CONG TY CO PHAN CONG HOA XA HOI CHU NGHIA VIET NAM
TAP DOAN DAI DUONG Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
ˆ 000
Số: 021/2017/CBTT-OGC
Hà Nội, ngày 29 tháng 8 năm 2017 CƠNG BĨ THƠNG TIN TRÊN CĨNG THƠNG TIN ĐIỆN TỬ
CỦA ỦY BAN CHỨNG KHỐN NHÀ NƯỚC VÀ SGDCK TPHCM
Kính gửi: - Ủy ban Chứng khốn Nhà nước
- Sở Giao dịch Chứng khốn TP HCM
Cơng ty Cơ phần Tập đồn Đại Dương
Mã chứng khốn: OGC
Địa chỉ trụ sở chính: số 4 Láng Hạ, phường Thành Cơng, quận Ba Đình, thành phố Hà Nội
Điện thoại: 04 37727252 Fax: 04 37727073 Người thực hiện cơng bố thơng tin: Nguyễn Thị Dung
Địa chỉ: Tầng 3, Tịa nhà VNT Tower, 19 Nguyễn Trãi, Thanh Xuân, Hà Nội Điện thoại (di động, cơ quan, nhà riêng): 04 37727252
Fax: 04 37727073 Loại thơng tin cơng bố:
O 24 gid L1 Bắt thường [1 Theo yêu cầu M Định kỳ
Nội dung thơng tin cơng bố:
+ Cơng bồ thơng tin Báo cáo tài chính sốt xét 06 tháng đầu năm 2017
Thơng tin này đã được cơng bố trên trang thơng tin điện tử của Cơng ty vào ngày
29/8/2017 tại đường dẫn: http://oceangroup.vn/cong-bo-thong-tin/cong-bo-bao-cao- tai-chinh-soat-xet-06-thang-dau-nam-2017.html
Chúng tơi xin cam kết các thơng tin cơng bố trên đây là đúng sự thật và hồn tồn chịu
trách nhiệm trước pháp luật về nội dung các thơng tin đã cơng bồ x9 a Ấ 21A * Nơi nhân: Người ư ed Ẹ ơ thơng tin -_ Như trên; đ ĩˆ 4 - Luu VT; \ - TƠ -
suven Thi Dung
Tai ligu dinh kém: ;
Trang 2BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ
CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN ĐẠI DƯƠNG
Cho ky kế tốn từ ngày 01/01/2017 đốn ngày 30/06/2017
Trang 3
Cơng ty C4 phin Tap đồn Dal Dương
Số 04 Lang Ha, Quận Ba Định, Thành phố HÀ Nội
NỘI DUNG
Báo cáo của IBun Tổng Giám đốc
Báo cáo sốt xét thơng tín tài chính giữa niên độ
Báo cáo tài ehitth riêng giữa niên độ đã được sốt xét
Bắng cân đổi kế tốn riêng giữa niên độ
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng giữa niên độ
Báo cÁo lưu chuyển tiền tệ riêng giữa niên độ
Trang 4
Cong ty Cổ phin Tap dodn Doi Dương
§ố 04 Láng Hạ, Quận Ba Đình, Thành phố Hà Nội
BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC
Ban Tổng Giám đốc Cơng ty Cổ phần Tập đồn Đại Dương (sau đây gọi tắt lÀ “Cơng ty") trình bảy Báo cáo của minh
và Báo cáo tÄÌ chinh riêng giữa niên độ của Cơng ty cho kỳ kế tốn từ nghy 01/01/2017 đến ngày 30/06/20 17
CONG TY
Cơng ty Cổ phẦn Tập đồn Đại Dương được thành lập theo GIẤy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp cơng ty cổ phần do { Sở KẾ hoạch và ĐẦU tư Thành phố HÀ Nội cẤp lần đầu số 0103017634 ngày 31 tháng 0% năm 2007, đăng ký thuy đổi
lẦn thứ mười sáu số 0102278484 ngày 30 tháng 07 năm 2015 Cổ phiếu của Cơng ty được niêm yết tại Sở giao dịch \ chứng khốn thành phố Hồ Chí Minh với mã ehtng khốn là OGC,
"Trụ sở chính của Cơng ty tại: Số 04 Láng Hạ, Quận Ba Đình, Thành phố Hà Nội
Văn phịng đại diện của Cơng ty tại: Tầng 3, tịa nhà VNT, 19 Nguyễn Trãi, phường Khương Trung, quận Thanh Xuân,
“Thành phố Hà Nội
HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ, BAN TƠNG GIÁM ĐỐC VÀ BẠN KIỀM SỐT
Các thành viên của Hội đồng Quản trị trong kỳ và tại ngày lập bảo cáo này bao gồm:
Ơng: Lê Quang Thy Chủ tịch - Người đại diện theo pháp luật của Cơng ty
Ơng; Ha Trong Nam Phĩ Chủ tịch
Bà: Nguyễn Thị Dung Thành viền ¬
Bá: Nguyễn Thị Lan Hương, “Thành viên =
Bà: Hồng Thị Phương Lan “Thành viên 16
‘ Pr
Các thành viên của Ban Tổng Giám đốc đã điều hình Cơng ty trong kỳ và tại ngày lập báo cáo này bao gỗm: D
i}
Bà: Nguyễn Thị Dung Phĩ Tổng Giám đốc phụ trách =
Ơng: Lê Huy Giang Phĩ Tổng Giám đốc a
Cie thành viên của Ban Kiểm sốt bao gồm:
Ơng: Lê Anh Dũng “Trưởng ban (Từ nhiệm ngày 14/06/2017)
Ơng: Nguyễn Đức Trung: “Thành viền
Ơng: Lê Thị Băng Tâm “Thành viên (Từ nhiệm ngày 14/06/2017)
KIỀM TỐN VIÊN
Cơng ty TNHH Hằng Kiểm tốn AASC đã thực hiện sốt xét các Báo cáo tài chính riêng giữa niên độ cho Cơng ty Sone BO TRACH NHIRM CUA BAN TONG GIAM DOC DOL VOL BAO CAO TAL CHÍNH RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ
Ban Tổng Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm về việc lập Báo cáo tài chính riêng giữa niên độ phản ánh trung thực,
hợp lý tình hình tải ehinh, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Cơng ty trong kỳ, Trong:
Trang 5
Cơng ty Cổ phẦn Tập đồn Đại Dương
Số 04 Láng Hg, Quin Ba Dinh, Thanh phố Hà Nội
Xây dựng và duy trì kiểm sốt nội bộ mà Ban Tổng Giám đốc và Ban quản trị Cơng ty xác định là cẦn thiết để đảm
eH ste vide lip và trình bày Báo cáo tÀ| chinh riêng giữa niên độ khơng cịn sai s6t trong yếu do pin lận hoặc do
nhằm lắn,
Lựa chọn các ehlnh sắch kế tốn thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán; Đưa ta các đánh giá và dự đốn hợp lý và thận trong;
Nêu rõ cúc chuẩn mực kế tốn được áp dụng cĩ được tuân thủ hay khơng, cĩ những áp dụng sai lệch trọng yếu đến
mite eẦn phải cơng bố và giải thích trong Báo cáo thi chinh riêng giữa niền độ hay khơng;
Lập và trình bảy các Báo cáo tài chính riêng giữa niên độ trên cơ sở tuân thủ các Chuẩn mực kế tốn, Chế độ kế
tốn doanh nghiệp Viet Nam vA ede quy định pháp lý cĩ liên quan đến việo lập và trình bảy Báo cáo thi chính; Lập các Báo eÁo tải chinh riêng giữa niên độ dựa trên cơ sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hop khong
thé cho ring Cong ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh
Ban Tổng Giám đốc Cơng ty đâm bảo rằng các số kế tốn được lưu giữ để phản ánh tình hình tài chính của Cơng ty,
với mức độ truny thực, hợp lý tại bắt cứ thời điểm nào và đầm bảo rằng Báo cáo tài ehính riêng giữa niên độ tuân thủ các quy định hiện hành của Nhà nước Đồng thời cĩ trách nhiệm trong việc bảo đảm an toÀn tải sản của Cơng ty và
thực hiện các biện pháp thÍeh hợp để ngăn chặn, phát hiện các hành vì gian lận vÀ cúc vi phạm khúc,
Ban Tổng Giám đốc Cơng ty cam kết rằng Báo cáo tài chính riêng giữa niên độ đã phủn ánh trung thực và hợp lý tình
inh tải chính của Cơng ty tại thời điểm ngày 30/06/2017, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ
cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017, phà hợp với ChuẲn mực kế tốn, Chế độ kế tốn doanh
nphiệp Việt Nam và tuân thủ các quy định pháp lý cỏ liên quan đến việc lập và trình bảy Báo cáo tải chính
Cam lết khe
Bàn Tổng Giám đốc cam kết rằng Cơng ty khơng vì phạm nghĩa vụ cơng bố thơng tín theo quy định tại Thơng tư số 155/2015/TT-BTC ngày 06/10/2015 của Bộ Tải chính hướng dẫn cơng bổ thơng tín trên Thị trường chứng khốn
'Tliny mặt Ban Tổng Giám đốc
l
Nguyễn Thị Dung Lê Quang Thụ
Phĩ Tổng Giám đốc phụ trách Chủ tịch Hội đồng Quản trị
Hà Nội, ngày 29 tháng 08 năm 2017
Trang 6$'aasc rd Số; øÈl6S /2011/BC! BÁO CÁO SỐT XÉT THƠNG TIN TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ ~ÄAASG,KT?
Kính gửi: Quý Cổ đơng, Hội đồng Quản trị và Ban Tổng Giám đốc Cơng ty Cổ phần Tập đồn Đại Dương
Chúng tơi đã sốt xét Báo cáo tài chính riêng giữa niên độ kèm theo của Cơng ty Cổ phần Tập đồn Đại Dương được
lập ngày 29 thắng 08 năm 2017, từ trang 07 đến trang 49, bao gồm: lắng cân đối kế tốn riêng giữa niên độ tại ngày
30 thẳng 06 năm 2017, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng giữa niên độ, Báo cáo lưu chuyển tiễn tệ riêng giữa
niên độ cho kỳ kế tốn 06 tháng kết thúc cùng ngây v\ Bản Thuyết minh Bao cáo tai chính riêng giữa niên độ
'Tráeh nhiệm eđn Ban Tổng Giám đốc
Đán Tổng Giám đốc Cơng ty Cổ phẪn Tập đồn Đại Dương chịu trách nhiệm về vige lập và trình bảy trung thực và hợp
lý báo cáo tài ehlnh riêng giữa niên độ của Cơng ty theo ChuẨn mực kế tốn, Chế độ kế tốn doanh nghiệp Việt Nam và ếe quy định pháp lý cĩ liên qui đến việc lập và trình bảy báo cáo thí chính và chịu trách nhiệm về kiểm sốt nội
bộ mà Ban Tổng Giám đốc xác định là cu thiết để đảm bảo cho việc lập và trình bảy báo cáo thí chính riêng giữa niền độ khơng cĩ sai sĩt trọng yếu do gian lận hoặc nhằm lẫn,
'Trách nhiệm của Kidm tốn viên
'Trách nhiệm của chủng tơi là đưa ra kết luận về Báo cáo tài chính riêng giữa niên độ dựa trên kết quà sốt xét củu chúng tơi, Chúng tơi đã thực hiện cơng việc sốt xét theo Chuẩn mực Việt Nam về hợp đồng dịch vụ sốt xét số 2410 Sốt xét thơng tin thi chính giữa niên độ do kiểm tốn viên độc lập của đơn vị thực hiện
Cơng việc sốt xét thơng tín tài chính giữa niên độ bao gdm việc thực hiện các cuộc phỏng vn, chủ yếu là phỏn vin
những người chịu trách nhiệm về các vấn đề tài chính kế tốn, và thực hiện thủ tục phân tích vi cde thủ tục so4lyét khác Một cuộc sốt xét về eơ bản cĩ phạm vì hẹp hơn một cuộc kiểm tốn được thực hiện theo các chuẩn mực RiẦm
tốn Việt Nam và đo vậy khơng cho phép chúng tơi đụt được sự đảm bảo tằng chúng tơi sẻ nhận biết được tắt È# jc
vấn để trọng yếu cĩ thể được phát hiện trong một cuộc kiểm tốn, Theo đĩ, chúng tơi khơng đưa ra ý kiến kiểm tốf#ˆ
Cơ sử đưa ra kết luận ngoại trừ:
~ _ Như Cơng ty trình bây tại Thuyết minh số 6(1), 6(2), 6(3), 6(4a), 6(4b), 6(5), 6(6), 6(7b), 6(8), 6(10b), 6(1 18), 8(1), 8(3), 8(4), 8(8), 8(9), 8(10), 8(11) và Thuyết mình số 9 của Báo cáo tài chính riêng giữa niên độ, tại ngày 30 thắng 06 năm 2017, Cơng ty cĩ các khoản nợ phải thu, khoản gĩp vốn cho các đối tác để triển khai một số dự án đầu tự với số tiền nợ gốc đã bù trừ với số dự phải trả và dự phịng đã trích lập là 189.440,465.938 đồng (Trong đĩ thuyết mình số 6(4a) là 115 tỷ đồng, 6(7b) là 2,1 tỷ đồng, 6(10b) là 4,7 tỷ đồng, 6(1 a) là 40,02 tỷ đồng, 8( 1) là 27,58 tỷ đồng) ( số liệu này tại ngây 31 tháng 12 năm 2016 là: 228.71 1.204.754 đồng) đang được trình bày trên Khoản mục *⁄Ivrủ trước cho người bán ngắn hạn", "Phải thu khác" và "Trả trước cho người bán dài hạn" Tại ngÀy lập báo cáo tài
chính riêng giữa niên độ này, Cơng ty cùng các đối tác liên quan cha etIny Ấp đầy đủ thong tin và tài liệu về cúc
gino dịch này, Chúng tơi khơng thể thu thập được đẦy đủ bằng chứng thích hợp đỂ đánh giá khả năng thu hồi cũng như khả năng tiếp tục thực hiện và thu được lợi Ích kinh tẾ trong tương Ini eda che dye án này bằng các thủ tục thay thế, Do đĩ, chúng tơi khơng thể xác định liệu cĩ cẦn thiết phải điều chỉnh các số dự gốc và lãi phát sinh tương ứng, hay khơng,
T: (84) 24 3824 1900 | F: (04) 24 9020 3073 1 1 Le Phung Hiou, Hanoi, Vietnam Amember of im tnlaraellonal
HÃNG tIỂM TỐN AASIC 4
“
«
Trang 7
= Nhir Cong ty trinh bly tai Thuyét minh 86 7 va Thuyét minh s6 8(2) phin Thuyét minh bio edo tai chính riêng giữa niên độ, tạÍ ngày 30 tháng 06 năm 2017, các khoản hỗ trợ vốn và các khoản phải thu về chỉ phí sử dụng vốn đã quá hạn thanh tốn được Cơng ty trích lập dự phịng phải thu khĩ địi theo quy định tại Thơng tư số 228/2009/I'T-IITC
Sau khi trich lập dự phịng và đánh giá giá trị tài sản đảm bảo, giá trị khoản hỗ trợ vốn và ehi phí sử dụng vốn là
383,627,154,268 ddng (Trong đĩ thuyết minh số 7 là 341,5 tỷ đồng và thuyết minh số 8(2) là 42,1 tỷ đồng) ( số liệu
này tại ngây 31 thing 12 năm 2016 là: 536.905.100.714 đơng), Chúng tơi khơng thu thập được đầy đủ các bằng
ehứng về giá trị cĩ thể thu hồi đối với các khoản này cũng như khơng thể thực hiện được các thủ tục thay thế để
đánh giá giá trị dự phịng cẩn phải tríeh lập Do đĩ, chúng tơi khơng thể xác định liệu cĩ cẦn thiết phải điểu chinh
các số liệu nảy hay khơng,
~_ Như Cơng ty trình bầy tại Phụ lục số Ø1 - Thuyết mình số 4 phần Thuyết minh báo ếo tải chính riêng giữa niên độ, tại nghy phát hành báo cáo tải chính riêng này, Cơng ty đang đánh giá giá trị thuần của khoản đầu tư vào Cơng ty Cổ phin Diu te Dai Duong Thing Long OTL") - Cong ty con cba Cong ty, dựa trên số liệu từ quá trình sốt xét báo cáo tai chính giữa niên độ cho kỷ kế tốn từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017 của OTL cho mục dich sốt xét báo cáo tài chính hợp nhất eủa Cơng ty, Kiểm tốn viên chưa đánh giá được giá trị cĩ thể thụ hồi liên quan đến khoản cơng nợ phải thu Cơng ty Cổ phần ĐẦU tư và Xây dựng Sơng Đà (§DCON) cùng một số đối tượng khác và
nh hưởng của vấn đề nay én Bao cdo thi chinh cin OTL, giá trị của các khoản nợ sau khi đã trích lập dự phịng là
468.036.156.770 đồng Bằng các thủ tục sốt xét đã thực hiện, chúng tơi khơng thể đánh giá được ảnh hưởng của vấn để này đến Báo cáo tài chinh riêng giữa niên độ cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017 Do đỏ, chúng tơi khơng thể xác định liệu eĩ cẦn thiết phải điều chinh dự phịng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn éa khoản đầu tư vào OTL hay khơng
~_ Như Cơng ty trình bảy tại Thuyết mình số 12(1) và Thuyết mính số 209) phần Thuyết minh báo cáo tài chính riêng
giữa niên độ, tại ngày lập Báo cáo tài chlnh riêng giữa niên độ này, Cơng ty đã được hồn trả một phn chi phi đã
đầu tư theo kết quả kiểm tra giai đoạn một của UBND tỉnh Quảng Ninh, số dứ cịn lại đang kiểm tra lÀ 30.800.461.399 đồng Việc thu hồi phần ehi phí đầu tư cịn lại này phụ thuộc vào kết quả làm việc giữa Cơng ty và UBND tỉnh Quảng Ninh Chúng tơi khơng thể thu thập được đầy đủ bằng chứng thích hợp để đánh giá khả năng thu hồi khoản đầu tự vào dự án này bằng các thủ tục thay thế, Do đĩ, chúng tơi khơng thể xá định liệu cĩ eần thiết phải điều chỉnh ếe số liệu này hay khơng
~_ Như Cơng ty trình bày tại Thuyết minh số 4d(3) và Thuyết minh số 1§ phần Thuyết mỉnh bảo cúo tải chinh riêng,
giữa niên độ, tại ngày 30 tháng 06 năm 2017, Cơng ty đang trong quá trình làm việc với Ngân hàng TMCP Quốc Dân về việc thỏa thuận xử lý tài sản thế chấp và nghĩa vụ thanh tốn khoản gốc vay, lãi vay phát sinh, Đồng thời, như Cơng ty trình bày tại Thuyết mình số 15, Cơng ty chưa ước tính và ghi nhận khốn lãi vay quá hạn, Với những
thi liệu do Cơng ty cung cấp, chúng tơi khơng thể ước tính được khốn lãi vay quá hạn phải trả eỀn phải ghỉ nhận trên Báo cáo tài chính riêng
~_ Như Cơng ty trình bảy tại Phụ lục số 01 — Thuyết mình số 4 phần Thuyết minh báo cáo tài chính riêng giữa niên độ,
tại ngây phát hành Báo cáo tài chinh riêng giữa niền độ này, Cơng ty đang đánh giá giá trị thuần eủn khoản đÌu tư
vào Cơng ty Cổ phẦn Khách sạn và Dịch vụ Đại Duong (“OCH”) - Cơng ty con eủa Cơng ty, dựa trên số liệu từ Báo
cáo tải chính hợp nhất đã được sốt xét của OCH Trén Bao edo sodt xét cho Báo cáo tải chính này, Kiểm tốn viên
chưa đánh giá được khả năng thu hồi của một số khoản cơng nợ phải thu và khả năng giảm giá của một số khốn đẦu
tư, e thể như gau: (1) Khoản ứng trước eho Cơng ty TNHH Một thành viên Du lịch và Xúc tiến đầu tư Viptour
*Viptour" với số tidn 21.885.538.300 đồng; (2) Khoản phải thu ngắn hạn khác sau khí trich lập dự phịng đối Cơng ty TNHH VNT với số tiền là 145.56 1.692,501 đồng; (3) Khoản cho vay ngắn hạn mà cơng ty con của OCH là Cơng ty TNHH MTV Sao Hom Nha Trang cho Cong ty TNHH TM&DL Tring Tidn Nha Trang vay với số dự nợ gốc và
lãi vay tương ứng là 162.200.000.000 đồng và 35.552.260.551 đồng; (4) Khoản Cho vay ngắn hạn, Phải thu khác và
khôn ĐẦU tư gĩp vốn vào đơn vị kháe với giá trị ghi số là 217,920.801.814 đồng, Bằng ếe thủ tục sốt xét đã thực
hiện, chúng tơi khơng thế đánh giá được ảnh hưởng của các vẤn để này đến Báo cáo tài chính riêng giữa niên độ cho
kỳ kế tốn tử ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017 Do đĩ, chúng tơi khơng thể xác định liệu ed edn thidt phái điều
ehiltth dự phịng giảm giá đầu tư tải chính dài hạn củn khoản đÌu tư vào OCH hay khơng,
Trang 8
KẾT luận ngoại trừ
Căn cứ trên kết quá sốt xét của chúng tơi, ngoại trừ các vấn để được mơ tả tại đoạn “Cơ sở đưa ra kết luận ngoại trừ", chúng tơi khơng thấy cĩ vấn để gì khiến chủng tơi cho rằng Báo cáo ti chinh riêng giữa niên độ đính kèm khơng phản
ánh trung thhực và hợp lý, trên cáe khía cạnh trọng yếu, tình hình tài chính của Cơng ty tại ngày 30/06/2017, và kết quả
hoạt động kinh doanh và lưu chuyển tiển tệ của Cơng ty cho kỳ kế tốn 06 tháng kết thúc cùng ngây phù hợp với Chuẩn mực kế tốn, Chế độ kế tốn doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý cĩ liên quan đến việc lập và trình bảy
Báo cáo tài chính
VẤn đề cẦn nhấn mạnh
Khơng nhằm phủ nhận kết luận trên, Chúng tơi xin lưu ý người đọc Báo ếo tÀi ehlnh về các vẤn đề sau:
~_ Như Cơng ty trình bay tại Thuyết minh số 1 phần Thuyết mỉnh bảo cáo tài chính riêng giữa niên độ, tài an ngắn hạn của Cơng ty nhỏ hơn nợ ngắn hạn khoảng 739,2 tỷ đồng (tụi ngây 31 tháng 12 năm 2016 khoảng 529,7 tỷ đồng), số lỗ lũy kế của Cơng ty đến ngày 30 tháng 06 năm 2017 khoảng 2.525,2 tỷ đồng (tụi ngày 31 thúng 12 năm 2016 lễ lũy kế khoảng 2.271,3 tỷ đồng) (chưa bao gdm ảnh hưởng của các vấn để ngoại trừ nêu trên), Những yếu tố này, cùng những vấn đề ngoại trừ đã được nêu và các vẫn để khác, cho thấy sự tồn tại của yếu tố khơng chắc chắn trọng yếu cĩ thể dẫn đến nghỉ ngờ đúng kể về khả năng hoạt động liên tục của Cơng ty, Báo cáo tài chính riêng giữa niền độ chưa bao gồm bắt kỳ điều chinh nào cĩ thể cĩ phát sinh từ aự kiện này,
~_ Như Cơng ty đã trình bày tại Thuyết minh số 6, Thuyết minh số 7, Thuyết mỉnh số 20(1,11,12) phần Thuyết minh
báo cáo tài chính riêng giữa niên độ, tại ngày 30 tháng 06 năm 2017 và ngày 31 tháng 12 nữm 2016, Cơng ty đánh
giá khả năng thu hồi một số khoản hỗ trợ vốn ngắn hạn và trả trước cho người bán dài hạn đối với một số cơng ty trên cơ sử bù trừ với các khoản Cơng ty phải trả với tổng số tiền 747,688.534.980 đồng Mặc dù Cơng ty chưa ký với các đối tác này thỏa thuận về việc bù trừ cơng nợ phải thu, phải trả phát sinh từ các hợp đồng kinh tế khúc nhau,
~ _ Như Cơng ty trlnh bây tại Thuyết minh số 203) phần Thuyết minh báo cáo tài chính riêng giữa niên độ, tại ngây 30
thắng 06 năm 2017, Cơng ty cĩ thể cĩ một số nghĩ vụ tiềm tàng theo các điểu khoản ký kết tron hợp đồng nguyên! tắc liên quan đến việc chuyển nhượng cổ phẪn Cơng ty Cổ phẦn Bán lẻ vA Quin ly Bat dong sin Dol Duong (ORC) (nay là Cơng ty Cổ phần Dịch vụ Thương mụi Tổng hợp: Viteomnneree) Cơng ty đang trong quá trình đánh giá liệu cĩ hay khơng cáe nghĩa vụ tiềm tàng phát sinh từ hợp đồng nguyên tẮc nêu trên trong Báo cáo tài chính riêng giữu
niên độ này
+ - Như Cơng ty đã trình bày tại thuyết minh số 19, Cơng ty chưa thuyết minh giá tị eĩ thé thu hồi đối với các khoản nợ
phải thu, cho vay quá hạn, chỉ tiết eho từng đối tượng theo hướng dẫn tại Thơng tư 200/2014/TT-BTC ngày
22/12/2014 củn Bộ Tài chinh về việc lập và trình bày Báo cáo thi chính
Trang 9Cơng ty Cổ phẦn Tập đồn Đại Dương, Số 04 Láng Hạ, Quận Ba Đình, Thành phố Hà Nội Mã sb 110 wt Hà 120 l2I 122 123 130 lãi 132 135 136 137 139 140 Ia) 149 150 1st 152 153
Bio cdo tht chink rléng gitta niên độ
Kỷ kế tốn từ ngây 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017
Mẫu B014-DN BẢNG CÂN ĐĨI KẾ TỐN RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ
Tại ngày 30 tháng 06 nữ 2017
TALSAN
A, TATSAN NGAN HAN
1 TIỀn vÀ các lhoÄn tương đương tiền 1, Tiền
2, Các khoẢh tương đương tiển II, Diu tw tit chin ngắn hạn
1, Chứng khốn kinh doanh
2, Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh:
3,- ĐẦu tư nắm giữ đến ngây đáo hạn II, Các khoản phảI thụ ngắn hạn
1, Phải thu ngắn hạn của khách hàng 2, Trả trước cho người bán ngắn hạn
3, Phải thu về cho vay ngắn hạn 4,- Phải thu ngắn hạn khác 5 Dự phịng phải thu ngắn hạn khĩ đơi 6, TÀI sản thiếu chờ xử lý IV, Hàng tần kho 1, Hang thn kho 2 Dự phịng giảm giá hằng tồn kho V, TÀI sÂn ngắn hạn lhác 1, Chỉ phí trả trước ngắn hạn 2, Thuế GTGT được khẩu trừ
Trang 10
Cong ty Cb phan Tập đồn Đại Dương
$6.04 Ling Ha, Quin Ba Dinh, Think phd Ha NOL
Báo cáo tài chinh riêng glữa niên độ
Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017 Mẫu B01a-DN BANG CAN ĐĨI KẾ TỐN RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ Tal ngàp 30 tháng 06 nim 2017 (lấp theo) MA TÀI SẢN Thuyết 30/06/2017 01/01/2017 sb minh VND VND 200B, TÀI SẢN DÀI HẠN 2,384,190.115.004 2,404,580,878.705
210 1 Các khoản phải thu đài hạn 767,068,104.098 827,146,754,534
212 1, Trả trước cho người bán dài hạn 06 1.17103643784374 — 1.17%.338378374
219 2 Dự phịng phải thu đài hạn khĩ địi (403/068.273.376) — (348.191,623.840) 220 II, TÀI sẵn cố định 1,985,187,058 2.205.148.627 221 1 TÀI sản cố định hữu hình lâ 1,985,187.058 2.205.748.627 222 = Nguyen gid 5,500, 159.965 5,500,159, 965 223 + Giá trị hao mịn luỹ kế (3.314.972.907) (3.294.411.338) 221 2 Tài sản cố định vơ hình - - 228 - Nguyên giá 214.000.000 216,000,000
229 = Gd tr} hao man lup kd (214.000.000) (216.000.000)
240 HL TM sin dé dang dM hon B9,502,507,042 93,000,386,189
2421, Chỉ phi xây dựng cơ bản đở dang 12 89.502.407.042 93,000,386,189
250 IV DẦu tr tÀI chính đÀI hạn 4 1,158,407,783.747 1, 141,928.456.870
2511, ĐẦU tư vào cơng ty con 1/638.198/972.100 — 1.637/993/972,100
2522 DẦu tư vào cơng ty liên doanh, liên kết 33.228.000.000 533,228,000,000
2533, ĐẦu tư gĩp vốn vào đơn vị khúe 31.491.200.000 31,491,200)
2344 4 Dự phịng đầu tư tải chính đâi hạn (1.044.470.388.353) — (1.060.784.715.23))
%
260 V, TàI sản đài hạn khác 336,326,532,159 sual
261 1, Chi phi trả trước đài hạn 14 336,326,532.159 340,299,534,A85
Trang 11
Cong ty Cổ phẦn Tập đồn Đại Dương Báo cáo tÀI chính riêng glfta niên độ Số 04 Láng Hạ, Quận Ba Định, Thành phố Hà Nội Kỳ kể tốn tử ngày 01/01/2017 đến ngày 39/06/2017 Miu BOla-DN BẢNG CÂN ĐĨI KẾ TỐN RIÊNG GIỮA NIÊN DO
Tal ngay 30 thing 06 năm 2017 (lần theo) Mã NGUON VON “Thuyết 30/06/2017 01/01/2017 số minh VND VND 300C, NỢ PHẢI TRẢ 2/640.492.505.824 — 2.626.88.476.273 3101 Ngngắn hạn 1612/219,16%843 — 1.592.022.226310 3I11 Phải trả người bán ngắn hạn 16 62.146.800.853 65.100.705.588 312.2 Người mua trả tiền trước ngắn hạn ll 265,317,968,302 265,769,343,568
3133 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 18 89.671.038 107.470.918 ` 314.4 Phải trả người lao động 712,828,874 878,342,274
315 5, Chỉ phí phải trả ngắn hạn 19 201.479.922.401 176,140,647,099 \
318.6, Doanh thu chưa thực hiện ngắn hạn 21 1.163.133.232 1.165.113.332 § 3197 Phải trả ngắn hạn khác 20 607,242,425,607 609,345,468,997
320.8 Vay va ng thué tii chinh ngdn hon l§ 467,403,010,000 467,403,010,000 322 9, Quy khen thudng phi Igi 60,804,634 111,404,634 340 II, Nợ đài hạn 1.028.273339.081 — 1.034.266.249/063 336 1 Doanh thu chưa thực hiện đải hạn 21 310/003.600,459 313.886,467,075 337 2 Phải trả dài hạn khác 20 118,269.139,522 720.379.182,888 as 400D, VỐN CHỦ SỞ HỮU $86.755.286.738 840,650,248,373 — SỐ con 4101 Vốn chủ sở hữu 2 $86,785,286,738 840,680,245,373 tổ 4111, Vốn gĩp của chủ sở hữu 3,000,000,000,000 3.000000/000/000 TẠI
41a CỔ đơng phổ thơng cĩ quyên biểu quyết 3.000,000,000.000 3.000.000.000000 — gj\
414 2, Vốn khúc của chủ sở hữu 1.286.825.482 1,286,825482 ì
4l5 3 Cổ phiểu quỹ (10,000) (0000 Sst
Trang 12
Cong ty Cổ phẪn Tập đồn Đại Dương Báo cáo tài chính riêng glữa niên độ
Số 04 Láng Hạ, Quận Ba Đình, Thành phố Hả Nội Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017
Miu BO2a-DN BAO CAO KET QUA HOAT ĐỘNG KINH DOANH RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ
K) kd todn tiv ngay 01012017 dén ngay 30/06/2017
Mũ CHỈ TIÊU Thuyết Ky nity Ky trude
số minh VND VND
OL 1, Doanh thi bin hàng và cung eÍ› dịch vụ 23 12,186,767,732 14.207.463.696
02 2, Cúc khoản giÂm trừ doanh thu
10-3 Doanh thụ thuẦn về bán hàng về eung eẤp dịch vụ 12.156.767.732 14,207,463.696
11 4, Giú vốn hàng bán 4 8,129,399.740 11.009,040.489
20 8, Lợi nhuận gop vd bin hing vi cung efip djch vụ 4.027,367,992 3.198.423.207
21 6 Doanh thu hoạt động thi chính 25 6.158,148.575 51.350.955.877
22 _ 7 Chỉ phí tài chính 26 4.816,842,908 190.015.420.507
23 Dong dé: Chi phi lai vay 23.652.319.785 34,894,369.098
25 8, Chi phi bin hing 2 753,300,528 1.417.292.745
26 9, Chỉ phí quản lý doanh nghiệp 28 256,918,445,844 364.117.016.097
30 10, Lợi nhuận thuẦn tir hoge dgng kin doanh (252.303.072/713) (499,000.380.268)
3111, Th nhập khác 213,822,572 67,318.25
32 12 Chỉ phí khác 29 1.805.708.494 669.978.171
Tag iM
40 13, Lợi nhuận khác (1.591.885.922) (602.659.046) a5
50 14, Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế (253.894,958,635) (499.603.010.211) sai
$115 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 30 BỀN
1
60ˆ 17, Lợi nhuận sau thuế thụ nhập đoanh nghiệp (253.894.958.635) (499.603.010.211) =
Lập, ngày 29 tháng 08 năm 2017
Người lịp biểu KẾ tốn trưởng (Tang Fhiaw dde phy trich
Nguyễn Thị Ánh Vịnh Vũ Xuân Dương: _NgẾyn Thị Dung
Trang 13
Cơng ty Cổ phÌn 'Tập đồn Đại Đương Biio cáo tÀI elính riêng glfta niên độ Số 04 Láng Hạ, Quận Ba Đình, Thành phố Hà Nội Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2017 dến ngày 30/06/2017 Miu B030-DN BAO CAO LU'U CHUYEN TIEN TE RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ
Kỹ kế totin từ ngày 01/01/2017 dén ngay 30N62017 (leo phương pháp gián tiẩp)
Mã CHỈ TIÊU “Thuyết Kỳ nÀy Ky tude
số minh VND VND
1, LUU CHUYEN TIEN TU HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
OL 1, Lợi nhuận trước thuế (253,894,958,635) — (409.603,010.211)
2, Bidu chinh cho ede khodn 249.007.I42.167 487.1758,878.688
02 - Khẩu hao tài sân cố định và bẤt động sản đẦu tư 220.361.569 220.561.569 03 - Các khoản dự phịng 232,192,209,388 $05.41 1,600,898 05 « LÃI, lỗ từ hoạt động đẦu tư (6,158, 148.575) (53.350.955.877) 06 = Chỉ phí lãi vay 23.652.519.785 34,894,369.098 08 3, Lợi nhuận từ lioqt động kinh doanh trước thay abt (3,987,816,468) (12427.434.521) vdn teu động 09 - Tăng, giảm các khoản phải thu 66.430.082.044 39.741.067.826 10 - Tũng, giầm hằng tồn kho (263.700.009) (355,716,000)
11 = Tăng, giảm các khoản phải trả (khơng kể lãi vay (9997.890.234) — (38.974397.347)
phúi trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp)
12 - Tng, giảm chỉ phí trả trước 4.029.815.047 4.331.458.395
14 - Tiền lãi vay đã trà (3,588,783,333)
17 - Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh: (50.600.000) (277,142,452)
20° Lun chuydn tén thudn tie hogt dong kinh doanh 56,159.890,380 (11.180.947.414)
1, LUU CHUYEN TIEN TU HOAT ĐỘNG ĐẦU TƯ
211 Tidn chỉ để mua sắm, xây dựng tài sân cổ định: (2.151.666.697) (740,594,608) và các tài sản dài hạn khác
22 2 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán tải sắn cổ định : 73.540.000
va cde ti sin di hon khác
23 3, Tiền chỉ cho vay, mua các cơng cy nợ củn đơn vị (15.000.000.000) (26.094.000.000)
khúc
24 4, Tiền thu hỗi cho vay, bán lại các cơng cụ nợ củn đơn 31,444,000.000
vị khúc
25 5, Tiền chỉ đẦu tư gĩp vốn vào đơn vị khác (165,000,000) (100.000.000)
26 6, Tiền thu hồi đầu tư gĩp vốn vào đơn vị khúc ` 41.655.500.000
27 7, Tidn thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 6,158,148.575 695,555,877
Trang 14Cơng ty Cổ phẨn Tập đồn Đại Dương Áo cáo tà chính riêng giữa niên độ | Số 04 Láng Hạ, Quận Ba Đình, Thành phổ Hà Nội Kỷ kế tốn tử ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017
\ Mẫu B03n-DN
| BAO CAO LƯU CHUYÊN TIỀN TỆ RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ
Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017 (Theo phương pháp gián tiấp) Mđ CHÍ TIÊU Thuyết Kỳ này Ixy trade | số minh VND VND HH, LƯU CHUYỀN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH 34 1 Tiền trả nợ gốc vay - (8996.270/000)
| 40 Luu chuyédn én thudn tie boat động tài chính - (17.996.270.000)
| 50 Laru chuyển tIỀn thuẦn trong kỳ 45.001.372.258 (2.213.216.168)
|
60 TIỀn và tương đương tiỀn đầu năm: 16.297.285,702 1.477
Trang 15
Cong ty Cổ phẦn Tập đồn Đại Đương Báo cáo tài chính riêng glữa niên độ Số 04 Lắng Hạ, Quận Ba Đình, Thành phố Hà Nội Ky ké tốn từ ngày 01/01/2017 đến ngÀy 30/06/2017 Mẫu B094-DN THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ Kỳ kế tốt từ ngà 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017 1, DAC DIEM HOAT DONG CUA DOANH NGHIỆP Hình thức sở hữu vốn
Cơng ty Cổ phần Tập đồn Đại Dương được thành lập theo GiẤy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp cơng ty cổ phần do
Sở Kế hoạch và ĐẦu tư Thành phố Hà Nội eẮ|› lẦn đầu số 0103017634 ngày 31 tháng 05 năm 2007, đãng ký thay đổi lần
thứ mười sáu số 0102278484 ngày 30 tháng 07 năm 201 Cổ phiếu của Cơng ty được niêm yết tại Sở giao dịch chứng khốn thành phố Hỗ Chí Minh với mã chứng khốn là OGC
'Trụ sở chính eủa Cơng ty tại: Số 04 Láng Hạ, Quận Ba Đình, Thành phố Hà Nội
Vốn điều lệ của Cơng ty là 3.000.000.000.000 đồng, tương đương với 300.000.000 cổ phần, mệnh giá một cổ phần là 10.000 đồng
NgÀnh nghề kinh đơnnh
Hoạt động chlnh của Cơng ty là:
~_ Kinh doanh bắt động sản;
~ Kinh đoanh sàn giao dịch BẤt động sản (trừ định giá bẤt động sản);
~_ Kinh doanh trung tâm thương mại
Đặc điểm hoạt động củn doanh nghiệp trong kỳ kế tốn cĩ ảnh hướng đến Báo cáo tài chính riêng giữa niên độ
“Tại ngày 30 tháng 06 năm 2017, tài sắn ngắn hạn nhỏ hơn nợ ngắn hạn khoảng 739,2 tỷ đồng, số lỗ lũy kế cu Cơng ty đến ngày 30 tháng 06 năm 2017 khoảng 2,525,2 tỷ đồng (tại ngày 31 tháng 12 năm 2016 lỗ lũy kế khoảng 2.271,3 tỷ đồng) Những yếu tổ này, cho thẤy sự tồn tại của yếu tố khơng chắc chắn trọng yếu cĩ thể dẫn đến nghỉ ngờ đáng kế về
khả năng hoạt động liên tục của Cơng ty, Hiện nay, Cơng ty tiếp tục thực hiện các Dự án của mình và eũng đang tÌm
kiếm các đối tác để ehuyển nhượng các Dự án với giá phù hợp Đơng thời, Cơng ty eđng dang tich eve thu hdi các khoản cơng nợ từ hỗ trợ vốn ngắn hạn cho đồi tác và các khoản đã gĩp vốn vào các dự án đầu tư, Khả năng hoạt động liên tục của Cơng ty pltụ thuộc vào khả nững thực hiện ếe giao dịch nêu trên, Hội đồng Quản trị và Ban Tổng Giám đốc Cơng ty đã đính giá và tin tưởng rằng Báo cáo tài chính riêng giữa niên độ kèm theo của Cơng ty được lập trên cơ sở giả định:
rằng Cơng ty tiếp tục hoạt động liên tục là phù hợp,
CẤU trúc đannh nghiệp
Cơng ty cĩ các đơn v| trực thuộc sau: Địa chỉ Hoạt động kinh đoanh chính
Chỉ nhánh Cơng ty Cỗ phần Tập đồn Đại Hà Tĩnh "Thương mại
Dương
Vain phịng đại diện Cơng ty Cổ phẲn Tập Hà Nội Xây dựng, kinh doanh bắt dong sin
đồn Đại Dương,
“Thơng tln về eúe cơng ty con, cơng ty liên doanh, liên kết của Cơng ty; xem chí tiết tại Thuyết minh số 04, 2 CHẾ ĐỘ VÀ CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG TẠI CƠNG TY
2,1 IKỳ kế tốn, đơn vị tiền tệ sửt dụng trong kế tốn
Kỷ kế lốn nữm ela Cơng ty theo năm đương lịch bắt đẦu từ ngày 01/01 và kết thúe vào ngây 31/12 hàng năm,
Đơn vị tiển tệ sử dụng trong ghí chép kế tốn là Đồng Việt Nam (VND)
Trang 16
Cong ty Cổ phần Tập đồn Đại Duong Báo cáo tÀi chính riêng giữa niên độ
Số 04 Ling Ha, Quận Ba Đình, Thành phổ Hà Nội Kỳ kế tốn từ ngây 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017
3.2, ChuẨn mực và Chế độ kế tốn áp dụng;
Chế độ kế tốn áp đựng
Cơng ty áp dụng Chế độ Kế tốn doanh nghiệp ban hành theo Thơng tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ
'Tài chính và Thơng; tư số 53/2016/FT-BTC ngày 21/03/2016 cùu Bộ TÀI chính về việc sửa đổi, bổ sung một số điểu của
'Thơng tư số 200/2014/TT-BTC
Thyyên bắ và việc tuân thì Chuẩn mực kế tốn và Chế độ kế tốn
Cơng ty đã áp dụng các ChuẨn mực kế tốn Việt Nam và các văn bản hướng dẫn Chuẩn mực do NhÀ nước đã ban hành
Che Bao cdo 1 chinh được lập và trình bây theo đúng mọi quy định ela từng ehuĐn mực, thơng; tư hướng dẫn thực hiện
Chuẩn mực và Chế độ kế tốn doanh nghiệp hiện hành đang áp dụng
3,3, Cơ sở lập JBáo cáo tài chính riêng
Báo cáo tải chính riêng được trình bảy theo nguyên tắc giá gốc
Báo cáo tài chính riêng của Cơng ty được lập trên cơ sở tổng; hợp các nghiệp vụ, giao dịch phát sinh và được phí số kế
tốn tại các đơn vị thành viên hụch tốn phụ thuộc vả tại Văn phịng Cơng ty
‘Trong Bao cdo thi chinh ridng của Cơng ty, các nghiệp vụ giao dịch nội bộ và số dự nội bộ cĩ liên quan đến tài sản,
nguồn vốn và eơnjt nợ phải thu, phải trả nội bộ đã được loại trừ tồn bộ,
Những người sử dụng các Báo cáo tÀi chính riêng này nên đọc các Báo cáo tải chính riêng, kết hợp với cúc Báo cáo tài
ehÍnh hợp nhất của Cơng ty và ếe Cơng ty con (Tập đồn) cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017 để
cĩ đủ thơng tín về tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và các luồng lưu chuyển tiền tệ của cá Tập đồn,
2,4, Cong ey (Al chink
Ghinhdn ban dau ‘TAL sin tii chink,
'Tải sân tài chinh của Cơng ty bao gồm tiền và ếe khoản tương đương tiền, các khoản phải thu khách hàng và phải thụ khúc, các khoản eho vay, các khoản đầu tư ngắn hạn Tại thời điểm ghi nhận ban đầu, tài sản tài chính được xác định theo gid mua edng ofe chi phi phat sinh khác liên quan trực tiếp đến việc mua, phát hành tài sản tài chinh dd,
Nợ phúi trả tải chính
Nợ phải trả tí chính của Cơng ty bao gồm các khoản vay, các khoản phải trả người bán và phải trả khác, chi phí phải
trả, Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, các khoản nợ phải trả tài ehính được xác định theo giá phát hành cộng cúc chi phi
phat sinh liên quan trực tiếp đến việc phát hành nợ phải trả tài chính đĩ Giá tị sau ghí nhận ban đều
Hiện tại ehtưa cĩ ếe quy định về đánh giá lại cơng cụ tải chinh sau ghi nhận ban đÌu,
2,5, TIỀn và các lhoÄn tương đương tiền
“Tiền bao gồm tiễn mặt tại quỹ, tiễn gửi ngân hàng khơng ky han,
Trang 17
Cơng ty Cổ phẦn Tập đồn Đại Dương, Báo cáo tài chính riêng giữa niên độ
Số 04 Láng Hạ, Quận Ba Định, Thành phố Hà Nội Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017
2,6, Các khoản đẦu tư tài chính
Ching khốn kinh doanh: được ghỉ nhận ban đầu trên số kế tốn theo giá gốc, bao gồm: Giá mua cộng các chi phi mun
(nếu cĩ) như chi phí mơi giới, giao dịch, eung eẤp thơng tin, thuế, lệ phí và phí ngân hàng Sau ghỉ nhận ban đầu, giá trị của chứng khốn kinh doanh được xúc định tlteo giá gốc trừ đi dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh Khi thanh lý
hoặe nhượng bán, giá vấn của ehứng khốn kinh doanh được xác định theo phương pháp nhập trước XuẤt trước,
Các khoản đâu tự nắm gitt dén ngày đáo hạn bao gồm: Các khoản tiền gửi ngân hàng cĩ kỳ hạn được nắm giữ đến ngày
đáo hạn với mục đích thu lãi hàng kỳ và các khoản đầu tư nắm giữ đến ngây đáo hạn khác
Các khoản đu wự vào các cơng ty con, cơng ty liên doanh liên lắt được ghỉ nhận ban đầu trên số kế tốn theo giả gốc Sau ghỉ nhận ban đẦu, giá trị của các khoản đẦu tư này được xác định theo giá gốc trừ đi dự phịng giảm giá khoản đầu
tư
Các khoản đu tự gáp vấn vào cáe đơn vị khác bao gồm: các khoản đầu tư vào cơng eụ vốn cù đơn vị khúc khơng cĩ quyền kiểm sốt, đồng kiểm sốt hoặc cĩ ảnh hưởng đáng kể đối với bên được đầu tư Giá trị ghí số ban đầu củn cá
khoản đầu tư này được xác định theo giá gốc, Sau ghỉ nhận ban đẦu, giá trị của các khốn đầu tư này được xúc định theo
giá ốc trừ đi dự phịng giảm giá khoản đẦu tư,
Dự phịng giảm giá các khoản đầu tư được lập vào thời điểm cuối kỳ cụ thể như sau:
~ Đối với các khoản đầu tư chứng khốn kinh doanh: căn cử trích lập dự phịng là số chênh lệch giữa giá gốc của cáo khoản đẦu tư được hạch tốn trên số kế tốn lớn hơn giá trị thị trường của chúng tại thời điểm lập dự phịng,
~ Đối với cáe khoản đầu tư vào cơng ty con, cơng ty liên doanh liên kết: căn cứ vào Báo cáo tÀi chính (riêng]/Báo cáo
tải chinh hợp nhất (nếu đơn vị nhận đầu tư là Cơng ty mẹ) của cơng ty con, cơng ty liền doanh, liên kết tại thời điểm
trích lập dự phịng Dự phịng giảm giá đầu tư được lập khi đơn vị nhận đẦu tự phút sinh lỗ, ngoại trừ trường hợp
khoản lỗ đĩ đã nẰm trong kế hoạeh khi quyết định đẦu tư
~ Đối với khoản đầu tư nắm giữ lâu đài (khơng phân loại là chứng khốn kinh doanh) và khơng cĩ ảnh hưởng đáng kể đối với bên được đầu tư; nếu khoản đẦu tư vào cổ phiếu niêm vết hoặc giá trị hợp lý của khoản đầu tư được xúc định tin ely thi việc lập dự phịng dựa trên giá trị thị trường éa cổ phiếu; nếu khoản đầu tư khơng xác định được giá trị hợp lý tại thời điểm báo cáo thì việc lập dự phịng căn cử vào Báo cáo tài chính tại thời điểm trích lập dự phịng của bên được đầu tư
~ Đối với cáe khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn: cđn cứ khả năng thu hồi để lập dự phịng phải thu khĩ địi theo
quy định củn pháp) luật,
2.7, Che khodn ng phil thu
Các khoản phải thu được theo dõi chỉ tiết theo kỳ hạn phải thu, đối tượng phải thu, loại nguyên tệ phải thu, và các yếu tố khác theo nhụ eÂu quân lý của Cơng ty
Dự phịng nợ phải thu khĩ địi được trích lập eho các khoản: nợ phải thu quá hạn thanh tốn phỉ trong hợp đồng kinh tế,
các khế ước vay nợ, eam kết hợp đồng hoặc eam kết nợ và nợ phải thu ehưa đến hạn thanh tốn nhưng khĩ cĩ khả năng thu hồi Trong đĩ, việc trích lập dự phịng nợ phải thu quá hạn thanh tốn được căn cứ vào thời gian trả nợ gốc theo hợp đồng mua bán ban đầu, khơng tính đến việc gia hạn nợ giữa các bên và nợ phải thu chưa đến hạn thanh tốn nhưng
khách nợ đã lâm vào tình trạng phú sản hoặc đang làm thủ tục giải thể, mắt tích, bỏ trốn,
‘Tal ngdy 30 tháng 06 năm 2017, các khoản phải thu đã quá hạn thanh tốn và các khoản hỗ trợ vốn được Cơng ty trích lập dự phịng phải thu khĩ địi theo quy định tại Thơng tư số 228/2009/TT-TC và căn cứ vào tỉnh hình tải chính của đơn vị nhận đẦu tự, Số dự phịng trích lập được xúc định căn cứ vào số dư nợ gốc và đánh giá của Ban Tổng giám đốc về khả năng thu hồi trên cơ sở bù trừ với ếe khoản eơng nợ Cơng ty phải trả và giá trị tài sân đảm báo
Trang 18
Cơng ty Cổ phẪn Tập đồn Đại Dương Báo cáo tÀI chính riêng giữa niên độ
Số 04 Láng Hạ, Quin Ba Binh, Thanh phd Ha NOL Kỳ kế tốn tử ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017 2,8, Hàng tồn kho
Hãng tồn kho được ghỉ nhận ban đầu theo giá gốc bao gồm: chỉ phí mua, chi phí chế biến và ếe chí phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để cĩ được hàng tồn kho ở địn điểm và trạng thái tại thời điểm ghi nhận ban đầu, 8au ghỉ nhận ban đầu, tại thời điểm lập Báo cáo tài chính nếu giá trị thuẦn cĩ thể thực hiện được của hàng tồn kho thấp hơn giá gốc thì hàng tồn kho được ghí nhận theo giá trị thuần cĩ thể thực hiện được
Phương pháp xác định giá trị sản phẩm dở dang cuối kỳ: Chỉ phí sản xuất kinh doanh dở dang được tập hợp theo từng
cơng trình elưa hồn thành hoặe ehưa ghỉ nhận đoanh thu, tương ứng với khối lượng cơng việc cịn đở dang cuối kỳ
Dự phịng giảm giá hàng tổn kho được lập vào thời điểm cuối kỳ căn cứ theo số eltênh lệch giữa giá gốc của hàng tồn kho lớn hơn giá trị thuẦn cĩ thể thực hiện được
3.9 TÀI sản cố định
“TA sản cế định hữu hình, tải sản eế định vơ hình được ghỉ nhận ban đầu theo giá gốc, Trong quá trình sử dụng, tài sắn
cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình được ghỉ nhận theo nguyên giá, hao mịn luỹ kế và giá trị cịn lại Khẩu huo
được trích theo phương pháp đường thẳng
KhẨu hao tài sản cố định được trích theo phương pháp đường thẳng với thời gian khẩu hao được ước tính như sau;
Phương tiện vận tải 08 năm
Thiết bị văn phịng 03 năm
Các tÀI sản khúc 03 nẴm
Phần mềm quản lý 03 năm
2,10, Chỉ phí trả trước
Các chi phí đã phát sinh liên quan đến kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của nhiều kỷ kế tốn được hạch tốn vào ehi phí trả trước để phân bế dẦn vào kết quá hoạt động kinh doanh troniy các kỷ kế tốn sau,
Việc tỉnh và phân bổ chỉ phí trả trước dài hạn vào chỉ phí sản xuất kinh doanh từng kỷ kế tốn được cãn cứ vào tÍnh: A chất, mức độ từng loại chỉ phí để lựa chon phương pháp và tiêu thức phân bổ hợp lý Chỉ phí trả trước được phân bế dần cS
vào chỉ phí sân xuất kinh doanh theo phương phúp đường thẳng “4
wach
2,11, Các khoản nợ phải trả AN
/ Các khoản nợ phải trả được theo dõi theo kỳ hạn phải trả, đối tượng phải trả, loại nguyên tệ phải trả và các yếu tố khác ồn
theo nhu eẦu quần lý của Cơng ty xẠ
2.12 Cúc khoẩn vay
a
Các khoản vay được theo dõi theo từng đối tượng eho vay, từng khế ước vay nợ và kỷ hạn phải trả của các khốn vay,
Trường hợp vay bẰng ngoại tệ thì thực hiện theo dõi chỉ tiết theo nguyên tệ, *
2.13 Chi phi di vay
Chí phí đi vay được ghỉ nhận vào ehi phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ khi phát sinh, trừ chi phí đi vay liên quan trực
tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất thi sản dở dang được tinh vào giá trị của ti sân đĩ (được vốn hố) khi cĩ đủ che điểu kiện quy định trong ChuẨn mực Kế tốn Việt Nam số 16 “Chỉ phí đi vay”
Trang 19
Cơng ty Cố phẦn Tập đồn Đại Dương Báo cáo tÀI chính riêng giữa niên độ
86.04 Ling Hg, Quén Ba Dinh, Thành phố Hà Nội Kỷ kế tốn từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017
2.14, Chi phi phil tra
Các khoản phái trả cho hàng hĩn dịch vụ đã nhận được từ người bán hoặc đã được eung: cấp cho người mui trong kỳ báo
cáo nhưng thực tế chưa chỉ trả và các khoản phải trả khác như: chi phí lãi tiền vay phải trả được ghỉ nhận vào chỉ phí
sản xuất, kinh doanh của kỳ bảo cáo
Việc ghi nhận ếe khoản chỉ phí phải trả vào chí phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ được thực hiện theo nguyên tắc phù
hợp giữa doanh thu và chi phí phát sinh trong kỳ Cáe khoản chỉ phí phải trả sẽ được quyết tốn với số chi phi thực tế phút sinh Số ehênh lệch giữa số trlch trước và chí phí thực tế được hồn nhập
2.15, Doanh thu eltưa thực hiện
Doanh thu chiea thực hiện gồm doanh thu nhận trước như: số tiền củ khích hàng đã trả trước cho một hoặc nhiều kỳ kế tốn về cho thuê tài sản, thud mit bling
Đoanh thú ehưa thực hiện được kết chuyển vào Doanh thu bán hàng và eung cấp dịch vụ theo số tiển được xúc định phủ hợp với từng kỷ kế tốn
3,16, Vấn chủ sở hữu
Vấn đẪu tư của chủ sở hữu được ghỉ nhận theo số vốn thực gĩp củn chủ sở hữu,
Vốn khác thuộc Vến chủ sở hữu phán ánh số vốn kinh doanh được hình thành do bổ sung từ kết quá hoạt động kinh doanh hoặc do được tặng, biểu, tài trợ, đánh giá lại tải sản (nếu được phép ghỉ tăng, giảm Vốn đầu tư của chủ sở hữu), Lợi nhuận sau thuế ehưa phân phối phản ảnh kết quả kinh doanh (lầi, lỗ) sau thuế thu nhập doanh nghiệp và tÌnh hình
phân chia lợi nhuận hoặc xử lý lỗ của Cơng ty, Việc phân phối lợi nhuận được thực hiện khi Cơng ty cĩ lợi nhuận sau
thuế chưa phân phối khơng vượt quá mức lợi nhuận sau thuế chưa phân phối trên Báo cáo tài chính hợp nhất sau khí đã
loại trừ ảnh hưởng của các khoản lđi do ghỉ nhận từ giao dịch mua giá rẻ Trường hợp tri cổ tức, lợi nhuận eho chủ sở
hữu quá mức số lợi nhuận sau thuế chưa phân phối được phỉ nhận như trường hợp giảm vốn gĩp Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối cĩ thể được chia cho ede nhà đầu tư dựa trên tỷ lệ gĩp vốn sau khi được Đại hội đơng cỗ đơng phê duyệt
và sau khi đã trích lập các quỹ theo Điểu lệ Cơng ty và các quy định của pháp luật Việt Nam,
Cổ tức phải trả eho cáe cỗ đơng được ghi nhận là khoản phải trả trên Bảng Cân đối kế tốn của Cơng ty sau khi cĩ thơng, báo chia cổ tức của Hội đồng Quản trị Cơng ty và thơng báo ngày chốt quyển nhận cổ tức của Trung tâm Lưu ký chứng
khốn Việt Nam, 2.17, Donnh thu
Doanh thu ban hang
Doanh thụ bán hàng được ghí nhận khí đồng thời thỏa mẫn các điều kiện sau:
~_PhÌn lớn rủi ro và lợi Ieh gắn liễn với quyển sở hữu sân phẩm hoặc hàng hĩa đã được chuyển giao cho người mua; + Cong ty khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hằng hĩa như người sở hữu hùng hĩa hoặc quyền kiểm sốt hàng hĩn; ~- Đoanh thu được xác định tương đối chắc chắn;
+ Cong ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi Ích kinh tế từ giao địch bán hằng;
Trang 20
Cong ty Cổ phẨn Tập đồn Đại Dương, Báo cáo tài chính riêng giữa niên độ §ố 04 Láng Hạ, Quận Ba Định, Thành phố Hà Nội Kỳ kể toÁn từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017 Doanh thu cung edp dich vu
Dounh thu cung efip dịch vụ được phí nhận khí đồng thời thỏa mẫn các điều kiện sau:
~- Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;
~ Cĩ khả năng thu được lợi Íeh kinh tế từ gino djch cung cấp dịch vụ đĩ;
~- Xe định được phẦn cơng việc đã hồn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế tốn;
~ Xác định được chi phí phát sinh eho giao địch và chỉ phí để hồn thành giao dịch eung eắp dịch vụ đĩ Phần cơng việc eung eẤp dịch vụ đã hồn thành được xác định theo phương pháp đảnh giá cơng việc hồn thành
Doan thụ bản bắt động xản
Doanh thu bán bắt động sản được ghỉ nhận khi đồng thời thỏa mãn các điều kiện sau:
~_ BÍt động sản đã hồn thành tồn bộ và bàn giao cho người mua, Cơng ty đã chuyển giao rủi ro và lợi Ieh gắn liền với quyền sở hữu bắt động sản cho người mua;
~ Cơng ty khơng cịn nắm giữ quyền quản lý bẤt động sản như người sở hữu bẮt động sản hoặc quyển kiểm sốt bắt
động sắn;
= Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;
~- Cơng ty đã thu được hoặc sỡ thu được lợi ch kinh tế từ giao dich bán bắt động sản;
~_ Xáe định được chỉ phí liên quan đến giao dịeh bán bắt động sản
Trường hợp bán hàng hĩa bẮt động sản theo hình thức khách hàng tự hồn thiện hoặc Cơng ty hồn thiện theo yêu edu
của khách hàng thì được phí doanh thụ khí hồn thành bàn giao phần xây thơ cho khách hùng
Đoanh thụ hợp đẳng xây dựng
~ Trường hợp hợp đồng xây dựng quy định nhà thầu được thanh tốn theo tiến độ kế hoạch, khi kết quá thực hiện hợp
đồng xây dựng được ước tÍnh một cách đáng tin cậy, thì doanh thu của hợp: đồng xây dựng được ghí nhận tương ứng;
với phần cơng việe đã hồn thành đo Cơng ty tự xác định vào ngày lập Báo cáo tài chính riêng mà khơng phụ thuộc
vào hĩa đơn thanh tốn theo tiến độ kế hoạch đã lập hay chưa và số tiễn ghí trên hĩa đơn là bao nhiều
~ Trường hợp hợp đồng xây dựng quy định nhà thẦu được thanh tốn theo giá trị khối lượng thực hiện, khi kết quà thực hiện hợp đồng xây dựng được xác định một cách đáng tin cậy và được khách hàng xe nhận, thì doanh thu, chỉ phí liên quan đến hợp đồng được ghi nhận tương ứng với phần cơng việc đã hồn thành được khách hìng xúc nhận trong kỳ
phan dnb ten hon đơn đã lập,
Doanh thụ hoạt động tài chính
Doanh thụ phút sinh từ tiền lãi, tiển bản quyền, cổ tức, lợi nhuận được chín và các khoản doanh thu hoạt động tài chinh khúc được ghi nhận khi thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau:
~- Cĩ khả năng thu được lợi Ích kinh: tế từ giao dịch đĩ;
+ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn
Cổ tức, lợi nhuận được chiu được ghỉ nhận khi Cơng ty được quyển nhận cổ tức hoặc được quyển nhận lợi nhuận từ việc gĩp vốn
2,18, Giá vấn hàng bán
Giá vốn hằng, bán trong kỳ được ghí nhận phù hợp với doanh thu phát sinh trong kỳ và đảm bảo tuân thủ nguyên the thận trọng, Các trưởng; hợp hao hụt vật tư hàng hĩa vượt định mức, ehi phí vượt định mức bình thường, hàng tổn kho bị mit
mit sau khí đã trừ đi phần trách nhiệm củ tập thể, cá nhân cĩ liên quan, được phi nhận đẨy đủ, kịp thời vào giá vốn
hàng bán trong kỳ,
Việe trích trước chi phí để tạm tính giá vốn bắt động sản nếu 66 dim bảo các nguyễn the sau:
~ Chí trích trước chỉ phí để tạm tỉnh giá vốn hàng bin cho phin bắt động sản đã hồn thành bán trong năm và đủ điều
Trang 21
Cơng ty Cổ phần 'FẬp đồn Đại Dương Báo cáo tÀl chính riêng glữta niên độ
Số 04 Lắng Hụ, Quận Ba Đình, Thành phố Hà Nội Kỷ kế tốn từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017
* Giá vốn thực hiện quyển ehuyển nhượng bắt động sản được xác định trên cơ sở giả chuyển nhượng tạm tính củn hợp động nguyên tắc nhận eltuyễn nhượng quyền chuyển nhượng bắt động sản
2.19, Ghí nhận ehl phí tài ehítnhi
Các khoản chỉ phí được ghi nhận vào chi phí tài chính gồm:
+ Chi phi hoje ede khoản lỗ liên quan đến cáe hoạt động đầu tư tài chính; » Chi phi di vay vốn;
~_€ác khoản lỗ do thanh LY, chuydn nhirgng ching khốn ngắn hạn, chỉ phí giao dịch bán chứng khốn;
~ Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh, dự phịng tổn thẤt đẦu tư vào đơn vị khác, khoản lỗ phát sinh khi bán ngoại tệ, lỗ tỷ giá hồi đối
Các khoản trên được ghỉ nhận theo tổng số phit sinh trong kỳ, khơng bà trừ với doanh thu hoạt động tài chính 2,20, Thuế thu nhập doanh nghiệp
Chỉ phí thuế TNDN hiện hành được xác định trên cơ sở thu nhập chịu thuế trong kỳ và thuế sult thud TNDN trong ky ké
tốn hiện hành
Tại ngày 30 tháng 06 năm 2017, Cơng ty cĩ khốn lỗ tính thuế cĩ thể được sử dụng để bù trừ với các khoản lợi nhuận
trong tương lai, Cơng ty khơng phí nhận tài gân thuế thú nhập hỗn lại nào liên quan đến khoản lỗ mang sang do khơng, chấc chắn về khả năng thu được lợi nhuận trong tương lai
19
Ln
i
Trang 22
Cong ty C4 phin Thp đồn Đại Dương
Số 04 I.áng Hạ, Quận Ba Đình, Thành phố Hà Nội 3 TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TUONG DUONG TIEN
'TTiển mặt
Tiền gửi ngẩn hàng khơng kỷ hạn
Các khoản tương đương tiền
Bao cho Chl chink riêng giữa niên độ
Kỷ kế tốn từ ngày 01/0 1/2017 đến ngày 30/06/2017 30/06/2017 01/01/2017 VND VND 118.471.901 58.189.744 2.180,686.059 4.394.595.958 59.000.000.000 11.845.000.000 61.299.157.960 16.297.785.702
‘Toi ngây 30/06/2017, các khoản tương đương tiền là tiền gửi cĩ kỳ hạn 01 tháng cĩ giá trị 59.000.000.000 VND được sửi tại Ngân hàng Thương mại Cổ phÌn Phát triển Hồ Chí Minh với lãi suắt 5,3 %/nm,
4, CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH a) ĐẦu tư nẤm glữ đến ngày đáo hạn 30/06/2017 01/01/2017 Giả gốc — Giátr phisổ Giágốc — GIÁ trị ghỉ số VND VND VND VND ĐẦu tư ngắn hạn 16.650.000.000 16.60000000 1.650.000.000 1650.000000 ~ “Tiền gửi cĩ kỳ hạn ` 16.60.000.000 16.650.000.000 1.650.000.000 1650.000000 16.6%0,000,000 _ 16.650.000.000 — 1.650.000.000 — 1.650.000.000 [°] Các khoản tiền gửi cĩ kỳ hạn 06 tháng - 12 tháng được gửi tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phát triển Hồ Chí Minh với lãi suẤt từ 6%/năm đến 7%/năm
Trang 27
Cơng ty Cổ phần Tập đoÀn Đại Dương Iáo cáo tÀI chính riêng ga niên độ
Số 04 Láng Hạ, Quận Ba Đình, Thành phĩ Hà Nội Kỳ kế lốn từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017 đ) Tại ngây 30 thắng 06 năm 2017, Cơng ty đã sử dụng một số cỗ phiếu do Cơng ty nắm giữ đi cÂm cố đồng thời nhận cm cổ một số cổ phiếu từ đơn vị khác, Chỉ tiết như sau:
Số lượng tại
Tên cơng, ty 30/06/2017
{Cổ phiếu)
Âm cũ cố phiếu củn OCH tại:
Cơng ty Cổ phẪn Giáo dục Quốc tế Thần Đồng (1) 7.000.000
Cơng ty Cổ phẲn Bình Dương Xanh (2) 8.000.000
Ngân hàng TMCP Quốc Dân (3) 32,000,000
Ngân hìng TMCP Ngoại thương Việt Nam (4) 10,695,652
Ngân hìng TM TNHH MTV Đại Dương (5) 8,000,000
Cơng ty Tai chinh Cd phin ign lye (6) 50,000
TTẳng: 68.745.652
CA cố cổ phiếu Eiaflin Việt Nam tại:
Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (4) 3,289,102
Tổng: 3,289,102
Nhận cẦm cố phiếu của OCH từ:
Cơng ty Cổ phần Thương mại và ĐẦU tư Mạnh Hà (7) 8,605,642
Tổng: 8,695,652
(1) Cơng ty đã sử dụng 7 triệu cổ phiếu OCH thuộc sở hữu của Cơng ty để đảm bảo cho hợp đồng vay ngắn hạn giữat Cơng ty Cổ phÌn Giáo dục Quốc tế Thần Đồng và Ngân hàng Thương mại TNHH MTV Đại Dương - Chỉ nhánh Hà Nội liên quan đến khoản tiền nhận gĩp vốn từ Cơng ty Cổ phẪn Gido dục Quốc tế Thần Đồng để cùng thực hiện Dự án “Xây dựng cơng viên hỗ điều hịn thuộc khu đơ thị Tây Nam Hà Nội",
(2) Cơng ty đã sử dụng 8 triệu cỗ phiếu OCH thuộc sở hữu của Cơng ty để đâm bảo nghĩa vụ tải chính của Cơng ty Cổ phÌn Bình Dương Xanh với Cơng ty Cổ phần Đầu tư Thương mại và Xây dựng Long Sơn ("Long Sơn") theo biên bin can kết 3 bên số 01/2014/BBCK-3 ngày 29/09/2014
(3) Cơng ty đã sử dụng 32 triệu cổ phiếu OCH thuộc sở hữu của Cơng ty để đảm bảo cho hợp đồng vay ngắn hon tir
Ngân hàng TMCP Quốc Dân (*NCH") để thực hiện Dự án “Khu đơ thị số 1 thuộc khu đơ thị mới phía Nam think phố
Bắc Giang", Ngày 07 tháng 7 năm 2015, NCB gửi cơng văn số 30%A/2015/CV-NCB yêu cầu Cơng ty thực hiện bỏ sung tii sdn dim bảo cho khoản vay ngắn hạn eủa Cơng ty tại ngân hằng này trước ngây L3 thắng 7 năm 2015 Sau
thời gian này, nếu Cơng ty khơng bổ sung tài sản đâm bảo, NCH sẽ thực hiện giải chấp 32 triệu cổ phiếu này Trong năm 2016, Cơng ty va NCB da cĩ thống nhất về mặt chủ trương Cơng ty sẽ dùng một số tài sân của mình để hồn trả
khốn nợ này, Tại ngày lập báo cáo tài chính riêng giữu niên độ nảy, Ban ‘Tong Giám đốc Cơng ty và NCB vin dang trong quá trÌnh lâm việe và đưa ra phương án giải quyết khoản vay của NCH
(4) Cơng ty đã sử dụng 4 triệu cỗ phiếu OCH thuộc sở hữu eủa Cơng ty cùng với 6,695,652 cổ phiếu thuộc sở hữu củ Cơng ty Cổ phÌn Thương mại và ĐẦu tư Mụnh Hả (như trình bày tại Thuyết minh số 7) và 3289.192 cổ phiếu Fafim Việt Nam thuộc sở hữu của Cơng ty để đảm bảo cho hợp đồng vay giữa Cơng ty Cổ phẪn ĐẦU tư BOT Hà Nội - Bắc
Giang ("BOT") - Cơng ty liên kết củn Cơng ty và Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam để thực hiện Dự án “ĐẦu
tư xây dựng cơng trình ệÍ tạo, nơng cắp Quốc lộ 1 đoạn Hà Nội - Bắc Giang theo hình thức hợp đồng Xây dựng -
Kinh doanh - Chuyển giao (BOT) "
(8) Cơng ty đã sử dụng 8 triệu cổ phiếu OCH thuộc sở hữu của Cơng ty để làm một phần tài sản đắm bảo cho khoản
tiển nhận gĩp vốn từ Cơng ty Cổ phần Xây dựng Thương mụi Hồng Thành vào Dự án “Tổ hợp thương mụi, TÀI chính
địch vụ và nhà ở Đại Dương" tại xã Thiện Lộc, huyện Can Lộc, tỉnh Hà Tĩnh như trình bày tại “Thuyết minh số 20(14)
25
Trang 28
Cơng ty Cổ phẦn Tập đồn Đại Dương Bao cho thi chinh riêng giữa niên độ
Số 04 Láng Hạ, Quận Ba Đình, Thành phố Hà Nội Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017
(6) Chỉ tiết xem tại Thuyết minh số 20(4)
(?) Như trình bày tại Thuyết mình số 7, Cơng ty đã nhận thế chấp 8.695.652 cổ phiếu OCH thuộc quyền sở hữu của Cong ty Cơ phần Thương mại và ĐẦu tư Mạnh HÀ (“Mạnh Hà") để đảm bảo cho khoản hỗ trợ vốn của Cơng ty cho
Mạnh HÀ
5, PHALTHU NGAN HAN CUA KHACH HANG
30/06/2017 01/01/2017
VND VND
8) Phải thu cđa khúeh hàng ehl tiết theo Idtáeh hàng cĩ số dụ lớn
~ Cơng ty Cổ phẦn Robot Tosy 28,283,010,000 28.283.010,000
* Cơng ty Cổ phẦn ĐẦu tư và Xây dựng Sơng Đà 20.635.063.122 20.635.963.722
~ ơng ty Cổ phần ĐẦu tư xây dựng và Kinh doanh nhà 12.015.448.545 12.015.448.545
~- Cơng ty Cổ phần Khíích sạn và Dịch vụ Đại Dương 1.846/53|4923 7,$23,535,983
~ Phi thu khách hằng mua cđn hộ 13.067.818.499 21.871.167.128
~_Cáe khoản phái thu khách hàng khác 36.265.106.173 36.034.924.773 118.113.878.862 _126.364.050,151 6, 'TRẢ TRƯỚC CHO NGƯỜI BẢN 30/06/2017 01/01/2017 VND VND a) NgẮn hạn
~ Cong ty Cổ phÌn ĐẦU tư Thành An (1) 144.000.000.000 _ 144.000,000.000
~-.Cơng ty Luật TNHH Key Việt Nam (2) 10,000,000,000 10,000,000,000
* COng ty TNHH Đầu tư vÀ Thương mại Topeare (3) 10.000.000.000 10.000.000.000
+ Che khodn trả trước người bán khác 16,562.171,726 16,249,872,219
LOST TRG “10.249 872.219,
b) DÀI hạn
~ Cơng ty TNHH VNT (4) 528,016.082.500 $28,016,082,500
~_ Cơng ty Cổ phẦn 88G Văn Thánh (5) 198/226.211,840 198.226.211,840
~ Cơng ty Cổ phÌn ĐẦu tư Tư vẤn Tài Chính Liên Việt (6) 145.000.000.000.- 143.000,000.000
~ Ngân hàng Thương mụi TNHH MTV Đại Dương (7) 86.488.444.173 86.488.444.173
~- Cơng ty Cổ phẦn ĐẦu tự và Xây dựng ảo Minh (8) 66.000.000.000 66,000,000.000
» Cong ty Cé phiin Licogi 19 (9) 57,000,000,000 57.000.000.000
~- Cơng ty Cổ phần ĐẦu tư Phát triển Gia Định (10) 49,083,247,680 49,083.247.680 ~ Cơng ty Cổ phÌn Kinh doanh Dịch vụ eqo eÍp DẦu khí Việt 41222.392.181 41.222.392.181
Nam (11)
- Đự đn Chợ Nhật Tân = 4,302,000,000
1.171.036,.978374 1 ,37M.374
(1) Số dư ếe khoản trả trước cho Cơng ty Cổ phẦn ĐẦu tư Thành An liên quan đến việc thì cơng, Dự án “Trung vim Thương mại, Văn phịng và Khách sụn” tại Khu trung tâm Cột đồng hồ, thành phố Hạ L.ong, tính Quảng Ninh Cơng ty đã trích lập dự phịng phải thu khĩ địi 100% dối với khoản cơng nợ này
Trang 29
Cơng ty Cố phÌn Tập đồn Đại Dương Bio cho thi chính riêng giữa niên độ Số 04 Láng Hạ, Quận la Đình, Thành phố Hà Nội Kỷ kế tốn tử ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017 (2) Phân ánh số tiển chi tư vẤn pháp lý cho Cơng ty liên quan đến cáe Dự án kinh doanh Bắt động sản Cơng ty đã trích
lập dự phịng phú thú khĩ đồi 100% đối với khoản cơng nợ này
(3) Phản ảnh số tiền tạm ứng thực hiện gĩi thẦUu cung eẤ› và lắp đặt thiết bị cho dự án “Trung tâm Thương mại, Văn phịng về Khích sạn” tại Khu trung tâm Cột đồng hỗ, thành phố Hạ Long, tinh Quảng Ninh Cơng ty đã tích lập dự phơng phải thu khĩ đơi 100% đối với khoản cơng nợ này,
(4) Số dư trả trước người bản dài hạn VNT phản ánh:
[a] Khoản tiền ứng trước với số tiền 450 tỷ đồng theo hợp đồng nguyên tắc về việc tham gia thực hiện Dự án "Khu đơ
thị số ! thuộc khu đơ thị mới phía Nam thành phố Bắc Giang" với tổng mức đầu tư của dự án lÀ khoảng 2.817 t
đồng, Tỷ lệ thun gia của Cơng ty trong dự án này là 20% Tại ngày 22 thing 3 năm 2016, theo Nghị quyết 009/2016/NQ-HĐQT-OGC, Cong ty thong qua chi trương thanh lý hợp đồng nguyên tẮc này và chuyển khoản trả
trước này sang phải thú Lãi chậm trả phát sinh eủa khốn tiền ứng trước này là 25.953.058.678 đồng được trình bảy tại thuyết minh số 8(6),
“Tại ngày 30 tháng 06 năm 2017, Cơng ty đang đánh giá khả năng thu hồi khoản trả trước cho người bán đài hạn này
trên cơ sở bù trừ cơng nợ nhận ứng trước từ VNT liên quan hợp đồng tổng thẦu của dự án trên với số tiền là 220 tỷ
đồng (như trình bày tại Thuyết mình 17(1), Ăn eứ vào ếc thỏa thuận và biên bản làm việc với đối tác này về chủ trương đồng ý bù trừ cơng nợ phút sinh từ các hợp đồng kinh tế khá nhau Tại ngây lập Báo cáo tải chinh riêng này,
Cơng ty đang làm việc với VNT về việc thanh lý các hợp đồng nguyên tắc này và lập biên bân bù Irừ các khoản cơng,
nợ giữa hai bên, Số dư cịn lại sau khi trích lập dự phịng và bù trừ với nghĩa vụ nợ phái trả là 115.000.000,000 đồng
(b] Khoản tiển ứng trước với số tiên 78.016.082.500 đồng về việc tham gia thực hiện dự án "Xây dựng cơng viên hồ
điều hịa thuộc khu đơ thị 'Tây Nam Hà Nội" với tổng mức đầu tư eủn dự án là khodng 1.865 tỷ đồng,
Cong ty di ky hop đồng và nhận tiền gĩp vốn vào dự án trên từ Cơng ty Cổ phần Giáo dục Quốc tế Thần Đồng để cùng thực hiện dự án với số tiền 200 tỷ đồng như trình bày tại Thuyết minh 20(12)
(8) Thể hiện khoản tiền ứng trước theo thỏa thuận đặt cọc mua khu thương mại thuộc dụ án SSG Tower của Cơng ty Cổ
phin SSG Vain Thanh toi thành phố Hồ Chí Minh,
Khu thương mại này đã được Cơng ty ký hợp đồng chuyển nhượng quyển tài sân cho Cơng ty Cổ phẫn Thương mụi và
ĐẦU tư Mạnh Hà (“Mạnh Hà") như trình bày tại Thuyết mình 20(1 1),
'Theo đĩ, Cơng ty dang đánh giá khả năng thụ hồi khoản phải thu dài hạn này trên cơ sở bù trừ cơng nợ phải thú với nhận ứng trước từ Mạnh HÀ với số tiền là 200 tỷ đồng, mặc đà Cơng ty chưa ký các thỏa thuận với đối tác này về việc bù trừ cơng nợ phát sinh từ các hợp đồng kinh tế khác nhau
(6) Phân ánh khoản tiển ứng trước cho Cơng ty Cổ phần ĐẦu tư Tư vấn Tài chính Liên Việt để nhận chuyển nhượng phần vốn gĩp của Cơng ty này tụi Dự án Gia Định Plaza Cơng ty đã trích lập dự phịng phải thu khĩ địi 100% đối với
khoÄni cơng; nợ này, (7) Phản ánh:
Trang 30
Cơng ty Cổ phẪn Tập đồn Đại Đương Bao cio thi chink ridng giữa niên độ
Số 04 Láng Hạ, Quận Ba Đình, Thành phố Hà Nội Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017
[b] Khoản tiền chuyển cho Ocean Bank nua Iai quyền tham gia gĩp vốn thành lập Cơng ty Cổ phần ĐẦu tư Hưng Phú
tir Cong ty Cd phin BSC Việt Nam với tỷ lệ gĩp vốn là 11,6%, Số tiển vốn gĩp đã chuyển tính đến ngày 30 tháng 06
năm 2017 là 20.934.944,173 đồng Khoản đẦu tư này được Cơng ty chuyển nhượng quyền than gia gĩp vốn lụi cho
Cơng ty Cổ phần ĐẦUu tư Lam Hồng như trình bày tại Thuyết minh số 20(7) Số dự cịn lại sau khi trích lập dự phịng
và bì trừ số tiễn đã nhận được từ thỏa thuận chuyển nhượng vốn đầu tư tại ngày 30/06/2017 là 2,146, 109,684 đồng
mặc đủ Cơng ty cha ký cde thỏn thuận với các đối tác về việc bù trừ cơng nợ phát ainh từ các hợp đồng kinh tế khác nnhAu
(8) Phản ánh khoản tiển ứng trước cho Cơng ty Cổ phÌn ĐẦU tư và Xây dựng Bảo Minh (°Bảo Minh”) để thực hiện dự án “Khu Siêu thị, Văn phịng Giao dịch Thương mại vÀ Nhà ở" tại 317 Trường Chỉnh, quận Thanh Xuân, HÀ Nội Đến
ngày 30 tháng 06 năm 2017, dự án đang bị chậm tiến độ do đĩ phát sinh khốn tiền lãi phải thụ là 28,002.299,999 đồng
được trình bày tại Thuyết minh số 8(5) Cơng ty đã trích lập dự phịng phải thu khĩ địi 100% đối với khohn cơng nợ may,
(9) Phân ánh khoản tiễn gĩp vốn cùng Cong ty Cé phan Licogi 19 dé hai bên lập Liên doanh hợp tác đầu tư thực hiện dự
án “Xây dựng Tịn nhà hỗn hợp + Văn phịng Thương mại và Nhà ở" tại đường Lê Văn lương, phường Nhân Chính,
quận Thanh Xuân, Hà Nội Cơng ty đã ký hợp đồng và nhận tiền gĩp vốn từ Cơng ty Cổ phẦn ĐẦU tư Nơng nghiệp Cơng
nghệ eao Hà Nội như trình bảy tại Thuyết minh số 20(10) để cùng thực hiện dự án trên
(10) Phản ánh:
la] Khoản tiền đã ứng trước với số tiền 44.383.247.680 đồng theo hợp đồng hợp tác kinh doanh để củng thực hiện dự án “Trung tâm thiết kế thời trang và eao ốc văn phịng cho thuê” (Dự án"Lepa ashlon House") của cơng ty này, Cơng;
ty đầ thực hiện thanh lý hợp đồng hợp tác kinh doanh vào ngày 09/06/2015 và dang đơn đốc thụ hồi khoản cơng nợ
này, Theo biên bản cam kết giữa các bên, khoản cơng nợ này khi thu hồi được sẽ là nguồn để thực hiện thanh tốn cho khoản vay với Cơng ty Cổ phần Viptou - Togi như trình bày tại Thuyết minh số L5(2)
{b] Khoản tiền Cơng ty đã gĩp vốn vào Dự án Gia Định Phưa cho Cơng ty Cổ phẪn Đầu tư Phát triển Gia Định với số tiền 4.700.000.000 đồng
(11) Phân ánh:
la] Khoản ứng trước với số tiền 40,017.888.881 đồng để nhận chuyển nhượng tồn bộ 5 tẰng Trung tâm thương mụ|,
của Dự án Hanoi Time Tower tại lơ đẤt CP10-11, khu đơ thị Văn Phú, quận Hà Đơng, Hà Nội Tại thời điểm lập báoÀ cdo ti chính riêng nảy, Cơng ty và Cơng ty Cổ phần Kinh doanh Dịch vụ eao cấp DẦu khí Việt Nam dang lim việc
chuyển khoản ứng trước này thành giá thuê một phần diện tích trung tâm thương mại dài hạn hoặc diện tích căn hổ `
chung eư tại Dự án trên
[b] Khoản ứng trước với số tiền 1.204.503.300 đồng liên quan đến việc chuyển giao quyền đẪu tư dự án “Trung tũ ỳ Thương mại, Văn phơng và Khách sạn” tại Khu trung tâm Cột đồng hỗ, thành phố Hạ Long, tỉnh Quảng Ninh
Hiện tại, Cơng ty đang trong quá trình đánh giá khả năng thu hồi và giá trị cĩ thế thực hiện được để xác định liệu cĩ hay khong clin phai trich lập dự phịng bổ sung cho các khoản Trả trước cho người bán đãi hạn liền quan đến các khoản gĩ›
vốn cho VNT (Thuyết minh 6.4a), Cơng ty Cổ phẦn ĐẦu tự Phát triển Gia Định (Thuyết mình 6.10b), Dự án thành lập;
Cơng ty Hưng Phú (Thuyết minh 6.7b) và Cơng ty Cổ phần Kinh doanh Dịch vụ eao cấp DẦu khí Việt Nam (Thuyết
minh 6,119) Day I ede khoản ứng trước để triển khai một số dự án với tổng số tiền sau khi đã bù trừ với số dư phải trả các đối tượng tương ứnjy và số dự phịng đã trích lập tại ngày 30 tháng 06 năm 2017 là 161.863.998,565 đồng,
Trang 31
Cơng ty Cổ phẲn Tập đồn Đại Dương; Báo cáo tài chính riêng glita niên độ
Số 04 Láng Hạ, Quận Ba Định, Thành phố Hà Nội Kỳ kế tốn từ ngây 01/01/2017 đến ngây 30/06/2017
7, PHÁI THU VỀ CHO VAY NGẮN HẠN
30/06/2017 01/01/2017
VND VND
~ Cơng ty Cổ phần Thương mụi và ĐẦu tư Mạnh Hà $55,611,804,339 555,611.804,.339
~ Cơng ty Cổ phần Đầu tư và Thương mại Vneco Hà Nội 380.500.000,000 380,500,000,000
+ Cơng ty TNHH Giĩ Hát 199,001,000,000 199,001,000,000
+ Cong ty C6 phin Bao Linh 75.000.000.000 — 78,000,000,000
+ Cong ty Cb phin Blu tư và Phát triển Phú Nguyên 69.000.000.000 69.000.000,000 ~ Cơng ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng Sơng ĐÀ 40.000.000.000 40.000.000.000
+ Che khoản phái thu về cho vay khắe 2.021.000.000 2.021,000.000
1/321.133.804/339 1.321.133.H04.339
Phân ánh các khoản Cơng ty hỗ trợ vốn ngắn hụn eho các đối tác này theo hợp đồng hỗ trợ vốn, chí phí sử dụng vốn cho các hợp đồng này từ 10%/năm đến 13%/nãm, cĩ thời hạn từ 6 tháng đến Ø1 năm kế từ ngy bắt đầu, Cúc khoản này được đÌm bảo bằng nghĩa vụ tài chính của Cơng ty với eúe đối tượng nhận ếe khohn hỗ trợ vốn nĩi trên hoặc khơng cĩ
{Ai sin dim bio
Riêng đối với khoản hỗ trợ vốn ngắn hạn cho Cơng ty Cổ phần Thương mại và ĐẦu tư Mạnh Hà (“Mạnh Hà”), ngồi
việc được đảm bảo bằng nghĩa vụ tài chính phải trả của Cơng ty đối với Mạnh Hà, khoản hỗ trợ vốn cịn được đâm bảo
bằng 8.695.652 cổ phiếu OCH thuộc quyền sở hữu cla Mạnh Hà Giá trị thị trường của số cổ phiếu này tụi thời điểm 30/06/2017 là khoảng 44,8 tỷ đồng
Toi ngày 30 tháng 06 năm 2017, Cơng ty đã trích lập dự phịng ếe khốn phái thụ khĩ đồi về cho vay ngắn hạn và chi
phí sử dụng vốn tương ứng ở Thuyết mình số 8(2) dựa trên thời gian chậm thanh tốn của các cơng ty đã nhận hỗ trợ vấn với số tiền là 830.893 149.267 đồng,
Ngồi ra, Cơng ty đang đánh giá khả năng thu hồi khoản hỗ trợ vốn ngắn bạn đối với Mạnh Hà, Vneeo và Giĩ hút trên cơ sở bù trừ cơng nợ khoản Cơng ty hỗ trợ vốn ngắn hạn với khoản phải trả các đối tác này với số tiễn lần lượt là 88,454,820,822 đồng, 32.826.888.888 đồng như trình bày tại Thuyết minh số 20(1) và 106 158.205.041 đồng (như trình bày tại Thuyết mình số 20(1) và 2013) căn cứ trên nghĩt vụ đảm bảo của các khoản hỗ trợ vốn là bằng nghĩa vụ tài
chính của các đơn vị này với Cơng ty mà ehta ký các thỏa thuận với các đối tác này vẻ việc bù trừ cơng nợ phút sinh từ
Trang 32
Cơng ty Cổ phẦn Tập đồn Đại Dương Báo cáo tài chính riêng giữa niên độ
Số 04 Láng Hạ, Quận Ba Đình, Thành phố Hà Nội Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2017 đến ngiy 30/06/2017
8, PHALTHU NGAN HAN KHAC
30/06/2017 01/01/2017
VND VND
Các khodn phal thu khie 577.138.397,805 577.198.397.805,
~ Cơng ty Cổ phần Bình Dương Xanh (1) 210,150.000,000 270.150.000.000
~ Chỉ phí sử dụng vốn từ ếe hợp đồng hỗ trợ vốn (2) 140.826.522/947 140.826.522.947
~ Cơng ty TNHH Phát triển Thương mại và Đầu tư Việt Nam (3) $6,768,170,073 56.768.170.073
~_Cơng ty Cổ phần Đầu tư Lam Hồng (4) 35.415.0%6,108 35.515.056.108
~ Cơng ty Cổ phần ĐẦUu tư và Xây dựng Báo Minh (5) 28.002.299.000 28.002,299,090
~ Cơng ty TNHH VNT (6) 25.051.058.678 — 25,953,058,678
~ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đệ Nhất (7) 10.010.000.000 10.010.000.000
~- Bà Nguyễn Thị Xuyên (E) 6737.500.000 6.737.500.000
~ Dự án "Khu nhà ở Cán bộ cơng nhân viên Trung ương hội 3.175.790.000 3.175.790.000 liên hiệp phụ nữ" (9) Tạm ứng ehø cắn bộ nhân viên (11) 44,071/837460 43.780.400.460 Ký cược ký quỹ' 60.262.835.000 11.262.838.000 ~ Cơng ty 'TNHH VNT (10) 60.000.000.000 60.000.000.000 ~ §ở Tài chính Tinh Quảng Ninh - _ #1,000,000.000 + Ký quỹ ký cược ngắn hạn khúc 262834000 262.835.000 Các đối tượng phiI tltu kháe (11) 136.799,856.417 144.629.985,188 18.272.926.682 876.811.618.453
(1) Phần ánh khoản hợp tác đầu tư của Cơng ty với Cơng ty Cổ phẦn Bình Dương Xanh ("Bình Dương Xanh") với mục đích đẦu tư cố phiếu ngắn hạn của Cơng ty Cổ phần Tài chính và ĐẦu tư Gia Phát ("Gia phát) Theo đĩ, Cơng ty sẽ được hưởng tỷ lệ lợi tức tối thiểu là 9,5%/năm trên số tiền đầu tư Khoản hợp táe đầu tư này cĩ thời hạn ban đầu là 01 nim, Tuy nhiên, theo Nghị quyết số 014/2016/HĐQT-OGC ngày 07/04/2016 Hội đồng quản trị đã thơng qua chủ trương khơng tiếp tục thực hiện đẦu tư vào cổ phiếu Gia Phát và sẽ thu hồi lại khoản hợp tác đẫu tư này, Cơng ty đã trích lậ›
100% dự phịng nợ phải thu khĩ địi đối với khoản cơng nợ này,
(2) Phân ánh khoản Iđi phải thu từ ếe hợp đồng hỗ trợ vốn ngắn hạn tại ngày 30 tháng 06 năm 2017 Giá trị cịn lại sau
khi trích lập dự phịng; là 42.144.317.092 đồng,
(8) Phản ánh khoản tiền phải thu Cơng ty TNHỊ Phát triển Thong mai va Phu we Việt Nam (°Phút triển Việt Nam")
cho giao địch giải ehlp hơn 2,461,210 cổ phiếu OCH thuộc quyền sở hữu của Cơng ty để thanh tốn khoản nợ của Phát triển Việt Nam tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh Cơng ty đã trích lập 100% dự phịng nợ phải thu khĩ địi đối với khoản cơng nợ này,
(4) Phân ánh khoản Cơng ty thực hiện chuyển khốn 35.515.056 108 đồng cho Cơng ty Cổ phần ĐẦu tư Lam Hỗng chưa cĩ hợp đồng kinh tế bằng văn bản kèm theo, Cơng ty đã trích lập 100% dự phịng phải thu khĩ địi cho tồn bộ số dư
ny,
(5) Phin ánh khoản lãi phải thu Cơng ty Cổ phÌn ĐẦu tư và Xây dựng Báo Minh liên quan đến khoản tiền Cơng ty ứng
trước cho cơng ty nảy để thực hiện dự án “Khu Siêu thị, Văn phịng Gino dich Thương mại và Nhà ở" tại 317 Trường
Chỉnh, quận Thanh Xuân, Hà Nội như trình bảy tại Thuyết minh 6(8) Giú trị cịn lại sau khi trích lập dự phịng là: 716.760.000 đồng,
(6) Phần ánh khoản lã{ phải thu Cơng ty 'TNHH VNT liên quan đến khoản tiển 450 tỷ đồng Cơng ty đã ứng trước cho cơng ty này để thực hiện hợp tác đầu tư dự án "Khu số 1 thuộc Khu đơ thị mới phía Nam thành phố Bắc Giang” như
trình bảy tại Thuyết minh số 6(4) Giá trị cịn lại sau khi trleh lập dự phịng là: 7.785.917.603 đồng
(1) Phán ánh khốn phải thu liên quan đến việc chuyển nhượng quyển khai thác sử dụng Dự án xây dựng văn phịng làm
việc tại II? Thái Hà, Hà Nội
(8) Phản ánh khoản tiền chuyển theo các hợp đồng mua bán nhà theo hình thức giao dịch kỳ hạn Theo đĩ, ế nhÂn này được quyền ưu tiên mua lại nhì và quyền sử dụng đất trong thời hạn nhất định với mức giá và phí quy định theo thời gian thực hiện quyển mua lại nảy, Cơng ty đã trích lập 100% dự phịng nợ phải thu khĩ đơi đối với khoản cơng nợ này,
Trang 33Cơng ty Cổ phần Tập đồn Đại Dương Báo cáo tài chính riêng giữa niên độ
Số 04 L.áng Hạ, Quận Ba Đình, Thành phố HÀ Nội Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2017 đến ngÂy 30/06/2017 (9) Phủn ánh khoản tiên Cơng ty ứng trước eho ếe bên để thực hiện dự án theo hợp đồng hợp tác đầu tư dự án “Khu nhà ở Cán bộ cơng nhân viên Trung ương Hội Liên hiệp phụ nữ” tại phường Hạ Đình, quận Thanh Xuân, HÀ Nội Cơng ty
đã trích lập 100% dự phịng nợ phải thu khĩ địi đối với khoản cơng nợ này
(10) Phản ánh khoản Cơng ty ký quỹ cho Cơng ty TNHH VNT liên quan đến hợp đồng quyền chọn mua cổ phiếu của PVIt, Theo hợp đồng này, Cơng ty cĩ quyền mua cổ phiếu của PVR tại bắt kỳ thời điểm nào với giá bằng giá bình quân gino dịch của cổ phiếu cơng ty này vào ngày thực hiện quyển mua Số tiền mua cổ phiếu trên sẽ được khẨu trừ vào khoản tiền Cơng ty đã ký quỹ cho VNT, Đến ngày 30 thing 06 nfm 2017, Cơng ty chưa thực hiện quyền mua cổ phiếu
way,
(11) Phin dnb ede khodn tam tng phục vụ sản xuất kinh doanh của Cán bộ nhân viên (trong đĩ cĩ ếe cán bộ nhân viên
đã nghí việc tại Cơng ty) và cúc khoản phải thu khác, Cơng ty đã đánh giá khả năng thu hồi của cáe khoản phải thu này
trên co sở nguyên tẮc thận trọng và trleh lập dự phịng nợ phải thu khĩ địi, Giá trị cịn lại sau khi đã trích lập dự phịng
là: 27.576.567.373 đồng
9, TÀI SẢN THIẾU CHỜ XỬ LÝ
Số dự thi sản thiếu chờ xử lý phản ánh khoản ehênh lệch thiếu tiên mặt giữa tổn quỹ thực tế và số dư trên sổ kế tốn với
số tiên 3,509,548,253 đồng, Cơng ty đã thực hiện đánh giá ảnh hưởng đến Báo ếo tài chinh riêng giữa niên độ và trích
lập dự phịng tồn bộ số dư này,
10, NỢXÁU
30/06/2017 01/01/2017
Giá trị sau dự ¿ GIÁ trị sau dự
Git be phong Git gbe phịng
VND VND VND VND
+ Phải thu về cho vay ngắn hạn 1,321,133,804,339 568.922,850.927 I.321.133.804339 708.732.081.275
~ Phải thu ngắn hạn của khách hàng 80,535,379,265 3457273962 80.558.135.003 5.769.353009
~ Phải thu ngắn hạn khác 140.356.264822 60,569,735,208 733.530,847.185 86.237.395.359
+ Tài sân thiếu chờ xử lý 3.509,548,253 - — 3/809,848,253 -
+ Trả trước cho người bán ngắn hạn 169,926,998,009 948.465.162 178002.620002 47.761.465.677
~ Trả trước cho người bán đài hạn 1,047,278,375.074 644.210.101.698 1,047,278,375,074 699,086,751,234
3.362/740.369.762 1.27M.108.426.9%7 3.3W6/013.330/756 t.%47.387.0M6.554
Tại ngày 30 thúng 06 năm 2017, Cơng ty đã trích lập dự phịng các khoản phải thu khĩ đơi dựa trên việc đánh giá thận
trọng ele khoản phải thu dựa trên thời gian ehậm thanh tốn của cáe đổi tượng nợ, tình hình tài chính eủa ác cơng ty đã
nhận hỗ trợ vốn và các khoản Cơng ty đang ghỉ nhận phải trả các đối tượng này (như trình bày tụi Thuyét minh 6, 7, 8, 9,
20 và Thuyết minh số 33), 'Tlteo đĩ, cú khoản phái thụ đã quá hạn thanh tốn được Cơng ty trích lập dụ phịng phải thu
khĩ địi theo quy định tụi Thơng tư số 228/2009/TT-BTC, ngồi ra đối với các khoản hỗ trợ vốn và các khoản phải thụ
được Cơng ty đánh giá bổ sung căn cứ các thơng tin khác cĩ liền quan của các đổi tượng này
Trong năm 2016, Cơng ty đã ký hợp đồng thuê một Cơng ty tư vấn luật cĩ chức năng địi nợ để đánh giá vÀ thực hiện
ede thi tye đỏi nợ theo quy định của phúp luật, đồng thời thực hiện khởi kiện một số đối tác nhằm thu hồi nợ Tại thời
điểm lập Báo cáo tii chính riêng giữa niên độ này, Cơng ty đã v\ đang thú hội được một số tài sito dé olin trừ nợ từ các AK the
Trang 34
Cơng ty Cổ phẲn Tập đồn Đại Dương
Số 04 Lắng Hạ, Quận Ba Đình, Thành phố Hà Nội 11, HÀNG TỒN KHO
Báo cáo tÀI chính riêng gu niên độ
Kỳ kế tốn từ ngây 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017 30/06/2017 01/01/2017 Giá gốc, Dự phịng Giá ốc Dự phịng VND VND VND VND + Chi phi sin xudt kinh doanh dé dang 20.369.364.514 (4822.227662) 9.772.073.307 - 20.369.368.514 (4.822.227.662) 9.772.073.307 ˆ (%9) Chỉ tiẾt Chí phí sân xuất kinh đonnhi đở đang 30/06/2017 01/01/2017 GIÁ gốc Dự phịng, GIÁ gốc Dự phịng VND VND VND VND
Chủ phí xâm xudt kin doanh ede de dn 20.369,365,514 (4.822.227.662) 9.772.073.307 -
Dự ấn cơng trình Trung tâm hội nghị 800 $,919,952,503 5,919,952,503 - chỗ - Nghệ An Dự án Oceanmart Can Lộc - Hà Tĩnh 9.822.221.662 - (4.822.227.662) - : Dy in Nam Din Plaza, 3,740,858,901 3.477.157.092 * Dự đn khác 886,326,448 374.962.812 - 20.369.365.514 (4.832.227.662) 9.772.073.307 -
P Dự án đầu tư xây dựng Tế hợp Thuong mai, TAi chinh, Dịch vụ và Nhà ở huyện Can Lộc, Tỉnh Hà Tĩnh Trong năm: 2017, Hội đồng Quản trị Cơng ty đã phê duyệt phương án tìm kiếm đối tác để chuyển nhượng dự án,
12, CHI PHÍ XÂY DỰNG CO BAN DO DANG
~ Dự án "Trung tâm Thương mại, Văn phịng và Khách sạn”
tụi TP Hạ Long, tỉnh Quảng Ninh (1)
~ Dự án Tịn nhà Dịch vụ thương mịi nhà trẻ và nhà ở eao tẰng VNT Hạ Đình (2) = Dy dn Occanmart Can Loc, HA Tink, ~ Dự tin Licogi 19 (2) ~ Dự án §tarCity Lê Văn Lương (2) ~ Dự án 25 TrẦn Khánh Dư (2) ~ Đự án ehợ Nhật Tân (3) ~ Dự án khác (2) 30/06/2017 VND 46,154,256,399 9,429,061,209 8.159.325.271 225.660.488 16.291.907.909 1.732.408.293 1.509.687.473 89.502.50.04: 01/01/2017 VND 46.154.256.390 9,429,061,209 9,822.227.662 7.205.068.521 225,660,488 13.420.635.182 3.104.471.073 1.639.008.635 — 93.000.386.180 (1) Trong nữm 2016, UBND tỉnh Quảng Ninh đã cĩ vẫn bản thu hồi lụi dự án và chấp thuận về việc hồn trả các khoản
tiền Cơng ty đã ký quỳ eho eúe Dự án tại Quảng Ninh và hồn trả một phÌn các khoản chí phí mà Cơng ty đã đầu tư Tại
ngày lập báo cáo tài chính riêng này, Cơng ty đã được hồn trả một phầh ehi phí đã đẦu tự theo kết quả kiểm tra giai đoạn một của UBND tỉnh Quảng Ninh với số tiền là 13,353.795.000 đồng, chí tiết tại Thuyết minh 20(9) Số dự cịn lại đang được kiểm tra là 30.800.461.399 đồng, Việc thu hồi phẪn chi phí đầu tư cịn lại này phụ thuộc vào kết quả kiểm tra
của các eơ quan ban ngành của UBND tỉnh Quảng Ninh và giải trình của Cơng ty
32
‹
:
Trang 35
Cong ty Cb phin TAp đồn Đại Dương Báo cáo tài chính riêng giữa niên độ
Số 04 Lắng Hạ, Quận Ba Đình, Thành phố Hà Nội Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017
(2) Tại ngày 30 thúng 06 nữm 2017, căn cứ vào các thơng tỉn mà Cơng ty cĩ được tụi thời điểm lập Báo cáo tài chinh riêng Cơng ty đã thực hiện đánh giá một cách thận trọng, tính khả thì và tính hiệu quả các Dự án của Cơng ty, va tin
tưởng các dự án này sẽ tiếp tục được triển khu, khơng bj suy gidm giá trị và Cơng ty sẽ thu được lợi íeh kinh tẾ trong trong Ini,
(4) Tại ngày 16 tháng 9 năm 2015, Cơng ty đã ký hợp đồng thé chấp tải sản và thế chấp quyền tài sân của Cơng ly đối với dự án này cho Cong ty Cd phin Vincom Retail (nay là Cơng ty Cổ phần Dịch vụ Thương mại tổng hợp
'Vineommeree), Cơng ty TNHH Vineom Center Bà Triệu và Cơng ty TNHH MTV Vincom Mega Mnll Royal City với
số tiên 24,501.238,356 đồng để đảm bảo nghĩa vụ thanh tốn tiền lãi đặt cọc theo thda thuận mà Cơng ty Cĩ phần BSC Việt Nam sẽ phải thanh tốn cho ba cơng ty trên theo hợp đồng chuyển nhượng cổ phẪn củ Cơng ty Cổ phần Trung tâm Văn Hĩa Thể thao Giải trí Hà Nội Chỉ tiết xem Thuyết minh số 33, 13 TÀI SẢN CĨ ĐỊNH HỮU HÌNH Phương tiện vận 'TSCĐ dùng TSCĐ hữu hình tải, truyền dẫn — trong quản lý khác Cơng VND VND VND VND Nguyên giá Số dư đầu kỳ 4.448.329.091 979,334,974 72,495,900 5,500,159.965 Số dư cuối ky 4.448.320.091 979.334.974 72.495.000 —_ 5.300.159.065 Giá trị hào mịn lũy kế Số dư đầu kỳ 2.316,681.114 — 905234324 72.495.900 3.294.411.338 ~ KHẨU hao trong kỳ 213,063,834 1.497/735 + 220861569 SỐ du cuối kỳ 2.520.744.948 912,732,059 72.495.000 3.514.972.907 Giú trị cịn lụi
'Tại ngày đầu kỳ 2.131.647.977 74,100,650 - — 24205.748.627
“Tại ngày cuối kỷ: 1.018.584.143 66.602.015 -— 1988,187.05W
~ Nguyên giá TSCĐ cuối kỳ đã khẩu hao hết nhưng vẫn cịn sử dụng: 2.026.680.874 VND 14, CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC 30/06/2017 01/01/2017 VND VND a) Nein hon + Cong oy dung cy xult ding, 8,658,004 65,472,725 8.658.004 65,472,725 b) DAL han
Trang 36
Cơng ty Cổ phÌn Tập đồn Đại Dương: áo cáo tài chính riêng giữa niên độ
Số 04 Lắng Hạ, Quận Ba Định, Thành phế Hà Nội Kỷ kế tốn từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017
(1) Hợp đồng cho thuê mặt bằng dài hạn giữa Tổng Cơng ty Xây dựng Hà Nội và Cơng ty Cơ phÌn Tập đồn Đại Duong
về việc cho thuê tồn bộ diện tích khu thương mại là 8.24,08 m2 vÀ 211,4 m2 tại phường Dịch Vọng, quận CẦu GiẤy, thành phố Hà Nội, Bên thuê sử dụng diện tÍch thuê để kinh doanh, khai tháe dịch vụ thương mmụi và các mục đÍeh khúc
“Thời hạn thuê được xác định bẮt đầu từ ngây hai bên ký Biên bản bản giao diện tích thuê và đến hết thời hạn edn fai eda Dự án theo quyết định giao đẤt số 643/QD-UBND ngiy 02/02/2010 của UBND thành phố Hà Nội Đến thời điểm 30/06/2017, thời hạn thuê cịn lại lần lượt đối với 02 khu trung tâm thương mại trên là 43 năm và 42,5 năm,
(3) Hợp đồng thuê diện tích mặt bằng giữa Cơng ty Cổ phần Ninh Bình Pluza và Cơng ty về việc cho thuê tằng | (diện
tích 1.906 m2) và tÌng ? (diện tích 800 m2) Khách sạn Ninh Binh Plaza tai Thinh phố Ninh Bình Mục đích sử dụng: đế lắm trung tâm thương mại, văn phịng làm việc và các mịụe đích kháe phù hợp với chức năng của tịa nhà, Thời hạn thuê;
bắt đầu kể từ ngày bên cho thuê bàn giao mặt bẰng cho bên thuê cho đến hết thời hạn bên cho thuê được quyền sử dụng
đất xây dựng khách sạn theo GiẤy chứng nhận quyền sử dụng đẤt số BI2526021 eẤp ngày 29/01/2011 Đến thời điểm 30/06/2017 thời hạn thuê cơn lại là 36,7 năm,
(3) Hợp đồng thuê sản thương mại giữa Cơng ty TNHH VNT và Cơng ty về việc cho thuê tồn bộ diện tích sân dùng
lầm trung tâm thương mại từ tẰng 2 đến tẰng 4 tịa nhà VNT TOWER tại số 19, Nguyễn Trữi, phường Nhân Chính,
‘Thanh Xuân, Hà Nội, Tổng diện tích sản thương mại là 3.000 m2, Mục đích thuê: làm trung tim thương mại, dịch vụ và
eúe mục đích khúc phủ hợp với quy hoaeh kiến trúc cơng trình, tuân thủ pháp luật 'Phời hạn thuê: tồn bộ thời gian cịn
Jai cn toa nhà theo dự án đầu tư được ghỉ nhận tụi GIẤy chứng nhận đầu tư số 011210003144 của UBND thành phố Hà
Nội ngày 15/10/2010, Đến thời điểm 30/06/2017 thời hạn thuê cịn lại là 46 năm,
Trang 38
Cơng ty Cổ phẦn Tập đoÀn Đụi Dương
Số 04 Láng Hạ, Quận Ba Đình, Thành phố Hà Nội 16, PHẢI TRẢ NGƯỜI BẢN NGẮN HẠN
8) Phải trả người bán ehl tiết tlieo nhà
cung eẤp cĩ số dư lớn
~- Cơng ty Cổ phÌn Khách sạn và D|elt vụ
Dai Duong
~ Cơng \y Cổ phÌn Cơng nghiệp lạnh Hưng:
Trí
+ Cong ty Cổ phẦn Xây dựng và ĐẦu tư
Thương mại Việt Hàn
+ Cong ty TNHỊ Bê tơng và Xây dựng Minh Đức
~ Cơng ty'TNHH VNT
~ “Tổng Cơng ty ĐẦu tư phát triển hạ tẰng
đơ thị UDIC - Cong ty TNHH MTV
~ Cơng ty Cổ phần đầu tư và Thương mại
'Vneeo Hà Nội
+_ Phải trả eđe đối tượng khúc
b) Số nợ quá hạn chua thanh tốn ~ Cơng ty Cổ phần Khúch sạn và D|eh vụ
Đại Dương
~ Cơng ty Cổ phần Cơng nghiệp lạnh Hưng
Trí
~ Cơng ty Cổ phẲn Xây dựng vÀ ĐẦu tư
Thương mại Việt Hàn
~ Cơng ty'TNHH VNT
~_ Tổng Cơng ty ĐẦu tư phát triển hụ tẰng
đơ thị UDIC - Cơng ty TNHH MTV
Trang 39
Cong ty Cổ phÌn Tập đồn Đại Đương
Số 04 Láng Hạ, Quin Ba Dinh, Thành phố Hà Nội 17, NGƯỜI MUA TRẢ TIỀN TRƯỚC NGẮN HẠN
* Cơng ty TNHH VNT (1)
~_ Khách hằng mua căn hộ trả trước tiển (2)
~ Cơng ty Cổ phÌn Du ljeh DẦu khí Phương Đơng (3)
~_ Ngân hàng Thương mại TNHH MTV Đại Dương (4)
~_ Các đối tượng khác
Bao cho tÀI chính riêng glữa niên độ Kỳ kế toÁn từ ngày 01/0 1/2017 đến ngày 30/06/2017 30/06/2017" — 01/01/2017 VND VND 220.000.000.000 220.000,000,000 24.822.853.715 25.379.228.081 13.705.414.600 13705.314.600 6,630,600,000 6.630.600.000 158,999,987 53,999,987 12G5,317,968,302, 265, 769 343.568
(1) Phần ánh khoản nhận ứng trước liên quan đến việc Cơng ty nhận lầm tổng thẦu cho VNT tại dự án "Khu đơ thị số I thuộc khu đơ thị mới phía Nam thành phố Bắc Giang", Theo Nghị quyết số 009/2016 ngày 22/03/2016 của Hội đồng, Quản trị về việc thơng qua chủ trương thanh lý hợp động tổng thẦu, Cơng ty đang trong quá trình lâm việc với VNT để tiến hành cáe thủ tục thanh lý hợp đồng này
(2) Phần ánh số tiền thanh tốn theo tiến độ mua căn hộ tại dự án “Star City Lê Văn Lương" và dự án "VNT 19 Nguyễn
“Trãi” mã Cơng ty chưa hồn thành thủ tục bản giao eđn hộ cho người mua
(8) Phản ánh khoản nhận ứng trước từ Cơng ty Cổ phÌn Du lịch DẦu khí Phương Đơng liên quan đến gĩi thầu “Lập dự án chuẩn bị đầu tư, thiết kế, cung eẤp eơng nghệ và thí cơng xây dựng cơng trình dự án trung tâm hội nghị 800 chỗ, văn
phịng làm việc và thương mại Phương Đơng" tại Nghệ An
(4) Phản ảnh các khoản nhận ứng trước từ Ngân hàng Oceanbank liên quan đến Hợp đẳng số 06/2013/HĐTT/OCEAN BANK-OGC về việc xây dựng Tịn nhà Nam Dan Plaza tại Nghệ An,