.767.970.610 5.606.268.618 122.212.312.574 Tăng vốn năm trước Lãi năm trước Phân phối quỹ 771.391.618 280.313.000 (8.391.165.118) (1.556.268.618 ) (8.391.165.118) (504.564.000) Tăng khác Giảm vốn năm trước Lỗ năm trước Giảm khác Chia cổ tức Số dư cuối năm trước - Số dư đầu năm 90.000.000.00 4.913.000.000 18.696.464.96 4.048.283.610 (4.050.000.000 ) (4.050.000.000) (8.391.165.118) 109.266.583.456 Tăng vốn năm Lãi năm 15.380.338.568 15.380.338.568 Phân phối quỹ Tăng khác Giảm vốn năm Lỗ năm Giảm khác Chia cổ tức Số dư cuối năm 90.000.000.00 b Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu '-Công ty Cổ phần Sông Đà 12 '-Công ty Cổ phần Công nghiệp Dịch vụ 4.913.000.000 18.696.464.96 Cuối năm VNĐ 5.345.000.000 16 4.048.283.610 % 5,94 14,78 6.989.173.450 Đầu năm VNĐ 5.345.000.000 124.646.922.024 % 5,94 14,78 CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý năm 2013 13.300.000.00 Cao Cường Vốn góp cổ đơng khác - Cộng 71.355.000.00 13.300.000.00 62.455.000.00 79,28 69,39 - 90.000.000.000 100 90.000.000.00 c Các giao dịch về vốn với các chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận - Vốn đầu tư chủ sở hữu Năm + Vốn góp đầu năm + Vốn góp tăng năm + Vốn góp giảm năm + Vớn góp ći năm đ Cở phiếu - Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành - Số lượng cổ phiếu bán công chúng + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu mua lại + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu lưu hành + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi * Mệnh giá cổ phiếu lưu hành 100 Năm trước 90.000.000.000 90.000.000.000 90.000.000.000 Cuối năm 90.000.000.000 Đầu năm 9.000.000 9.000.000 9.000.000 9.000.000 10.000Đ/CP 10.000Đ/CP VI Thông tin bổ sung cho các khoản mục cho các khoản mục trình bày Báo cáo kết hoạt động 18 Tổng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (Mã số 01) - Doanh thu bán hàng - Doanh thu cung cấp dịch vụ - Doanh thu hợp đồng xây dựng Cộng 19 Các khoản giảm trừ doanh thu (Mã sớ 02) Trong - Chiết khấu thương mại - Giảm giá hàng bán - Thuế GTGT phải nộp (PP trực tiếp) - Thuế tiêu thụ đặc biệt - Thuế xuất Năm 121.476.304.67 Năm trước 57.624.711.699 121.476.304.67 Năm 57.624.711.699 Năm trước 241.884.407 1.442.172.366 17 CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương Cộng 20 Doanh thu về bán hàng vầ cung cấp dịch vụ (Mã số 10) - Doanh thu bán hàng - Doanh thu cung cấp dịch vụ BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý năm 2013 1.442.172.366 Năm 241.884.407 Năm trước 120.034.132.311 57.382.827.292 120.034.132.311 Năm 57.382.827.292 Năm trước - Giá vốn hàng hoá bán 63.119.490.678 - Giá vốn thành phẩm bán - Giá vốn dịch vụ cung cấp - Giá trị lại, chi phí nhượng bán, lý BĐS đầu tư bán - Chi phí kinh doanh Bất động sản đầu tư - Hao hụt, mát hàng tồn kho - Các khoản chi phí vượt mức bình thường - Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 43.251.044.622 21 Giá vốn hàng bán (Mã số 11) Cộng 22 Doanh thu hoạt động tài (Mã sớ 21) - Lãi tiền gửi, tiền cho vay - Lãi đầu tư trái phiếu, kỳ phiếu, tín phiếu - Cổ tức, lợi nhuận chia - Lãi bán ngoại tệ - Lãi chênh lệch tỷ giá thực - Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực - Lãi bán hàng trả chậm - Doanh thu hoạt động tài chính khác Cộng 23 Chi phí tài (Mã sớ 22) 63.119.490.678 Năm 43.251.044.622 Năm trước 23.780.043 36.161.002 - Lãi tiền vay - Chiết khấu toán, lãi bán hàng trả chậm - Lỗ lý khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn - Lỗ bán ngoại tệ - Lỗ chênh lệch tỷ giá thực - Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực - Dự phòng giảm giá khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn - Chi phí tài chính khác Cộng 24 Thu nhập khác Thanh lý tài sản cố định Thu nhập khác 23.780.043 Năm 36.161.002 Năm trước 7.504.019.620 7.235.107.815 7.504.019.620 7.235.107.815 Năm Cộng 25 Chi phí khác Chi phí khác Phạt hành chính 18 Năm trước 250.000.525 408.700 250.000.525 Năm 6.374.227.530 408.700 Năm trước 4.131.289 CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương Khấu hao TSCĐ không dùng cho HĐSXKD Giá trị lại TSCĐ lý Cộng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý năm 2013 6.374.227.530 26 Lãi cổ phiếu Năm Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp 15.380.338.568 4.131.289 Năm trước (2.811.798.466) - Các khoản điều chỉnh tăng giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông - Lợi nhuận lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn - Lãi bản cổ phiếu 15.380.338.568 9.000.000 1.709 (2.811.798.466) 9.000.000 (312) Phụ lục số 01: Phải thu khách hàng TT Khách hàng Công ty TNHH XD Thắng Lợi Đông Triều CTy CP Thương mại & Dịch vụ Tiến Linh Công ty TNHH MTV Việt Xuân Lê Văn Hưng (Lê Văn Vương) Công ty TNHH MTV Hùng Lộc (DNTN Hùng Lộc) Công ty cổ phần Vạn Thiên An Công ty TNHH Đầu tư TM Hà Giang Công ty CP XD TM Kim Nguyên Công ty cổ phần Sông Đà 10 Công ty CP đầu tư thương mại dầu khí Sông Đà 11 12 Công ty CP Sông Đà 12 Các khách hàng khác Số cuối năm Số đầi năm Số cuối năm 248.6 166.450 84.997 677 36.1 583.651 45.650 400 139.862 487 257.388 000 341.040 000 3.918.6 2.527.053 53.007 927 59.6 175.719 25.146 940 645.6 816.237 44.828 777 4.089.2 3.077.213 07.662 186 36.399.406 231 4.356.197 153 2.897.910.785 Tổng cộng 11.895.872.075 19 334.568.89 49.174.7 89.676 CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý năm 2013 Phụ lục số 02: Khách hàng trả tiền trước Số cuối năm TT Khách hàng Công ty cổ phần Thạch Cao Đình Vũ Các khách hàng khác Sớ đầi năm 10.669.429.60 242.479.7 80 Tổng cộng 28.582.620.268 Số cuối năm 10.6 69.429.600 91.574.187 10.761.003.787 Người lập Kế toán trưởng Tổng giám đốc Nguyễn Thị Lan Phạm Văn Thanh Kiều Văn Mát 20 ... 22.489. 535 446 3. 449.25 8.018 76. 134 .31 9.8 83 3.917.190 018 76. 134 .31 9 8 83 76. 134 .31 9.8 83 124.646.92 2.024 124.646.92 2.024 90.000.00 0.000 4.9 13. 00 0.000 76. 134 .31 9 8 83 109.266.5 83 456 109.266.5 83. .. 4 23. 257) 120. 034 .1 32 .31 1 63. 119.4 90.678 56.914.6 41. 633 23 780.0 43 7.504.0 19.620 7.504.0 19.620 23. 666.8 37 .110 3. 851.8 22.416 21.915.7 42. 530 57 .38 2 827.292 43. 251 044.622 14. 131 782.670 36 ... - - 2. 530 .00 0.000 2. 530 .000 000 3. 198.86 9.496 3. 198.86 9.496 2.822 .33 7 670 2.822 .33 7 670 289.907. 43 7.654 254.4 63. 109 496 165.260.51 5. 630 89.126.19 5.747 30 .658.92 3. 166 20. 837 .31 4. 537 10.761.00