CÔNG TY CÔ PHẢN DƯỢC - TRANG THIẾT BỊ Y TẾ BÌNH ĐỊNH
498 Nguyễn Thái Học, Thành phó Quy Nhơn, Tỉnh Bình Định
Bảng cân đối kế toán
Mau sé BOI- DN
Ban hành theo TT sô 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ Tài Chính
BANG CAN ĐÓI KẾ TOÁN
Tại ngày 30 tháng 9 năm 2015 TAI SAN
A TAISAN NGAN HAN
I Tiền và các khoản tương đương tiền 1 Tiên
2 Các khoản tương đương tiền
II Đầu tư tài chính ngắn hạn
| Chứng khoán kinh doanh HII Các khoán phải thu ngăn hạn
1 Phải thu ngăn hạn của khách hàng - Trả trước cho người bán ngăn hạn Phải thu về cho vay ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác Dự phòng phải thu ngăn hạn khó đòi th +® C2 k2 IV Hàng tồn kho 1 Hàng tôn kho V Tài sản ngắn hạn khác 1 Chi phí trả trước ngăn hạn
2 Thuế giá trị gia tăng được khấu trừ 3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước TAI SAN B TALSAN DAL HAN (200 = 210+220+240+250+260) I Tài sản cố định I Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giả
- Giá trị hao mòn lũy kế 2 Tài sản cô định vô hình
- Nguyên giá
- Giá trị hao mòn lũy kế Il Tai san do dang dài hạn
1 Chi phí xây dựng cơ bản do dang
II Đầu tư tài chính dài hạn
1 Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết 2 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 3 Dự phòng đầu tư tài chính dài hạn
»
Trang 3CÔNG T Y CÔ PHẢN DƯỢC - TRANG THIẾT BỊ Y TẾ BÌNH ĐỊNH 498 Nguyễn Thái Học, Thành phố Quy Nhơn, Tỉnh Bình Định
Bảng cân đối kế toán
NGUÒN VÓN
C NO PHAI TRA
I No ngan han
| Phải trả người bán ngăn hạn 2 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 3 Thuê và các khoản phải nộp Nhà nước
Phải trả người lao động 6 Phải trả ngăn hạn khác
7 Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn §, Quỹ khen thưởng, phúc lợi II No dai han
1 Quy phat triển khoa học và công nghệ os NGUON VON D VON CHU SO HUU 1 Vốn chú sở hữu 1 Vốn góp của chủ sở hữu
- Cổ phiếu phố thông có quyền biểu quyết
2 Quỹ đầu tư phát triển
3 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phói
- Lợi nhuận sau thuế chưa phân phói lũy ké đến cuối nam trước
- Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối kỳ này
TONG CONG NGUON VON (440=300+400)
Trang 4Mẫu số B 02a- DN
(Ban hành kèm theo TT số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/3014 của Bộ Tài Chính)
CÔNG TY CÔ PHẢN DƯỢC - TRANG THIẾT BỊ Y TẺ BÌNH ĐỊNH 498 Nguyễn Thái Học, Thành phó Quy Nhơn, Tinh Bình Định
Bảng cân đối kế toán (tiếp theo)
BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH
Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2015 đến ngày 30 tháng 9 năm 2015
- Mã Thuyết Từ 01/01/2015 Tw 01/3/2014
CHÍ TIÊU sé minh đến 30/9/2015 đến 31/12/2014
I Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 904.891.399.751 1.242.0S1.786.313 2 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 30.889.021.690 100.001.880.757 3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 10 25 874.002.378.061 1.142.049.905.556 (10=01-02) 4 Giá vốn hàng bán II 26 Ộ 0.394.964.029 922.122.045.874 5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 20 323.607.414.032 219.927.859.682 (20=10-11) 6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 28 L1.467.46S.174 12.166.930.275 7 Chị phí tài chính 22 29 6.949.530.499 6.288.733.963 - Trong đó: Chỉ phí lãi vay 35 4.316.752.878 4,152,363,232 8 Chi phi ban hang 25 30 147.591.105.781 139.758.344.967 9 Chi phi quan ly doanh nghiệp 26 3] 77.591.624.848 29.254.707.861
10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 102.942.618.078 Š6.793.003.166
(30=20+(21-22)-(25+26))
Trang 5CÔNG TY CÓ PHẢN DƯỢC - TRANG THIẾT BỊ Y TẾ BÌNH ĐỊNH 498 Nguyễn Thái Học, Thành phố Quy Nhơn, Tỉnh Bình Dinh
Ban thuyết mình Báo cáo tài chính
Mẫu số 03a- DN
(Ban hành kèm theo TT số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 cua Bo tai chinh)
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE
Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2015 đến ngày 30 tháng 9 năm 2015
Chí tiêu
I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiên thu từ bán hàng, CC DV và doanh thu khác Tiền chỉ trả cho người cung cấp HH và DV Tiền chỉ trả cho người lao động
&
WwW
WH
=
Tién chi tra lai vay
Tiền chỉ nộp thuế Thu nhập doanh nghiệp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh
Lưu chuyền tiền thuần từ hoạt động kinh doanh HH Lưu chuyên tiền từ hoạt động đầu tư
Tiền chi dé mua sắm XD TSCĐ và các TS DH khác
Tiền thu từ TLý nhượng bán TSCĐ và các TS DH khác
Tiền chỉ cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác ; Œœ CC: + C2 k2) —
Tiền thu hồi cho vay, bán lại các CC nợ của đơn vị khác Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác
Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cô tức và lợi nhuận được chia Lưu chuyền tiền thuần từ hoạt động đầu tư II Lưu chuyền tiền từ hoạt động tài chính
Tiền thu từ PH cô phiếu, nhận vốn góp của CSH
Tiền chi tra WG cho các CSH, mua lại CP của DN đã PH
Tiền thu từ đi vay Tiền chỉ trả nợ góc vay m Œ tr 4+3 G3 K2 =—
Có tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu
Lưu chuyên tiền thuần từ hoạt động tài chính Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (20+30+40) Tiền và tương đương tiền dầu kỳ
Trang 6CÔNG TY CÓ PHẢN DƯỢC - TRANG THIẾT BỊ Y TẾ BÌNH ĐỊNH 498 Nguyễn Thái Học, Thành phố Quy Nhơn, Tỉnh Bình Định
Bản thuyết minh Báo cáo tài chính
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH Tai ngay 30 thang 9 nam 2015
I DAC DIEM HOAT DONG CUA DOANH NGHIEP
1 Hình thức sở hữu vôn
Công ty cô phân 2 _ Lĩnh vực kinh doanh
Công ty hoạt động trong lĩnh vực được phâm 3 Nganh nghé kinh doanh
Sản xuất thuốc, hóa dược và dược liệu, chi tiết: sản xuất dược phẩm dược liệu; Bán buôn đỏ
dùng khác cho gia đình, chỉ tiết: bán buôn dược phâm được liệu dụng cụ vật tư ngành y tẾ:
Bán lẻ thuốc dụng cụ y tế mỹ phâm và vật phẩm vệ sinh trong các cửa hàng chuyên doanh chỉ tiết: bán lẻ dược phẩm dược liệu, mỹ phẩm; Hoạt động y' tế khác chưa được phân vào đâu chỉ tiết: Dịch vụ bảo quản thuốc, địch vụ kiểm nghiệm thuốc địch vụ tư v an quan ly bao đảm chất lượng trong sản xuất thuốc, cung cấp các dịch vụ trong lĩnh vực sản xuât dược phẩm; C he biến sữa và các sản phẩm từ sữa: Sản xuất thực phâm khác chưa dược phân vào đâu chỉ tiết: Sản xuất thực phẩm chức năng thực phẩm bé sung, thực phẩm tăng cường và vi chất dinh dưỡng Sản xuất muối iốt: Bán buôn thực phẩm chỉ tiết: Mua bán sữa và các sản phẩm từ sữa thực phâm chức năng thực phâm bô sung thực phâm tăng cường và vi chất dinh dưỡng: Bán buôn máy móc, thiết bị và phụ tùng máy khác chỉ tiết: Mua bán máy móc thiết bị y tế Mua bản, lắp đặt các thiết bị văn phòng: Bán buôn chuyê ên doanh khác chưa được phân vào đâu chi tiết: Mua bán hóa chất, vắc xin, sinh phâm miễn địch hóa chất chế pham diệt côn trùng, diệt khuẩn trong lĩnh vực y tế: Sản xuất đồ udng khơng cồn nước khống chỉ tiết: Sản xuất các loại nước khoáng, nước giải khát; Sản xuất giây nhãn bìa nhãn, bao bì từ giấy và bìa chỉ tiết: Sản xuất giấy nguyên liệu bao bì carton; In ấn; Sản xuất thủy tỉnh và sản phâm từ thủy tỉnh, chi tiết: Sản xuất lọ, ống thủy tỉnh dùng cho công nghiệp dược phẩm tiêu dùng: Vận tải hàng hóa bằng đường bộ; Kinh doanh Bắt động sản quyên sử dụng đất thuộc chủ sở hữu chủ sử dụng hoặc đi thuê, chỉ tiết: Dịch vụ cho thuê nhà xưởng nhà kho văn phòng làm việc; Sửa chữa máy móc thiết bị, chỉ tiết: Sữa chữa bảo trì bảo dưỡng trang thiết bị, máy móc dụng cụ trong lĩnh vực y tế và sản xuất được phâm: Sản xuất mua bản lắp đặt thiết bị cơ điện lạnh hệ thong cung cấp không khí lạnh tiệt trùng hệ thông cung cấp OX1, nito phuc vu nganh y te: San xuất mua bán vật tư nông, lâm nghiệp: Trồng và chế biến sản phâm từ cây công nghiệp ngắn và dài ngày; Sản xuất chế biến gỗ: Mua bán hàng nông lâm sản thu công mỹ nghệ: Khai thác và chế biến khoáng sản.,
4 — Đặc điểm họat động của doanh nghiệp trong năm tài chính có ảnh hướng đên báo cáo tài chính
Il KỲ KẾ TOÁN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN
1 Niên độ kế toán
Niên độ kề toán bắt đầu từ ngày 01/01, kết thúc vào ngày 31/12
2 Đon vị tiền tệ sử dụng trong kế toán
Trang 7CÔNG TY co PHAN DUQC - TRANG THIẾT BỊ Y TẾ BÌNH ĐỊNH 498 Nguyên Thái Học, Thành phô Quy Nhơn, Tình Bình Dịnh
Bản thuyêt minh Báo cáo tài chính
Chế độ kế toán áp dụng
Công ty áp dụng chế độ kê toán doanh nghiệp theo Thông tư 200/2014/TT-BTC ngày
22/12/2014 của Bộ tài chính
Tuyên bô về việc tuân thủ Chuân mực kê toán và chế độ kế toán
Bạn Giám độc đảm báo Báo cáo tài chính được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực và
chê độ kê toán Việt Nam
Hình thức kê toán áp dụng Nhật ký chung trên máy vi tính
CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN ÁP DỤNG
Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiên và tương đương tiên
Tiên và các khoản tương đương tiền bao gồm tiên mặt tại quỹ tiên gửi ngân hàng không kỳ hạn và tiên đang chuyền
Phương pháp chuyên đôi các đông tiên khác ra đông tiền sứ dụng trong kế toán: phương pháp ti gid thực tế sử dụng tỷ giá liên ngân hàng do ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bô tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ kinh tê
Ty giá quy đồi tại ngày 30/9/2015: 22.450 VND/USD: 25.148 VND/EUR Nguyên tắc ghi nhận hàng tôn kho
Nguyên tặc ghi nhận hàng tôn kho: được xác định trên cơ Sở giá gÔc Phương pháp tính giá trị hàng tôn kho: phương pháp bình quân gia quyền Phương pháp hạch tốn hàng tơn kho : phương pháp kê khai thường xuyên
Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: cuối kỳ kế toán trường hợp giá gốc hàng tồn kho phản ánh trên số kế toán cao hơn giá trị thuần có thê thực hiện được thì Công ty trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho Giá trị thuần của hàng tồn kho được xác định theo Chuẩn mực kế toán số 02 “hang tồn kho” Phương pháp lập dự phòng hàng tồn kho là lập theo SỐ chênh lệch giữa dự phòng phải lập năm nay với số dự phòng đã lập năm trước chưa sử dụng hết đến măm nay phải lập thêm hoặc hoàn nhập
Nguyên tác ghi nhận và khấu hao TSCĐ
Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ hữu hình, TSCĐ vô hình: Nguyên giá tài sản có định bao gồm toàn bộ các chỉ phí mà Công ty phải bỏ ra đê có được tài sản có định tính đến thời điểm dưa tài sản
đó vào trạng thái sẵn sảng sử dụng Các chi phi phat sinh sau ghi nhan ban đầu chi được ghi 7 z
tăng nguyên giá tài sản cô định nêu các chỉ phí này chăc chăn làm tăng lợi ích kinh tế trong tương lai do sử dụng tài sản đó Các chỉ phí không thỏa mãn điêu kiện trên được ghi nhận là chi phi trong ky
Phuong phap khấu hao TSCĐ hữu hình, TSCĐ vô hình: theo phương pháp đường thăng Tất cả
TSCĐ tham gia vào hoạt động sản xuât kinh doanh của Công ty đêu được trích khâu hao
TSCD đã khấu hao hết giá trị nhưng vẫn đang sử dụng thì không trích khâu hao nữa Nguyên tắc ghi nhận và khâu hao bat động sản đầu tư
Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư tài chính
Các khoản đầu tư vào công ty con, công ty lién ket, von gop vào cơ sở kinh doanh đơng kiêm sốt được phản ánh trong báo cáo tài chính của doanh nghiệp theo giá gôc.Trong báo cáo tài
Trang 8
CONG TY CO PHAN DƯỢC - TRANG THIẾT BỊ Y TẾ BÌNH ĐỊNH 498 Nguyễn Thái Học, Thành phó Quy Nhơn, Tỉnh Bình Định
Bản thuyết minh Báo cáo tài chính
chính hợp nhất, các khoản đầu tư vào công ty liên kết và cơ sở kinh doanh đồng kiêm soát được trình bày theo phương pháp vôn chủ sở hữu
Các khoản đầu tư chứng khoán ngăn hạn, đầu tư ngăn hạn.dài hạn khác: được ghi nhận theo giá
gốc Khi giá trị thuần có thê thực hiện được của chứng khoán đầu tư ngắn hạn giảm xuống thấp hơn giá gốc thì Công ty lập dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư ngăn hạn
Phương pháp lập dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn, dài hạn: lập dự phòng riêng cho từng khoản đầu tư có biến động, tôn thất và được tông hợp vào bảng kê chỉ tiết dự phòng ton that dau tu
Nguyên tac ghi nhận va vốn hóa các khoản chi phí đi vay
Nguyên tắc vốn hóa các khoản chỉ phí đi vay: Chi phí đi vay được ghi nhận vào chỉ phí sản xuất kinh doanh trong kỳ Riêng chi phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc mua săm xây dựng cơ bản
của TSCĐ dược cộng vào nguyên giá TSCD trong thời gian mua sim hoac XDCB do dang theo
quy định của Chuân mực kế tốn sơ 16 “Chỉ phí đi vay”
Tỷ lệ vốn hóa chỉ phí đi vay dược sử dụng dé xác định chi phí đi vay được vốn hóa trong kỳ: được tính theo tý lệ lãi suất các khoản vay riêng biệt phục vụ cho mục đích hình thành tài sản cu the
Nguyên tác ghi nhận và vốn hóa các khoản chỉ phí khác
Chi phi tra trước : Chỉ phí trả trước được phân bô dần vào chỉ phí sản xuất kinh doanh bao gồm các khỏan : chi phí công cụ dụng cu, chi phí sửa chữa nhà xưởng chi phí bảo hiểm tài sản Phương pháp phân bô chỉ phí trả trước : theo phương pháp đường thăng
Nguyên tắc ghi nhận chỉ phí phải trả Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu
Nguyên tắc ghi nhận vốn đầu tư của chủ sở hữu thặng dư vốn cô phan, von khác của chủ sở hữu
+ Vốn đầu tư của chủ sở hữu : Là số vốn thực góp của chủ sở hữu
+ Vốn khác của chủ sở hữu: là số vốn Công ty bố sung hàng năm từ lợi nhuận sau thuê
+ Nguyên tắc ghi nhận thặng dư vốn cô phan: là số chênh lệch giữa giá thực tế phát hành và mệnh giá cô phiếu khi phát hành cô phiêu lần đầu phát hành bỏ sung hoặc tái phát hành cô phiêu quỹ
+ Nguyên tắc ghi nhận chênh lệch đánh giá lại tài sản: Chênh lệch đánh giá lại tài sản là khoản chênh lệch giữa giá gốc và giá thỏa thuận của tài sản mà Công ty mang đi góp von liên doanh với Công ty khác
Nguyên tặc ghi nhận chênh lệch tỷ giá hôi doái
+ Các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ được chuyé én déi theo tỷ giá tại ngày phát sinh nghiệp vụ Số dư các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối kỳ được qui đôi theo tỷ giá tại ngày cuôi ky
+ Chênh lệch tỷ giá phát sinh trong kỳ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối kỳ được ghi nhận vào thu nhập hoặc chi phi trong ky go
Trang 9CÔNG TY CÓ PHẢN DƯỢC - TRANG THIẾT BỊ Y TẾ BÌNH ĐỊNH 498 Nguyễn Thái Học, Thành phố Quy Nhơn, Tính Bình Định
Bản thuyết minh Báo cáo tài chính 10 11, lễ, 12, 14
Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận doanh thu
Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi nghiệp vụ kinh tế phát sinh tuân thủ Š điều kiện ghi nhận doanh thu theo Chuẩn mực số 14 * Doanh thu và thu nhập khác ” Doanh thu ban hang được xác định theo giá trị hợp lý của các khoản tiền đã thu hoặc sẽ thu được theo nguyên tắc kế toán dồn tích Các khoản nhận trước của khách hàng không ghi nhận là doanh thu trong ky Doanh thu cung cấp địch vụ được ghi nhận khi tuân thủ đầy đủ 4 điều kiện ghi nhận doanh thu cung cấp dịch vụ quy định tại chuân mực số 14 * Doanh thu và thu nhập khác *
Doanh thu tài chính được ghi nhận khi tuân thủ dầy đủ 02 điều kiện ghi nhận doanh thu tài chính theo chuân mực sô 14 “ Doanh thu và thu nhập khác “ Doanh thu tài chính bao gôm các
khoản : tiên lãi, cô tức lợi nhuận được chia và các hoạt động tài chính khác
Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chỉ phí tài chính
Chỉ phí tài chính bao gôm : chỉ phí đi vay vôn, chỉ phí góp vốn liên doanh lỗ tỷ giá hồi doái Các khoản trên được phi nhận theo tông số phát sinh trong kỳ, không bù trừ với doanh thu hoạt động tài chính
Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành, chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại
Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành được xác định trên cơ sơ thu nhập chịu thuế và thuế suất thuế TNDN trong năm hiện hành
Chỉ phí thuê thu nhập doanh nghiệp hoãn lại được xác định trên cơ sở số chênh lệch tạm thời được khấu trừ số chênh lêch tạm thời chịu thuế và thuế suất thuê TNDN không bù trừ chỉ phí
thuê TNDN hiện hành với chỉ phí thuê TNDN hoãn lại
Các nghiệp vụ dự phịng rủi ro hơi đối Các nguyên tắc và phương pháp kê toán khác
Trang 10
CÔNG TY CÓ PHẢN DƯỢC - TRANG THIẾT BỊ Y TẾ BÌNH ĐỊNH
498 Nguyen Thai Hoc, Thanh pho Quy Nhon, Tinh Binh Dinh Bán thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo)
V THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BANG CAN 1 2 ĐÓI KẾ TOÁN TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIÊN: Tiên mặt
Tiên gửi ngân hàng
Các khoản tương đương tiên
CAC KHOAN PHAI THU KHAC:
Tạm ứng mua hang hoa, dich vu
Ký quỹ ký cược ngăn hạn
Lãi tiền gửi Phải thu tiền cô tức
Phải thu Phân xưởng cơ điện Các khoản phải thu khác
HANG TON KHO:
Trang 11CÔNG TY: CÓ PHẢN DƯỢC - TRANG THIẾT BỊ Y TẾ BÌNH ĐỊNH
498 Nguyên Thái Học, Thành phô Quy Nhơn, Tỉnh Bình Định
Bản thuyêt minh Báo cáo tài chính (tiếp theo) z ` 4 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHÁI THU NHÀ NƯỚC: Thuế GTGT hàng nhập khâu Thuế nhập khẩu Thuế thu nhập cá nhân Nhà xưởng và vật kiên trúc VND NGUYÊN GIÁ Tại ngày 01/01/2015 Tăng từ sáp nhập Mua trong kỷ 78.728.688.224 34.661.650.810 Tăng khác 73.300.000 Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác (40.513.636) Tại ngày 30/9/2015 113.423.125.398 GIA TRI HAO MON LUY KE Tại ngày 01/01/2015 22.332.437.621 Tăng từ sáp nhập 11.852.727.254 Khẩu hao trong kỳ 5.455.238.310 Thanh lý, nhượng bán - Tai ngay 30/9/2015 39.640.403.185 GIA TRI CON LAI TỈÌNH HÌNH TĂNG GIẢM TSCĐ HỮU HÌNH: 30/09/2015 31/12/2014 VND VND 274.313.233 70.240.253 3.296.478 347.849.964 =
Trang 12CÔNG TY CÔ PHẢN DƯỢC - TRANG THIẾT BỊ Y TẾ BÌNH ĐỊNH
49§ Nguyễn Thái Học, Thành phó Quy Nhơn, Tỉnh Bình Định Bản thuyết mình Báo cáo tài chính (tiếp theo) 6 TÌNH HÌNH TĂNG GIẢM TSCĐ VƠ HÌNH: Quyền sử dụng đất NGUYÊN GIÁ Tại ngày 01/01/2015 Tăng từ sáp nhập Tại ngày 30/9/2015 GIA TRI HAO MON LOY KE Tai ngay 01/01/2015 Tăng từ sáp nhập Khẩu hao trong kỳ 4 VND 67.018.086 39,7 3.601.109.564 43.3 68.127.650 $33 115.069 315977117 170.672.910 819.765.596 Tại ngày 30/9/2015 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Phân mêm máy tính VND 709.403.250 709.403.250 344.460.4680 136.478.599 480.939.079 40.476.421.336 3.601.109.564 44.077.530.900 677.576.049 315:977.117 307.151.509 1.300.704.675 Tại ngày 30/9/2015 42.548.362.054 228.464.171 42.770.826.225 Tại ngày 01/01/2015 39.433.902.517 % CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN ĐỞ ĐANG: 30/09/2015 364.942.770 VND Phần mềm SAP ERP
Tiền mua đất Chi nhánh Quảng Trị Chi phi cai tạo nhà làm việc hai tầng Hệ thống xử lý chất thải công nghiệp
Dự án trồng cây dược liệu
Máy đơng khơ Lyo-l§ Khác 9.080.178.800 1.709.070.000 1.013.756.363 711.487.965 728.192.135 8.597.367.685 1.134.118.217 22.974.171.165 8 ĐẦU TƯ VÀO CÔNG TY LIEN DOANH, LIEN KET: 31/15 39.798.845.287 t2 01 IN nee IO 6.739.282.550 1.709.070.000 1.013.756.363 499.256.707 60.854.182 10.022.219.602 30/09/2015 31/12/2014 Số lượng Giá sốc Dự phòng Giá gốc Du phong Cô phiếu VND VND VND VND
Công ty Cô phần Cao su Bidiphar 7.145.389 92.868.048.000 (217.796.183) 92.868.048.000 (217.796.183)
Trang 13CÔNG TY CÓ PHÂN DƯỢC - TRANG THIẾT BỊ Y TẾ BÌNH ĐỊNH
498 Nguyên Thái Học, Thành phô Quy Nhơn, Tĩnh Bình Định Bản thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo) 0, DAU TU DÀI HẠN KHÁC: 30/09/2015 31/12/2014 Số lượng Giá sốc Du phong Giá gốc Dự phòng Cô phiêu VND VND VND VND Cơng ty Cơ phần Khống sản Biotan 405.000 205.710 200.000 Công ty Cổ phần Dược Vật tư Y tế Nghệ An Công ty TNHH Thiên Phúc 12.995.016.936 1.513.534.971 2.000.000.000 16.508.551.907 12.995.016.936 827.8 34.971 13.822.851.907 31/12/2014 VND 897.359.849 11.596.881.425 3.074.839.401 16.469.080.673 10 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỌP NHÀ NƯỚC: 30/09/2015 VND
Thuế giá trị gia tăng 78.452.330 Thuế thu nhập doanh nghiệp 47.983.440.329 Thuế thu nhập cá nhân 109.477.858
48.171.370.517
11 CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ NHÀ CUNG CÁP:
Công ty Cổ phần Fresenius Kabi Bidiphar Phải trả nha cung cấp khác
12 CAC KHOAN PHAI TRA KHAC:
Cổ tức phải trả cho cổ đông Nhà nước
Kinh phí công đoàn
Bảo hiểm xã hội
Nhận ký quỹ, ký cược
Phải trả liên quan đến các nguồn dự án
Trang 14CONG TY CO PHAN DUQC - TRANG THIẾT BỊ Y TẺ BÌNH ĐỊNH
498 Nguyên Thái Học, Thành phô Quy Nhơn, Tỉnh Bình Định
Bản thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo) 13 VAY VÀ NỢNGÁN HAN: Lại ngày 01/01/2015 Trong kỷ Tại ngày 30/9/2015 Số có khả Số có khả Gidtri nang trang Tang Giam Gia tr} năng tra nợ VND VND VND VND VND VND 5.000.000.000 67.027.516.473 Vay ngăn hạn từ ngân hàng
Vay ngăn hạn cán bộ công nhân viên 29.652.833.962 83.456.260.194 28.182.126.177 69.971.779.600 6.470.707.785 80.511.997.007 6.470.707.785 80.511.997.007 72.027.516.473 -
14 QUYKHEN THUONG PHUC LOI:
Trang 15CONG TY CO PHAN DƯỢC - TRANG THIẾT BỊ Y TẾ BÌNH ĐỊNH 498 Nguyễn Thái Học Thành phó Quy Nhơn, Tỉnh Bình Định
Bản thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo) 16 VON CHU SO HUU: Số dư tại 01/03/2014 Tăng vốn trong kỳ Lợi nhuận trong nam Trích lập các quỹ Trích quỹ khen thưởng phúc lợi Số dư tại 31/12/2014 Tang trong ky (*) Lợi nhuận trong ky Chia cỗ tức Trích thù lao HĐQT Số dư tại 30/09/2015 Vốn góp của chủ sở hữu VND 268.627.000.000 Quy dau tur phat trién VND 6.808.627.786 Lợi nhuận chưa phân phôi VND 45.390.851.915 (6.808.627.786) (4.549.085.392) Lông VND 268.627.000.000 15.390.851.915 (4.549.085.392) 268.627.000.000 150.555.790.000 419.182.790.000 Tong doanh thu ban hang va cung cap dich vu Trong do
Doanh thu bán được phầm Doanh thu bán vật tư y tế
Doanh thụ bán nguyên liệu, bao bì, công cụ dụng cụ Doanh thu bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ khác Các khoản giám trừ doanh thu
Chiết khâu thương mại Giảm giá hàng bán Hàng bán bị trả lại
18 GIA VON HANG BAN:
Giá vốn bán được phâm Gia von ban vat tu y te
Trang 16CÔNG TY CÓ PHẢN DƯỢC - TRANG THIẾT BỊ Y TẾ BÌNH ĐỊNH
498 Nguyên Thái Học, Thành phô Quy Nhơn, Tinh Binh Dinh Bản thuyêt minh Báo cáo tài chính (tiếp theo)
19 DOANH THU HOAT DONG TÀI CHÍNH:
Lãi tiền gửi tiền cho vay
Cô tức, lợi nhuận được chia Tir 01/01/2015 dén 30/9/2015 VND 5.664.958.050 5.264.568.000 Lãi chênh lệch tỷ giá đã thực hiện
Lãi chênh lệch tỷ giá hơi đối do đánh giá lại các khoản mục 486.865.176 Tu 01/3/2014 dén 31/12/2014 VND 1.690.267.69 | 9.866.486.800 458.608.555 "ấn ¬ 30.202.162 51.565.229 tiên tỆ có gôc ngoại tệ Khác 20.871.786 = 11.467.465.174 12.166.930.275 20 CHI PHÍ TÀI CHÍNH: al Từ 01/01/2015 đến 30/9/2015 VND Chỉ phí lãi vay 4.316.752.878
Trang 17CONG TY CO PHAN DUQC- TRANG THIET BỊ Y TẺ BÌNH ĐỊNH
498 Nguyên Thái Học, Thành phô Quy Nhơn, Tỉnh Bình Định Bản thuyết minh Báo cáo tài chính (tiệp theo) 22 CHI PHI THUR THU NHAP DOANH NGHIEP: Từ 01/01/2015 Từ 01/3/2014 đến 30/9/2015 đến 31/12/2014 VND VND
Lợi nhuận trước thuê 247.007.478.584 59.087.151.468 Trừ: Thu nhập không chịu thuế 5.264.568.000 10.018.054.029 Cộng: Các khoản chi phi không được khẩu trừ - 13.186.609.620 Thu nhập chịu thuế 241.742.910.584 62.255.907.059
Thuế suất thông thường 22% 22%
Chi phi thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 53.183.440.328 13.696.299.553
NHỮNG THƠNG TIN KHÁC
I- Thơng tin về các bên liên quan: Ngày 01.01.2015 Cong ty Cé phan Duge pham Bidiphar 1 chinh thức sáp nhập vao don vi( Công ty Cổ phần Dược - TTBYT Bình Định) - Đơn vị đã hợp nhất số liệu trên BCTC