Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống
1
/ 32 trang
THÔNG TIN TÀI LIỆU
Thông tin cơ bản
Định dạng
Số trang
32
Dung lượng
377,97 KB
Nội dung
CÔNG TY CỔ PHẦN MAI LINH MIỀN TRUNG NỘI DUNG Trang BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC 02 - 05 BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Bảng cân đối kế toán 06 - 08 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 09 - 10 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 11 Thuyết minh Báo cáo tài 12 - 31 Signature Not Verified Ký bởi: TRƯƠNG TÀI Ký ngày: 29/7/2017 08:16:59 CÔNG TY CỔ PHẦN MAI LINH MIỀN TRUNG BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám Đốc Công ty Cổ Phần Mai Linh Miền Trung (sau gọi tắt ‘Cơng ty’) trình bày Báo cáo Báo cáo tài hợp Công ty cho Qúy năm 2017 kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2017 CÔNG TY Cơng ty Cổ phần Tập đồn Mai Linh Bắc Trung Bộ đổi tên thành Công ty Cổ phần Mai Linh Miền Trung, tên giao dịch quốc tế Mai Linh Central Joint Stock Company, viết tắt MLC thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần đầu số 3203000009 ngày 30 tháng 10 năm 2000 Giấy chứng nhận thay đổi sau với lần thay đổi lần thứ 10 Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0400382219 ngày 16 tháng năm 2012, Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0400382219 thay đổi lần thứ 11 ngày 19 tháng 11 năm 2012, Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0400382219 thay đổi lần thứ 12 ngày 30 tháng 12 năm 2014 Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0400382219 thay đổi lần thứ 13 ngày 13 tháng 11 năm 2015 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Đà Nẵng cấp Vốn điều lệ theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ 13 Công ty 92.792.610.000 đồng chia thành 9.279.261 cổ phần Cơ cấu vốn cổ phần ngày 30/06/2017 bao gồm: STT Cổ đơng Số vốn góp Số cổ phần Tỷ lệ I Cổ đông lớn Công ty Cổ Phần Tập đoàn Mai Linh 44,347,810,000 4,434,781 47.79% Hồ Huy 11,743,800,000 1,174,380 12.66% Các cổ đông khác 36,701,000,000 3,670,100 39.55% Cộng 92,792,610,000 9,279,261 100.00% II Cổ đông khác Trụ sở Cơng ty đặt 92 Đường tháng 9, Q Hải Châu, TP Đà Nẵng Ngành nghề kinh doanh công ty là: - Vận tải hành khách taxi; - Vận tải khách theo hợp đồng vận tải khách theo tuyến cố định xe chất lượng cao Express; - Du lịch lữ hành nội địa quốc tế dịch vụ phục vụ khách du lịch; - Dịch vụ quảng cáo; - Đại lý vé máy bay nước quốc tế; - Đại lý vé tàu hỏa, tàu cánh ngầm, taxi nước; - Đại lý bán ôtô, phụ tùng ôtô phương tiện vận tải khác; - Dạy nghề ngắn hạn; Tại thời điểm lập Báo cáo tài hợp , Cơng ty có cơng ty chi nhánh sau: Các chi nhánh trực thuộc là: STT Tên chi nhánh Địa Chi nhánh Công ty Cổ phần Mai Linh 197 Huỳnh Tấn Phát, Phường Tân Thuận Đông, Quận 7, TP Miền Trung Hồ Chí Minh Cơng ty cổ phần Mai Linh Miền 92 đường 2/9, Phường Bình Thuận, Quận Hải Châu, TP Đà Trung – Chi nhánh Du Lịch Nẵng CÔNG TY CỔ PHẦN MAI LINH MIỀN TRUNG Các công ty hợp báo cáo tài gồm: STT Tên công ty Địa Công ty TNHH thành viên Mai 28 Hà Huy Tập, phường Nghĩa Linh Quảng Ngãi Chánh, thành phố Quảng Ngãi, tỉnh QuảngPhan NgãiBội Châu, Công ty TNHH thành viên Mai Lô A42 đường Linh Tam Kỳ Tỷ lệ sở hữu 100% 100% Công ty TNHH thành viên Mai Linh Hội An phường Tân Thạnh, thành phố Tam Kỳ, tỉnh Quảng Nam 206 Lý Thường Kiệt, P Sơn Phong, TP Hội An, Tỉnh Quảng Nam Công ty TNHH thành viên Mai Linh Huế 177 Phan Đình Phùng, thành phố Huế, tỉnh Thừa Thiên Huế 100% Công ty TNHH thành viên Mai Linh Quảng Trị 100% Cơng ty TNHH Mai Linh Quảng Bình 169 đường Lý Thường Kiệt, phường Đông Lễ, TP Đông Hà, tỉnh Quảng Trị Đường Quang Trung, tiểu khu Diêm Hải, P Phú Hải, TP Đồng Hới, tỉnh Quảng Bình Cơng ty TNHH Mai Linh Bình Định Cơng ty TNHH Mai Linh Phú Yên Công ty TNHH Mai Linh Gia Lai 10 Công ty TNHH Mai Linh Kon Tum 100% 99.9% Số 33A đường Tây Sơn, Phường Quang Trung, TP Quy Nhơn, tỉnh Bình Đình Số 232, Đại lộ Hùng Vương, Phường 9, TP Tuy Hòa, Tỉnh Phú Yên Số 97D Phạm Văn Đồng, TP Pleiku, Tỉnh Gia Lai 100% 147 Phan Đình Phùng - Thành phố Kon Tum 100% 100% 100% KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG Tình hình tài thời điểm 30/06/2017, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ cho Qúy năm 2017 ngày Cơng ty trình bày Báo cáo tài hợp kèm theo báo cáo CÔNG TY CỔ PHẦN MAI LINH MIỀN TRUNG CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY KHĨA SỔ KẾ TỐN LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Chúng tơi thấy khơng phát sinh kiện ảnh hưởng đến thơng tin trình bày Báo cáo tài hợp có tác động đáng kể đến hoạt động Công ty HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Các thành viên Hội Đồng Quản Trị bao gồm: Chủ tịch Ông : Hồ Huy Ông : Võ Thành Nhân Ông : Hồ Việt Bổ nhiệm lại ngày 18/04/2017 Thành viên Bổ nhiệm lại ngày 18/04/2017 Thành viên Bổ nhiệm lại ngày 18/04/2017 Ơng : Ngơ Hữu Hùng Ông : Hà Đăng Luyện Thành viên Bổ nhiệm lại ngày 18/04/2017 Thành viên Bổ nhiệm ngày 18/04/2017 Bà: : Trần Thị Bích Phương Ủy viên Miền nhiệm ngày 18/04/2017 Trưởng ban Bổ nhiệm lại ngày 18/04/2017 : Đỗ Thị Kim Anh Thành viên Bổ nhiệm ngày 18/04/2017 Ông : Phạm Văn Thiết Ông : Trần Phước Cao Thành viên Bổ nhiệm ngày 18/04/2017 Thành viên Miền nhiệm ngày 18/04/2017 Ông : Tiêu Văn Hòa Thành viên Miền nhiệm ngày 18/04/2017 Các thành viên Ban Kiểm soát bao gồm: Bà : Trần Thị Bích Thủy Bà Các thành viên Ban Tổng Giám đốc Ông : Võ Thành Nhân Ông : Trương Tài Ông : Hồ Văn Mỹ Ông : Trần Quốc Duy Ông : Huỳnh Kim Ngọc Tổng Giám đốc Phó Tổng giám đốc Phó Tổng giám đốc Bổ nhiệm ngày 31/05/2016 Phó Tổng giám đốc Bổ nhiệm ngày 31/05/2016 Phó Tổng giám đốc Bổ nhiệm ngày 31/05/2016 Kế tốn trưởng Ơng : Đồn Triệu Chu Ln CƠNG BỐ TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC ĐỐI VỚI BC TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Tổng giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm việc lập Báo cáo tài hợp phản ánh trung thực, hợp lý tình hình hoạt động, kết kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Công ty quý năm 2017 Trong q trình lập Báo cáo tài hợp nhất, Tổng Giám đốc Công ty cam kết tuân thủ yêu cầu sau: - Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán; - Đưa đánh giá dự đoán hợp lý thận trọng; - Nêu rõ chuẩn mực kế toán áp dụng có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu đến mức cần phải công bố giải thích báo cáo tài hay khơng; - Lập trình bày báo cáo tài sở tuân thủ chuẩn mực kế tốn, chế độ kế tốn quy định có liên quan hành; - Lập báo cáo tài dựa sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh CÔNG TY CỔ PHẦN MAI LINH MIỀN TRUNG Tổng Giám Đốc Công ty đảm bảo sổ kế toán lưu giữ để phản ánh tình hình tài Cơng ty, với mức độ trung thực, hợp lý thời điểm đảm bảo Báo cáo tài hợp tuân thủ quy định hành Nhà nước Đồng thời có trách nhiệm việc bảo đảm an tồn tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hành vi gian lận vi phạm khác Tổng Giám Đốc Công ty cam kết Báo cáo tài hợp phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Công ty thời điểm ngày 30 tháng 06 năm 2017, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán Việt Nam tuân thủ quy định hành có liên quan Cam kết khác Ban Tổng Giám Đốc cam kết Công ty không vi phạm nghĩa vụ công bố thông tin theo quy định Thông tư số 155/2015/TT-BTC ngày 06/10/2015 thay Thông tư 52/2012/TT-BTC ngày 05/04/2012 Bộ Tài hướng dẫn việc cơng bố thơng tin Thị trường chứng khốn TP Đà Nẵng, ngày 28 tháng 07 năm 2017 TM BAN TỔNG GIÁM ĐỐC TỔNG GIÁM ĐỐC VÕ THÀNH NHÂN CÔNG TY CỔ PHẦN MAI LINH MIỀN TRUNG Các thuyết minh đính kèm phận khơng tách rời Báo cáo tài hợp Báo cáo tài hợp cho Quý kết thúc ngày 30/06/2017 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Mã số Chỉ tiêu 01 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 02 10 11 20 Các khoản giảm trừ Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 21 22 23 24 25 26 30 Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi vay Phần lãi lỗ công ty liên doanh liên kết Chi phí bán hàng 10 Chi phí quản lý doanh nghiệp 11 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 31 32 40 12 Thu nhập khác 13 Chi phí khác 14 Lợi nhuận khác 50 51 52 15 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế 16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 17 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại Thuyết minh Quý năm VND Từ tháng đến Quý năm trước tháng 06 năm 2017 VND VND Từ tháng đến tháng 06 năm 2016 VND 176,189,273,451 162,914,321,727 363,848,327,794 331,492,307,720 32,116,298 176,157,157,153 148,419,495,479 27,737,661,674- 23,641,847 162,890,679,880 138,297,057,046 24,593,622,834- 56,890,246 363,791,437,548 306,198,092,145 57,593,345,403- 51,825,082 331,440,482,638 278,630,902,076 52,809,580,562- V.21 V.22 338,248,601 12,455,748,786 13,091,439,207 7,363,450,235 8,521,547,462 (264,836,208)- 303,114,342 10,869,072,966 11,519,640,242 3,177,386,407 9,174,798,153 1,675,479,650 1,010,423,852 25,562,135,665 26,013,448,800 12,873,383,337 19,615,483,293 552,766,960- 1,054,182,863 22,233,428,806 23,052,973,759 9,701,618,359 18,296,123,418 3,632,592,842 V.23 V.24 15,148,871,623 11,491,780,450 3,657,091,173- 14,513,900,858 9,271,437,691 5,242,463,167 21,308,145,555 14,662,535,916 6,645,609,639- 22,695,247,606 15,486,347,016 7,208,900,590 3,392,254,965 6,917,942,817 1,600,418,432 7,198,376,599 5,168,509 10,841,493,432 2,385,128,555 - V.19 V.20 Mã số 60 61 62 70 18 18.1 18.2 19 Chỉ tiêu Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Lợi nhuận sau thuế cổ đông cơng ty mẹ Lợi ích cổ đơng khơng kiểm soát Lãi cổ phiếu Thuyết minh Quý năm VND 3,392,254,965 3,392,158,080 96,885 447 Từ tháng đến Quý năm trước tháng 06 năm 2017 VND VND 5,317,524,385 5,387,246,680 (69,722,295) 581 7,193,208,090 7,193,111,205 96,885 775 Từ tháng đến tháng 06 năm 2016 VND 8,456,364,877 8,457,203,612 (838,735) 911 Người lập biểu Kế toán trưởng TP Đà Nẵng, ngày 28 tháng 07 năm 2017 Tổng Giám đốc Dương Trung Tình Đồn Triệu Chu Ln Võ Thành Nhân 10 CÔNG TY CỔ PHẦN MAI LINH MIỀN TRUNG Báo cáo tài hợp cho Quý kết thúc ngày 30/06/2017 Các thuyết minh đính kèm phận khơng tách rời Báo cáo tài hợp BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 06 năm 2017 Mã số Thuyế t minh Chỉ tiêu 30/06/2017 VND 01/01/2017 VND 129,732,021,058 117,830,558,678 6,565,928,513 6,565,928,513 13,769,294,904 13,769,294,904 - - 104,426,965,516 51,412,209,254 5,727,876,468 1,131,740,027 52,304,603,681 (6,149,463,914)- 84,053,142,723 10,900,252,803 2,770,651,208 2,000,000,000 74,531,702,626 (6,149,463,914) 5,115,286,508 5,165,890,249 (50,603,741) 5,170,981,588 5,251,250,277 (80,268,689) 13,623,840,521 10,828,266,721 2,357,840,747 437,733,053 14,837,139,463 9,473,642,358 5,088,405,382 275,091,723 TÀI SẢN 100 A Tài sản ngắn hạn (100=110+120+130+140+150) 110 111 I Tiền khoản tương đương tiền Tiền 120 II Đầu tư tài ngắn hạn 130 131 132 III Các Các khoản kho phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu cho vay ngắn hạn Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) 135 136 137 140 141 149 IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 150 151 152 153 V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản phải thu nhà nước V.1 V.2 V.3 V.4 CÔNG TY CỔ PHẦN MAI LINH MIỀN TRUNG Báo cáo tài hợp cho Quý kết thúc ngày 30/06/2017 Các thuyết minh đính kèm phận khơng tách rời Báo cáo tài hợp BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 06 năm 2017 Mã số Thuyế t minh Chỉ tiêu 200 B Tài sản dài hạn (200=210+220+240+250+260) 210 215 216 I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu cho vay dài hạn Phải thu dài hạn khác 220 221 222 223 227 228 II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá 230 III Bất động sản đầu tư 240 242 IV Tài sản dở dang dài hạn Chi phí xây dựng dở dang 250 V Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào cơng ty liên kết, liên doanh Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Dự phòng đầu tư tài dài hạn Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 252 253 254 255 260 261 262 269 270 V.5 V.6 V.7 V V.9 V VI Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Lợi thương mại V.10 V.11 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100+200) 30/06/2017 VND 01/01/2017 VND 757,320,312,208 772,829,274,883 2,841,662,571 2,841,662,571 3,181,362,930 279,607,153 2,901,755,777 693,011,380,525 670,439,053,825 997,266,415,361 (326,827,361,536) 22,572,326,700 22,572,326,700 688,459,315,545 665,886,988,845 974,102,817,515 (308,215,828,670) 22,572,326,700 22,572,326,700 - - 6,923,346,634 6,923,346,634 23,965,471,435 23,965,471,435 38,189,114,176 37,509,114,176 680,000,000 - 38,189,114,176 37,509,114,176 680,000,000 - 16,354,808,302 11,520,157,077 4,834,651,225 19,034,010,797 13,064,877,481 556,200,841 5,412,932,475 887,052,333,266 890,659,833,561 CÔNG TY CỔ PHẦN MAI LINH MIỀN TRUNG Báo cáo tài hợp cho Quý kết thúc ngày 30/06/2017 Các thuyết minh đính kèm phận khơng tách rời Báo cáo tài hợp BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 06 năm 2017 Mã số Thuyế t minh Chỉ tiêu 30/06/2017 VND 01/01/2017 VND NGUỒN VỐN 300 A Nợ phải trả (300 =310+330) 772,703,037,229 782,807,529,239 310 311 312 313 314 315 318 319 320 322 I Nợ ngắn hạn Phải trả cho người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Doanh thu chưa thực ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 12 Quỹ khen thưởng phúc lợi 185,207,740,115 32,029,922,250 827,488,515 10,937,906,532 18,167,382,714 4,104,431,715 101,438,100 20,598,796,224 98,151,206,065 289,168,000 348,731,946,608 61,348,733,000 239,883,941 8,092,920,441 16,990,924,916 3,996,521,085 92,704,545 31,549,895,781 226,237,694,899 182,668,000 330 331 332 337 338 342 II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Người mua trả tiền trước dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay nợ thuê tài dài hạn 12 Dự phòng phải trả dài hạn 587,495,297,114 1,428,503,865 1,406,250,000 179,122,177,349 405,482,651,400 55,714,500 434,075,582,631 57,730,000 400 B Nguồn vốn chủ sở hữu (400=410+430) 114,349,296,037 107,852,304,322 114,349,296,037 92,792,610,000 92,792,610,000 289,330,000 229,528,916 21,030,692,022 13,834,619,031 7,196,072,991 7,135,100 107,852,304,322 92,792,610,000 92,792,610,000 289,330,000 229,528,916 14,532,612,477 7,969,030,693 6,563,581,784 8,222,929 - - 887,052,333,266 890,659,833,561 V.12 V.13 V.14 V.15 V.16 V.17 410 I Nguồn vốn chủ sở hữu 411 Vốn đầu tư chủ sở hữu 411a - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu 412 Thặng dư vốn cổ phần 418 Quỹ đầu tư phát triển 421 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421a - LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước 421b - LNST chưa phân phối kỳ 429 13 Lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt 430 440 II Nguồn kinh phí quỹ khác TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300+400) V.18 - 133,628,576,346 300,331,341,535 57,934,750 Người lập biểu Kế toán trưởng TP Đà Nẵng, ngày 28 tháng 07 năm 2017 Tổng Giám đốc Dương Trung Tình Đồn Triệu Chu Ln Võ Thành Nhân CÔNG TY CỔ PHẦN MAI LINH MIỀN TRUNG Thuyết minh Báo cáo tài hợp cho Quý kết thúc ngày 30/06/2017 Bản thuyết minh phận tách rời đọc với Báo cáo tài hợp đính kèm Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ doanh thu ghi nhận kỳ theo kết phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế toán kỳ Kết giao dịch cung cấp dịch vụ xác định thỏa mãn điều kiện sau: - Doanh thu xác định tương đối chắn; - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; - Xác định phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế toán; - Xác định chi phí phát sinh cho giao dịch chi phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ Phần cơng việc cung cấp dịch vụ hồn thành xác định theo phương pháp đánh giá công việc hồn thành Doanh thu hoạt động tài Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền quyền, cổ tức, lợi nhuận chia khoản doanh thu hoạt động tài khác ghi nhận thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau: - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch đó; - Doanh thu xác định tương đối chắn Cổ tức, lợi nhuận chia ghi nhận Công ty quyền nhận cổ tức quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn 11 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí tài Các khoản chi phí ghi nhận vào chi phí tài gồm: - Chi phí khoản lỗ liên quan đến hoạt động đầu tư tài chính; - Chi phí cho vay vay vốn; - Các khoản lỗ thay đổi tỷ giá hối đoái nghiệp vụ phát sinh liên quan đến ngoại tệ; Chi phí vay ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ phát sinh, trừ chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị tài sản (được vốn hố) có đủ điều kiện quy định Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 16 “Chi phí vay” Tỷ lệ vốn hóa tính theo tỷ lệ lãi suất bình qn gia quyền kỳ, ngoại trừ khoản vay riêng biệt Các khoản ghi nhận theo tổng số phát sinh kỳ, không bù trừ với doanh thu hoạt động tài 12 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận khoản thuế Thuế hành Tài sản thuế khoản thuế phải nộp cho năm hành năm trước xác định số tiền dự kiến phải nộp cho (hoặc thu hồi từ) quan thuế, dựa mức thuế suất luật thuế có hiệu lực đến ngày kết thúc kỳ kế tốn năm Quyết tốn thuế Cơng ty chịu kiểm tra quan thuế Do việc áp dụng luật qui định thuế nhiều loại giao dịch khác giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế trình bày Báo cáo tài bị thay đổi theo định quan thuế Thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập hoãn lại xác định cho khoản chênh lệch tạm thời ngày kết thúc kỳ kế toán năm sở tính thuế thu nhập tài sản nợ phải trả giá trị ghi sổ chúng cho mục đích lập báo cáo tài Tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả xác định theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả toán, dựa mức thuế suất luật thuế có hiệu lực vào ngày kết thúc kỳ kế tốn năm 18 CƠNG TY CỔ PHẦN MAI LINH MIỀN TRUNG Thuyết minh Báo cáo tài hợp cho Quý kết thúc ngày 30/06/2017 Bản thuyết minh phận tách rời đọc với Báo cáo tài hợp đính kèm 13 Thuê tài sản Các hợp đồng phân loại hợp đồng thuê tài điều khoản hợp đồng thuê chuyển giao rủi ro lợi ích liên quan đến quyền sở hữu tài sản cho Công ty Các hợp đồng không thỏa điều kiện nêu phân loại thuê hoạt động Các khoản toán tiền thuê hoạt động ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh theo phương pháp đường thẳng dựa vào thời hạn hợp đồng thuê 14 Phân phối lợi nhuận Theo điều lệ tổ chức hoạt động Công ty Cổ phần Mai Linh Miền Trung, lợi nhuận sau thuế Công ty thuộc sở hữu cổ đông phân phối sau: Trả cổ tức cho cổ đông theo Nghị Đại hội đồng cổ đơng Trích Quỹ đầu tư phát triển, quỹ khen thưởng, phúc lợi: mức trích lập Hội động Quản trị đề nghị mức trích cụ thể cho quỹ trình Đại hội đồng cổ đơng thơng qua hàng năm Lợi nhận lại sau phân phối cổ tức trích lập quỹ bổ sung tồn vào lợi nhuận tích lũy 15 Cơng cụ tài Tài sản tài chính: Tại ngày ghi nhận ban đầu, tài sản tài ghi nhận theo giá gốc cộng chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài Cơng nợ tài chính: Tại ngày ghi nhận ban đầu, cơng nợ tài ghi nhận theo giá gốc trừ chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc phát hành cơng nợ tài Cơng nợ tài bao gồm khoản phải trả người bán, chi phí phải trả, phải trả khác cơng nợ tài khác 19 CƠNG TY CỔ PHẦN MAI LINH MIỀN TRUNG Thuyết minh Báo cáo tài hợp cho Quý kết thúc ngày 30/06/2017 Bản thuyết minh phận tách rời đọc với Báo cáo tài hợp đính kèm V THƠNG TIN BỔ SUNG CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tiền khoản tương đương tiền Cuối kỳ Đầu năm Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Các khoản tương đương tiền VND 3,250,494,403 3,298,794,576 16,639,534 VND 4,514,858,320 9,013,736,460 240,700,124 Cộng 6,565,928,513 13,769,294,904 Cuối kỳ Đầu năm VND VND 41,274,646,440 4,545,463,369 68,712,220,903 3,493,250,560 Ký quỹ ký cược khác (*) 295,695,740 21,500,000 Các khoản phải thu khác 6,188,798,132 2,304,731,163 52,304,603,681 74,531,702,626 Các khoản phải thu khác Phải thu công ty thành viên Cơng ty CP Tập đồn Mai Linh Tạm ứng Cộng - Là khoản ký quỹ để thu phí tự động qua cổng sân bay, ký quỹ lắp đặt thiết bị giám sát hành trình Hàng tồn kho Cuối kỳ VND Đầu năm VND Nguyên liệu, vật liệu Cơng cụ, dụng cụ Hàng hóa Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 4,336,443,677 807,005,272 22,441,300 (50,603,741) 4,327,032,874 924,217,403 (80,268,689) Cộng giá trị thực 5,115,286,508 5,170,981,588 Cuối kỳ Đầu năm VND VND Chi phí bảo hiểm chờ phân bổ Công cụ, dụng cụ chờ phân bổ 4,822,500,026 77,581,026 4,713,950,437 112,390,331 Chi phí th văn phòng, bến bãi Chi phí trả trước ngắn hạn khác 171,630,109 5,756,555,560 140,339,997 4,506,961,593 10,828,266,721 9,473,642,358 Chi phí trả trước ngắn hạn Cộng 20 CÔNG TY CỔ PHẦN MAI LINH MIỀN TRUNG Thuyết minh Báo cáo tài hợp cho Quý kết thúc ngày 30/06/2017 Bản thuyết minh phận tách rời đọc với Báo cáo tài hợp đính kèm Tài sản cố định hữu hình ĐVT: đồng Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc thiết bị 17,406,916,873 2,508,190,645 951,791,636,401 47,208,811,957 2,396,073,596 121,973,931 974,102,817,515 47,330,785,888 - - (22,845,582,266) - (22,845,582,266) (753,270,757) (568,335,019) - - (1,321,605,776) 16,653,646,116 1,939,855,626 976,154,866,092 2,518,047,527 997,266,415,361 Hao mòn TSCĐ Số đầu năm - Trích khấu hao TSCĐ - Tăng khác (*) - Thanh lý, nhượng bán 5,900,566,299 566,265,964 481,435,280 530,028,826 300,326,677,708 80,062,653,990 1,507,149,383 40,395,750 (62,117,803,086) (216,826,342) 308,215,828,670 81,199,344,530 (62,334,629,428) - Giảm khác (253,182,236) Số cuối năm 6,213,650,027 1,011,464,106 318,271,528,612 1,330,718,791 326,827,361,536 11,506,350,574 10,439,996,089 2,026,755,365 928,391,520 651,464,958,693 657,883,337,480 888,924,213 1,187,328,736 665,886,988,845 670,439,053,825 Chỉ tiêu Nguyên giá TSCĐ Số đầu năm - Tăng năm - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số cuối kỳ Giá trị lại Số đầu năm Số cuối kỳ Phương tiện vận tải TSCĐ dùng quản lý Cộng TSCĐ hữu hình (253,182,236) Giá trị lại cuối năm TSCĐ hữu hình dùng để chấp, cầm cố đảm bảo khoản vay: 657,883,337,480 Tài sản cố định vơ hình Tài sản cố định vơ hình đến 30/06/2017 giá trị quyền sử dụng đất 04 lô đất sau: (1) Khu đất A3.3 thuộc Khu dân cư Nam Cầu Cẩm Lệ - Xã Hòa Châu - Huyện Hòa Vang - thành phố Đà Nẵng với diện tích 12.594.80 m2 với số tiền 17.382.546.000 đồng Tài sản đem chấp Ngân Hàng TMCP Quân Đội Chi nhánh Đà Nẵng (2) Khu đất Văn phòng Cơng ty Đường 2/9 - TP Đà Nẵng với số tiền: 936.000.000 đồng, thếp chấp Ngân hàng Tiên Phong - Chi nhánh Đà Nẵng (3) Quyền sử dụng đất dài hạn thôn Bàu Ốc Hạ, xã Cẩm Hà, TP Hội An, tỉnh Quảng Nam với số tiền 3.043.780.700 đồng Tài sản đem chấp để vay ngắn hạn Ngân hàng (4) Quyền sử dụng đất dài hạn Mai Linh Quảng Ngãi với số tiền 1.000.000.000 đồng Tài sản đem chấp để vay ngắn hạn Ngân hàng 21 CÔNG TY CỔ PHẦN MAI LINH MIỀN TRUNG Thuyết minh Báo cáo tài hợp cho Quý kết thúc ngày 30/06/2017 Bản thuyết minh phận tách rời đọc với Báo cáo tài hợp đính kèm Chi phí xây dựng dở dang Cuối kỳ VND Đầu năm VND Chi phí đầu tư mua sắm xe tơ Các cơng trình XDCB khác 6,923,346,634 23,965,471,435 - Cộng 6,923,346,634 23,965,471,435 Cuối kỳ VND Đầu năm VND 56,224,433,000 (18,715,318,824) 56,224,433,000 (18,715,318,824) 37,509,114,176 37,509,114,176 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư vào Công ty liên kết Phần lổ phát sinh sau ngày đầu tư Cộng Thông tin chi tiết công ty liên kết ngày 30/06/2017 Tên công ty Tỷ lệ lợi ích 30/06/2017 Cơng ty Cổ phần Mai Linh Nam Trung 25.08% Bộ Tây Nguyên ("MSH") Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Q.biểu 30/06/2017 25.08% Hoạt động kinh doanh Dịch vụ taxi Cuối kỳ Đầu năm VND VND Công ty Cổ phần Việt Đăng Khoa Đà Nẵng 680,000,000 680,000,000 Cộng 680,000,000 680,000,000 Cuối kỳ Đầu năm VND VND Chi phí sửa chữa tài sản Cơng cụ, dụng cụ xuất dùng 277,327,355 3,789,947,313 378,236,600 4,932,514,221 Chi phí văn phòng bến bãi Chi phí trả trước dài hạn khác 88,107,143 7,364,775,266 851,074,598 6,903,052,062 11,520,157,077 13,064,877,481 10 Chi phí trả trước dài hạn Cộng 22 CÔNG TY CỔ PHẦN MAI LINH MIỀN TRUNG Thuyết minh Báo cáo tài hợp cho Quý kết thúc ngày 30/06/2017 Bản thuyết minh phận tách rời đọc với Báo cáo tài hợp đính kèm 11 Lợi thương mại Giá trị Nguyên giá Tại ngày 01/01/2017 Tăng kỳ Tại ngày 30/06/2017 VND 5,412,932,475 5,412,932,475 Giá trị hao mòn lũy kế Tại ngày 01/01/2017 Phát sinh phân bổ kỳ Tại ngày 30/06/2017 578,281,250 578,281,250 Giá trị lại ngày Tại ngày 01/01/2017 Tại ngày 30/06/2017 5,412,932,475 4,834,651,225 12 Thuế khoản phải nộp nhà nước Đầu năm VND 6,567,271,916 322,215,804 1,295,023,747 1,976,440,469 - Tăng kỳ VND 6,320,919,402 618,415,007 1,734,594,856 Thực nộp kỳ VND 5,838,102,957 51,798,717 397,576,117 1,859,692,834 Số cuối kỳ VND 7,050,088,361 270,417,087 1,515,862,637 2,101,538,447 10,160,951,936 8,673,929,265 8,147,170,625 10,937,906,532 Cuối kỳ VND Đầu năm VND Chi phi trích trước tiền lương, thưởng Trích trước lãi vay phải trả Trích trước chi phí thuê thương hiệu Chi phí phải trả khác 2,102,539,847 374,353,452 708,000,000 919,538,416 2,538,390,250 460,245,137 997,885,698 Cộng 4,104,431,715 3,996,521,085 Cuối kỳ VND 1,289,790,381 3,913,368,679 3,498,697,230 2,846,729,122 8,600,550,745 449,660,067 Đầu năm VND 1,672,362,189 2,892,708,865 4,744,953,085 2,478,991,352 4,739,885,078 2,906,248,975 9,024,700,000 3,090,046,237 20,598,796,224 31,549,895,781 Thuế GTGT đầu phải nộp Thuế TNDN Thuế thu nhập cá nhân Các loại thuế khác Các khoản phí, lệ phí Cộng 13 Chi phí phải trả 14 Phải trả ngắn hạn khác Kinh phí cơng đồn Bảo hiểm xã hội, BHYT, BHTN Phải trả cơng ty nội Tập đồn Mai Linh Các quỹ hỗ trợ tai nạn, tiếp thị, rửa xe Thu hộ nhà đầu tư xe hợp tác kinh doanh taxi Cổ tức phải trả cho cổ đông Phải trả tiền đặt cọc bán xe hợp tác kinh doanh (*) Các khoản phải trả phải nộp khác Cộng 23 CÔNG TY CỔ PHẦN MAI LINH MIỀN TRUNG Thuyết minh Báo cáo tài hợp cho Quý kết thúc ngày 30/06/2017 Bản thuyết minh phận tách rời đọc với Báo cáo tài hợp đính kèm 15 Vay nợ thuê tài ngắn hạn Cuối kỳ VND Đầu năm VND Vay ngân hàng (1) Vay ngắn hạn cá nhân (2) Vay đối tượng khác Vay dài hạn đến hạn trả ngân hàng (xem chi tiết vay dài hạn V.18) Vay cá nhân đến hạn trả (xem chi tiết vay dài hạn V.18) 64,931,616,365 14,966,453,241 801,679,914 15,407,284,549 2,044,171,996 61,602,065,637 21,128,740,708 600,000,000 110,298,709,531 32,608,179,023 Cộng 98,151,206,065 226,237,694,899 (1) Các khoản vay ngắn hạn ngân hàng có thời hạn từ 04 tháng đến 06 tháng với lãi suất từ 7%/năm đến 9%/năm dùng làm vốn lưu động Tài sản đảm bảo hình thành từ vốn vay (2) Vay ngắn hạn cá nhân khoản vay tín chấp có thời hạn từ tháng đến 12 tháng với lãi suất từ 0,75% đến 1%/tháng 16 Phải trả dài hạn khác Cuối kỳ Đầu năm VND VND Phải trả tiền đặt cọc bán xe hợp tác kinh doanh (a) Nhận ký cược ký quỹ dài hạn (b) Phải trả dài hạn khác 137,242,186,024 34,509,380,006 7,370,611,319 95,770,897,838 34,027,225,896 3,830,452,612 Cộng 179,122,177,349 133,628,576,346 (a) Là khoản nhận tiền ký quỹ cho hợp đồng hợp tác kinh doanh xe taxi chủ đầu tư (b) Là khoản nhận ký quỹ, ký cược nhân viên lái xe Công ty ký hợp đồng lao động, khoản ký quỹ 17 Vay nợ thuê tài dài hạn Cuối kỳ Đầu năm VND VND Vay dài hạn ngân hàng (1) Vay dài hạn cán công nhân viên (2) 324,394,022,160 81,088,629,240 245,682,608,296 54,648,733,239 Cộng 405,482,651,400 300,331,341,535 (1) Vay dài hạn ngân hàng khoản vay có thời hạn từ 36 tháng đến 84 tháng với lãi suất từ 8,00%/năm đến 11%/năm, số dư nợ gốc đến 30/06/2017 339,801,306,709 đồng Tài sản đảm bảo hình thành từ vốn vay Nợ dài hạn đến hạn trả 15,407,284,549 đồng (2) Vay dài hạn cán công nhân viên khoản vay thơng qua hình thức đầu tư Hợp tác kinh doanh với thời hạn từ 36 tháng đến 60 tháng, lãi suất từ 9%/năm đến 11%/năm, số dư nợ gốc đến 30/06/2017 83,132,801,236 đồng, nợ dài hạn đến hạn trả 2,044,171,996 đồng 24 CÔNG TY CỔ PHẦN MAI LINH MIỀN TRUNG Thuyết minh Báo cáo tài hợp cho Quý kết thúc ngày 30/06/2017 Bản thuyết minh phận tách rời đọc với Báo cáo tài hợp đính kèm 18 Nguồn vốn chủ sở hữu a Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu ĐVT: đồng Vốn đầu tư Thặng dư vốn Chỉ tiêu CSH cổ phần Số dư đầu năm 92,792,610,000 289,330,000 Tăng năm Tăng vốn kỳ Lợi nhuận tăng năm Quỹ tăng kỳ Tăng khác kỳ Giảm năm Phân phối LN năm Giảm khác Số dư cuối năm (*) 92,792,610,000 289,330,000 Quỹ đầu tư phát triển, vốn khác 237,751,845 1,087,829 1,087,829 236,664,016 Lợi nhuận chưa phân phối 14,532,612,477 7,598,079,545 7,193,208,090 404,871,455 1,100,000,000 1,100,000,000 (*) Vốn chủ sở hữu cuối năm khơng bao gồm Lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt b Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Cuối kỳ Đầu năm Tỷ lệ (%) Tỷ lệ (%) Cơng ty Cổ phần Tập đồn Mai Linh Hồ Huy (*) Các Cổ đông khác Cộng 21,030,692,022 Cộng vốn chủ sở hữu 107,852,304,322 7,598,079,545 7,193,208,090 404,871,455 1,101,087,829 1,100,000,000 1,087,829 114,349,296,038 Cuối kỳ VND 7,135,100 Đầu năm VND 47.79% 12.66% 39.55% 47.79% 12.66% 39.55% 44,347,810,000 11,743,800,000 36,701,000,000 44,347,810,000 11,743,800,000 36,701,000,000 100% 100% 92,792,610,000 92,792,610,000 25 CÔNG TY CỔ PHẦN MAI LINH MIỀN TRUNG Thuyết minh Báo cáo tài hợp cho Quý kết thúc ngày 30/06/2017 Bản thuyết minh phận tách rời đọc với Báo cáo tài hợp đính kèm Năm Năm trước VND VND c Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức - Vốn đầu tư chủ sở hữu + Vốn góp đầu năm 92,792,610,000 92,792,610,000 + Vốn góp tăng năm + Vốn góp giảm năm + Vốn góp cuối năm 92,792,610,000 92,792,610,000 - Cổ tức d Cổ phần Cuối kỳ Đầu năm - Số lượng cổ phần đăng ký phát hành - Số lượng cổ phần phát hành 9,279,261 9,279,261 + Cổ phần phổ thông 9,279,261 9,279,261 + Cổ phần ưu đãi - Số lượng cổ phần lưu hành 9,279,261 9,279,261 + Cổ phần phổ thông 9,279,261 9,279,261 + Cổ phần ưu đãi - Số lượng cổ phần quỹ + Cổ phần phổ thông + Cổ phần ưu đãi * Mệnh giá cổ phần lưu hành (đồng/cổ phần): 10,000 10,000 e Phân phối lợi nhuận Lợi nhuận chưa phân phối đầu năm Lợi nhuận sau thuế TNDN Phân phối lợi nhuận (trích cổ tức quỹ khen thưởng) Chuyển nhượng vốn đầu tư Tăng khác Lợi nhuận lại chưa phân phối cuối năm Năm VND Năm trước VND 14,532,612,477 7,193,111,205 (1,100,000,000) 17,798,726,437 6,563,581,784 (5,439,630,500) (4,390,065,244) 404,871,455 21,030,595,137 26 14,532,612,477 CÔNG TY CỔ PHẦN MAI LINH MIỀN TRUNG Thuyết minh Báo cáo tài hợp cho Quý kết thúc ngày 30/06/2017 Bản thuyết minh phận tách rời đọc với Báo cáo tài hợp đính kèm VI THƠNG TIN BỔ SUNG CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRÊN BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH Quý năm Quý năm trước VND VND 19 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu cung cấp dịch vụ taxi Doanh thu cung cấp dịch vụ cho thuê tài sản Doanh thu sửa chữa xe Doanh thu cho thuê quản lý xe thương quyền Doanh thu dịch vụ xe buýt Doanh thu dịch vụ hành khách đường bộ, vận chuyển du lịch Doanh thu dịch vụ khác 142,646,788,912 4,209,855,206 2,840,960,581 10,954,310,658 8,306,330,000 4,460,305,693 2,738,606,103 137,480,246,839 3,935,611,444 2,329,797,243 7,354,728,663 8,052,742,000 1,235,681,774 2,525,513,764 Cộng 176,157,157,153 162,914,321,727 Quý năm Quý năm trước VND VND 20 Giá vốn hàng bán Giá vốn cung cấp dịch vụ taxi Giá vốn cung cấp dịch vụ cho thuê xe Giá vốn sửa chữa Giá vốn cho thuê quản lý xe thương quyền Giá vốn dịch vụ xe buýt Giá vốn dịch vụ hành khách đường bộ, vận chuyển du lịch Giá vốn dịch vụ khác 131,281,043,258 1,660,425,089 1,976,087,105 1,262,621,544 8,348,382,890 2,931,114,510 959,821,083 125,790,601,213 823,988,959 464,698,489 2,283,998,619 7,634,837,011 1,109,696,345 189,236,410 Cộng 148,419,495,479 138,297,057,046 Quý năm Quý năm trước VND VND 21 Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi, tiền cho vay Doanh thu hoạt động tài khác 38,974,651 299,273,950 12,342,829 290,771,513 Cộng 338,248,601 303,114,342 Quý năm Quý năm trước VND VND 22 Chi phí tài Chi phí lãi vay Chi phí tài khác 12,308,970,247 146,778,539 10,792,423,387 76,649,579 Cộng 12,455,748,786 10,869,072,966 27 CÔNG TY CỔ PHẦN MAI LINH MIỀN TRUNG Thuyết minh Báo cáo tài hợp cho Quý kết thúc ngày 30/06/2017 Bản thuyết minh phận tách rời đọc với Báo cáo tài hợp đính kèm Quý năm Quý năm trước VND VND 23 Thu nhập khác Thu nhập từ lý tài sản cố định Thu nhập khác 14,593,289,351 555,582,272 13,834,020,954 679,879,904 Cộng 15,148,871,623 14,513,900,858 Quý năm Quý năm trước VND VND 24 Chi phí khác Giá trị lại tài sản lý Chi phí khác 10,628,270,754 863,509,696 8,519,202,591 752,235,100 Cộng 11,491,780,450 9,271,437,691 Quý năm Quý năm trước VND VND 25 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế TNDN Thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập doanh nghiệp hành Chi phí thuế thu nhập hành 3,392,254,965 3,392,254,965 - 6,917,942,817 6,917,942,817 1,600,418,432 - 1,600,418,432 Quý năm Quý năm trước VND VND 26 Lãi cổ phiếu Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Các khoản điều chỉnh giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận phân bổ cho c Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phần phổ thông Cổ phần phổ thông lưu hành đầu kỳ Cổ phần phổ thông tăng bình qn kỳ Cổ phần phổ thơng giảm bình quân kỳ Cổ phần phổ thông lưu hành bình quân kỳ Lãi cổ phần 3,392,158,080 3,392,158,080 9,279,261 9,279,261 9,279,261 5,387,246,680 5,387,246,680 9,279,261 9,279,261 9,279,261 366 581 Quý năm Quý năm trước VND VND 27 Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác tiền Chi phí lợi thương mại Cộng 28 38,906,268,445 67,085,104,034 30,532,150,564 14,036,566,791 12,982,986,528 761,416,814 33,282,272,364 67,036,786,659 28,496,068,075 11,860,640,572 9,973,473,936 972,645,843 164,304,493,176 151,621,887,449 CÔNG TY CỔ PHẦN MAI LINH MIỀN TRUNG Thuyết minh Báo cáo tài hợp cho Quý kết thúc ngày 30/06/2017 Bản thuyết minh phận tách rời đọc với Báo cáo tài hợp đính kèm VII CƠNG CỤ TÀI CHÍNH Quản lý rủi ro vốn Công ty quản lý nguồn vốn nhằm đảm bảo Cơng ty vừa hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi ích cổ đơng thơng qua tối ưu hóa số dư nguồn vốn công nợ Cấu trúc vốn Công ty gồm có khoản nợ thuần, phần vốn thuộc sở hữu cổ đơng (bao gồm vốn góp, quỹ dự trữ lợi nhuận sau thuế chưa phân phối) Các sách kế tốn chủ yếu Chi tiết sách kế tốn chủ yếu phương pháp kế tốn mà Cơng ty áp dụng loại tài sản tài chính, cơng nợ tài cơng cụ vốn trình bày Thuyết minh số IV.15 Các loại cơng cụ tài Giá trị ghi sổ 30/06/2017 1/1/2017 Tài sản tài Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng phải thu khác Đầu tư ngắn hạn Đầu tư dài hạn Tổng cộng 6,565,928,513 103,716,812,935 680,000,000 110,962,741,448 13,769,294,904 85,431,955,429 680,000,000 99,881,250,333 Nợ tài Các khoản vay Phải trả người bán phải trả khác Chi phí phải trả Tổng cộng 503,633,857,465 231,750,895,823 4,104,431,715 739,489,185,003 526,569,036,434 226,527,205,127 3,996,521,085 757,092,762,646 Mục tiêu quản lý rủi ro tài Rủi ro tài bao gồm rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất rủi ro giá), rủi ro tín dụng, rủi ro khoản rủi ro lãi suất dòng tiền Cơng ty chưa thực biện pháp phòng ngừa rủi ro thiếu thị trường mua cơng cụ tài Rủi ro thị trường Hoạt động kinh doanh Công ty chủ yếu chịu rủi ro có thay đổi tỷ giá hối đối lãi suất Cơng ty chưa thực biện pháp phòng ngừa rủi ro thiếu thị trường mua cơng cụ tài Rủi ro tỷ giá Công ty không phát sinh giao dịch có gốc ngoại tệ, theo đó, Cơng ty khơng chịu rủi ro có biến động tỷ giá Rủi ro lãi suất Công ty chịu rủi ro lãi suất giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi lãi suất thị trường Cơng ty có phát sinh khoản tiền gửi có khơng có kỳ hạn, khoản vay nợ chịu lãi suất thả Công ty quản lý rủi ro lãi suất cách phân tích tình hình cạnh tranh thị trường để có lãi suất có lợi cho mục đích Cơng ty 29 CÔNG TY CỔ PHẦN MAI LINH MIỀN TRUNG Thuyết minh Báo cáo tài hợp cho Quý kết thúc ngày 30/06/2017 Bản thuyết minh phận tách rời đọc với Báo cáo tài hợp đính kèm Rủi ro giá Công ty chịu rủi ro giá công cụ vốn phát sinh từ khoản đầu tư cổ phiếu dài hạn tính khơng chắn giá tương lai cổ phiếu đầu tư Các khoản đầu tư cổ phiếu dài hạn nắm giữ khơng phải cho mục đích kinh doanh mà cho mục đích chiến lược lâu dài, thời điểm kết thúc năm tài Cơng ty chưa có kế hoạch bán khoản đầu tư Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro mà bên tham gia cơng cụ tài hợp đồng khơng có khả thực nghĩa vụ dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Các rủi ro tín dụng Cơng ty từ hoạt động kinh doanh (chủ yếu khoản phải thu khách hàng phải thu khác) hoạt động tài (bao gồm tiền gửi ngân hàng, cho vay cơng cụ tài khác), rủi ro Cơng ty có sách tín dụng phù hợp thường xuyên theo dõi tình hình để đánh giá xem Cơng ty có chịu rủi ro tín dụng hay khơng Cơng ty khơng có rủi ro tín dụng trọng yếu với khách hàng đối tác khoản phải thu đến từ số lượng lớn khách hàng hoạt động nhiều ngành khác phân bổ khu vực địa lý khác Tại ngày kết thúc năm tài chính, Cơng ty có khoản rủi ro tín dụng tập trung lớn từ khoản phải thu khác bên liên quan Rủi ro tín dụng tối đa thể giá trị ghi sổ số dư phải thu bên liên quan trình bày Thuyết minh số V.3 Rủi ro khoản Mục đích quản lý rủi ro khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn để đáp ứng nghĩa vụ tài tương lai Tính khoản Công ty quản lý nhằm đảm bảo mức chênh lệch cao công nợ đến hạn tài sản đến hạn trong kỳ trì mức kiểm sốt mà Cơng ty tin tạo khoản vốn tương ứng kỳ Chính sách Cơng ty theo dõi thường xuyên yêu cầu khoản dự kiến tương lai nhằm đảm bảo Cơng ty trì đủ nguồn tiền từ tiền mặt, khoản vay vốn mà chủ sở hữu cam kết góp nhằm đáp ứng yêu cầu tính khoản ngắn hạn dài hạn Bảng trình bày chi tiết mức đáo hạn lại theo hợp đồng cơng nợ tài phi phái sinh thời hạn toán thỏa thuận Bảng trình bày dựa dòng tiền chưa chiết khấu cơng nợ tài tính theo ngày đáo hạn sớm mà Công ty phải trả Bảng trình bày dòng tiền khoản gốc tiền lãi Ngày đáo hạn theo hợp đồng dựa ngày sớm mà Công ty phải trả Dưới năm Từ đến năm Trên năm Cộng VND VND VND VND Tại ngày 30/06/2017 Phải trả nhà cung cấp phải trả khác Chi phí phải trả Các khoản vay nợ 52,628,718,474 4,104,431,715 98,151,206,065 Tại ngày 01/01/2017 Phải trả nhà cung cấp phải trả khác Chi phí phải trả Các khoản vay nợ 92,898,628,781 3,996,521,085 226,237,694,899 30 584,604,828,749 433,959,917,881 52,628,718,474 4,104,431,715 682,756,034,814 92,898,628,781 3,996,521,085 660,197,612,780 CÔNG TY CỔ PHẦN MAI LINH MIỀN TRUNG Thuyết minh Báo cáo tài hợp cho Quý kết thúc ngày 30/06/2017 Bản thuyết minh phận tách rời đọc với Báo cáo tài hợp đính kèm VIII THÔNG TIN VỀ CÁC BÊN LIÊN QUAN Theo quy định Chuẩn mực kế toán Việt Nam, đơn vị sau xem bên có liên quan: Các bên liên quan Mối quan hệ Công ty CP Tập đồn Mai Linh (MLG) Cơng ty TNHH Mai Linh Quảng Bình Cơng ty TNHH MTV Mai Linh Quảng Trị Công ty TNHH MTV Mai Linh Huế Công ty TNHH MTV Mai Linh Hội An Công ty TNHH MTV Mai Linh Tam Kỳ Cơng ty TNHH MTV Mai Linh Bình Định Công ty TNHH MTV Mai Linh Quảng Ngãi Công ty TNHH MTV Mai Linh Phú Yên Công ty TNHH MTV Mai Linh Gia Lai Công ty TNHH MTV Mai Linh Kon Tum Công ty mẹ Công ty Công ty Công ty Công ty Công ty Công ty Công ty Công ty Cơng ty Cơng ty Trong q trình hoạt động kinh doanh, Công ty phát sinh giao dịch nội quan trọng với bên liên quan giá trị giao dịch năm sau: Cho đến ngày khóa sổ lập Báo cáo tài chính, giao dịch nội công nợ nội loại trừ hoàn toàn Thu nhập Ban Tổng Giám đốc: Quý năm Quý năm trước VND VND Nội dung nghiệp vụ Thu nhập Ban Tổng Giám đốc Thù lao Hội đồng quản trị Ban Kiểm sốt 674,934,000 339,000,000 31 509,850,000 339,000,000 CƠNG TY CỔ PHẦN MAI LINH MIỀN TRUNG Thuyết minh Báo cáo tài hợp cho Quý kết thúc ngày 30/06/2017 Bản thuyết minh phận tách rời đọc với Báo cáo tài hợp đính kèm IX THƠNG TIN KHÁC Những khoản nợ tiềm tàng, khoản cam kết Không phát sinh khoản nợ tiềm tàng phát sinh từ kiện xảy ảnh hưởng đến thơng tin trình bày Báo cáo tài mà Cơng ty khơng kiểm sốt chưa ghi nhận Những kiện phát sinh Quý năm 2017 Ngày 18 tháng 04 năm 2017 Công ty tổ chức đại hội đồng cổ đơng năm 2017, tồn Nghị quyết, Biên họp Biên kiểm phiếu công bố trang website Công ty Sở Giao dịch chứng khốn Hà Nội Nghị Đại hội đồng cổ đơng số 01/2017/NQ-ĐHCĐ ngày 18 tháng 04 năm 2017 dựa kết lấy ý kiến cổ đông văn thông qua vấn đề sau: Thông qua phương án phân phối lợi nhuận năm 2016 với tổng số tiền phân phối lợi nhuận sau: - Chia cổ tức cho cổ đông 6%: 600đ/1 cổ phiếu: 5,567,556,600 đồng - Chia cổ tức cổ phiếu 9% (tỷ lệ 100:9): 8,351,334,900 đồng - Trích quỹ khen thưởng phúc lợi: 1,100,000,000 đồng Thông qua tiêu kế hoạch kinh doanh năm 2017: - Doanh thu: 624,000,000,000 đồng - Lợi nhuận sau thuế: 12,000,000,000 đồng Thông qua mức lương thưởng cho HĐQT Ban kiểm sốt Nếu cơng ty có lợi nhuận vượt kế hoạch thưởng thêm cho Hội Đồng Quản Trị Ban Tổng Giám Đốc Mức thưởng 50% phần vượt kế hoạch sau kiểm toán - Bầu bổ sung thành viên HĐQT Ban Kiểm soát nhiệm kỳ 2017 - 2019 - Và vần đề khác Thông tin hoạt động liên tục Không có kiện gây nghi ngờ lớn khả hoạt động liên tục Cơng ty khơng có ý định buộc phải ngừng hoạt động, phải thu hẹp đáng kể qui mơ hoạt động Những thơng tin khác Không phát sinh nhứng thông tin khác Những kiện phát sinh sau kỳ kế toán quý năm 2017 X SỐ LIỆU SO SÁNH Số liệu so sánh Bảng cân đối kế toán số liệu Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016 kiểm tốn Cơng ty TNHH Deloitte Số liệu so sánh báo cáo Kết kinh doanh lưu chuyển tiền tệ số liệu báo cáo tài hợp Quý năm 2016 NGƯỜI LẬP BIỂU KẾ TỐN TRƯỞNG Dương Trung Tình Đồn Triệu Chu Ln 32 TP Đà Nẵng, ngày 28 tháng 07 năm 2017 TỔNG GIÁM ĐỐC Võ Thành Nhân ... ngày 18/04 /2017 Ông : Phạm Văn Thiết Ông : Trần Phước Cao Thành viên Bổ nhiệm ngày 18/04 /2017 Thành viên Miền nhiệm ngày 18/04 /2017 Ông : Tiêu Văn Hòa Thành viên Miền nhiệm ngày 18/04 /2017 Các... viên Bổ nhiệm lại ngày 18/04 /2017 Thành viên Bổ nhiệm ngày 18/04 /2017 Bà: : Trần Thị Bích Phương Ủy viên Miền nhiệm ngày 18/04 /2017 Trưởng ban Bổ nhiệm lại ngày 18/04 /2017 : Đỗ Thị Kim Anh Thành... Đồng Quản Trị bao gồm: Chủ tịch Ông : Hồ Huy Ông : Võ Thành Nhân Ông : Hồ Việt Bổ nhiệm lại ngày 18/04 /2017 Thành viên Bổ nhiệm lại ngày 18/04 /2017 Thành viên Bổ nhiệm lại ngày 18/04 /2017 Ơng :