Công ty Luật Minh Gia NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM -Số: 14/2014/TT-NHNN www.luatminhgia.com.vn CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc Hà Nội, ngày 20 tháng 05 năm 2014 THÔNG TƯ SỬA ĐỔI, BỔ SUNG MỘT SỐ ĐIỀU CỦA QUY ĐỊNH VỀ PHÂN LOẠI NỢ, TRÍCH LẬP VÀ SỬ DỤNG DỰ PHỊNG ĐỂ XỬ LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG BAN HÀNH THEO QUYẾT ĐỊNH SỐ 493/2005/QĐ-NHNN NGÀY 22/4/2005 CỦA THỐNG ĐỐC NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC Căn Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 46/2010/QH12 ngày 16 tháng năm 2010; Căn Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16 tháng năm 2010; Căn Nghị định số 156/2013/NĐ-CP ngày 11 tháng 11 năm 2013 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; Theo đề nghị Chánh Thanh tra, giám sát ngân hàng, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Thông tư sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước (sau gọi Quyết định 493) Điều Bổ sung khoản 3a vào Điều Quyết định 493 (đã sửa đổi, bổ sung theo Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước) sau: “3a Cơ cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ: a) Ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân xem xét, cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ phân loại trước cấu lại thời hạn trả nợ đáp ứng đủ điều kiện sau: (i) Khoản nợ mà việc cấp tín dụng không vi phạm quy định pháp luật; (ii) Việc cấu lại thời hạn trả nợ phù hợp với mục đích dự án vay vốn hợp đồng tín dụng; (iii) Khách hàng sử dụng vốn vay mục đích thỏa thuận hợp đồng tín dụng; (iv) Việc cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ thực khách hàng khơng có khả trả nợ kỳ hạn trả nợ gốc và/hoặc lãi vốn vay phạm vi thời hạn cho vay khơng có khả trả nợ hết nợ gốc và/hoặc lãi vốn vay thời hạn cho vay thỏa thuận hợp đồng tín dụng, có phương án trả nợ khả thi, phù hợp với điều kiện sản xuất, kinh doanh, dịch vụ; (v) Khi cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ, Ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân đáp ứng quy định Ngân hàng Nhà nước giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động Ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân bao gồm tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn, dài hạn trường hợp cấu lại khoản nợ ngắn hạn để thành khoản nợ trung hạn, dài hạn LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn b) Ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân thực cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ theo quy định điểm a khoản phải đảm bảo thực yêu cầu sau: (i) Đã ban hành quy định nội kiểm soát, giám sát việc cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ để thực thống tồn hệ thống, có chế kiểm sốt nội việc cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ, đảm bảo kiểm tra, giám sát chặt chẽ, an tồn, phòng ngừa ngăn chặn việc lợi dụng cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ để phản ánh sai lệch chất lượng tín dụng; (ii) Phải kiểm sốt nội dung, lý cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ khoản nợ Ngân hàng Nhà nước yêu cầu Ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân báo cáo cụ thể nội dung, lý cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ khoản nợ cần thiết; (iii) Chủ động, tự định chịu trách nhiệm việc cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ theo quy định Thông tư này; (iv) Với khoản nợ, việc thực cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ theo quy định điểm a khoản thực 01 (một) lần; (v) Phải thường xuyên rà soát, đánh giá khả trả nợ khách hàng sau khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ Khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ theo quy định Thông tư khách hàng không trả nợ đến hạn theo thời hạn cấu lại Ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân thực phân loại khoản nợ vào nhóm nợ tương ứng theo quy định Điều 6, Điều Quy định này; (vi) Trong thời hạn 05 (năm) ngày tháng có yêu cầu Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân phải gửi báo cáo Ngân hàng Nhà nước (Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng) tình hình thực cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ theo Mẫu biểu số ban hành kèm theo Thông tư này.” Điều Hiệu lực thi hành Thơng tư có hiệu lực thi hành kể từ ngày 22/5/2014 hết hiệu lực thi hành kể từ ngày 01/04/2015 Điều Trách nhiệm tổ chức thực Chánh Văn phòng, Chánh Thanh tra, giám sát ngân hàng, Thủ trưởng đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước, Giám đốc Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương, Chủ tịch Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc (Giám đốc) Ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân chịu trách nhiệm tổ chức thi hành Thông tư Nơi nhận: - Như Điều 3; - Thủ tướng Chính phủ Phó Thủ tướng Chính phủ (để báo cáo); - Ban lãnh đạo NHNN; - Văn phòng Chính phủ; - Bộ Tư pháp (để kiểm tra); - Bộ Tài (để phối hợp); - Công báo; - Lưu VP, PC, TTGSNH5 (3 bản) TỔ CHỨC TÍN DỤNG KT THỐNG ĐỐC PHĨ THỐNG ĐỐC Đặng Thanh Bình Mẫu biểu số CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia - www.luatminhgia.com.vn Độc lập - Tự - Hạnh phúc - BÁO CÁO TÌNH HÌNH THỰC HIỆN CƠ CẤU LẠI THỜI HẠN TRẢ NỢ VÀ GIỮ NGUYÊN NHÓM NỢ Tháng ……… năm …………… Tình hình thực cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ: Đơn vị tính: Triệu đồng Số tiền dự phòng cụ thể khơng phải trích lập STT Chỉ tiêu Số tiền thực cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ (1) (2) (3) (4) Các khoản nợ giữ nguyên nhóm 1.1 Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm theo Quyết định 780/QĐ-NHNN 1.2 Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ giữ ngun nhóm theo Thơng tư số 14/2014/TT-NHNN Các khoản nợ giữ nguyên nhóm 2.1 Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm theo Quyết định 780/QĐ-NHNN 2.2 Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm theo Thông tư số 14/2014/TT-NHNN Các khoản nợ giữ nguyên nhóm 3.1 Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm theo Quyết định 780/QĐ-NHNN 3.2 Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm theo Thông tư số 14/2014/TT-NHNN Các khoản nợ giữ nguyên nhóm 4.1 Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm theo Quyết định 780/QĐ-NHNN 4.2 Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ giữ ngun nhóm theo Thơng tư số 14/2014/TT-NHNN Tổng cộng Tổng số dư khoản nợ không bị chuyển sang nhóm nợ xấu cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ: ……………… triệu đồng Người lập báo cáo (ký, ghi rõ họ tên) Người kiểm soát (ký, ghi rõ họ tên) ……., ngày … tháng … năm…… Người đại diện hợp pháp TCTD (ký, ghi rõ họ tên) Hướng dẫn lập biểu: Số liệu báo cáo số lũy ngày cuối tháng báo cáo Cột (3): Ghi số dư nợ cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ đến ngày cuối tháng báo cáo, bao gồm số dư nợ cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ theo Quyết định số 780/QĐ-NHNN ngày 23/4/2012 Thống đốc NHNN quy định việc phân loại nợ nợ điều chỉnh kỳ hạn nợ, gia hạn nợ đến thời điểm báo cáo thời hạn theo thời hạn cấu lại số dư nợ cấu lại thời hạn trả nợ giữ ngun nhóm nợ theo Thơng tư số 14/2014/TT-NHNN LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn Cột (4): Ghi số tiền dự phòng cụ thể khơng phải trích lập thêm số dư nợ cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ Tổng số dư khoản nợ không bị chuyển sang nhóm nợ xấu cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ: Ghi tổng số dư nợ cấu lại thời hạn trả nợ giữ ngun nhóm nợ nên khơng bị phân loại vào nhóm 3, 4, Ví dụ: Tại thời điểm cuối ngày 30/6/2014, Ngân hàng hợp tác xã có tổng số dư nợ phân loại vào nợ nhóm tỷ đồng, đó, số dư nợ hạn cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm 500 triệu đồng, bao gồm: - 200 triệu đồng số dư nợ đủ điều kiện được cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nợ nhóm theo Quyết định 780/QĐ-NHNN thời hạn cấu lại, khơng phải phân loại vào nợ nhóm theo quy định hành - 300 triệu đồng số dư nợ đủ điều kiện cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nợ nhóm theo Thơng tư số 14/2014/TT-NHNN, khơng phải phân loại vào nợ nhóm theo quy định hành Số tiền dự phòng cụ thể khơng phải trích lập thêm số dư nợ 500 triệu đồng nêu cấu lại thời hạn trả nợ giữ ngun nhóm 1, khơng bị chuyển sang nợ nhóm 10 triệu đồng, đó: - triệu đồng số tiền khơng phải trích lập thêm 200 triệu đồng giữ nguyên nhóm theo Quyết định 780/QĐ-NHNN - triệu đồng số tiền khơng phải trích lập thêm 300 triệu đồng giữ nguyên nhóm theo Thông tư số 14/2014/TT-NHNN Tại điểm Mẫu biểu số báo cáo tình hình cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ tháng Ngân hàng hợp tác xã ghi sau: - Tại Cột (3): + Dòng 1: Ghi 500 + Dòng 1.1: Ghi 200 + Dòng 1.2: Ghi 300 - Tại Cột (4): + Dòng 1: Ghi 10 + Dòng 1.1: Ghi + Dòng 1.2: Ghi Tại Điểm 2: Ghi 500 LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 ... cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm theo Quyết định 780/QĐ-NHNN 2.2 Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm theo Thông tư số 14 /2014/ TT-NHNN Các khoản nợ giữ nguyên nhóm 3.1 Các... cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm theo Quyết định 780/QĐ-NHNN 3.2 Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm theo Thông tư số 14 /2014/ TT-NHNN Các khoản nợ giữ nguyên nhóm 4.1 Các... hạn trả nợ giữ nguyên nhóm theo Quyết định 780/QĐ-NHNN 4.2 Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ giữ ngun nhóm theo Thơng tư số 14 /2014/ TT-NHNN Tổng cộng Tổng số dư khoản nợ không bị chuyển sang