CONG TY CP DAU TU VA XAY DUNG BUU DIEN tœ 3Š x›Œ#
BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Ì
Trang 2CONG TY CO PHAN BAU TU VA XAY DUNG BƯU ĐIỆN
Địa chỉ: Tầng 3- Tháp C tịa nhà Golden Palace, đường Mễ Trì, phường Mễ Trì, quận Nam Từ Liêm, Hà Nội BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Quý 5 năm 2017
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN HỢP NHẤT
Tại ngày 30 tháng 09 năm 2017 Đơn vị tính: VND
CHỈ TIÊU Mã số Pauyel minh Số cuối quý Số đầu năm
A- TALSAN NGAN HAN 100 449,006,347,115 | 508,154,382,309
(100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150 ) OS
[- Tiên và các khoản tương đương tiền 110 V.I 11,526,131,204 | 50,851,092,689
1 Tién BS Til 6,526,131,204 | 45,076,724,033
2 Các khoản tương đương tiền | -5,000,000,000 | —_5,774,368,656
II- Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn _120 V2 | 227,955,923,320 | 162,864,131,361 { Chứng khốn Kinh doanh | 121 228,703,903,350 184,415,225,883
2 Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh | 122 (985,000,000)| (21,689,661,883)
3 Đầu tư nắm giữ dén ngày dáohạn | 7 123 | _- 237,019,970 138,567,361
1II- Các khoản phải thungắnhạn | 130 — 167,854,955,869 | 255,460,739,715
1 Phải thu ngắn hạn khách hàng 131 77,702,870,703 205,572,719,665
2 Trả trước cho người bán S 132 14,987,175,470 18,322,765,425
3 Phải thu nội bộ ngắn han 133
(4 Phai thu theo ticn dO KHHD xay dung | 134 a
r3, Phải thu về cho vay ngắn hạn - 133 73,100,197,500 | 21,400,325,179
10 Cac Khoản phải thu khác SỐ 136 | V.3 39,246,362,754 | 49,052,938,036
7 Du phong phải thu ngắn hạn khĩ doi ¬ 137 | (38,868,658, 124) (40,575,016, 156)
|8 Tài sản thiếu chờ xửlý 139 -1,687,007,566 1,687,007,566
IV- Hàng tơn kho ; 140 | V.5 36,111,572,667 | 36,131,361,631
il Hàng tồn kho 7 a JAI 42,620,543,951 40,640,352,915
2 Du phong giảm giá hàng tồn kho ¬ — | — 4,508,971,284)) (4.508,971,284)
\V- Tài sản ngắn hạn khác CC | - 3,557,764,055 | 2,847,036,913
| 1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn — đãi VII - 407,614,742 | 262,789,172
|2 Thuế GTỚT được khấu trừ 152 1,062,531,803 2,584,247,741
c3 Thuế và các Khoản khác phải thu nhà nước 154 2,087,357,510
4 Giao dich mua ban lai tral phiéu chinh phu 157
i5 Tai san ngan han khac 158
| « 3 S
| B- TAISAN DAI HAN 200 138,968,126,024 | 104,244,935,419
(200 = 210 + 220 + 240+250+260 )
ie Cac khoan phai thu dai han _ s _| 210- 56,815,000 229,664,427
¡Ì Phải thu đài hạn của kháhhàn | 2II :
¡2- Vốn kinh doanh ở đơn vị trựcthuộc | 212-
1 Phải thu đài hạnnộ bộ 213 ;
¡+ Phải thu về cho vay đài hạn | 214- ;
Trang 3
CHỈ TIÊU Mã số | Thuyết minh Số cuối quý Số đâu năm
6 Dự phịng phải thu dài hạn khĩ địi _ 219 c ee
II- Tài sản cố định 220 |8 501,497,139 _ 19,652,238,504
1 Tài sản cố định hữu hình - —— | 221 | V.7 3,149,689,139 |_ 11,890,778,332_
- Nguyên giá 22 | | — 20,190.418,800 | 108,804,000,231
- Giá trỊ hao mịn luỹ kế s 223 |_ (17,040,729,66 | (96, 913,221 ,899)
2 Tài sản ‹ cố định thuê tài chính - s _ 224 VO | - 7
-Nguyén gid _ _ 225 ee
- Giá trị hao mịn luỹ kế 226 SỐ ¬
3 Tài sản cố dịnh vơhình | 227 | V4 5,351,808,000 | 7,761,460,172
- Nguyên giá c «= 228 || — 5,730,008,000| 8,840,269,300
- Giá trị hao mịn luỹ kế _ | 229 | | — (378/200,000| (1/078,809,128)
HI- Bất động sản đầu tư | 230 | V.I0 | _ 4
- Nguyên giá | 23) | s SỐ
- Giá trị hao mịn lũy kế Zoe : — Ẳ
IV Tài sản dở dangdàihn | 240 | V6 | — 44,646,848,456 | 46,429,519,498
1 Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang dài han 241 | | — 32⁄022/650//61| 33,805,321,803
2 Chỉ phí xây dựng cơ bản đở dang dài hạn | 242 12,624,197,695 |_ 12,624,197,695
V- Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 | V.2 | — 85,223,667,714 | 33,160,517497
1 Đầu tư vào cơng ty con SỐ | 251 cố ee
2 Đầu tư vào cơng ty liên kết, liên doanh 252 | | 33,905,410,917 | 22,910,517,497 |
3 Dautwkhdc vaocongeuvon | 258 _| — 56,248,256,797 | 15,180,000,000
4 Dự phịng đầu tư tài chính dài h han a fe 259 — fo 4, 930,000 0,000) _ (4.930,000,000)
5 Dau tư nắm giữ đến ngày đáo hạn - _— | m2 SỐ
VỊ- Tài sản dài hạn khác ~ _| 260 | - _ 939,297,715 4,772,995,493
|1, Chỉ phí trả trước dài hạn 261 | V.H 539,297,715 | 4,772,995,493
!2 Tài sản thuế thu nhập hỗn lại 262 | V.19 - SỐ
3 Tài sản dài h: an khác 268 | |
VH Lợi thế thương mại SỐ | 269 | - —
TONG CONG TAI SAN (270 = 100 + 200) 270 587,974,473,139 | 612,399,317,728
NGUON VON
A- NO PHAI TRA (300=310+320) 300 341,583,961,397 _381,264,719,238
[- Nợ ngắn hạn | 310 139,759,999,578 | 228,887,249,147
I Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn 311 | V.12 58,846,770,030 |_ 72,310,282,920
2 Phải trả người bán người bán ngắn hạn — 312] 23,376,370,983 : _75,262,390,573
¡3 Người mua trả tiền trước os ¬=.- 16 635, 220,061 ˆ 6, Bs 268, 198
(+1 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 | V.I4 | — 6,097090,453| 12,155,525,363
3 Phải trả người lao dộng | 3ã | — 1,222.187279| 3,354,862,468
6 Chi phí phải tra ngắn hạn _316_- WAS - § 834,953, ,750 - ˆ.139.605.424
7 Phải trả nội bộ ngắn hạn gy —- SỐ 1
¡8 Phải trả theo tiến dộ KHHĐ xây dựng - 7 318 I
9, Doanh thu chưa thực hiện ngắn hạn oe - 319 V.17 Si
10 Phải trả ngắn hạn khác | 320 | V16 | —- 24, 431, 070, 013 i 53 812, 435 ,063
L0 Dự phịng phải trả ngắn hạn _ _| 321 | V.I8 CĐ
Trang 4.| Thuyết CHỈ TIÊU Mã số minh ; Số cuối quý Số đầu năm 12.Quybinh6n gid 1323p
12 Giao dich mua ban 1 lại trái ái phiếu ch chinhphu | 324 | | _- fe II- No dai han SỐ 330 201,623, 3,961, 819 | 152,377,470,091
- Phải trả dài hạn người i ban dai han — _ | si se ee
:
Sei, phiphaitraddihan 332 fo ee
3 Phai tra ngi bo ve vonkinhdoanh | 333 JP E7
4 Phải trả nội bộ dài hạn 334 ft ft
5 Doanh thu chua thuchiéndaihan (335 _V.17 _1/226,061,818 | 1,226,061,818
6 Phải trả dài hạn khác 336 | V.l6 1,197,900,000 | 1,284,302,/273
7 Vay và nợ thuê tài chính dài hạn | 337 | V.I2 | 199,400,000,001 | 149, 867,106,000
8 Trai phiếu: chuyé én đổi S ¬ c 7 338 | VAS | - AI
9 Thuế thu nhập hoăn lại ¡ phải trả - _ | 32 | VI | “4 1 ee
10 Dự phịng phải trả dài than 340 | VIB | eee ea
9 Quy phat trién khoa hoc va \ cơng nghệ — ệỆ CHỈ | ee ¬ | : B- VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 430 ) 400 246,390,511,742 _231, 134, 598, 3,490 dl- Vốn chủ sở hữu 4,0 V20 | - 246,390,511,742 _ 231,134,598,490 ¡l Vốn gĩp của chủ sởhữu — | 411 | 179,999,990,000 | 179,999,990,000 (2 Thặng dư vốn cổ phần _ “ ¡| 35,684,263,731 | 35,684,263,731 3 Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu | Hoa — : oe ` + Vốn khác của chủsởhữu _ — 414 | _- " ˆ _ SỐ |5 Cổ phiếu quỹ _ IS dd 6 Chênh lệch dánh giá lại tài sản | 416 2 _ ue 7 Chênh lệnh tỉ giáhốiđối — |} 417 | TC —
I8 Quỹ đầu tư phát triển SFB 27,646,195,601 | 27 646,195,601
9 Quy hé tro sp xep doanh nghiép _ 419 c SỐ ¡10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu of 0 | — oo
11 Loi nhuan sau thué chưa phân phối 421 | | —- 18,382,877, 732) Lh 372,462, 2,234) - LN ST chua phan phdi Itiy ké dén cuối ¡ kỳ tru trước| 42la | | - _ (22,120, „284,200)| (53,490,406,261)
- LNST chưa phân phối kỳnày _ —_ | 42Ib 13,/37,406,468 | 22,117,944,027
!12 Nguồn vốn đầu tư XDCB | 42 SỐ TM HAaAAa
L3 Lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt _— _k 429 11,442,940,142 | 19,176,11,392_
Trang 5CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG BƯU ĐIỆN
Dia chi: Tang 3- Thap C tịa nhà Golden Palace, đường Mễ Trì, phường Mễ Trì, quận Nam Từ Liêm, Hà Nội
BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho kỳ báo cáo tài chính kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2017 BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH HOP NHAT QUÝ IH NĂM 2017 Thuyết Quy HI Lũy kế từ đầu năm Chỉ tiêu minh Nam nay Nam trước Nam nay Năm trước 28,484,487,538 | 58,759,955,143 | 59,347,242,944 | 207,151,464,733
1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
2 Các khoản giảm trừ doanh thu 95,486,102 581,676,403
sh Seas ISS ATE Ee a 28.484.487.538 | 58,664,469,041 | 59,347,242,944 | 206,569,788,330 cap dich vu ( 10 = O1 - 02) 4 Giá vốn hằng bấn 25.391.423.035 | 54.879.424.036 | 54.111.742.834 | 199,258.585,293 >: eG) BRR BSP Ve DHIHH HD: Vơ UÊg) ĐH 3.093.064.503 | 3.785.045.005 | 5.235.500.110| 7.311/203.037 dich vu (20 = 10 - 11)
¡0 Doanh thu hoạt dong tai chinh 7,647,342.568 3,525,897,899 | 36,045,599,251 | 22,465,408,851
7 Chi phi tai chinh 7,475,285,520 2,49 1,637,943 4,727,604,960 6,976,840,851
- Trong do: Chi phi lai vay 7,328 ,066,.439 2,426,091,334 | 19,387,725,901 8,896,802,603
8, Phần lợi nhuận hoặc lỗ trong cơng ty liên kết, liên doanh (1.140.271.415) 651,012,370 2,252,990,751 1,140,332,286 1 000,964,634 728,535,101 2.974.947.969 2,476,102,157 2,900,223,611 4,395,641,490 | 26,405,924,230 | 14,078,583,933 9, Chi phi ban hang oe — —
110 Chi phi quan ly doanh nghiép
L1 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh 776.338 5,612,95 doanh (30 = 20 + (21 - 22) - (24 + 25) (1.776.338.109) 346,140,740 9,365,612,953 7,385,417,233 }12 Thu nhap khac 114,466,630 26,566,767 2,189,124,410 | 61,659,664,801 | as = _ — 113 Chi phí khác 162,688,556 54,953,859 1,314.012.423 1,619,166,293 14 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) (48.221.926) (28.387.092) 875,111,987 | 60,040,498,508
-l5 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế (50 = 30 + 40) (1.824.560.035) 317,753,648 | 10,240,724,940 | 67,425,915,741
16 Chi phi thué TNDN hiện hành 145,030,320 15,443,875,927
17 Chi phi thué TNDN hoan lai
i18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh
| 824.560.035 23.32 5
Inghiệp (60= 50 - 51 - 52) (1.824.560.035) 172,723,328 | 10,240,724,940 | 51,982,039,814
18.1 Loi nhuan sau thué cơng ty mẹ (2.017.541.406) 830,464,002 | 13,737,406,468 | 53,364,421,421
18.1 Lợi nhuận sau thuế của cổ đơng khơng kiểm sốt
192,981,372 (6057.740.674) (3.496,681,527)| (1.382.381.607)
!19 Lãi cơ bản trên cố phiếu !20 Lãi suy giảm trên cơ phiếu
| Hà Nội, ngày 30 tháng 10 năm 2017
Trang 6CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG BƯU ĐIỆN
Địa chỉ: Tầng 3- Tháp C tịa nhà Golden Palace, đường Mễ Trì, phường Mễ Trì, quận Nam Từ Liêm, Hà Nội
BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho kỳ báo cáo tài chính kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2017
BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT
(Theo phương pháp gián tiếp) Tại ngày 30 tháng 09 năm 2017
Don vi tinh: VND
IH Luu chuyến tiên từ hoạt động tài chính
sự Km Mã Thuyết Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý này
SỐ mình Năm nay Năm trước
I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh
Lh Loinhudn trước thué ¬ - Ol is 10240, 724,940 | = 67,425,915, 741
2 Điều c hinh cho cae > Niels _ SỐ s %
- Khấu hao tài sản cố định S 02 1.759.104.225 692,529,386 - Các khoản dự phịng 05 (22.411.019.915) (3,832, 135,976)
- Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đối chưa nae hién 04 1
- Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư - 05 (24.907.527.278) (7, 675, 053 293)
- Chi phi lai vay / - 06 19.387.725.001 § 085, 169,327
3 vn venti dong kink ie demn i ước đồng - 08 lê Sih float `
cĩ Tăng, giảm các khoản phải thu Sa 09 : 85,223,529 ,670 S7 766,29 1,620
L s Tăng, giảm Hằng tồn khĩ — SỐ Ma 10 - % _ _ (197,51 9,994) — 38,449,659/973
- Tang, giam cac khoản phải fra Oo I : 19,065,656,374 “2, 666,937,602)
- Tang, giam chi cai tra trước SỐ 12 4.088,612,208 - a 661 202, 030)
- |Tang giam chứng khốn kinh doantt — / (414.288,677,467) (62, 500, 552, 853)
- Tiền lãi vay đã trả Si 13 (12.387,725,90 1) (2,578,745,374)
¬ Thuế thu nhập doanh nghiện đã nộp_ SỐ 7 14 "1 Si IR _(14231,323,408)
"¬ Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh a bế - 1 fo oe
- Tiền chi khác cho hoạt đầngvichit trai - 16 /
Liu chuyé ổn tiền thuần từ hoat dong kinh đpunth 20 28,572,662, 763 57,273,615,511
Il |Lưu chuyến tiền từ hoạt động : đầu tự - | i
7 ; Tiền chỉ để mua sắm xây dựng tài sản cố định và 2I - ees
các tài sản dài hạn khác
> Tiên thu từ thanh lý, nhượng bán tài ¡ sản cố định 22 83.215.000 537.050.000.000
và các tài sản dài hạn khác
3 _ chỉ cho vay, mua các cơng cụ nợ của đơn vị: 23 (73.100.197.500)
4 mone hdi cho vay, ban lai các cơng cụ nợ của 24 21,500,000,000
5 Tién vehi chứng khốn kinh doanh và đầu tư ĐV khác ˆ 25 (74205 32 2 799) (169, 534, 887, 560)
6 Tiền thu hồi dầu tư, sốn vốn vào đơn vị khác ye 26 10.000,000,000 ˆ 106,934,334,707
1 Tiền thu lãi cho vay, cơ tức và lợi nhuận n được chia 27 | 1, 755,079,940 l 825,273, 378
Lucu chuyển tiền thuận từ hoạt động đầu it? 30 (103,967, 225, độ, 9) |
Trang 7
Su ¬ Mã Thuyết Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý này
3 minh Nam nay Năm trước
7 Tién thụ tử phát hành cổ phiếu, nhận gĩp von cla 3] VILI
chủ sở hữu
2 Tiên chỉ trã gĩp vốn sha ede oh rY ia oe
cổ phiếu của doanh nghiệp đã phát hành 32
3 Tiên Vay ngăn hạn dài hạn nhận được ˆ Sĩc 33 465.786,937,898 237,453,514,092
4 Tiên chí trả nợ gỗc vay ca ] “34 - (429.717,556,787) (249,396, 136,142)
5 |Tiền chỉ trả nợ thuê tài ghíổh / #8 - a cĩ
6 |Cổ tức lợi nhuận đã trả sho chữ số SỐ 36 SỐ
Luu chuyén tiền thuần từ ag? dong taichinn | 40 36,069,381,111 (11,942,622,050)
Lưu chuyển tiền dian tiki an 50 (39,324,961 ,485) 20,978,770,350
- Tiền và tương oon tiền đầu = / 60 - VA -50,851,092,689 4,897,364,412
Ảnh Hướng của thay đối tỷ giá hồi đối quy đổi % h CS oe a
ngoai té ; Sẽ S
Tiền và tương đương tiền cuối năm 70 V.I 11,526,131,204 25,876, 134,762
Hà Nội, ngày 30 tháng 10 năm 2017
NGƯỜI LẬP BIÊU KẾ TỐN TRƯỞNG GIÁM ĐĨC
w đãng đấu Yoan hrang eer 4
Trang 8
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH HỢP NHAT
Quý 3 năm 2017
1 DAC DIEM HOAT DONG CUA DOANH NGHIEP
L Hình thức sở hữu vốn : Cơng ty Cơ phần
2 Lĩnh vực kinh doanh ; Đầu tư, xây lắp, sản xuất
3 Ngành nghề kinh doanh:
- _ Xây dựng các cơng trình bưu chính viễn thơng, cơng nghệ thơng tin, các cơng trình cơng nghiệp, giao thơng, dân dụng theo quy định của
pháp luật;
-_ Thiết kế thơng tin bưu chính viễn thơng; Thiết kế kết cấu; đối với cơng trình xây dựng đân dụng, cơng trình xây dựng ngành bưu điện; Lập dự án đầu tư các cơng trình bưu chính, viễn thơng, cơng trình thơng tin; các cơng trình cơng nghiệp, giao thơng, dân dụng theo quy định
- _ Sản xuất các sản phẩm từ nhựa dùng trong xây đựng, dùng trong các cơng trình bưu điện va dan dung;
- Sản xuất vật liệu, máy mĩc, thiết bị phục vụ ngành bưu chính, viễn thơng, điện tử, tin học; - Kinh doanh xuất nhập khẩu vật tư, thiết bị bưu chính viễn thơng và cơng nghệ thơng tin;
4 Đặc điểm hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp trong kỳ kế tốn cĩ ảnh hưởng đến báo cáo tài chính
HH KY KE TOAN, DON VI TIEN TE SU DUNG TRONG KE TOAN
I Kỳ kê tốn
Kỳ báo cáo tài chính quý 3 năm 2017 của Cơng ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 07 và kết thúc vào ngày 30 tháng 09 năm 2017
2 Don vị tiên tệ sử dụng trong kê tốn
Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế tốn là Đồng Việt Nam (VND)
i CHUAN MUC VA CHẾ ĐỘ KE TOAN AP DỤNG 1, Chê độ kê tốn ấp dụng
Cơng ty áp dụng Ché độ kế tốn doanh nghiệp Việt Nam
2 Tuyên bơ về việc tuần thú chuân mực kê tốn và chê độ kê tốn
Ban Tơng Giám độc đảm bảo đã tuân thu day đủ yêu câu của các chuân mực kê tốn và chê độ kê tốn doanh nghiệp Việt Nam hiện hành
trong việc lập các báo cáo tài chính
3 Hình thức kê tốn áp dụng
Cơng ty áp dụng hình thức kê tốn chứng từ ghi sơ sử dụng trên máy vi tính
IV CÁC CHÍNH SÁCH KỀ TỐN ÁP DỤNG
I Cơ sở lập báo cáo tài chính
Báo cáo tài chính được trình bày theo nguyên tặc giá gơc
Các đơn vị trực thuộc cĩ bộ máy kê tốn riêng, hạch tốn phụ thuộc Báo cáo tài chính của tồn Cơng ty được lập trên cơ sở tơng hợp các báo cáo tài chính của các đơn vị trực thuộc Doanh thu, nội bộ (kèm giá vốn ) và sơ dư cơng nợ nội bộ được loại trừ khi lập báo cáo tài chính 2 Tiền và tương đương tiền
Tiên và các khốn tương đương tiên bao gơm tiên mặt, tiên gửi ngân hàng, tiên đang chuyên và các khoản đâu tư ngăn hạn cĩ thời hạn thu
hỏi hoặc đáo hạn khơng quá 3 tháng kế từ ngày mua, dễ dàng chuyền đổi thành một lượng tiền xác định cũng như khơng cĩ nhiều rủi ro trong
việc chuyên đối
8: Hàng tơn kho
Hang ton kho được xác định trên cơ sở giá gốc Giá gốc hàng tơn kho bao gơm chỉ phí mua, chỉ phí chê biên và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để cĩ được hàng tơn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại
Giá xuất hàng tơn kho được tính theo phương pháp bình quân gia quyên và được hạch tốn theo phương pháp kê khai thường xuyên
Dự phịng giảm giá hàng tơn kho được ghi nhận khi giá gốc lớn hơn giá trị thuần cĩ thê thực hiện được 4 Các khoản phải thu thương mại và phải thu khác
Các khoản phái thu thương mại và các khoản phải thu khác được sghỉ nhận theo hĩa đơn, chứng từ
Dự phịng phải thụ khĩ địi được lập cho từng khoản nợ phải thu khĩ địi căn cứ vào tuổi nợ quá hạn của các khoản nợ hoặc dự kiến mức tơn thất cĩ thể xảy ra, cụ thẻ như sau:
Đối với nợ phải thu quá hạn thanh tốn:
- 30% gia tri đối với khoản nợ phải thu quá hạn dưới từ 06 tháng đến dưới 1 năm
- 50% gid tri đơi với khoản nợ phải thu quá hạn từ 1 năm đến dưới 2 năm
Trang 9- 100% giá trị đối với khốn nợ phải thu quá hạn từ 3 năm trở lên
Đối với nợ phái thủ chưa quá hạn thanh tốn nhưng khĩ cĩ khả năng thu hơi: căn cứ vào dự kiên mức tơn thât đê lập dự phịng
5, Tài sản cơ định hữu hình
Tài sản cĩ định được thể hiện theo nguyên giá trừ hao mịn lũy kế Nguyên giá tài sản cỗ định bao gồm tồn bộ các chỉ phí mà Cơng ty phải bỏ ra để cĩ được tài sản cĩ định tính đến thời điểm đưa tài sản đĩ vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chỉ phí phát sinh sau ghỉ nhận ban đầu chỉ được ghi tăng nguyên giá tài sản cĩ định nếu các chỉ phí này chắc chắn làm tăng lợi ích kinh tế trong tương lai do sử dụng tài sản đĩ Các chỉ phí khơng thỏa mãn điều kiện trên được ghỉ nhận là chỉ phí trong kỳ
Khi tài sản cĩ định được bán hay thanh lý, nguyên giá và khâu hao lũy kế được xĩa số và bất kỳ khoản lãi lỗ nào phát sinh do việc thanh lý
déu được tính vào thu nhập hay chỉ phí trong kỳ
Tài sản cố định được khấu hao theo phương pháp đường thăng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính phù hợp với hướng dẫn tại Thơng tư
45/2013/TT-BTC ngày 24 tháng 4 năm 2013 của Bộ Tài chính Số năm khâu hao của các loại tài sản cơ định như sau:
Tài sản Sonam
Nhà cửa, vật Kiên trúc S$ -25
May moc va thiet bi 6 - 10
Phuong tién van tai, truyén dan 5-10 Thiet bi, dung cu quan ly 3 - 08 6 Tài sẵn cơ định vơ hình
Ouyén sw dung dat
(Quyền sử dụng đất là toản bộ các chị phí thực tế Cơng ty đã chì ra cĩ liền quan trực tiếp tới đất sử dụng, bao gưm: tiền chị ra đề cĩ quyền sự dụng đất, chỉ phí cho đền bù, giải phĩng mặt bằng, san lấp mặt bằng, lệ phí trước bạ Quyền sứ dụng đất này được khấu hao theo thời hạn thuê đất (49 năm)
Phần mềm kề tốn
Phan mém ke tốn là tồn bộ các chỉ phí mà Cơng ty đã chỉ ra tính đên thời điểm đưa phần mêm vào sử dụng Phân mêm kê tốn được khâu hao trong 05 năm
7 Đầu tư tài chính
Các Khoản dau tu vào chứng khốn và các khoản dau tư khác được ghi nhận theo giá gĩc
Dự phịng giảm giá chứng khốn được lập cho từng loại chứng khoản được mua bán trên thị trường và cĩ giá thị trường giảm so với giá
đang hạch tốn trên sơ sách
Dự phịng tốn that cho các khoản đầu tư tài chính vào các tổ chức kinh tế khác được trích lập khi các tổ chức kinh tế này bị lễ (trừ trường hợp lỗ theo kế hoạch đã được xác định trong phương án kinh doanh trước khi đầu tư) với mức trích lập tương ứng với tý lệ gop vốn của Cơng ty trong các tơ chức kinh tế này
Khi thanh lý một khốn đầu tư, phân chênh lệch giữa giá trị thanh lý thuận và giá trị phí số được hạch tốn vào thu nhập hoặc chi phi trong ky 8 Chỉ phí trả trước dài hạn Cơng cụ, đụng cụ Các cơng cụ, dụng cụ đã dưa vào sử dụng được phân bơ vào chỉ phí trong kỳ theo phương pháp đường thăng với thời gian phân bơ khơng quá 2 năm 9, Chỉ phí phải trả
Chỉ phí phải trả dược ehi nhận dựa trên các ước tính hợp lý về số tiễn phái trả cho các hàng hĩa, dịch vụ đã sử dụng trong kỷ 10 Nguồn vơn linh doanh - quỹ
Nguơn vốn kinh doanh của Cơng ty bao gồm:
Vốn đầu tư của chú sở hữu: được ghi nhận theo số thực tế đã đầu tư của các cỗ đơng Thang dur vốn cơ phần: chênh lệch đo phát hành cổ phiếu cao hơn mệnh giá
Các quỹ được trích lập và sử dụng theo Điều lệ Cơng ty
i Cơ phiêu quỹ
hi cơ phân trong von chu sở hữu được mua lại, khoản tiên trả bao gơm cả các chỉ phí liên quan đến giao dịch được ghi nhận là cơ phiêu
quỹ và được phan anh la mot khoan giam trừ trong vốn chủ sở hữu
12 Cơ tức
Cơ tức được ghi nhận là nợ phải trả trong kỳ cổ tức được cơng bĩ
13 Thuê thủ nhập doanh nghiệp
Cơng ty cĩ nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp với thuế suất 20% trên thu nhập chịu thuế
Cơng ty Cơ phần Đầu tư và Xây dựng Bưu điện là Cơng ty chuyển đổi sở hữu từ doanh nghiệp Nhà nước sang Cơng ty Cổ phần Cơng ty dược hướng ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp theo quy định của Nhà nước, cụ thể: Cơng ty được miễn thuế 2 năm kê từ khi cĩ thu nhập chịu thuê (nam 2005 va nam 2006) va được giảm 50% sơ thuê phải nộp trong 3 năm tiép theo (năm 2007, năm 2008 và năm 2009)
Trang 10Cơng ty thực hiện đăng ký giao dịch chứng khốn lần đầu tại Trung tâm giao dịch chứng khốn Hà Nội từ ngày 25 tháng 12 năm 2006 Theo cơng văn số 286l/TCT-CS ngày 20 tháng 7 năm 2007 của Tổng Cục Thuế thì Cơng ty sẽ tiếp tục được giảm S0% số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp trong 2 năm tiếp theo kể từ khi kết thúc thời hạn miễn thuế thuế thu nhập doanh nghiệp (năm 2006) Tổng hợp lại, Cơng ty được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp hai năm (năm 2007, năm 2008) do vừa được giảm 50% thuế thu nhập doanh nghiệp theo quy
định của Luật thuế thu nhập doanh nghiệp, vừa được giảm 50% thuế thu nhập doanh nghiệp do cĩ chứng khốn niêm yết lần đầu và giảm 50% thuế thu nhập doanh nghiệp trong năm 2009
14 Nguyên tắc chuyển đơi ngoại tệ
Các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày phát sinh nghiệp vụ Số dư các khoản mục tiền tệ cĩ gốc ngoại tệ cuồi kỳ được qui đơi theo tý giá tại ngày cuỗi ky
Số dư các khoản mục tiên tệ cĩ gốc ngoại tệ cuối năm được qui đối theo tỷ giá tại ngày cuối năm Việc xử lý chênh lệch tý giá hối đối do danh gia lại số dư cĩ gốc ngoại tệ cuối năm được thực hiện theo hướng dẫn của Thơng tư 201/2009/TT-BTC ngày 15 tháng 10 năm 2009 của
Bộ Tài chính Cụ thê như sau:
Chênh lệch tý giá hơi dối do đánh giá lại sơ dư cuơi năm của tiễn và các khốn nợ ngăn hạn cĩ gơc ngoại tệ được phán ánh trên Bảng cần đơi kê tốn (chỉ tiêu Chênh lệch tý giá hơi đốn) và được ghi bút tốn ngược lại đê xố sơ dư vào đâu năm sau
Chênh lệch tý giá do đánh giá lại các khoản nợ dài hạn cĩ gốc ngoại tệ cuối năm được ghi nhận vào thu nhập hoặc chỉ phí trong năm
Euy nhiên, nếu việc ghỉ nhận chênh lệch tý giá hối đối của các khoản nợ phải trả dài hạn làm cho kết quá kinh doanh của Cơng ty bị lỗ thì
một phần chênh lệch tỷ siá được phân bố cho năm sau để Cơng ty khơng bị lỗ nhưng khoản lỗ chênh lệch tý giá ghi nhận vào chỉ phí trong
năm ít nhất phải bằng chênh lệch tý giá của số dư ngoại tệ dài hạn phải trả trong năm đĩ Khoản lỗ chênh lệch tỷ giá cịn lại sẽ được phân bổ
vào chỉ phí cho các năm sau với thời gian tối đa khơng quá Š năm
Chênh lệch ty giá phát sinh trong kỳ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại các khoản mục tiên tệ cuơi kỳ được phi nhận vào thu nhập hoặc chi phi trong ky
15, Nguyén tic ghinhan doanh thu
Khi bán hàng hĩa thành phâm, doanh thu được ghỉ nhận khi phần lớn rủi ro và lợi ich gan liền với việc sở hữu hàng hĩa đĩ được chuyển giao cho người mua và khơng cịn tơn tại yếu tố khơng chắc chắn đáng kê liên quan đến việc thanh tốn tiền, chỉ phí kèm theo hoặc khả năng
hàng bán bị trả lại Đồi với hoạt động xây lắp, doanh thu được shi nhận khi khối lượng cơng việc hoặc hạng mục cơng việc đã hồn thành và được khách hàng xác nhận
Khi cung cấp dịch vụ doanh thu được ghi nhận khi khơng cịn những yếu tố khơng chắc chắn đáng kể liên quan đến việc thanh tốn tiền
hoặc chỉ phí kèm theo Trường hợp dịch vụ được thực hiện trong nhiều kỷ kế tốn thì việc xác định doanh thu trong từng kỳ được thực hiện căn cứ vào tỷ lệ hồn thành dịch vụ tại ngày kết thúc năm tài chính
Tiền lãi, cơ tức và lợi nhuận được chia được ghi nhan khi Cơng ty cĩ khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dich va doanh thu được xác
dịnh tương đối chắc chăn Tiền lãi được ghi nhận trên cơ sở thời gian và lãi suất từng kỳ Cĩ tức và lợi nhuận được chia được ghi nhận khi các bên tham gia gĩp vốn dược quyền nhận lợi nhuận từ việc gĩp vồn
lo Nguyên tặc ghi nhận doanh thu và thu nhập
Đoanh thu bắn hàng hố, thành phầm
Doanh thu ban hang hĩa thành phàm được ghi nhận khi phân lớn rúi ro và lợi ích găn liên với việc sở hữu cũng như quyền quản lý hàng hĩa, thành phâm đĩ dược chuyên giao cho người mua, và khơng cịn tơn tại yêu tơ khơng chặc chăn đáng kê liên quan dến việc thanh tốn
tiên, chỉ phí kèm theo hoặc khả năng hàng bán bị trả lại Doanh thu cung cap dich vu
Doanh thu cung cap dich vụ được ghi nhan khi khơng cịn những yêu tơ khơng chặc chăn đáng kê liên quan đên việc thanh tốn tiên hoặc
chỉ phí kèm theo, Trường hợp dịch vụ được thực hiện trong nhiều kỳ kê tốn thì doanh thu được ghi nhận căn cứ vào tý lệ dịch vụ hồn thành
tại nồy kết thúc năm tài chính Tiên lãi
Liên lãi được ghỉ nhận trên cơ sở thời gian và lãi suât thực tê từng kỳ Co tức và lợi nhuận được chia
Cơ tức và lợi nhuận được chia được shí nhận khi Cơng ty được quyên nhận cơ tức hoặc lợi nhuận từ việc gĩp vốn liêng cơ tức nhận băng cd
phiêu khơng ghi nhan vào thu nhập mà chỉ theo đối số lượng tăng thêm 17, — Hợp đơng xây dựng
Khi kết quả thực hiện hợp đơng được ước tính một cách đáng tin cậy thì các hợp đơng xây dựng qui định nhà thâu được thanh tốn theo giá trị khỏi lượng thực hiện, doanh thu và chí phí liên quan đên hợp đơng được ghi nhận tương ứng với phân cơng việc đã hồn thành được khách
hàng xác nhận và được phản ánh trên hĩa đơn đã lập
Trang 11Các khoản tăng giảm khơi lượng xây lấp, các khoản thu bồi thường và các khốn thu khác chí được ghi nhận doanh thu khi đã được thơng nhật với khách hàng
Khi kết quá thực hiện hợp đơng xây dựng khơng thê ước tính được một cách dang tin cay, thi:
Doanh thú chỉ được ghí nhận tương đương với chỉ phí của hợp đơng đã phát sinh mà việc hồn trả là tương đơi chắc chăn Chỉ phí của hợp đơng chỉ được ghi nhận vào chi phí khi đã phát sinh
Chênh lệch giữa tơng doanh thu lũy kế của hợp đồng xây dựng đã ghi nhận và khốn tiên lũy kế ghi trên hĩa đơn thanh tốn theo tiễn độ kê
hoạch của hợp đồng được ghi nhận là khoản phái thu hoặc phải trả theo tiên độ kê hoạch của các hợp đồng xây dựng LS Lài sản tài chính
Phan loai tai san tai chính
Cơng ty phân loại các tài sản tài chính thành các nhĩm: tài sản tài chính được phí nhận theo giá trị hợp lý thơng qua Báo cáo kêt quả hoạt động kinh doanh, các khốn dầu tư năm giữ đến ngày đáo hạn, các khốn cho vay và phái thụ, tài sản tài chính sẵn sàng dễ bán Việc phân loại các tài sản tài chính này phụ thuộc vào bản chât và mục đích của tài sản tài chính và được quyết định tại thời điểm ghi nhận ban dau
Tài sản tài chính được ehí nhận theo giá trị hợp lý thơng qua Báo cáo kêt quả hoạt động kinh doanh
Tài sản tài chính được phân loại là phí nhận theo giá trị hợp lý thơng qua Báo cáo kêt quá hoạt động kinh doanh nêu được năm giữ đê kinh doanh hoặc được xẻp vào nhĩm phán ánh theo giá trị hợp lý thơng qua Báo cáo kêt quả hoạt động kinh doanh tại thời điểm ghi nhận ban dau
Fài sản tài chính được phần loại vào nhĩm chứng khốn năm giữ đê kinh doanh nêu: Được mua hoặc tạo ra chủ yêu cho mue dich ban lai trong thoi gian nean;
Cơng ty cĩ ý định năm giữ nhằm mục đích thu lợi ngăn hạn;
Cơng cụ tài chính phái sinh (ngoại trừ các cơng cụ tài chính phái sinh được xác định là một hợp đơng báo lãnh tài chính hoặc một cơng cụ phịng ngừa rủi ro hiệu quả)
Các Khoản dau tu nam giữ dên ngày đáo han
Các khoản đầu tư năm giữ đến ngày đáo hạn là các tài sản tài chính phi phái sinh với các khoản thanh tốn cơ định hoặc cĩ thê xác định và cĩ
ky dao han cơ định mà Cơng ty cĩ ý định và cĩ khả năng giữ đến ngày dao han Các khoản cho vay và phải thủ
Các khoản cho vay và phải thu là các tài sản tài chính phi phái sinh với các khoản thanh tốn cơ định hoặc cĩ thê xác định và khơng được niềm yết trên thị trường
Tài sản tài chính sẵn sàng đề bán
Pai san tài chính sẵn sàng để bán là các tài sản tài chính phi phái sinh dược xác định là sẵn sàng để bán hoặc khơng được phân loại là các tài
sản tài chính ghí nhận theo giá trị hợp lý thơng qua Báo cáo kêt quả hoạt động kinh doanh, các Khoản đâu tu giữ đến ngày đáo hạn hoặc các khoản cho vay và phải thu,
Giá trị ghỉ số bạn đầu của tài sản tài chính
Các tài sản tài chính được ghi nhận tại ngày mua và dừng phi nhận tại ngày bán Tại thời điểm ghỉ nhận lần đâu, tài sản tài chính được xác định theo giá mua/echi phí phát hành cộng các chỉ phí phát sinh khác liên quan trực tiếp đến việc mua, phát hành tài sản tài chính đĩ
I9, Nợ phải trả tài chính và cơng cụ vốn chủ sở hữu
Các cơng cụ tài chính dược phần loại là nợ phải trả tài chính hoặc cơng cụ vốn chủ sở hữu tại thời điểm eghí nhận bạn dâu phù hợp với bản chất và định nghĩa của nợ phải trả tài chính và cơng cụ vốn chủ sở hữu
Nợ phải trả tài chính
Cơng ty phân loại nợ phái trả tài chính thành các nhĩm: nợ phải trả tài chính được ghỉ nhận theo giá trị hợp lý thơng qua Báo cáo kết quả hoạt
động kinh doanh, các khoản nợ phải trá tài chính được xác định theo giá trị phân bơ Việc phân loại các khoản nợ tài chính phụ thuộc vào bản chất và mục đích của khoản nợ tài chính và được quyết định tại thời điềm ghi nhận bạn dâu
Nợ phái trả tài chính dược ghỉ nhận theo giá trị hợp lý thơng qua Báo cáo kết quả hoạt dộng kinh doanh
Nở phải trả tài chính được phần loại là ghi nhận theo giá trị hợp lý thơng qua Báo cáo kêt quả hoạt động kinh doanh nều được năm giữ đề kinh doanh hoặc được xếp vào nhĩm phản ánh theo giá trị hợp lý thơng qua Báo cáo kết quá hoạt động kinh doanh tại thời điểm ghi nhan ban đâu
Nợ phải trả tài chính được phần loại vào nhĩm chứng khốn nắm giữ đề kinh doanh nếu: Được phát hành hoặc tạo ra chủ vêu cho mục đích mua lại trong thời gian ngắn;
Cơng ty cĩ ý dịnh năm giữ nhằm mục dích thu lợi ngăn hạn;
Trang 12Các khoản nợ phải trả tài chính được xác định theo giá trị phân bồ
Nợ phải trả tài chính được xác định theo giá trị phân bơ được xác định băng giá trị ghi nhận ban đâu của nợ phải trả tài chính trừ đi các khoản
hồn trả gốc, cộng hoặc trừ các khoản phân bỏ lũy kê tính theo phương pháp lãi suât thực tê của phân chênh lệch giữa giá trị ghí nhận ban dau
và giả trị đáo hạn, trừ đi các khoản giảm trừ (trực tiêp hoặc thơng qua việc sử dụng một tài khoản dự phịng) do giảm giá trị hoặc do khơng thê thu hồi
Phương pháp lãi suât thực tê là phương pháp tính tốn giá trị phân bơ của một hoặc một nhĩm nợ phải trả tài chính và phân bơ thu nhập lãi hoặc chi phi lãi trong kỳ cĩ liên quan Lãi suât thực tê là lãi suât chiết khâu các luơng tiên ước tính sẽ chi trả hoặc nhận được trong tương lai trong suốt vịng đời dự kiên của cơng cụ tài chính hoặc ngăn hơn, nêu cần thiết, trở về giá trị ghi số hiện tại thuân của nợ phải trả tài chính
Gia tri ghi sé ban dau cua nợ phải trả tài chính
Pai thoi diém ghi nhan lan dau, cdc khoan ng phai trả tài chính được xác định theo giá phát hành cộng các chỉ phí phát sinh liên quan trực tiếp
đến việc phát hành nợ tài chính đĩ Cơng cụ vơn chủ sở hữu
Cơng cụ vơn chủ sở hữu là hợp đơng chứng tỏ được những lợi ích cịn lại về tài sản của Cơng ty sau khi trừ đi tồn bộ nghĩa vụ 20 Bù trừ các cơng cụ tài chính
Cúc tài sản tài chính và nợ phái trả tài chính chỉ được bù trừ với nhau và trình bày giá trị thuần trên Báng cân đơi kê tốn khi và chỉ khi Cơng tv:
Cĩ quyền hợp pháp đẻ bù trừ giá trị đã được ghi nhan; va
Cĩ dự định thanh tốn trên cơ sở thuân hoặc ghi nhận tài sản và thanh tốn nợ phải tra cùng một thời điệm 21 — Báo cáo theo bộ phận
Bị phận theo lĩnh vực kinh doanh là một phần cĩ thể xác định riêng biệt tham gia vào quá trình sản xuất hoặc cung cấp sản phẩm, dịch vụ và
cĩ rúi rõ và lợi ích kinh tê khác với các bộ phận kính doanh khác
Bộ phận theo khu vực địa lý là một phân cĩ thể xác định riêng biệt tham gia vào quá trình san xuat hoặc cung cấp sản phẩm, dịch vụ trong
phạm ví một mơi trường kinh tẻ cụ thê và cĩ rủi ro và lợi ích kinh tê khác với các bộ phận kinh doanh trong các mơi trường kinh tê khác 31 — Bên liên quan
Các bên được coi là liên quan nêu một bên cĩ khá năng kiêm sốt hoặc cĩ ảnh hưởng đáng kê đơi với bên kia trong việc ra quyêt định các chính sách tài chính và hoạt động Các bên cũng được xem là bên liên quan nêu cùng chịu sự kiêm sốt chung hay chịu ảnh hưởng đáng kề Trong việc xem xét mối quan hệ của các bên liên quan, bản chất của mơi quan hệ được chú trọng nhiều hơn hình thức pháp lý
Wi THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BANG CAN DOI KE TOAN
1 Tiên và các khoản tương đương tiên Sơ cuơi hỳ Sơ đầu năm Liên mặt 453,827,004 20,472,234,917
Tiên gửi ngân hàng 6,072,304,200 24,604,489,116 tiền và các khốn tương đương tiền §,000,000,000 5,774,368,656
Cong 11,526,131,204 50,851,092,689
2 Các khoăn đầu tư tài chính
a, Chứng khốn kinh doanh
Số cuối kỳ Số đầu năm
Giá gốc Dự phịng Giá gốc Dự phịng
Cĩ phiếu đầu tư ngắn hạn 228,703,903,350 (985,000,000) 184,415,225,883 (21,185,661,883)
Cong ty CP Dich vu viễn thơng và lì BD 1,175,000.000 (085.000.000) 1,175,000,000 (975,000,000) Cơng tụ CP kho vận Mién Nam 35,876,493,747
Tong cong ty CP thiet bj dién Viet Nam 191,652,409, 603 160,277,330,883 (18,623,766,883)
Trang 13Cơng ty CP Sơng Đà 3
b Đầu từ nắm giữ đến ngày đáo hạn - Ngắn hạn
- Tiền gửi cĩ kỳ hạn dưới 12 thắng
- Trúi phiếu SCI
e Đầu tư gĩp vốn vào đơn vị khác
- Đầu tư vào cơng ty con
+ Dau tu vao cong ty CP PTIC - ZTE cơng nghệ viền thơng Vốn theo cam kết Vơn gĩp thực tế Số cuối kỳ Giá gốc Dự phịng 237,019,970 47,328,000,000 1,000,000, 000 252,000,000 Số đầu năm Giá gốc Dự phịng 138,567,361 (chiếm 51%) 3 (chiếm 72,97%)
L Dầu tư vào cơng ty CP Xây lắp Bưu điện Miền trung dưới hình thức mua cơ phiếu phát hành thêm do tăng vốn điều lệ và mua lại cỗ phiếu của cơ đơng nhỏ lẻ, giá trị khốn đầu tư theo mệnh giá là : 5.130.000.000 đ chiếm 51.4%
+ Đầu tư vào Cơng ty CP đầu tư và xây dựng Bưu Điện 2 (PTIC2) dưới hình thức gĩp vốn điều lệ, giá trị khoản vốn cam kết gĩp là: š,100.000.000,đ chiếm 51% Tuy nhiên đến thời điểm 30/9/2017 Cơng ty mới gĩp 1.000.000.000 đồng chiếm 28,57%
- Dau tư vào cơng ty liên kết, liên doanh
+ Là khốn đầu tư vào Cơng ty Cổ phần Sản xuất Cap soi quang VINA — LSC (nay là Cơng ty Cổ phần Cáp quang Việt Nam Vina - Ofc) dưới hình thức mua lại phần vốn của Cơng ty TNHH Cáp (LSC) - LG Internation Corporation (LGI) - Han quoc trong Cong ty Lién doanh Sản
xuất Cáp Quang VINA - LSC và chuyên đổi hình thức thành Cơng ty TNHH hai thành viên trở lên Giá trị khoản đầu tu giá gốc tại thời điểm
30/09/2017 là: 14.210.875.000 VND
Theo Giấy chứng nhận đầu tư số 0110031000001 ngày 16 tháng 6 năm 2008 do Ủy ban nhân dan Thanh phố Hà nội cấp về việc chuyển dối Cơng ty TNHH Sản xuất cáp sợi quang VINA - LSC thành Cơng ty cơ phần thì vốn diều lệ của Cơng ty là 8.100.000 USD, trong đĩ vốn gĩp của Cơng ty Cổ phần đầu tư và Xây dựng Bưu điện là: 2.025.000 USD (Tương đương 22.275.000.000 VND), chiếm 25% vốn điều lệ,
+ Dau tu vào Cơng ty CP Xi măng Sơng Đà Yaly: dưới hình thức mua cổ phiếu của cĩ đơng khác, giá trị khoản dau tư thời điểm 30/9/2016
theo mệnh giá là : 28.462.000.000, đồng chiếm 63.25%, tuy nhiên đến thời điểm 30/09/2017 PTIC chí cịn nắm giữ 2.200.000 CP theo mệnh
giá là 22.000.000.000, đồng chiếm 48,89% vốn điều lệ
- Đầu tư vào đơn vị khác
Trang 144 Nợ xâu
- Tơng giá trị các khoản phải thu, cho vay quá hạn thanh tốn
hoặc chưa quá hạn nhưng khĩ cĩ khá năng thu hơi
š, làng tồn kho
[làng mua đang đi trên đường Nguyên liệu, vật liệu Cơng cụ, dụng cụ Chỉ phí sản xuất, kinh doanh dở đang Thành phẩm Hằng hĩa+ hàng gửi bán Cộng
Dự phịng giảm giá hàng tơn kho
6 Pai sin do dang dai han:
Số cuối kỳ
Giá trị cĩ thê thu
Giá pơc hồi 206,723,613,993 167,854,955,869 kK Ke ` So cudi ky 90,451,370 16,903.363 39,566,633,160 391,337,917 2,555,218,141 42,620,543,951 (4.508.971.284) Số cuỗi kỳ Sơ đâu năm Giá gốc 296,035,755,871 Giá trị cĩ thể thu hồi 255,460,739,715 K À Sài So dau nam 99,953,036 35,548,818 35,150,279,246 4,900,309,201 454,262,614 a ae rm RR 40,640,352,915 (4,508.971,284) Số đầu năm
a Chỉ phí sản xuất kinh doanh dở dang, dài hạn: 32,022,650,761 33,805,321,803
- Du dn khu dé thi TP Vinh- Nghé An+ khac 32,022,650,761 33,805,321,803 b Xdy dung co ban do dang dài han: 12,624,197,695 12,624,197,695
- Dự án C30 TP HCM 5,626,847,962 5,626,847,962
- Dự án của Cơng ty con 6,997,349,733 6,997,349,733 7, Vang giam Tai sẵn cố định hữu hình
3 Tăng giảm Tài săn cố định vơ hình:
Chỉ phí Quyền Bằng phát mình Phần mềm máy
Chỉ tiêu su dung dit sang che vi tinh Cong
Nguyên giá
1 Số dư đầu năm 8,840,269,300 8,840,269,300,
2, Số tăng trong năm 0 0
- Mua trong nim 0
_- Fạo ra từ nội bộ doanh nghiệp 0 _~ Lăng do hợp nhất kinh doanh 0
| Tang khác 0
| 3 Số giảm trong năm 3,110,261,300 3,110,261,300 - Thanh lý, nhượng bán 0
_- Giam khac 3,110,261,300, 3,110,261,300
4 Số dư cuối năm 5,730,008,000 5,730,008,000
Giá trị hao mịn luỹ kế 0 1 Số dư đầu năm 1,078,809,128 1,078,809,128
2 Số tăng trong năm — _ 43,198,074 43,198,074
Trang 15| 4.86 du cudi nam 378,200,000 378,200,000
| Git tri con lại | 0
| | Tại ngày đầu năm 7,761,460,172 7,761,460,172 | 2 Tại ngày cuối năm 5,351,808,000 5,351,808,000
) Ting gidm tài sản cố định thuê tài chính: Khơng cĩ (0, Tăng giám Bất động sản dầu tư:
| Chỉ tiêu Khác Nhà xưởng Cộng
I
Nguyen gia
| 1 Số dư đầu năm 0
| 2 Số tăng trong năm 0 0
| _- Mua trong nam 0
| - Tạo ra từ nội bộ doanh nghiệp 0 [joan |_- Tăng do hợp nhất Kinh đdOAnh eee 0 | - Tăng khác 0 3 Số 0010110 8 nh aaa.aaậ — en) | - Thanh lý, nhượng bán | 0 4 So dw cuối năm 0 0 ee re | Gia tri hao mon luy Kee 0 I.l.Số dudaunim — 0 0
(3: SỐ tăng trong năm 0 0
ị _~ Khấu hao trong nam 0
(„Tăng khác | 0 |
|3: Sé gidm trong nam 0 - 0
| _- Thanh lý, nhượng ban | 0 C-QRMNME | 0 - # SỐ dự cuối năm _ 0 0 “` 0 "` " 4 HHH ẢẢẢẢ = 0 |2 lại ngày cudi nam 0) 0, Lí, Chỉ phí trả (rước a Ngan han: - Cơng cụ dụng cụ xuât dùng và khác b Dat han: - Cơng cụ dụng cụ xuất dùng và khác 12 Váy và nợ thuê tài chính:
a Vay ngan han
- Vay ca nhan
- Vay cơng ty chứng khốn Rồng Việt
Trang 16- No dai han dén han tra 642,492,000 Lơng cộng 58,846,770,030 72,310,282,920 b Vay dat han Số cuối kỳ Số đầu năm 667,106,000 - Vay Ngan hang 13 Trái phiêu phát hành:
Trái phiếu phát hành mới mệnh giá 100 triệu và kỳ hạn 3 năm Lãi suất áp dụng cho 02 kỷ tính lãi đầu tiên được cĩ định là 10,5%/năm
Lãi suất áp dụng cho các kỳ tính lãi tiếp theo được thả nồi, và được xác định bằng trung bình cộng lãi suất gửi tiết kiệm cá nhân thơng thường bằng VNĐ, trả sau, kỳ hạn 12 tháng hoặc kỳ hạn thấp hơn gần nhất 12 tháng hoặc kỳ hạn 365 ngày (nếu khơng cĩ kỳ hạn 12 tháng) ("Lãi suất tham chiếu") cơng bĩ tại Sở giao dịch/ Chỉ nhánh của bốn Ngân hàng thương mại bao gồm: Ngân hàng Nơng nghiệp và phát triển Nơng thơn
Việt Nam (Sở giao địch), Ngân hàng thương mại cỗ phần Cơng thương Việt Nam (Chị nhánh Hà Nội), Ngân hàng thương mại cĩ phần Đầu tư
và Phát triển Việt Nam (Chỉ nhánh Sở giao dịch 1) và Ngân hàng thương mại cơ phần Ngoại thương Việt Nam (Sở giao dịch) (gọi riêng là
"Ngân hàng Tham Chiếu" và cọi chung là "các Ngân hàng Tham Chiếu") tại mỗi Ngày xác định lãi suất cộng (+) biên độ 3,5%/năm Lrái phiêu phát hành:
- Cong ty CP Ching khodn IB
- Cơng ty TNHE dau tie MARINA
- Out đâu tr KPỚT Ngân hàng Cơng thương - Cjỉ phí phát hành trái phiếu - Phản bồ chỉ phí phát hành trái phiếu Tơng cộng Lí, Thuế và ếe khốn phải nộp nhà nước: Phuê GTƑGT phải nệp Phuế xuất nhập khẩu Thuế TNDN Thuế TNCN Thuê chuyển quyền sự dụng đất + Thuê đất Thuê phí lệ phí khác Pong cong 1S Chi phi phai tra: Trích trước chỉ phí cơng trình 1Ĩ, Phái trả khác a Ngin han: Kính phí cơng đồn BIIXH, BHYT, BHTN
Phai trả cơ phần hĩa Cơ tức lợi nhuận phải trả
Các khốn phải trả khác ( Chủ nhiệm cơng trình+ khác)
Tong cong b Đài hạn:
- Tiên ký quỹ, ký cược hồn thành cơng trình
Trang 17- Doanh thu nhận trước cơng trình 18 Dự phịng phải trả: a Ngan han - Ì rợ cấp thơi việc b, Dai han 19 Tài sản thuế thu nhập hỗn lại và thuê thu nhập hỗn lại phải trả: 20 Vốn chủ sở hữu:
a, Bảng đơi chiều biên động của vơn chủ sở hữu: ( bảng kèm theo)
b, Chị tiệt von øĩp của chủ sở hữu:
- Vơn gĩp của VNPT
- Vơn gĩp của các cơ đơng khác Cộng Số lượng cơ phiếu đăng ký phát hành
Số lượng cơ phiếu đã bán ra cơng chúng
- Cổ phiếu phơ thơng
- Cơ phiếu tru đãi
Số lượng cỗ phiêu được mua lại - Cơ phiếu phổ (hong
Cĩ phiếu tru đãi
Số lượng cơ phiếu đang lưu hành
- Cổ phiếu phổ thơng
- Cơ phiêu tru đãi
31 Nguồn kinh phí : Khơng cĩ
22 Các khoản mục ngồi Báng cần đơi kê tốn : - Ngoại tệ các loại ( tiền USD) 1,226,061,818 Sơ cuơi kỳ Số cuơi kỳ Số cuối kỳ Sơ cuơi kỳ 179,999,990,000 179,999,990,000 Số cuối kỳ 17,999,999 17,999,999 17,999,999 17,999,999 17,999,999 SO cudi ky 1,226,061,818 So dau nam So dau nim So dau nam 179,999,990,000 179,999,990,000 Số đầu năm 17,999,999 17,999,999 17,999,999 17,999,999 17,999,999 Sơ đầu năm 473,94 Vi THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH | Doanh thu
Pong Doanh thu
Trang 18Doanh thu xdy lp 24,276,052,392 50, 124,552,843 Giá vốn hoạt động khác 92,890,275 112,996,051 25,39 1,423,035 54,879,424,036 3 Doanh thu hoạt động tài chính 7,047,342,508 3,525,897,899 4, Chỉ phí tài chính 7,475,285,520 2,491,637,943 Chi phi lai vay 7,328,066,439 2,426,091,334 5, Chi phi ban hang 1,000,964,634 728,535,101 6, Chi phi QL doanh nghiép 2,900,223,611 4,395,641,490 7, Phụ nhập khác 114,466,630 26,566,767 5,Chỉ phí khác Chỉ phí khác 162,688,556 54,953,859 9, Loi nhudn tir hoat déng khac (48,221,926) (28,387,092) 10 Lợi nhuận trong cơng ty liên kết, liên doanh (1,140,271,415) 651,012,370 ¡1, Tống lợi nhuận kế tốn trước thuế (1.824.560.035) 317,753,648 ¡2, Chỉ phí thuế TNDN hiện hành 0 145,030,320 ¡3, Chỉ phí thuế TNDN hỗn lại 0 ¡4, lợi nhuận sau thuế TNDN (18524.560.035) 172,723,328 Vil NHUNG THONG TIN KHAC
I Ap dung qui định kê tốn mới
Ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính đã ban hành Thơng tư số 200/2014/TT-BTC hướng d bày Báo cáo tài chính và thuyết minh thơng tin đối với cơng cụ t
trên Báo cáo tài chính từ năm 2016 trở đi
Theo yêu cầu của Thơng tư này Cơng ty cũng đã bổ sung thêm các thuyết minh từ VII.4 Ngồi ra, Thơng tư này cũng yêu cầu Cơng ty phải xem xét các điều khốn trong Dao sơm các thành phần nợ phái trả và thành phần vốn chủ sở hữu hay
phan dược phân loại là tài sản tài chính hoặc vốn chủ sở hữu trên B
hình tài chính và kết quả hoạt động kính doanh của Cơng ty do Cơng ty chưa phát hành các cơng cụ tài chính phức hợp
2 Giao dịch với các bên liên quan
Giao dịch với các thành viên quản lý chủ chơt và các cá nhân cĩ liên quan
Các thành viên quản lý chú chốt và các cá nhân cĩ liên quan gơm: Ban Tổng Giám đốc và c
này,
Giao dịch với các bên liên quam khác Cúc bên liên quan khác với Cong ty gồm:
ài chính và được áp dụng đề trình bày v
ảng cân đơi kế tốn Yêu cầu của Thơng t đến VII.§ dưới đây
ẩn áp dụng chuẩn mực kê tốn quốc tế về trình
à thuyệt mỉnh các cơng cụ tài chính
cơng cụ tài chính phức hợp đê xác định liệu cơng cụ đĩ cĩ
khơng Phân được phân loại là nợ phải trả được trình bày riêng biệt với tr này khơng ảnh hướng đến tình
ác thành viên mật thiết trong gia đình các cá nhân
Điêu liên quan
Mơi quan hệ
Cong ty Cé phan PTIC— ZTE Cơng nghệ viễn thơng Cơng ty con
Cơng ty Cơ phần Đầu tư Xây lắp Bưu điện Miền Trung Cơng ty con
Cơng ty liên kết (tý lệ sở hữu 48%) Cơng ty liên kết (tý lệ sở hữu 25%) Cơng ty CP Xi măng Sơng Đà Yaly
Cơng ty Cơ phần Cáp quang Việt Nam
Trang 19Cong ty CP XL Buu dién Mién trung 91,971,000 91,971,000
- Phai thu tiền cơng trình 91,971,000 91,971,000
Cơng ty CP Xi măng Sơng Đà Yaly 43,700,197,500
- Tién cho vay 43,700,197,500
Céng 43,844,390,312 144,192,813
Cúc khoản phải tra
Cơng ty CP PTIC-ZTE 83,194,370 83,194,370
Cơng ty CP Đâu tư và Xây dựng Bưu điện 2 §99,123,908
Cong ty CP XL Bưu điện Miễn trung 31,665,985 31,665,982
Cộng 114,860,355 114,860,352
Giá hàng hĩa và dịch vụ cung cấp cho các bên liên quan là giá thị trường Việc mua hàng hĩa và dịch vụ từ các bên liên quan được thực hiện theo giá thị trường
Các khoản cơng nợ phải thu khơng cĩ bảo đảm và sẽ được thanh tốn băng tiên Khơng cĩ khoản dự phịng phải thu khĩ địi nào được lập cho
Trang 203 Thơng tin về bộ phận
Thơng tin bộ phận được trình bày theo lĩnh vực kinh doanh và khu vực địa lý Báo cáo bộ phận chính yếu là theo lĩnh vực kinh doanh Lĩnh vực kinh doanh:
Cơng ty cĩ các lĩnh vực kinh doanh chính như sau:
- Lĩnh vực xây lắp: Là hoạt động vẻ xây lắp các cơng trình - Lĩnh vực kinh doanh thương mại: kinh doanh thiết bị viễn thơng
Thơng tin về kết quá kinh doanh, tài sản cơ định và các tài sản dài hạn khác và giá trị các khoản chỉ phí lớn khơng bằng tiền của bộ
Quý 3 năm 2017 Xây dựng Thương mại Dịch vụ+ khác Cộng
Doar thu that ve bén bằng:vã Gung: gấp 27,264,493,584 1,119,745,000 100,248,954 28,484,487,538
dịch vụ ra bên ngồi
Tổng doanh thu thuần về bán hàng và cung
cấp DV 37264,493,584 1,119,745,000 100,248,954 28,484,487,538
Chi phi KD theo bộ phận 24,276,052,392 2,023.445,002 92,890,275 26,392,387,669
Kêt qua KD theo bộ phận 2,988,441,192 (903,700,002) 7,358,679 2,092,099,869
Các chỉ phí khơng phân bồ theo bộ phan 2,900,223,611
Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (808,123,742) Doanh thu hoạt động tài chính 7,647,342,568 Chị phí tài chính 7,475,285,520 Thu nhập khác 114,466,630 Chi phí khác 162,688,556 Lợi nhuận trong cơng ty liên kết, liên doanh (1,140,271,415) Chỉ phí thuế TNDN hiện hành
Chí phí thuê TNDN hỗn lại
Lợi nhuận sau thuế tu nhập doanh nghiệp (1,824,560,035) Khu tực địa lý Tồn bộ hoạt động của Cơng ty chỉ diễn ra trên lãnh thơ Việt Nam 4 Giá trị hợp lý của tài sản và nợ phải trả tài chính Giá trị sơ sách
Tài sẵn tài chính Số cuếi kỳ Số đầu năm
Tiền và các khoản tương đương tiền 11.526.131.204 50.851.092.689 , ott, gag “» Dau tu ngan han, dai han 313,179,591,034 196,024,648,858 Phải thụ khách hàng 77.702,870,703 205,572,719,665 Cong 402,408,592,941 452,448,461,212 Nợ phải trả (ài chính May vag 258,246,770,03 1 222,177,388,920 Phải trả người bán 23,376,370,983 75,262,390,573 chỉ phí phải trả 8,834,953,750 7,139,605,424 Cong 290,458,094,764 304,579,384,917
Giá trị hợp lý của các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính được phản ánh theo giá trị mà cơng cụ tài chính cĩ thê được chuyên đơi
Cơng ty sử dụng phương pháp và giả định sau đê ước tính giá trị hợp lý:
Giá trị hợp lý của tiền mặt, tiền gửi ngân hàng ngắn hạn, các khoản phải thu khách hàng, phải tra cho người bán và nợ phải trả
ngắn hạn khác tương đương giá trị số sách của các khoản mục ni ày do những cơng cụ này cĩ kỳ hạn ngắn
Trang 21Giá trị hợp lý của các tài sản tài chính sẵn sàng đề bán được niêm yết trên thị trường chứng khốn là giá cơng bỗ giao dịch tại ngày kết thúc năm tài chính Giá trị hợp lý của các tài sản tài chính sẵn sàng đê bán chưa niêm yết được ước tính băng các phương pháp định giá phù hợp
5 Rui ro tin dung
Rui ro tin dung la rui ro ma mot bên tham gia trong hợp đồng khơng cĩ khá năng thực hiện được nghĩa vụ của mình dan dén ton that về tài chính cho Cơng ty
Cơng ty cĩ các rúi ro tín dụng từ các hoạt động kinh doanh (chủ yêu đơi với các khoản phải thu khách hàng) và hoạt động tài chính (tiên gửi ngân hàng, cho vay và các cơng cụ tài chính khác)
Phái thu khách hàng
Cơng ty giảm thiêu rúi ro tin dung bang cách chỉ giao dịch với các đơn vị cĩ khả nãng tài chính tốt, nhân viên kế tốn cơng nợ thường xuyên theo dồi ng phai thu dé đơn đốc thu hồi Trên cơ sở này và khoản phái thu của Cơng ty liên quan đên nhiêu khách hàng khác nhau nên rúi ro tín dụng khơng tập trung vào một khách hàng nhât định
Tiên gửi ngân hàng
Phần lớn tiên sửi ngân hàng của Cơng ty được gửi tại các ngân hàng lớn, cĩ uy tín ở Việt Nam Cơng ty nhận thây mức đệ tập trung rủi ro tín dụng đơi với tiên gửi ngân hàng là thập
Cac khoan cho vay
Cơng ty cho các cơng ty con và các thành viên quản lý chủ chot vay tiên Cơng ty đánh giá các khốn co vay này đêu trong hạn và
khơng bị suy giảm vì liền quan đến các đơn vị cĩ uy tín và cĩ khá năng thanh tốn tốt 6 Rui ro thanh khoan
Rui ro thanh khoản là rúi ro Cơng ty gặp khĩ khăn khi thực hiện nghĩa vụ tài chính do thiêu tiên
Bạn Tơng Giám doe chịu trách nhiệm cao nhật trong quản lý rủi ro thanh Khoản, IRúi rõ thanh khoản của Cơng ty chủ yêu phát sinh từ việc các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính cĩ các thời điệm đáo hạn lệch nhau
Thời hạn thanh tốn của các khoan nợ phải trả tài chính dựa trên các khốn thanh tốn dự kiên theo hợp đơng chưa được chiêt khâu như sau: Dưới I năm Trén 1-5 nim Trên Š năm Cộng Số cuối ky Vay và nợ 58.846.770.030 199,400,000,00 1 2 258,246,770,03 1
Phải trá người bán và phải trả khác 22,276,370,983 1,100,000,000 23,376,370,983
Chi phi phai tra 8,834,953,750 8,834,953,750 Cong 89,958,094,763 200,500,000,001 290,458,094,764 Số đầu năm Vay và nợ 72.310.282.920 149,867,106,000 = 222,177,388,920 Phái trả người bán 75.262.390.573 1.100.000.000 s 76,362,390,573 Chi phi phai tra 1,029,325,878 6,1 10,279,546 g 7,139 605,424 Cơng N 148.601,999,371 157,077.385,546 305,679,384,917
Cơng ty cho răng mức độ tập trung rủi ro đơi với việc trả nợ là thâp Cơng ty cĩ kha năng thanh tốn các khoản ng dén han tir dong tiên từ hoạt động kinh doanh và tiên thu từ các tài sản tài chính đáo hạn
m
7 Rui ro thi trường
Rui ro thi trường là rúi ro mà giá trị hợp lý hoặc các luơng tiên trong tương lai của cơng cụ tài chính sẽ biên động theo những thay đơi
Cơng ty khơng thực hiện phân tích độ nhạy đơi với các rủi ro này vì tại ngày lập báo cáo tài chính các thay đối là khơng đáng kế
Mệnh giá cơ phiêu đang lưu hành: 10.000 VND
`
Trang 22VHI, CÁC SỰ KIỆN HOẶC GIAO DỊCH TRỌNG YÊU TRONG KỲ KẺ TỐN
Cac su kiện
IX GIAT TRINH CHENH KECH KET QUA KINH DOANH
Céng ty CP Dau tư và xây dựng Bưu điện (PTIC) xin giải tình KQSXKD quý IH/2017 bị lỗ (lợi nhuận sau thuế là: - 1.824.560.035 đ) và chênh lệch giảm hơn 10% so với cùng kỳ quý IH/ 2016 ( Lợi nhuận: 172.723.328 đồng) do:
Nguyên nhân:
- Mặc dù kết quả kinh doanh quý II năm 2017 của cơng ty mẹ khơng khả quan do trích lập dự phịng cơng nợ phải thu khĩ địi 19,9 tỷ nhưng xét về báo cáo hợp nhất quý III năm 2017 tăng hơn 10% so với cùng kỳ quý I†năm 2016 do doanh thu tài chính tăng cao hơn 8
tý, đồng thời chi phí tài chính giảm hơn 10,7 tỷ ( do nghiệp vụ hợp nhất)
- Do quá trình tái câu trúc doanh nghiệp, PTIC giảm dân hoạt động xây lắp dân đên doanh thu và lợi nhuận hoạt động xây lắp giảm so với cùng kỷ năm 2016 Lợi nhuận khơng đủ bù đắp chỉ phí quản lý doanh nghiệp dẫn đến kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh bị lỗ
- Kết quá kinh doanh SDY quý II năm 2017 bị lỗ dẫn đến phần lợi nhuận trong cơng ty liên kết của PTIC bị giảm đi 1.454.704.607
đồng
- Quý III năm 2017 Cơng ty cĩ khoản lãi vay trái phiếu hơn 5 tý ( năm 2016 khơng cĩ)
Hà nội, ngày 30 tháng 10 năn