CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN HỊA BÌNH - Mẫu số B09-DN (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỪ NGÀY 01/07/2010 ĐẾN NGÀY 30/09/2010 I- ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA CƠNG TY 1- Hình thức vốn: Vốn cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh công ty - Mơi giới chứng khốn; - Tự doanh chứng khốn; - Tư vấn đầu tư chứng khốn, tư vấn tài dịch vụ tài khác - Lưu ký chứng khoán 3- Ngành nghề kinh doanh: Chứng khoán II- KỲ KẾ TOÁN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KỲ KẾ TỐN 1- Kỳ kế tốn từ ngày 01/07/2010 đến 30/09/2010 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán: Đồng Việt nam III- CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TỐN ÁP DỤNG 1- Chế độ kế tốn áp dụng: Cơng ty áp dụng Chế độ Kế tốn doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 sửa đổi, bổ sung theo quy định thông tư 244/2009/TT – BTC ngày 31/12/2009 Bộ trưởng Bộ Tài Thơng tư số 95/2008/TT-BTC ngày 24 tháng 10 năm 2008 Bộ Tài việc hướng dẫn kế tốn áp dụng cơng ty chứng khốn 2- Hình thức kế tốn áp dụng: Hình thức kế tốn máy vi tính IV- CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG 1- Ngun tắc ghi nhận khoản tiền khoản tương đương tiền - Chuyển đổi đồng tiền khác đồng tiền VND để sử dụng kế toán (tỷ giá qui đổi vào thoả thuận hợp đồng) 2- Nguyên tắc hàng tồn kho - Theo phưong pháp nhập trước xuất trước, nhập sau xuất sau 3- Nguyên tắc ghi nhận khấu hao TSCĐ - Các tài sản có giá trị từ 10 triệu đồng trở lên thời hạn sử dụng từ năm trở lên - Hình thức trích khầu hao: Khấu hao đều, thời hạn sử dụng theo qui định BTC 4- Nguyên tắc ghi nhận vốn hố khoản chi phí khác 4.1- Chi phí trả trước gồm: - Chi phí cho cơng cụ dụng cụ có giá trị 10 triệu đồng, thời hạn sử dụng năm - Các chi phí khác trả cho nhiều niên độ kế tốn ( Chi tiền th Văn phòng làm việc, chi phí viễn thơng lắp đặt đường truyền …) 4.2- Phương pháp phân bổ chi phí trả trước - Chi phí cơng cụ dụng cụ phân bổ năm (Phân bổ đều) - Chi phí lắp đặt đường truyền, chi phí viễn thơng phân bổ năm 4.3- Chi phí khác - Các khoản chi có chứng từ hợp lệ hạch tốn chi phí chi tiết theo yếu tố chi 5- Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả - Các hợp đồng cung cấp dịch vụ hàng hoá nghiệm thu nhận hoá đơn tốn cơng ty chưa tốn hết cho nhà cung cấp 6- Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu 6.1 Nguyên tắc - Các khoản thu từ hoạt động kinh doanh (theo đăng ký kinh doanh Công ty) - Các khoản doanh thu phải hạch tốn chi tiết theo loại hình kinh doanh 6.2 Phương pháp ghi nhận doanh thu - Doanh thu mơi giới chứng khốn cho nhà đầu tư: Phí giao dich chứng khốn (Phí mua, phí bán chứng khốn nhà đầu tư) - Doanh thu hoạt động tự doanh chứng khoán: Các khoản lãi thu từ việc mua bán chứng khoán niêm yết - Doanh thu tư vấn đầu tư chứng khoán cho người đầu tư: Các khoản thu môi giới OTC, lãi thu từ hợp đồng mua bán OTC - Doanh thu vốn kinh doanh: Lãi tiền gửi ngân hàng, thu tiền cho thuê lại VP làm việc V- THUYẾT MINH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 1- Doanh thu Đơn vị tính: đồng STT LOẠI DOANH THU SỐ TIỀN Doanh thu mơi giới chứng khốn cho NĐT Doanh thu đầu tư CK 1.237.108.211 Doanh thu cho thuê VP làm việc 1.284.730.092 Lãi tiền gửi Ngân hàng 490.712.637 Thu lợi tức cổ phiếu 264.690.000 Bồi hồn phí giao dịch Doanh thu tư vấn chứng khoán TỔNG CỘNG 15.128.467.363 -2.994.578.602 50.000.000 15.461.129.701 2- Chi phí Đơn vị tính: đồng STT YẾU TỐ CHI SỐ TIỀN Chi phí hoạt động chứng khốn 3.604.449.890 Chi phí tiền lương 2.864.961.968 Chi phí vật liệu 269.622.940 Chi phí cơng cụ dụng cụ 272.688.596 Chi phí KHTSCĐ Phí lệ phí Chi phí dịch vụ mua ngồi 2.737.873.396 Chi phí khác tiền 1.140.338.147 TỔNG CỘNG 2.380.476.000 142.911.124 13.413.322.061 VI- THUYẾT MINH SỐ LIỆU TRÊN BẢNG CĐKT 1- Số dư tài khoản 111: 349.211.899 đồng Tiền mặt tồn quĩ 2- Số dư tiền gửi ngân hàng TK 112 : 219.840.301.019 đồng 3- Các khoản đầu tư TK 121: 89.272.709.995 đồng - Chứng khoán tự doanh ( chứng khoán niêm yết chưa niêm yết) 5- Phải thu khách hàng 131: 154.416.430 đồng khoản phải thu tiền điện khách thuê văn phòng Trả trước cho người bán : 980.993.803 đồng khoản tiền trả trước cho hợp đồng sửa chữa văn phòng 7- Phải thu khác 1388: 225.421.672 đồng khoản phải thu tiền thuê văn phòng khách hàng, tiền sửa lỗi chứng khốn 8- Nguyên vật liệu tồn kho: 129.080.958 đồng Các ấn ( Phiếu lệnh …), VPP tồn kho đủ dự trữ để đảm bảo đáp ứng yêu cầu HĐKD 9- Thuế giá trị gia tăng đựơc khấu trừ: 1.639.233.173 đồng khoản thuế GTGT hàng hoá mua vào, khấu trừ 10- Chi phí trả trước phát sinh kỳ 2.133.535.352 đồng Tiền thuê đường truyền FPT, tiền thiết bị văn phòng, tiền trang trí nội thất cho chi nhánh 11- Tài sản ngắn hạn khác bao gồm: - Tạm ứng cá nhân: 48.605.477 đồng khoản tạm chi phí thường xuyên để phục vụ cơng tác - Đặt cọc tiền th văn phòng: 251.988.000 đồng 12- Tài sản cố định - TSCĐ hữu hình: NG: 16.309.691.035 đ hệ thống IT, máy móc, ôtô… HM: 7.214.289.409 đồng - TSCĐ vô hình: NG: 7.790.667.370 đồng phần mềm giao dich, kế toán,Website HM: 1.974.384.767 đồng 13- Đầu tư dài hạn khác: 130.004.000.000 đồng tiền góp vốn vào dự án 246 Cống Quỳnh Cty TNHH BĐS Vimedimex Hòa Bình Đầu tư vào Công ty Cổ phần Đầu tư Vàng Quốc tế 14- Nộp quĩ hỗ trợ toán 1.336.568.196 đồng theo qui định TTLK 15- Chi phí dài hạn TK 242: 1.539.881.343 đồng khoản chi phí phát sinh từ kỳ trước chờ phân bổ - Chi phí Cơng cụ đồ dùng Bao gồm : + Chi phí lắp đặt nội thất (Phân bổ năm) + Chi phí lắp đặt máy tính, điện thoại cơng cụ phục vụ làm việc khác… (Phân bổ năm) - Phí lắp đặt đường truyền thơng tin, liệu: Phân bổ theo thời hạn chi tiết chi phí ghi hợp đồng (Phân bổ từ 1-3 năm) - Chi phí khác tiền 16- Ký quỹ, ký cược dài hạn TK 244: 1.131.375.810 đồng khoản đặt cọc tiền thuê văn phòng 17- Phải trả người bán 331:838.851.198 đồng : khoản tiền phải trả khách hàng cung cấp dịch vụ (giữ bảo hành sản phẩm) 19- Chi phí phải trả: 2.227.797.991 đồng khoản chi bồi hồn phí giao dịch tháng 9, chi tiền điện, tiền thuê văn phòng… kỳ 20- Thuế khoản phải nộp Nhà Nước: 8.472.452.952 đồng khoản thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế bán chứng khoán, thuế TNCN phải nộp 21- Phải trả hoạt động giao dịch CK: 70.803.409.000 đồng tiền phải trả tiền mua chứng khoán khách hàng cho trung tâm giao dịch chứng khoán 22 Tiền gửi nhà đầu tư: 10.401.182.768 tiền ký quỹ giao dịch chứng khoán 22- Phải trả cổ tức: 1.149.241.513 đồng khoản phải trả trung tâm lưu ký để trả cổ tức thực quyền mua cổ phiếu khách hàng 23- Phải trả, phải nộp ngắn hạn khác: 10.047.821.884 đồng khoản phải trả theo tiến độ dự án 246 Cống Quỳnh Cty TNHH Bất Động Sản Vimedimex Hòa Bình, tiền thuê văn phòng, tiền bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế 24- Lợi nhuận trước thuế tạm tính Q3/2010: 2.047.807.640 đồng 25- Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Q3/2010: 1.602.028.230 đồng 26- Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối đến hết Q3/2010: 55.346.121.584 đồng Hà nội, ngày 15 tháng 10 năm 2010 Người lập (Đã ký) Nguyễn Vân Anh Kế toán trưởng (Đã ký) Nguyễn Ngọc Dung Tổng giám đốc (Đã ký) Nguyễn Thị Loan ... - Doanh thu vốn kinh doanh: Lãi tiền gửi ngân hàng, thu tiền cho thuê lại VP làm việc V- THUYẾT MINH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 1- Doanh thu Đơn vị tính: đồng STT LOẠI DOANH THU SỐ TIỀN Doanh... 2.737.873.396 Chi phí khác tiền 1.140.338.147 TỔNG CỘNG 2.380.476.000 142.911.124 13.413.322.061 VI- THUYẾT MINH SỐ LIỆU TRÊN BẢNG CĐKT 1- Số dư tài khoản 111: 349.211.899 đồng Tiền mặt tồn quĩ 2- Số dư tiền