dtt bctc co kiem toan 2009

dtt bctc co kiem toan 2009 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực k...

CÔNG TY CỔ PHẦN KỸ NGHỆ ĐÔ THÀNH Báo cáo tài kiểm tốn Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 MỤC LỤC Trang Báo cáo Hội đồng Quản trị Báo cáo kết cơng tác kiểm tốn báo cáo tài Báo cáo tài kiểm toán 1-3 - Bảng cân đối kế toán 5-7 - Báo cáo kết hoạt động kinh doanh - Báo cáo lưu chuyển tiền tệ - Thuyết minh báo cáo tài 10 - 22 CƠNG TY CỔ PHẦN KỸ NGHỆ ĐÔ THÀNH BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 Hội đồng Quản trị Công ty cổ phần kỹ nghệ Đô Thành hân hạnh trình bày báo cáo với Báo cáo tài cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 Công ty kiểm tốn kiểm tốn viên độc lập Thơng tin chung Công ty cổ phần kỹ nghệ Đô Thành (dưới gọi tắt “Công ty”) doanh nghiệp cổ phần hóa từ doanh nghiệp Nhà nước – Cơng ty nhựa Đô Thành theo Quyết định số 5777/QĐ-UB ngày 31 tháng 12 năm 2003 Chủ tịch Ủy ban Nhân dân Thành phố Hồ Chí Minh Cơng ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4103002375 ngày 04 tháng năm 2004 Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hồ Chí Minh cấp giấy chứng nhận kinh doanh bổ sung sau: Bổ sung Ngày Nội dung thay đổi Lần Lần Lần 15 tháng năm 2006 28 tháng 11 năm 2008 15 tháng năm 2009 Tăng vốn điều lệ bổ sung ngành nghề kinh doanh Tăng vốn điều lệ từ 20 tỷ đồng lên 52 tỷ đồng Thay đổi tên thành Công ty Cổ phần kỹ nghệ Đô Thành Công ty Ủy ban Chứng khoán Nhà nước cấp Giấy phép niêm yết cổ phiếu số 100/UBCK-GPNY ngày tháng 12 năm 2006 cho phép niêm yết cổ phiếu Công ty Trung tâm Giao dịch Chứng khốn TP Hồ Chí Minh (nay Sở Giao dịch chứng khốn TP Hồ Chí Minh), theo : Loại cổ phiếu : cổ phiếu phổ thơng Mã chứng khốn : DTT Mệnh giá : 10.000 đồng VN Số lượng cổ phiếu niêm yết : 5.200.000 cổ phiếu Tổng giá trị : 52 tỷ đồng Thành viên Hội đồng Quản trị, Ban kiểm soát Ban Giám đốc Thành viên Hội đồng Quản trị, Ban Kiểm sốt Ban Giám đốc Cơng ty điều hành hoạt động Công ty suốt năm tài đến ngày lập báo cáo bao gồm vị sau: Hội đồng Quản trị Ông Ông Ông Ông Ông Bà Bà Lê Quang Hiệp Nguyễn Băng Tâm Phạm Uyên Nguyên Trương Phú Chiến Võ Ngọc Thành Hoàng thị Thúy Hương Nguyễn thị Thúy Hằng Chủ tịch Phó Chủ tịch Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ban Kiểm sốt Ơng Ơng Ông Ngô Minh Hải Thân văn Chương Võ văn Hảo Trưởng ban Thành viên Thành viên CÔNG TY CỔ PHẦN KỸ NGHỆ ĐÔ THÀNH BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ (tiếp theo) Năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 Thành viên Hội đồng Quản trị, Ban Kiểm soát Ban Giám đốc (tiếp theo) Tổng Giám đốc Ông Ông Lê Quang Hiệp Nguyễn Anh Hào từ nhiệm vào ngày tháng năm 2009 bổ nhiệm từ ngày tháng năm 2009 Trụ sở hoạt động Địa Điện thoại Fax E-mail Mã số thuế Tổng Giám đốc Tổng Giám đốc : 59-65 Huỳnh Mẫn Đạt, phường 5, quận 5, TP Hồ Chí Minh : (84-8) 39.236.238 – 38.363.807 : (84-8) 39.235.360 : dothanhplastic@hcm.fpt.vn : 0303310875 Ngành nghề kinh doanh - Sản xuất sản phẩm nhựa từ chất dẻo, bao bì chai nhựa PET, ống nhựa PP, PE (không tái chế phế thải nhựa trụ sở); - Chế tạo sản xuất khuôn mẫu nhựa (không tái chế phế thải kim loại xi mạ điện); - Mua bán hố chất (trừ hố chất có tính độc hại mạnh), nguyên liệu, phụ tùng, thiết bị khuôn mẫu ngành nhựa); - Kinh doanh nhà ở; - Môi giới bất động sản; - Cho thuê văn phòng Trong năm 2009, hoạt động Cơng ty mua bán nguyên liệu ngành nhựa, sản xuất sản phẩm nhựa Tình hình tài kết hoạt động kinh doanh Chi tiết tình hình tài vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 kết hoạt động kinh doanh cho năm tài kết thúc ngày Cơng ty trình bày Báo cáo tài đính kèm Các khoản bất thường kiện phát sinh sau niên độ Đến ngày lập báo cáo này, Hội đồng Quản trị Công ty cho khơng có kiện làm cho số liệu thơng tin trình bày Báo cáo tài kiểm tốn Cơng ty bị phản ánh sai lệch Cơng ty kiểm tốn Công ty TNHH BDO Việt Nam (trước Công ty TNHH kiểm tốn tư vấn tài kế toán (AFC)) định kiểm toán viên thực kiểm tốn Báo cáo tài cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 Cơng ty CƠNG TY CỔ PHẦN KỸ NGHỆ ĐÔ THÀNH BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ (tiếp theo) Năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 Công bố trách nhiệm Hội đồng quản trị Ban giám đốc Báo cáo tài Hội đồng quản trị Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm lập Báo cáo tài đảm bảo Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ năm tài kết thúc vào ngày Công ty Để lập Báo cáo tài này, Hội đồng quản trị Ban giám đốc Công ty yêu cầu: - Lựa chọn phù hợp áp dụng quán sách kế tốn; Thực xét đốn ước tính cách hợp lý thận trọng; Trình bày nguyên tắc kế toán áp dụng, tùy thuộc vào khác biệt trọng yếu công bố giải trình Báo cáo tài chính; Lập Báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ giả thuyết Công ty tiếp tục hoạt động không phù hợp; Thiết lập, thực trì hệ thống kiểm sốt nội nhằm ngăn chặn phát gian lận sai sót Hội đồng quản trị Ban giám đốc Công ty cam kết tuân thủ yêu cầu nêu việc lập Báo cáo tài Hội đồng quản trị Ban giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ kế toán ghi chép đầy đủ, phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty đảm bảo Báo cáo tài Công ty lập phù hợp chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan Phê duyệt Báo cáo tài Chúng tơi phê duyệt Báo cáo tài đính kèm Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty vào ngày 31 tháng 12 năm 2009, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ năm tài kết thúc ngày LÊ QUANG HIỆP Chủ tịch TP.Hồ Chí Minh, ngày 27 tháng năm 2010 Số: 00249.HCM/065.09 Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 27 tháng năm 2010 BÁO CÁO KIỂM TOÁN Báo cáo tài cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 Công ty cổ phần kỹ nghệ Đơ Thành Kính gửi: Thành viên Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc Công ty cổ phần kỹ nghệ Đô Thành Chúng kiểm tốn Báo cáo tài Cơng ty cổ phần kỹ nghệ Đô Thành (“Công ty”) bao gồm : Bảng cân đối kế toán vào ngày 31 tháng 12 năm 2009, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh báo cáo tài cho năm tài kết thúc vào ngày trình bày từ trang đến trang 22 Việc lập trình bày Báo cáo tài thuộc trách nhiệm Tổng Giám đốc Công ty Trách nhiệm đưa ý kiến Báo cáo tài dựa kết kiểm toán Cơ sở ý kiến kiểm toán Chúng tơi thực kiểm tốn theo chuẩn mực kiểm tốn Việt Nam Các chuẩn mực đòi hỏi phải lập kế hoạch thực kiểm toán để đạt mức tin cậy hợp lý việc Báo cáo tài khơng chứa đựng sai sót trọng yếu Cuộc kiểm tốn bao gồm việc kiểm tra theo phương pháp chọn mẫu áp dụng thử nghiệm cần thiết, chứng xác minh thơng tin Báo cáo tài chính, đánh giá việc tuân thủ chuẩn mực chế độ kế toán hành, nguyên tắc phương pháp kế tốn áp dụng, ước tính xét đốn quan trọng Tổng Giám đốc Cơng ty cách trình bày tổng qt Báo cáo tài Chúng tơi tin kiểm tốn chúng tơi cung cấp sở hợp lý cho ý kiến kiểm toán Ý kiến kiểm toán Theo ý kiến chúng tơi, xét khía cạnh trọng yếu, Báo cáo tài kèm theo phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài vào ngày 31 tháng 12 năm 2009, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ năm tài kết thúc ngày Cơng ty cổ phần kỹ nghệ Đô Thành lập phù hợp với chuẩn mực kế toán Việt Nam, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan NGUYỄN THỊ THANH Giám đốc kiểm toán Chứng KTV số 0185/KTV PHAN THỊ BÍCH CHÂU Kiểm tốn viên Chứng KTV số Đ.0081/KTV CÔNG TY CỔ PHẦN KỸ NGHỆ ĐÔ THÀNH THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP Công ty cổ phần kỹ nghệ Đô Thành (“Công ty”) doanh nghiệp cổ phần hóa từ Doanh nghiệp Nhà nước – Cơng ty nhựa Đô Thành theo Quyết định số 5777/QĐ-UB ngày 31 tháng 12 năm 2003 Chủ tịch Ủy ban Nhân dân Thành phố Hồ Chí Minh Cơng ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4103002375 ngày 04 tháng năm 2004 Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hồ Chí Minh cấp giấy chứng nhận kinh doanh bổ sung sau: Bổ sung Ngày Nội dung thay đổi Lần Lần Lần 15 tháng năm 2006 28 tháng 11 năm 2008 15 tháng 04 năm 2009 Tăng vốn điều lệ bổ sung ngành nghề kinh doanh Tăng vốn điều lệ từ 20 tỷ đồng lên 52 tỷ đồng Thay đổi tên thành Công ty Cổ phần kỹ nghệ Đô Thành Trụ sở hoạt động Địa Điện thoại Fax E-mail Mã số thuế : 59-65 Huỳnh Mẫn Đạt, phường 5, quận 5, TP Hồ Chí Minh : (84-8) 39.236.238 – 38.363.807 : (84-8) 39.235.360 : dothanhplastic@hcm.fpt.vn : 0303310875 Theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, ngành nghề kinh doanh Công ty là: - Sản xuất sản phẩm nhựa từ chất dẻo, bao bì chai nhựa PET, ống nhựa PP, PE (không tái chế phế thải nhựa trụ sở); - Chế tạo sản xuất khuôn mẫu nhựa (không tái chế phế thải kim loại xi mạ điện); - Mua bán hoá chất (trừ hố chất có tính độc hại mạnh), ngun liệu, phụ tùng, thiết bị khuôn mẫu ngành nhựa); - Kinh doanh nhà ở, môi giới bất động sản, cho th văn phòng Trong năm 2009, hoạt động Công ty mua bán nguyên liệu ngành nhựa, sản xuất sản phẩm nhựa Công ty Ủy ban Chứng khoán Nhà nước cấp Giấy phép niêm yết cổ phiếu số 100/UBCK-GPNY ngày tháng 12 năm 2006 cho phép niêm yết cổ phiếu Công ty Trung tâm Giao dịch Chứng khốn TP Hồ Chí Minh (nay Sở Giao dịch chứng khốn TP Hồ Chí Minh), theo : - Loại cổ phiếu : cổ phiếu phổ thơng - Mã chứng khốn : DTT - Mệnh giá : 10.000 đồng VN - Số lượng cổ phiếu niêm yết : 5.200.000 cổ phiếu Tổng giá trị : 52 tỷ đồng Đến ngày 31 tháng 12 năm 2009, tổng số cán nhân viên Công ty 167 người, số nhân viên quản lý 16 người NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TỐN Năm tài Cơng ty ngày tháng kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm dương lịch Đơn vị tiền tệ sử dụng sổ kế toán đồng Việt Nam (VND) Thuyết minh báo cáo tài phận tách rời Báo cáo tài 10 CƠNG TY CỔ PHẦN KỸ NGHỆ ĐƠ THÀNH THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TỐN ÁP DỤNG Báo cáo tài lập phù hợp với chuẩn mực kế toán Việt Nam, chế độ kế tốn Việt Nam hành Hình thức sổ sách kế tốn: chứng từ ghi sổ CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG 4.1 Quy ước chung Báo cáo tài lập sở giá gốc Các sách kế tốn Cơng ty áp dụng quán phù hợp với sách kế toán áp dụng năm trước 4.2 Tiền khoản tương đương tiền Tiền bao gồm tiền mặt quỹ, khoản tiền gửi ngân hàng (không kỳ hạn) tiền chuyển Các khoản tương đương tiền khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng có khả chuyển đổi thành lượng tiền xác định khơng có rủi ro chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư thời điểm báo cáo 4.3 Các giao dịch ngoại tệ Các nghiệp vụ phát sinh đồng tiền khác với VND chuyển đổi thành VND theo tỷ giá thực tế thời điểm phát sinh nghiệp vụ Số dư tài sản tiền, tương đương tiền cơng nợ có gốc ngoại tệ vào ngày kết thúc năm tài quy đổi sang VND theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố ngày kết thúc năm tài Các khoản chênh lệch tỷ giá phát sinh đánh giá lại ghi nhận vào chi phí doanh thu hoạt động tài năm tài 4.4 Các khoản phải thu Các khoản phải thu trình bày Báo cáo tài theo giá trị ghi sổ phải thu từ khách hàng Công ty khoản phải thu khác trừ dự phòng nợ phải thu khó đòi Dự phòng nợ phải thu khó đòi thể phần giá trị dự kiến bị tổn thất khoản phải thu khơng khách hàng tốn phát sinh số dư khoản phải thu vào ngày kết thúc năm tài 4.5 Hàng tồn kho Hàng tồn kho ghi nhận theo giá gốc trừ dự phòng giảm giá hàng tồn kho đảm bảo giá trị ghi nhận giá thấp giá gốc giá trị thực hàng tồn kho Công ty áp dụng phương pháp kê khai thường xuyên để hạch toán hàng tồn kho Giá trị hàng tồn kho tính theo phương pháp bình quân gia quyền Thuyết minh báo cáo tài phận tách rời Báo cáo tài 11 CƠNG TY CỔ PHẦN KỸ NGHỆ ĐƠ THÀNH THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 4.6 Tài sản cố định hữu hình Tài sản cố định hữu hình thể theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định bao gồm giá mua khoản chi phí liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào sử dụng Những chi phí mua sắm, nâng cấp đổi tài sản cố định chuyển hố thành tài sản cố định, chi phí bảo trì sửa chữa ghi vào chi phí năm hành Khi bán hay lý tài sản, nguyên giá giá trị hao mòn lũy kế tài sản xóa sổ báo cáo tài khoản lãi lỗ phát sinh việc lý ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh kỳ Khấu hao tài sản cố định hữu hình tính theo phương pháp đường thẳng, theo thời gian hữu ích ước tính tài sản sau: Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý Tài sản cố định khác 4.7 10 năm 2- 10 năm 2- 10 năm năm năm Tài sản cố định vơ hình Quyền sử dụng đất ghi nhận theo giá gốc chi phí mà Cơng ty chi trả để có quyền sử dụng 38.770 m2 đất xã Tân Thạnh Đông, huyện Củ Chi, thành phố Hồ Chí Minh Chi phí quyền sử dụng đất phân bổ theo phương pháp đường thẳng theo thời hạn xác định giấy chứng nhận quyền sử dụng đất 46 năm 4.8 Các khoản phải trả thương mại phải trả khác Các khoản phải trả thương mại phải trả khác thể theo nguyên giá 4.9 Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế bảo hiểm thất nghiệp Cơng ty trích bảo hiểm xã hội dựa lương sau: Bảo hiểm xã hội trích vào chi phí 15% 5% trừ lương cơng nhân viên Cơng ty trích bảo hiểm y tế dựa lương sau: Bảo hiểm y tế trích vào chi phí 2% 1% trừ lương công nhân viên Công ty trích bảo hiểm thất nghiệp dựa lương sau: Bảo hiểm thất nghiệp trích vào chi phí 1% 1% trừ vào lương cơng nhân viên 4.10 Doanh thu Doanh thu bán hàng ghi nhận báo cáo kết kinh doanh phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hàng hoá chuyển giao cho người mua người mua chấp nhận tốn Doanh thu khơng ghi nhận có yếu tố khơng chắn liên quan đến khả thu hồi khoản phải thu liên quan đến khả hàng bán bị trả lại Thuyết minh báo cáo tài phận khơng thể tách rời Báo cáo tài 12 CÔNG TY CỔ PHẦN KỸ NGHỆ ĐÔ THÀNH THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 4.11 Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) Cơng ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp với thuế suất 25% thu nhập chịu thuế (thuế suất năm trước 28%) Công ty miễn thuế thu nhập doanh nghiệp năm kể từ năm bắt đầu kinh doanh có lãi (năm 2005 2006) giảm 50% năm (2007, 2008 2009) Ngoài ra, Công ty giảm thêm 50% năm (năm 2010 2011) niêm yết cổ phiếu thị trường chứng khốn Năm tài 2005 năm Cơng ty hoạt động kinh doanh có lãi Chi phí thuế TNDN năm, có, bao gồm thuế thu nhập hành thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập hành khoản thuế tính dựa thu nhập chịu thuế kỳ với thuế suất áp dụng ngày cuối kỳ Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán điều chỉnh khoản chênh lệch tạm thời thuế kế toán điều chỉnh khoản thu nhập chi phí khơng phải chịu thuế hay khơng khấu trừ Thuế thu nhập hỗn lại khoản thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp hoàn lại chênh lệch tạm thời giá trị ghi sổ tài sản nợ phải trả cho mục đích Báo cáo tài giá trị dùng cho mục đích thuế Thuế thu nhập hoãn lại phải trả ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế Tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận chắn tương lai có lợi nhuận tính thuế để sử dụng chênh lệch tạm thời khấu trừ Giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại xem xét lại vào ngày kết thúc năm tài ghi giảm đến mức đảm bảo chắn chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích phần toàn tài sản thuế thu nhập hoãn lại sử dụng Tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả xác định theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả toán dựa mức thuế suất có hiệu lực ngày kết thúc năm tài Thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận Báo cáo kết hoạt động kinh doanh trừ liên quan đến khoản mục ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu thuế thu nhập doanh nghiệp ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu 4.12 Lãi cổ phiếu Lãi cổ phiếu tính cách chia lợi nhuận lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thơng Cơng ty cho số lượng bình qn gia quyền số cổ phiếu phổ thông lưu hành kỳ kế toán 4.13 Các bên liên quan Các bên coi liên quan bên có khả kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kể bên việc định sách tài hoạt động Thuyết minh báo cáo tài phận khơng thể tách rời Báo cáo tài 13 CƠNG TY CỔ PHẦN KỸ NGHỆ ĐÔ THÀNH THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 5.1 Tiền khoản tương đương tiền Tiền mặt tồn quỹ - VND Tiền gửi ngân hàng – VND Tiền gửi ngân hàng - USD Tiền gửi ngân hàng - VND kỳ hạn tháng 31/12/2009 VND 01/01/2009 VND 215.776.011 1.764.686.512 1.157.141.574 29.000.000.000 32.137.604.097 603.862.283 1.975.914.704 721.168.699 15.138.000.000 18.438.945.686 Tiền gửi ngân hàng - USD vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 64.497,05 USD tương đương 1.157.141.574 VND 5.2 Đầu tư ngắn hạn Đầu tư chứng khốn ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 5.3 01/01/2009 VND 72.000 72.000 3.232.076.000 (2.214.650.000) 1.017.426.000 31/12/2009 VND 01/01/2009 VND 4.067.844.000 1.871.769.000 6.199.368.780 1.224.501.417 1.478.148.507 14.841.631.704 (140.728.755) 14.700.902.949 11.552.213.200 8.581.819.470 6.208.323.550 669.667.272 850.715.631 27.862.739.123 27.862.739.123 31/12/2009 VND 01/01/2009 VND 10.562.712 25.200.000 266.947.659 302.710.371 6.356.164 25.200.000 157.247.311 26.212.815 215.016.290 Phải thu khách hàng Công ty Pepsico Việt Nam Công ty TNHH Đại Hùng Thịnh Công ty TNHH nhựa Tấn Phát Thành Công ty TKR Packaging Các khách hàng khác Trừ : Dự phòng phải thu khó đòi 5.4 31/12/2009 VND Các khoản phải thu khác Phải thu bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế Cổ phiếu bán trả chậm cho công nhân viên Lãi dự thu tiền gửi có kỳ hạn Các khoản phải thu khác Thuyết minh báo cáo tài phận tách rời Báo cáo tài 14 CƠNG TY CỔ PHẦN KỸ NGHỆ ĐƠ THÀNH THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 5.5 Hàng tồn kho Nguyên liệu, vật liệu Công cụ, dụng cụ Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang Thành phẩm Hàng hóa Hàng gửi bán 5.6 01/01/2009 VND 9.660.142.757 244.988.791 215.689.520 2.640.796.787 58.685.760 12.820.303.615 7.016.870.484 398.063.447 249.559.718 2.699.571.775 1.473.438.655 1.594.867 11.839.098.946 31/12/2009 VND 01/01/2009 VND 1.528.364.097 1.528.364.097 1.959.466.976 1.959.466.976 Tài sản ngắn hạn khác Tạm ứng cho nhân viên 5.7 31/12/2009 VND Tăng giảm tài sản cố định hữu hình Nội dung Nguyên giá Số dư 01/01/2009 Tăng năm Thanh lý, nhượng bán Số dư 31/12/2009 Trong : Đã khấu hao hết sử dụng Giá trị hao mòn lũy kế Số dư 01/01/2009 Khấu hao năm Thanh lý, nhượng bán Số dư 31/12/2009 Giá trị lại Số dư 01/01/2009 Số dư 31/12/2009 Nhà cửa vật kiến trúc VND Máy móc thiết bị VND Phương tiện vận tải, TB truyền dẫn VND Thiết bị dụng cụ quản lý VND Tài sản cố định khác VND Tổng cộng VND 5.882.008.876 18.149.174.309 1.496.700.795 162.318.647 109.695.000 25.799.897.627 5.532.551.351 234.592.273 33.397.500 5.800.541.124 - (1.084.787.051) - (1.084.787.051) 5.882.008.876 22.596.938.609 1.731.293.068 195.716.147 109.695.000 30.515.651.700 - 770.749.074 1.129.589.002 344.664.252 1.474.253.254 6.233.251.584 2.033.152.272 (411.693.762) 7.854.710.094 4.752.419.874 4.407.755.622 - 56.684.383 - 827.433.457 482.895.485 93.046.976 166.361.812 10.603.204 649.257.297 103.650.180 78.963.315 10.955.280 89.918.595 8.017.746.362 2.565.736.820 (411.693.762) 10.171.789.420 30.731.685 19.776.405 17.782.151.265 20.343.862.280 11.915.922.725 1.013.805.310 14.742.228.515 1.082.035.771 69.271.671 92.065.967 Vào ngày 31 tháng 12 năm 2009, máy móc thiết bị dùng chấp để đảm bảo cho khoản vay ngắn hạn Ngân hàng Đâu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Sài gòn có ngun giá 10.890.108.953 VND giá trị lại sổ sách 7.402.074.675 VND Thuyết minh báo cáo tài phận khơng thể tách rời Báo cáo tài 15 CƠNG TY CỔ PHẦN KỸ NGHỆ ĐÔ THÀNH THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 5.8 Tài sản cố định vơ hình Quyền sử dụng đất VND Nguyên giá Số dư 01/01/2009 Số dư 31/12/2009 Giá trị hao mòn lũy kế Số dư 01/01/2009 Khấu hao năm Số dư 31/12/2009 Giá trị lại Số dư 01/01/2009 Số dư 31/12/2009 5.9 23.262.000.000 23.262.000.000 255.626.374 511.252.740 766.879.114 23.006.373.626 22.495.120.886 Chi phí xây dựng dở dang Số dư 01/01/2009 Mua sắm máy móc thiết bị Xây dựng nhà xưởng Phương tiện vận tải 5.10 Phát sinh năm 2009 Kết chuyển TSCĐ năm 2009 Số dư 31/12/2009 1.274.913.577 4.535.274.963 - 16.040.273.945 234.592.273 1.274.913.577 20.810.141.181 (3.907.188.540) (234.592.273) (4.141.780.813) 1.903.000.000 16.040.273.945 17.943.273.945 Đầu tư vào công ty liên kết , liên doanh 31/12/2009 VND Công ty cổ phần xây dựng 620 Bến Tre Công ty cổ phần nhựa Đại Thành Long 1.500.000.000 (*) 1.500.000.000 01/01/2009 VND 500.000.000 500.000.000 (*) Đây khoản góp vốn liên doanh thành lập Cơng ty cổ phần nhựa Đại Thành Long Tổng số vốn đầu tư dự án 6.000.000.000 VND; đến 31 tháng 12 năm 2009 Cơng ty góp đủ phần vốn 1.5000.000 VND với tỷ lệ 25% 5.11 Chi phí trả trước dài hạn VND Số dư đầu năm Tăng năm Kết chuyển vào chi phí SXKD năm Số dư cuối kỳ 112.300.779 1.149.676.073 (994.647.432) 267.329.420 Thuyết minh báo cáo tài phận khơng thể tách rời Báo cáo tài 16 CƠNG TY CỔ PHẦN KỸ NGHỆ ĐÔ THÀNH THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 5.12 Vay ngắn hạn Vay ngắn hạn- Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sài Gòn 31/12/2009 VND 01/01/2009 VND 5.298.027.130 - 5.298.027.130 - Đây khoản vay ngắn hạn VND theo Hợp đồng vay số 3970/2009/HĐ ngày 13 tháng năm 2009 với hạn mức tín dụng 20 tỷ VND, lãi suất vay 10%/năm,giá trị lại tài sản cố định máy móc thiết bị dùng chấp để đảm bảo khoản vay 7.402.074.675 VND 5.13 Phải trả người bán Công ty Pepsico Việt Nam Các nhà cung cấp khác 5.14 01/01/2009 VND 1.171.368.000 818.156.777 1.989.524.777 1.388.213.200 570.982.278 1.959.195.478 31/12/2009 VND 01/01/2009 VND 347.200.484 179.939.987 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Thuế thu nhập doanh nghiệp 5.15 31/12/2009 VND Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Kinh phí cơng đồn Cổ tức phải trả Phải trả nhà nước tiền bán cổ phiếu trả chậm Bảo hiểm xã hội Các khoản khác 31/12/2009 VND 01/01/2009 VND 34.462.712 730.000.000 206.920.000 6.411.441 490.494.945 1.468.289.098 33.259.580 1.608.000.000 206.920.000 24.621.590 1.872.801.170 Thuyết minh báo cáo tài phận khơng thể tách rời Báo cáo tài 17 CƠNG TY CỔ PHẦN KỸ NGHỆ ĐÔ THÀNH THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 5.16 Bảng biến động vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Quỹ đầu tư phát triển Số dư 01/01/2008 Lãi năm trước Trích lập quỹ Chia cổ tức năm trước Số dư 31/12/2008 VND 52.000.000.000 52.000.000.000 VND 42.154.206.000 42.154.206.000 Số dư 01/01/2009 Tăng vốn năm Chia cổ phiếu thưởng Lãi lỗ kỳ Trích lập quỹ Chia cổ tức kỳ Giảm khác Số dư 31/12/2009 52.000.000.000 16.000.000.000 13.518.200.000 81.518.200.000 42.154.206.000 636.000.000 (13.518.200.000) (14.000) 29.271.992.000 VND Tổng cộng VND 2.391.760.589 2.391.760.589 Quỹ dự phòng tài VND 196.228.278 231.218.400 427.446.678 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối VND 4.292.500.440 5.803.358.460 (462.436.801) (6.240.000.000) 3.393.422.099 VND 101.034.695.307 5.803.358.460 (231.218.401) (6.240.000.000) 100.366.835.366 2.391.760.589 2.391.760.589 427.446.678 301.679.230 729.125.908 3.393.422.099 1.212.464.189 (793.422.099) (2.600.000.000) 1.212.464.189 100.366.835.366 30.154.200.000 1.212.464.189 (491.742.869) (2.600.000.000) (14.000) 115.123.542.686 Cổ phiếu Cổ phiếu phổ thông Số lượng cổ phiếu phép phát hành Số lượng cổ phiếu phát hành góp vốn đầy đủ Số lượng cổ phiếu phát hành năm Cổ phiếu quỹ Số lượng cổ phiếu lưu hành Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000VND 31/12/2009 01/01/2009 8.151.820 8.151.820 2.951.820 8.151.820 5.200.000 5.200.000 5.200.000 Cổ phiếu ưu đãi: khơng có Trong năm 2009, Cơng ty có phát hành 2.951.820 cổ phiếu việc phát hành hoàn tất vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 (xem chi tiết mục 7.3) Mục đích trích lập quỹ đầu tư phát triển, quỹ dự phòng tài Quỹ đầu tư phát triển dùng để bổ sung vốn điều lệ Cơng ty Quỹ dự phòng tài dùng để: - Bù đắp tổn thất, thiệt hại tài sản, cơng nợ khơng đòi xảy trình kinh doanh; - Bù đắp khoản lỗ Công ty theo định Hội đồng quản trị 5.17 Quỹ khen thưởng, phúc lợi Số đầu năm 01/01/2009 Tăng trích lập từ lợi nhuận kỳ Chi quỹ kỳ Số dư cuối kỳ 31/12/2009 VND (263.449.048) 491.742.869 (177.969.934) 50.323.887 Thuyết minh báo cáo tài phận khơng thể tách rời Báo cáo tài 18 CƠNG TY CỔ PHẦN KỸ NGHỆ ĐÔ THÀNH THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 6.1 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu bán hàng hố Doanh thu bán thành phẩm Doanh thu gia cơng Các khoản giảm trừ doanh thu: Doanh thu Trong đó: - Doanh thu bán hàng hóa - Doanh thu bán thành phẩm - Doanh thu sản phẩm khuôn 6.2 53.554.976.033 26.419.058.059 79.974.034.092 (8.135.996.000) 71.838.038.092 58.399.717.597 53.669.135.005 221.536.000 112.290.388.602 112.290.388.602 45.418.980.033 26.089.936.296 329.121.763 58.399.717.597 53.669.135.005 221.536.000 Năm 2009 VND Năm 2008 VND 42.960.747.086 24.960.459.834 67.921.206.920 45.157.737.350 55.470.316.887 100.628.054.237 Năm 2009 VND Năm 2008 VND 1.452.976.255 155.839.023 20.383.600 305.290.685 8.008.056 210.000.000 2.152.497.619 3.105.615.870 149.803.810 137.817.600 157.284.536 33.087.221 2.000.000 3.585.609.037 Năm 2009 VND Năm 2008 VND 204.760.784 (2.214.650.000) 1.294.854.000 4.496.500 10.392.075 6.416.559 (693.730.082) 32.641.133 1.507.149.000 926.919.000 3.254.132 20.064.665 2.490.027.930 Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi có kỳ hạn Lãi tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn Cổ tức lợi nhuận chia Chênh lệch tỷ giá thực Chênh lệch tỷ giá chưa thực Lãi đầu tư cổ phiếu Lãi trái phiếu 6.4 Năm 2008 VND Giá vốn hàng bán Giá vốn hàng hoá cung cấp Giá vốn thành phẩm cung cấp 6.3 Năm 2009 VND Chi phí tài Chi phí lãi vay Hồn nhập giảm giá đầu tư chứng khoán Lỗ đầu tư liên doanh chứng khoán Phí giao dịch chứng khốn Lỗ chênh lệch tỷ giá thực Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực Cộng chi phí / (thu nhập) Thuyết minh báo cáo tài phận khơng thể tách rời Báo cáo tài 19 CƠNG TY CỔ PHẦN KỸ NGHỆ ĐÔ THÀNH THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 6.5 Chi phí bán hàng Chi phí cho nhân viên Chi phí vật liệu, bao bì Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí khác 6.6 1.269.041.973 609.023.076 590.496.297 2.468.561.346 490.291.052 414.013.101 168.140.251 671.224.670 1.743.669.074 Năm 2009 VND Năm 2008 VND 1.008.921.473 49.632.884 4.000.000 1.949.090.810 3.011.645.167 2.393.483.422 282.783.562 341.029.500 1.818.715.477 4.836.011.961 Năm 2009 VND Năm 2008 VND 687.082.857 148.528.000 89.521.967 925.132.824 96.738.000 500.155.843 596.893.843 Năm 2009 VND Năm 2008 VND 673.093.289 2.857.147 675.950.436 113.636.250 113.636.250 Thu nhập khác Thanh lý tài sản cố định Thu bán phế liệu Khác 6.8 Năm 2008 VND Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí cho nhân viên Chi phí khấu hao tài sản cố định Thuế, phí, lệ phí Các chi phí khác 6.7 Năm 2009 VND Chi phí khác Giá trị lại tài sản cố định lý Khác Thuyết minh báo cáo tài phận khơng thể tách rời Báo cáo tài 20 CƠNG TY CỔ PHẦN KỸ NGHỆ ĐƠ THÀNH THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 6.9 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Hoạt động kinh doanh VND Lợi nhuận kê toán trước thuế Chênh lệch tạm thời Chênh lệch tỷ giá - 2008 Chênh lệch tỷ giá - 2009 Chênh lệch vĩnh viễn Chi phí khơng khấu trừ Thu nhập không chịu thuế Lãi/(lổ) tinh thuế Thuế suất áp dụng Chi phí thuế TNDN Thuế TNDN giảm 30% theo TT 03/2009/TT-BTC Chi phí thuế TNDN hành Chi phí/(thu nhập) thuế hỗn lại Năm 2009 Thu nhập khác VND 33.087.221 (1.591.497) - 6.661.492.030 33.087.221 (1.591.497) (33.087.221) - 261.083.061 (20.383.600) (20.383.600) (929.884.845) 2.734.114.778 1.804.229.933 25%*50% 25% 25% 451.057.483 168.577.000 (137.817.600) 6.659.164.209 28%*50% 932.282.989 (135.317.245) 315.740.238 3.830.321 (69.921.224) 862.361.765 (4.228.195) 319.570.559 1.212.464.189 858.133.570 5.803.358.460 261.083.061 Lãi cổ phiếu Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp Các khoản điều chỉnh lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thơng Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn kỳ Lãi cổ phiếu 6.11 Cộng VND (1.222.463.630) 2.754.498.378 1.532.034.748 Chi phí thuế TNDN Lợi nhuận sau thuế 6.10 Năm 2008 Năm 2009 VND Năm 2008 VND 1.212.464.189 5.803.358.460 1.212.464.189 5.200.000 233 5.803.358.460 5.200.000 1.116 Năm 2009 VND Năm 2008 VND 16.367.732.137 5.552.716.492 3.076.989.560 5.677.317.923 31.534.047.326 37.077.090.532 6.493.906.886 2.471.313.121 5.408.021.913 51.450.332.452 Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí khác Thuyết minh báo cáo tài phận khơng thể tách rời Báo cáo tài 21 CƠNG TY CỔ PHẦN KỸ NGHỆ ĐƠ THÀNH THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 THÔNG TIN KHÁC 7.1 Tiền thuê đất Công ty phải nộp tiền thuê đất cho Nhà nước sau: Địa điểm Số 947-953 đường Hậu giang, phường 11, quận để sử dụng làm văn phòng, xưởng sản xuất nhựa Số 59-65 Huỳnh Mẫn Đạt, phường 5, quận để cải tạo làm văn phòng 7.2 Diện tích Thời hạn thuê Tiền thuê trả hàng năm VND 2.353,40 m2 Hàng năm (cho đến nhà nước thực quy hoạch) 228.750.500 1.203,10 m2 Đến hết năm 2020 108.279.000 Cam kết đầu tư vốn Phần giá trị chưa thực hợp đồng ký kết cho việc mua sắm thiết bị đầu tư xây dựng cơng trìmh “Nhà xưởng huyện Củ Chi thành phố Hồ Chí Minh” đến ngày 31 tháng 12 năm 2009 4.526.660.129 VND 7.3 Phát hành cổ phiếu năm Theo nghị Đại hội đồng cổ đông vào ngày tháng năm 2009, Đại hội đồng cổ đông thông qua việc tăng vốn điều lệ từ 52 tỷ đồng lên thành 80 tỷ đồng Trong năm 2009, Công ty phát hành thêm 2.951.820 cổ phiếu tăng vốn đầu tư chủ sở hữu 29.518.200.000 VND bao gồm: - Phát hành 800.000 cổ phiếu, mệnh giá 10.000 đồng/cổ phiếu theo Quyết định cấp Giấy chứng nhận đăng ký chào bán cổ phiếu cơng chúng số 422/UBCK-GCN Ủy Ban Chứng Khốn Nhà Nước cấp ngày tháng năm 2009 - Phát hành 1.351.820 cổ phiếu thưởng, mệnh giá 10.000 đồng/cổ phiếu theo Quyết định cấp Giấy chứng nhận đăng ký chào bán cổ phiếu công chúng số 422/UBCK-GCN Ủy Ban Chứng Khoán Nhà Nước cấp ngày tháng năm 2009 - Phát hành 800.000 cổ phiếu riêng lẻ cho nhà đầu tư chiến lược, mệnh giá từ 10.000 đồng đến 11.000 đồng/cổ phiếu Theo giấy chứng nhận đầu tư số 4103002375 thay đổi lần thứ ngày tháng năm 2010 vốn điều lệ Công ty tăng từ 52 tỷ đồng lên thành 81.518.200.000 VND Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 27 tháng năm 2010 Hồng Thị Thúy Hương Kế tốn trưởng Nguyễn Anh Hào Tổng Giám đốc Thuyết minh báo cáo tài phận khơng thể tách rời Báo cáo tài 22 ... tháng 12 năm 2009 5.8 Tài sản cố định vơ hình Quyền sử dụng đất VND Nguyên giá Số dư 01/01 /2009 Số dư 31/12 /2009 Giá trị hao mòn lũy kế Số dư 01/01 /2009 Khấu hao năm Số dư 31/12 /2009 Giá trị... Số dư 01/01 /2009 Tăng năm Thanh lý, nhượng bán Số dư 31/12 /2009 Trong : Đã khấu hao hết sử dụng Giá trị hao mòn lũy kế Số dư 01/01 /2009 Khấu hao năm Thanh lý, nhượng bán Số dư 31/12 /2009 Giá trị... người bán Công ty Pepsico Việt Nam Các nhà cung cấp khác 5.14 01/01 /2009 VND 1.171.368.000 818.156.777 1.989.524.777 1.388.213.200 570.982.278 1.959.195.478 31/12 /2009 VND 01/01 /2009 VND 347.200.484