bao cao quy 22013 Sông đà cao cường bao cao quy 2 2013

CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý II năm 2013 DN - BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Chỉ tiêu Mã tiêu Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm TÀI SẢN A- TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 95.310.031.142 67.338.299.121 I Tiền khoản tương đương tiền 110 542.814.570 1.955.871.839 Tiền 111 542.814.570 1.955.871.839 Các khoản tương đương tiền 112 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 120 Đầu tư ngắn hạn 121 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 42.267.510.122 13.112.086.588 Phải thu khách hàng 131 37.534.188.707 11.895.872.075 Trả trước cho người bán 132 4.658.159.486 1.141.052.584 Phải thu nội ngắn hạn 133 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 Các khoản phải thu khác 135 140.161.929 140.161.929 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 (65.000.000) (65.000.000) IV Hàng tồn kho 140 51.916.120.067 50.839.747.591 Hàng tồn kho 141 51.916.120.067 50.839.747.591 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 V.Tài sản ngắn hạn khác 150 583.586.383 1.430.593.103 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 36.307.180 Thuế GTGT khấu trừ 152 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 154 Tài sản ngắn hạn khác 158 547.279.203 517.712.950 B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 184.080.374.472 187.124.810.375 I Các khoản phải thu dài hạn 210 Phải thu dài hạn khách hàng 211 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 212 Phải thu dài hạn nội 213 V.06 Phải thu dài hạn khác 218 V.07 Dự phòng khoản phải thu dài hạn khó đòi 219 II.Tài sản cố định 220 178.996.940.135 181.772.472.705 Tài sản cố định hữu hình 221 161.537.059.813 167.660.093.297 V.1 V.2 V.03 V.04 59.926.281 802.348.961 V.05 V.08 50.604.911 - Nguyên giá 222 207.342.574.973 207.155.361.791 - Giá trị hao mòn lũy kế 223 (45.805.515.160) (39.495.268.494) 0 Tài sản cố định th tài 224 V.09 CƠNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương - Nguyên giá 225 - Giá trị hao mòn lũy kế 226 Tài sản cố định vơ hình 227 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý II năm 2013 V.10 13.858.912.240 14.112.379.408 - Nguyên giá 228 15.650.050.399 15.650.050.399 - Giá trị hao mòn lũy kế 229 (1.791.138.159) (1.537.670.991) Chi phí xây dựng dở dang 230 V.11 3.600.968.082 III Bất động sản đầu tư 240 V.12 0 2.530.000.000 2.530.000.000 2.530.000.000 2.530.000.000 2.553.434.337 2.822.337.670 2.553.434.337 2.822.337.670 - Nguyên giá 241 - Giá trị hao mòn lũy kế 242 IV Các khoản đầu tư tài dài hạn 250 Đầu tư vào công ty 251 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 Đầu tư dài hạn khác 258 Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn 259 V Tài sản dài hạn khác 260 Chi phí trả trước dài hạn 261 V.14 Tài sản thuế thu nhập hoàn lại 262 V.21 Tài sản dài hạn khác 268 VI Lợi thương mại 269 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 279.390.405.614 254.463.109.496 A NỢ PHẢI TRẢ 300 160.975.408.576 145.196.526.040 I Nợ ngắn hạn 310 84.841.088.693 69.062.206.157 Vay nợ ngắn hạn 311 36.219.426.385 19.917.377.141 Phải trả người bán 312 10.278.655.759 11.221.690.980 Người mua trả tiền trước 313 10.879.044.748 10.911.909.380 Thuế khoản phải nộp nhà nước 314 1.637.661.788 2.043.120 Phải trả người lao động 315 1.288.561.794 602.460.072 Chi phí phải trả 316 Phải trả nội 317 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 11 Quỹ khen thưởng phúc lợi V.13 NGUỒN VỐN V.15 V.16 V.17 882.880.614 V.18 20.069.349.587 22.489.535.446 323 3.585.508.018 3.917.190.018 II Nợ dài hạn 330 76.134.319.883 76.134.319.883 Phải trả dài hạn người bán 331 Phải trả dài hạn nội 332 V.19 CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý II năm 2013 Phải trả dài hạn khác 333 Vay nợ dài hạn 334 V.20 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 V.21 Dự phòng trợ cấp việc làm 336 Dự phòng phải trả dài hạn 337 Doanh thu chưa thực 338 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 339 B.VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 I Vốn chủ sở hữu 410 Vốn đầu tư chủ sở hữu 76.134.319.883 76.134.319.883 118.414.997.041 109.266.583.456 118.414.997.041 109.266.583.456 411 90.000.000.000 90.000.000.000 Thặng dư vốn cổ phần 412 4.913.000.000 4.913.000.000 Vốn khác chủ sở hữu 413 Cổ phiếu quỹ 414 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 Quỹ đầu tư phát triển 417 18.696.464.964 18.696.464.964 Quỹ dự phòng tài chính 418 4.048.283.610 4.048.283.610 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 757.248.464 (8.391.165.118) 11 Nguồn vốn đầu tư XDCB 421 12 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 422 II Nguồn kinh phí quỹ khác 430 Nguồn kinh phí 432 Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 433 C LỢI ÍCH CỔ ĐƠNG THIỂU SỐ 439 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 279.390.405.614 254.463.109.496 304,02 304,02 V.22 V.23 CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG Tài sản th ngồi 01 Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng 02 Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược 03 Nợ khó đòi xử lý 04 Ngoại tệ loại 05 Dự toán chi nghiệp, dự án 06 Người lập Kế toán trưởng Tổng giám đốc Nguyễn Thị Lan Phạm Văn Thanh Kiều Văn Mát CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý II năm 2013 DN - BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH Chỉ tiêu Mã tiêu TM Luý kế từ đầu năm đến cuối quý (năm nay) Quý năm Quý năm trước 37.363.014.674 15.059.080.695 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) 02 10 37.363.014.674 Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ(20=10-11) 11 Luý kế từ đầu năm đến cuối quý (năm trước) 72.713.312.934 39.124.582.832 241.884.407 15.059.080.695 72.713.312.934 38.882.698.425 16.356.516.420 12.507.186.340 30.875.097.408 30.967.527.657 20 21.006.498.254 2.551.894.355 41.838.215.526 7.915.170.768 Doanh thu hoạt động tài chính 21 9.515.039 9.709.484 18.702.592 25.538.042 Chi phí tài chính 22 2.704.125.557 3.302.136.768 5.083.173.267 4.183.795.244 23 2.661.771.417 3.302.136.768 4.973.123.627 4.183.795.244 Chi phí bán hàng 24 11.910.474.966 1.490.740.329 20.705.445.473 4.135.370.200 Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh{30=20+(21-22) - (24+25)} 25 1.400.030.750 1.527.872.576 2.646.495.371 2.368.591.075 30 5.001.382.020 -3.759.145.834 13.421.804.007 -2.747.047.709 11 Thu nhập khác 31 250.000.000 250.000.000 100 12 Chi phí khác 32 4.447.295.919 4.447.295.919 13 Lợi nhuận khác(40=31-32) 14 Phần lãi lỗ công ty liên kết, liên doanh 15 Tởng lợi nḥn kế tốn trước thuế(50=30+40) 40 -4.197.295.919 -4.197.295.919 100 0 50 804.086.101 -3.759.145.834 9.224.508.088 -2.747.047.609 16 Chi phí thuế TNDN hành 51 73.670.057 76.094.506 17 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 0 - Trong đó: Chi phí lãi vay 45 CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương 18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp(60=50-51-52) 60 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý II năm 2013 730.416.044 -3.759.145.834 9.148.413.582 -2.747.047.609 18.1 Lợi nhuận sau thuế cổ đông thiểu số 18.2 Lợi nhuận sau thuế cổ đông công ty mẹ 61 0 62 0 19 Lãi bản cổ phiếu(*) 70 1.016 -305 81 -418 Người lập Kế tốn trưởng Tởng giám đốc Ngũn Thị Lan Phạm Văn Thanh Kiều Văn Mát DN - BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ - PPTT Mã tiêu Chỉ tiêu I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Thuyết minh (Năm nay) (Năm trước) - - Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ 01 02 53.045.573.388 (20.508.013.826) 51.960.456.371 (33.285.549.846) Tiền chi trả cho người lao động 03 (4.360.848.029) (8.013.400.940) Tiền chi trả lãi vay 04 (4.973.123.627) (4.183.795.244) Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 06 07 756.150.233 (4.516.839.993) 557.198.000 (2.289.316.473) Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 20 19.442.898.146 - 4.745.591.868 II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác 2.Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 21 (4.284.584.818) 22 275.000.000 3.Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 23 4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác 24 5.Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 6.Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 7.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 27 18.702.592 25.538.042 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 30 (3.990.882.226) (4.660.984.639) III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 31 3.Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận 4.Tiền chi trả nợ gốc vay 33 34 5.Tiền chi trả nợ thuê tài chính 35 (3.686.522.681) (1.000.000.000) - 1.Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu 2.Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành - - 32 Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 36 8.150.031.954 (24.919.905.143) 33.507.249.787 (25.797.141.654) (95.200.000) (8.666.550.000) CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý II năm 2013 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 (16.865.073.189) (956.441.867) Lưu chuyển tiền kỳ (50 = 20+30+40) 50 (1.413.057.269) (871.834.638) Tiền tương đương tiền đầu kỳ 60 1.955.871.839 1.852.245.838 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 542.814.570 980.411.200 Tiền tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) 70 Người lập Kế tốn trưởng Tởng giám đốc Ngũn Thị Lan Phạm Văn Thanh Kiều Văn Mát BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý II năm 2013 I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG DOANH NGHIỆP Hình thức sở hữu vốn Công ty Cổ phần Sông Đà Cao Cường Công ty Cổ phần thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 0800376530 Sở kế hoạch Đầu tư Tỉnh Hải Dương cấp lần đầu ngày 17 tháng 04 năm 2007 Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp thay đổi lần thứ 07 ngày 16/05/2012 Theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 0800376530 Sở kế hoạch Đầu tư Tỉnh Hải Dương cấp, vốn điều lệ Công ty 90.000.000.000VND (Chín mươi tỷ đồng) Ngành nghề kinh doanh Sản xuất vật liệu xây dựng từ đất sét, chi tiết: Sản xuất vật liệu xây dựng Khai thác, sản xuất, kinh doanh phụ gia dùng cho công tác bê tông xi măng (tro bay Công ty Cổ phần Nhiệt điện Phả lại); Sản xuất mua bán than hoạt tính, than tổ ong, dầu thông, dầu tuyển, dầu diezen, dầu FO; Khai thác, chế biến khoáng sản (đá, quặng, than, cát, đất sét, cao lanh); Sản xuất mua bán vật liệu xây dựng; Nghiên cứu, đào tạo, ứng dụng chuyển giao công nghệ lĩnh vực sản xuất phụ gia dùng cho công tác bê tông, xi măng vật liệu xây dựng; Mua bán hàng công nghệ phẩm, thực phẩm, thực phẩm chế biến đóng gói, đồ điện, điện tử, điện lạnh, máy thiết bị văn phòng; Vận tải hàng hóa ơtơ tàu thủy; Xây dựng cơng trình: cơng nghiệp, giao thơng, thủy lợi, dân dụng; xây dựng đường dây trạm biến áp đến 220kv; xây dựng hệ thống cấp thoát nước dân dụng cơng nghiệp; san lấp mặt cơng trình; Mua bán vật tư, thiết bị phục vụ ngành xây dựng; Gia công khí phi tiêu chuẩn kết cấu thép xây dựng; Đầu tư, xây dựng, quản lý, vận hành, khai thác kinh doanh điện nhà máy thủy điện vừa nhỏ; Mua bán phụ gia phục vụ sản xuất cho công tác phụ gia bê tông xi măng; Mua bán phụ gia dùng cho bê tông xi măng, vật liệu xây dựng.Tư vấn, thiết kế, chế tạo, chuyển giao công nghệ dây chuyền công nghệ: xử lý môi trường, sản xuất vật liệu xây dựng II NIÊN ĐỘ KẾ TOÁN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Kỳ kế tốn năm Cơng ty ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương Đơn vị tiền tệ sử dụng ghi chép kế toán đồng Việt Nam (đ) BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý II năm 2013 III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG Chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ - BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng Bộ Tài chính Thông tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 Bộ Tài chính việc hướng dẫn sửa đổi, bổ sung chế độ kế toán Doanh nghiệp Tuyên bố việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán Chế độ kế tốn Cơng ty áp dụng Chuẩn mực kế toán Việt Nam văn bản hướng dẫn Chuẩn mực Nhà nước ban hành Các báo cáo tài chính lập trình bày theo quy định chuẩn mực, thông tư hướng dẫn thực chuẩn mực Chế độ kế tốn hành áp dụng Hình thức kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng hình thức kế toán máy vi tính: Nhật ký chung IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG Ngun tắc ghi nhận khoản tiền khoản tương đương tiền Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh ngoại tệ quy đổi đồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ Tại thời điểm cuối năm khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ quy đổi theo tỷ giá mua vào ngân hàng thương mại nơi Công ty mở tài khoản công bố vào ngày kết thúc niên độ kế tốn (Theo Thơng tư 179/2012/TT-BTC ngày 24 tháng 10 năm 2012 quy định việc ghi nhận, đánh giá, xử lý khoản chênh lệch tỷ giá hối đoái doanh nghiệp); Các khoản tương đương tiền khoản đầu tư ngắn hạn không 03 tháng, có khả chuyển đổi dễ dàng thành tiền khơng có nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư tại thời điểm báo cáo Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho Hàng tồn kho tính theo giá gốc, trường hợp giá trị thực thấp giá gốc tính theo giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái tại; Giá trị hàng tồn kho xác định theo phương pháp bình quân gia quyền; Hàng tồn kho hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên; Dự phòng giảm giá hàng tồn kho lập vào thời điểm cuối năm tài chính, số chênh lệch giá gốc hàng tồn kho lớn giá trị thực chúng Nguyên tắc ghi nhận khấu hao tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình ghi nhận theo giá gốc Trong trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế giá trị lại; Khấu hao trích theo phương pháp đường thẳng Thời gian khấu hao áp dụng theo Thông tư 45/2013/TT-BTC ngày 25/04/2013 Bộ Tài chính hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao tài sản cố định Thời gian khấu hao tài sản cố định ước tính sau: Nhà cửa, vật kiến trúc 10 - 20 năm CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương Phương tiện vận tải BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý II năm 2013 06 - 10 năm Nguyên tắc ghi nhận khoản đầu tư tài Khoản đầu tư vào cơng ty con, cơng ty liên kết kế toán theo phương pháp giá gốc Lợi nhuận chia từ công ty con, công ty liên kết phát sinh sau ngày đầu tư ghi nhận vào Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh Các khoản chia khác (ngoài lợi nhuận thuần) coi phần thu hồi khoản đầu tư ghi nhận khoản giảm trừ giá gốc đầu tư Khoản đầu tư vào công ty liên doanh kế toán theo phương pháp giá gốc Khoản vốn góp liên doanh khơng điều chỉnh theo thay đổi phần sở hữu công ty tài sản công ty liên doanh Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh Công ty phản ánh khoản thu nhập chia từ lợi nhuận luỹ kế Cơng ty liên doanh phát sinh sau góp vốn liên doanh Hoạt động liên doanh theo hình thức Hoạt động kinh doanh đồng kiểm soát Tài sản đồng kiểm sốt Cơng ty áp dụng ngun tắc kế tốn chung với hoạt đơng kinh doanh thơng thường khác Trong đó: - Cơng ty theo dõi riêng khoản thu nhập, chi phí liên quan đến hoạt động liên doanh thực phân bổ cho bên liên doanh theo hợp đồng liên doanh; - Cơng ty theo dõi riêng tài sản góp vốn liên doanh, phần vốn góp vào tài sản đồng kiểm sốt khoản công nợ chung, công nợ riêng phát sinh từ hoạt động liên doanh Các khoản đầu tư chứng khốn tại thời điểm báo cáo, nếu: - Có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng kể từ ngày mua khoản đầu tư coi " tương đương tiền"; - Có thời hạn thu hồi vốn năm chu kỳ kinh doanh phân loại tài sản ngắn hạn; - Có thời hạn thu hồi vốn năm chu kỳ kinh doanh phân loại tài sản dài hạn; Dự phòng giảm giá đầu tư lập vào thời điểm cuối năm số chênh lệch giá gốc khoản đầu tư hạch toán sổ kế toán lớn giá trị thị trường chúng tại thời điểm lập dự phòng Ngun tắc ghi nhận vốn hố khoản chi phí vay Chi phí vay ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ phát sinh, trừ chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị tài sản (được vốn hố) có đủ điều kiện quy định Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 16 “Chi phí vay”; Chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị tài sản (được vốn hoá), bao gồm khoản lãi tiền vay, phân bổ khoản chiết khấu phụ trội phát hành trái phiếu, khoản chi phí phụ phát sinh liên quan tới trình làm thủ tục vay; Ngun tắc ghi nhận phân bở chi phí trả trước Các chi phí trả trước liên quan đến chi phí sản xuất kinh doanh năm tài chính tại ghi nhận chi phí trả trước ngắn hạn đuợc tính vào chi phí sản xuất kinh doanh năm tài chính; CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương Quý II năm 2013 Các chi phí sau phát sinh năm tài chính hạch toán vào chi phí trả trước dài hạn để phân bổ dần vào kết quả hoạt động kinh doanh nhiều năm: - Công cụ dụng cụ xuất dùng có giá trị lớn; - Chi phí sửa chữa lớn TSCĐ; Việc tính phân bổ chi phí trả trước dài hạn vào chi phí sản xuất kinh doanh kỳ hạch toán vào tính chất, mức độ loại chi phí để chọn phương pháp tiêu thức phân bổ hợp lý Chi phí trả trước phân bổ dần vào chi phí sản xuất kinh doanh theo phương pháp đường thẳng Nguyên tắc ghi nhận quỹ dự phòng trợ cấp việc làm Năm 2013, Công ty áp dụng việc chi trả trợ cấp việc làm theo Thông 180/2012/TT-BTC ngày 24/10/2012 hướng dẫn xử lý tài chính chi trợ cấp việc làm cho người lao động tại doanh nghiệp Theo đó, phát sinh chi trợ cấp việc làm Cơng ty hạch tốn khoản chi trợ cấp việc làm cho người lao động theo quy định tại Thông tư vào chi phí quản lý doanh nghiệp Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số vốn thực góp chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần ghi nhận theo số chênh lệch lớn nhỏ giá thực tế phát hành mệnh giá cổ phiếu phát hành cổ phiếu lần đầu, phát hành bổ sung tái phát hành cổ phiếu quỹ; Vốn khác chủ sở hữu ghi theo giá trị lại giá trị hợp lý tài sản mà doanh nghiệp tổ chức, cá nhân khác tặng, biếu sau trừ (-) khoản thuế phải nộp (nếu có) liên quan đến tài sản tặng, biếu này; khoản bổ sung từ kết quả hoạt động kinh doanh; Cổ tức phải trả cho cổ đông ghi nhận khoản phải trả Bảng Cân đối kế tốn Cơng ty sau có thơng báo chia cổ tức Hội đồng quản trị Công ty; Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối số lợi nhuận từ hoạt động doanh nghiệp sau trừ (-) khoản điều chỉnh áp dụng hồi tố thay đổi chính sách kế toán điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu năm trước Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu Doanh thu bán hàng Doanh thu bán hàng ghi nhận đồng thời thỏa mãn điều kiện sau: - Phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hàng hóa chuyển giao cho người mua; - Công ty khơng nắm giữ quyền quản lý hàng hóa người sở hữu hàng hóa quyền kiểm sốt hàng hóa; - Doanh thu xác định tương đối chắn; - Công ty thu thu lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; - Xác định chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận kết quả giao dịch xác định cách đáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ doanh thu ghi nhận CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương Quý II năm 2013 kỳ theo kết quả phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế tốn kỳ Kết quả giao dịch cung cấp dịch vụ xác định thỏa mãn điều kiện sau: - Doanh thu xác định tương đối chắn; - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; - Xác định phần cơng việc hoàn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế toán; - Xác định chi phí phát sinh cho giao dịch chi phí để hoàn thành giao dịch cung cấp dịch vụ Phần cơng việc cung cấp dịch vụ hoàn thành xác định theo phương pháp đánh giá cơng việc hồn thành Doanh thu hoạt động tài Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền bản quyền, cổ tức, lợi nhuận chia khoản doanh thu hoạt động tài chính khác ghi nhận thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau: - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch đó; - Doanh thu xác định tương đối chắn Cổ tức, lợi nhuận chia ghi nhận Công ty quyền nhận cổ tức quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn Doanh thu hợp đồng xây dựng Doanh thu hợp đồng xây dựng ghi nhận kết quả thực hợp đồng xây dựng xác định cách đáng tin cậy khách hàng xác nhận doanh thu chi phí liên quan đến hợp đồng ghi nhận tương ứng với phần cơng việc hồn thành kỳ phản ánh hóa đơn lập 10 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí tài Các khoản chi phí ghi nhận vào chi phí tài chính gồm: - Chi phí cho vay vay vốn; - Các khoản lỗ thay đổi tỷ giá hối đoái nghiệp vụ phát sinh liên quan đến ngoại tệ Các khoản ghi nhận theo tổng số phát sinh kỳ, không bù trừ với doanh thu hoạt động tài chính 11 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành, chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại Thuế thu nhập doanh nghiệp thể tổng giá trị số thuế phải trả tại số thuế hoãn lại Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành xác định sở thu nhập chịu thuế thuế suất thuế TNDN năm hành Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại xác định sở số chênh lệch tạm thời khấu trừ, số chênh lệch tạm thời chịu thuế thuế suất thuế TNDN Theo Công văn số 2660/CV-TTHT ngày 31/12/2007 Cục thuế tỉnh Hải Dương việc trả lời chính sách thuế “Cơng ty Cổ phần Sơng Đà 12 - Cao Cường thành lập từ dự án đầu tư vào ngành nghề, lĩnh vực thuộc danh mục lĩnh vực đặc biệt ưu đãi đầu tư miễn thuế 04 năm kể từ có thu nhập chịu thuế giảm 50% số thuế phải nộp cho năm tiếp theo; áp dụng thuế 10 CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương Quý II năm 2013 suất 10% thời hạn 15 năm kể từ bắt đầu vào hoạt động” Năm 2012 năm Công ty giảm 50% số thuế TNDN phải nộp 12 Cơng cụ tài Công cụ tài chính ghi nhận phù hợp với huớng dẫn tại Thông tư số 210/2009/TT-BTC ngày tháng 11 năm 2009 Bộ Tài chính- huớng dẫn áp dụng Chuẩn mực kế tốn quốc tế trình bày báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài V Thơng tin bở sung cho khoản mục trình bày Bảng cân đối kế toán 01 Tiền Cuối năm - Tiền mặt 529.709.000 - Tiền gửi ngân hàng 13.105.570 Cộng: 542.814.570 02 Các khoản phải thu ngắn hạn Cuối năm - Phải trả khác - Phải thu khác 140.161.929 Cộng: 140.161.929 03 Phải thu khách hàng Cuối năm - Chi tiết tại phụ lục số 01 Cộng: 04 Hàng tồn kho Cuối năm - Hàng mua đường - Nguyên liệu, vật liệu 7.535.324.205 - Công cụ, dụng cụ 126.151.041 - Chi phí SX, KD dở dang 19.547.647.851 - Thành phẩm 24.500.403.244 - Hàng gửi bán 206.593.726 Cộng giá gốc hàng tồn kho: 51.916.120.067 05 Thuế khoản phải thu nhà nước Cuối năm Thuế TNDN Các khoản khác phải thu Nhà nước Cộng: 06 Tài sản ngắn hạn khác Cuối năm Tạm ứng 547.279.203 Cộng: 547.279.203 11 Đầu năm 668.712.000 1.287.159.839 1.955.871.839 Đầu năm 140.161.929 140.161.929 Đầu năm Đầu năm 5.911.510.336 121.040.527 12.632.657.590 32.065.875.140 108.663.998 50.839.747.591 Đầu năm Đầu năm 517.712.950 517.712.950 CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý II năm 2013 07 Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Khoản mục I Nguyên giá TSCĐ hữu hình Số dư đầu năm Nhà cửa vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải Thiết bị DC cụ quản lý 60.363.178.55 138.204.647.79 8.401.686.83 0 185.848.609 207.155.361.791 Mua năm 1.708.636.364 Tổng 1.708.636.364 Đầu tư XDCB hoàn thành 0 0 Tăng khác 0 0 1.400.000.000 0 1.400.000.000 55.181.818 138.458.102.33 26.908.636 8.374.778.20 39.332.728 121.423.182 60.363.178.55 146.515.881 207.342.574.973 0 0 9.271.661.298 30.029.557.070 3.765.695.26 177.490.139 43.244.403.771 853.591.650 2.607.034.066 267.927.888 5.173.780 3.733.727.384 0 1.111.801.711 24.666.246 36.148.038 1.172.615.995 0 146.515.881 45.805.515.160 8.358.470 163.910.958.020 Thanh lý nhượng bán Giảm khác Số dư cuối năm II Giá trị hao mòn luỹ kế Số dư đầu năm Khấu hao năm Tăng khác Thanh lý nhượng bán Giảm khác Số dư cuối năm III Giá trị lại TSCĐHH Tại ngày Đầu năm Tại ngày cuối năm 10.125.252.94 31.524.789.425 4.008.956.90 51.091.517.25 50.237.925.60 108.175.090.72 106.933.312.91 4.635.991.57 4.365.821.29 161.537.059.813 08 Tăng, giảm tài sản cố định vơ hình: Khoản mục I Ngun giá TSCĐ vơ hình Quyền sử dụng đất Quyền phát hành Bản quyền, sáng chế TSCĐ vơ hình khác Tởng 0 Số dư đầu năm Mua năm Tăng khác Thanh lý nhượng bán Giảm khác 6.734.031.852 8.916.018.547 0 0 Số dư cuối năm II/ Giá trị hao mòn luỹ kế Số dư đầu năm Khấu hao năm 6.734.031.852 375.884.072 41.170.158 0 12 0 0 8.916.018.547 1.288.520.503 85.563.426 15.650.050.39 0 0 15.650.050.39 1.664.404.575 126.733.584 CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương Tăng khác Thanh lý nhượng bán Giảm khác Số dư cuối năm III Giá trị lại TSCĐVH 0 417.054.230 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý II năm 2013 0 Tại ngày Đầu năm 6.358.147.780 0 7.627.498.044 Tại ngày cuối năm 6.316.977.622 0 7.541.934.618 09 Chi phí xây dựng dở dang - Tởng số chi phí XDCB dở dang Sửa chữa NM tro bay XD xưởng SX tro bay tại NM gạch: Cuối năm 3.600.968.083 10 Các khoản đầu tư tài dài hạn -Cơng ty CP thạch cao Đình Vũ Cuối năm Đầu năm 3.600.968.083 Số lượng Cộng: 0 1.791.138.159 13.985.645.82 13.858.912.24 0 0 1.374.083.929 Giá trị Đầu năm Số lượng Giá trị 253.000 2.530.000.000 253.000 2.530.000.000 253.000 2.530.000.000 253.000 2.530.000.000 Khoản đầu tư vào công ty Cổ phần thạch cao Đình Vũ theo hợp đồng thành lập doanh nghiệp "Cơng ty cổ phần thạch cao Đình Vũ" số 01/HĐTLDN-GYP ngày 01/10/2010 11 Chi phí trả trước dài hạn Cuối năm - Công cụ xuất dùng chờ phân bổ - Tiền thuê đất 2.553.434.337 - Chi phí nghiên cứu có giá trị lớn - Chi phí cho giai đoạn triển khai không đủ tiêu chuẩn ghi nhận TSCĐ vơ hình - Cộng 2.553.434.337 12 Vay nợ ngắn hạn Cuối năm - Vay ngắn hạn 32.693.212.313 Đầu năm 200.034.333 2.622.303.337 2.822.337.670 Đầu năm 13.835.470.424 - Ngân hàng ngoại thương 26.693.212.313 11.835.470.424 - Vay dài hạn đến hạn trả 3.526.214.072 6.081.906.717 - Quỹ tín dụng NDPL Cộng 13 Người mua trả tiền trước 6.000.000.000 36.219.426.385 Cuối năm 2.000.000.000 19.917.377.141 Đầu năm Chi tiết tại phụ lục số 02 14 Thuế khoản phải nộp nhà nước Cuối năm 13 Đầu năm CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương - Thuế giá trị gia tăng - Thuế tiêu thụ đặc biệt - Thuế xuất, nhập - Thuế thu nhập doanh nghiệp - Thuế thu nhập cá nhân - Thuế tài nguyên - Thuế nhà đất tiền thuê đất - Các loại thuế khác - Các khoản phí, lệ phí khoản phải nộp khác Cộng 1.553.887.014 15 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác - Tài sản thừa chờ giải - Kinh phí cơng đồn 2.043.120 1.637.661.788 2.043.120 285.806.874 838.034.76 Đầu năm 43.471.215 19.320.54 246.978.190 566.206.12 108.990.65 48.220.81 2.660.705.794 16.222.010.400 5.201.929.269 16.317.210.400 20.069.349.587 22.489.535.446 - Bảo hiểm y tế 16 Vay nợ dài hạn a Vay dài hạn - Vay ngân hàng - Vay tổ chức khác b Nợ dài hạn - Thuê tài chính - Nợ dài hạn khác Cộng 25.489.595 58.285.179 Cuối năm - Bảo hiểm xã hội - Bảo hiểm thất nghiệp - Phải trả cổ phần hoá - Phải trả phải nộp khác - Phải trả cổ tức - Góp vốn vào Công ty Cộng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý II năm 2013 Cuối năm Đầu năm 69.154.319.883 6.980.000.000 69.154.319.883 6.980.000.000 76.134.319.883 76.134.319.883 14 CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý II năm 2013 17 Vốn chủ sở hữu a Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Chỉ tiêu A Số dư đầu năm trước Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Quỹ đầu tư phát triển 90.000.000.000 4.913.000.000 17.925.073.34 Quỹ dự phòng tài Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Cộng 3.767.970.610 5.606.268.618 122.212.312.574 Tăng vốn năm trước Lãi năm trước Phân phối quỹ 771.391.618 280.313.000 (8.391.165.118) -8.391.165.118 (1.556.268.618) -504.564.000 Tăng khác Giảm vốn năm trước Lỗ năm trước Giảm khác Chia cổ tức Số dư cuối năm trước - Số dư đầu năm 90.000.000.000 4.913.000.000 18.696.464.96 4.048.283.610 (4.050.000.000) -4.050.000.000 (8.391.165.118) 109.266.583.456 9.148.413.582 9.148.413.582 Tăng vốn năm Lãi năm Phân phối quỹ Tăng khác Giảm vốn năm Lỗ năm Giảm khác Chia cổ tức Số dư cuối năm 90.000.000.000 b Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu 4.913.000.000 18.696.464.96 Cuối năm VNĐ '-Công ty Cổ phần Sông Đà 12 '-Công ty Cổ phần Cơng nghiệp Dịch vụ Cao Cường Vốn góp cổ đông khác - Cộng 4.048.283.610 757.248.464 118.414.997.038 % Đầu năm VNĐ % 5.345.000.000 5,94 5.345.000.000 5,94 13.300.000.00 14,78 13.300.000.00 14,78 71.355.000.00 79,28 62.455.000.00 69,39 - 90.000.000.000 15 100 90.000.000.00 100 CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý II năm 2013 c Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận - Vốn đầu tư chủ sở hữu Năm Năm trước + Vốn góp đầu năm 90.000.000.000 90.000.000.000 + Vốn góp tăng năm + Vốn góp giảm năm + Vốn góp cuối năm 90.000.000.000 90.000.000.000 đ Cở phiếu Cuối năm Đầu năm - Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành - Số lượng cổ phiếu bán công chúng + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu mua lại + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu lưu hành 9.000.000 9.000.000 + Cổ phiếu phổ thông 9.000.000 9.000.000 + Cổ phiếu ưu đãi * Mệnh giá cổ phiếu lưu hành 10.000Đ/CP 10.000Đ/CP VI Thông tin bổ sung cho khoản mục cho khoản mục trình bày Báo cáo kết hoạt động 18 Tổng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (Mã số 01) - Doanh thu bán hàng - Doanh thu cung cấp dịch vụ - Doanh thu hợp đồng xây dựng Cộng 19 Các khoản giảm trừ doanh thu (Mã số 02) Trong Năm Năm trước 72.713.312.934 39.124.582.832 72.713.312.934 Năm 39.124.582.832 Năm trước - Chiết khấu thương mại - Giảm giá hàng bán - Thuế GTGT phải nộp (PP trực tiếp) - Thuế tiêu thụ đặc biệt - Thuế xuất 241.884.407 Cộng 20 Doanh thu bán hàng vầ cung cấp dịch vụ (Mã số 10) - Doanh thu bán hàng - Doanh thu cung cấp dịch vụ 21 Giá vốn hàng bán (Mã số 11) - Giá vốn hàng hoá bán - Giá vốn thành phẩm bán - Giá vốn dịch vụ cung cấp 16 Năm 241.884.407 Năm trước 72.713.312.934 38.882.698.425 72.713.312.934 Năm 38.882.698.425 Năm trước 30.875.097.408 30.967.527.657 CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý II năm 2013 - Giá trị lại, chi phí nhượng bán, lý BĐS đầu tư bán - Chi phí kinh doanh Bất động sản đầu tư - Hao hụt, mát hàng tồn kho - Các khoản chi phí vượt mức bình thường - Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Cộng 22 Doanh thu hoạt động tài (Mã số 21) - Lãi tiền gửi, tiền cho vay - Lãi đầu tư trái phiếu, kỳ phiếu, tín phiếu - Cổ tức, lợi nhuận chia - Lãi bán ngoại tệ - Lãi chênh lệch tỷ giá thực - Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực - Lãi bán hàng trả chậm - Doanh thu hoạt động tài chính khác Cộng 23 Chi phí tài (Mã số 22) 30.875.097.408 Năm 30.967.527.657 Năm trước 18.702.592 25.538.042 - Lãi tiền vay - Chiết khấu toán, lãi bán hàng trả chậm - Lỗ lý khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn - Lỗ bán ngoại tệ - Lỗ chênh lệch tỷ giá thực - Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực - Dự phòng giảm giá khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn - Chi phí tài chính khác Cộng 24 Thu nhập khác Thanh lý tài sản cố định Thu nhập khác 18.702.592 Năm 25.538.042 Năm trước 5.083.173.267 4.183.795.244 5.083.173.267 4.183.795.244 Năm Cộng 25 Chi phí khác Chi phí khác Phạt hành chính Khấu hao TSCĐ khơng dùng cho HĐSXKD Giá trị lại TSCĐ lý Cộng 26 Lãi cổ phiếu 250.000.000 100 250.000.000 Năm 4.447.295.919 100 Năm trước 4.447.295.919 Năm Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp Năm trước 9.148.413.582 Năm trước (2.747.047.609) - Các khoản điều chỉnh tăng giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông - Lợi nhuận lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thơng 17 9.148.413.582 (2.747.047.609) CƠNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương - Cổ phiếu phổ thông lưu hành bình quân - Lãi bản cổ phiếu BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý II năm 2013 9.000.000 1.016 9.000.000 -305 Phụ lục số 01: Phải thu khách hàng Số cuối năm TT Khách hàng Số đầi năm Số cuối năm Lê Văn Vương Công ty TNHH ĐT TM Hà Giang 54.014.752 218.608.764 Công ty CP TM DV Tiến Linh 82.943.456 72.232.800 Công ty TNHH MTV Hùng Lộc (DNTN Hùng Lộc) 200.970.000 Công ty cổ phần Vạn Thiên An Công ty CP XD TM Kim Nguyên Công ty cổ phần Sông Đà Công ty CP ĐT TM Dầu khí Sông Đà 3.918.65 3.007 645.6 44.828 4.089.20 7.662 Tổng cộng 8.790.463.705 200.170.000 2.527.053.92 816.237.777 3.441.877.09 29.834.272.4 24 37.311.422.788 Phụ lục số 02: Khách hàng trả tiền trước Số cuối năm TT Khách hàng Cơng ty cổ phần Thạch Cao Đình Vũ Các khách hàng khác Số đầi năm 10.669.42 9.600 135.2 12.971 Tổng cộng 28.582.620.268 Số cuối năm 0.669.429.600 209.615.148 10.879.044.748 Người lập Kế tốn trưởng Tởng giám đốc Ngũn Thị Lan Phạm Văn Thanh Kiều Văn Mát 18 ... đồn 2. 043. 120 1.637.661.788 2. 043. 120 28 5.806.874 838.034.76 Đầu năm 43.471 .21 5 19. 320 .54 24 6.978.190 566 .20 6. 12 108.990.65 48 .22 0.81 2. 660.705.794 16 .22 2.010.400 5 .20 1. 929 .26 9 16.317 .21 0.400 20 .069.349.587... 30.967. 527 .657 20 21 .006.498 .25 4 2. 551.894.355 41.838 .21 5. 526 7.915.170.768 Doanh thu hoạt động tài chính 21 9.515.039 9.709.484 18.7 02. 5 92 25.538.0 42 Chi phí tài chính 22 2. 704. 125 .557 3.3 02. 136.768... doanh{30 =20 + (21 -22 ) - (24 +25 )} 25 1.400.030.750 1. 527 .8 72. 576 2. 646.495.371 2. 368.591.075 30 5.001.3 82. 020 -3.759.145.834 13. 421 .804.007 -2. 747.047.709 11 Thu nhập khác 31 25 0.000.000 25 0.000.000