BCTC hợp nhất quý 2.2017 CTP

Trang 1

BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT

cia CONG TY CO PHAN CA PHE THUONG PHU

Trang 2

CÔNG TY CỎ PHÁN CÀ PHÊ THƯƠNG PHÚ

Dia chỉ: KM19, Thôn Cợp, Xã Hướng Phùng, H.Hướng Hóa, Quảng Trị

BAO CAO CUA BAN GIAM DOC

Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Cà Phê Thương Phú (sau đây gọi tắt là “Công ty”) trình bày Báo cáo của mình và Báo cáo tài chính hợp nhât cho kỳ kê toán từ ngày 01/01/2017 đên ngày 30/06/2017 của Cơng ty

CƠNG TY

Cơng ty Cổ phần Cà Phê Thương Phú thành lập và hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số

3200474316 do Sở Kê hoạch và Đâu tư tỉnh Quảng Trị câp lân đâu ngày 25 tháng 10 năm 2010, đăng ký thay đôi lân bảy ngày 17 tháng 04 năm 2017

Lĩnh vực hoạt động của Công ty bao gồm:

“_ Sản xuất, chế biến hàng nông, lâm, hải sản, cụ thể là cà phê;

“ Bán buôn sản phẩm nông nghiệp

Công ty có các công ty con, công ty liên kêt và chi nhánh sau:

Tên doanh nghiệp Địa chỉ Quyền biểu

quyết

Công ty con

Công ty Cổ phần Nasan Việt Nam Thôn Lập Thành, Xã Đông Xuân, Huyện 96,67 % Quốc Oai, TP Hà nội

Vốn điều lệ theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh và đăng ký thuế thay đổi lần thứ sáu ngày 15 tháng 01

năm 2016 của Công ty là: 100.000.000.000 đông (Băng chữ: Một trăm tỷ dong chan)

Trụ sở chính của Công ty tại Km19, Thôn Cợp, Xã Hướng Phùng, Huyện Hướng Hóa, tỉnh Quảng Trị

KET QUA HOAT DONG

Loi nhuan sau thuế cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017 là 13.251.943.375 VND

Lợi nhuận sau thuê chưa phân phôi luỹ kê đên thời điêm ngày 30/06/2017 là 33.527.288.084 VND

CAC SU KIEN SAU NGAY KHOA SO KE TOAN LAP BAO CAO TAI CHÍNH HỢP NHÁT

Khơng có sự kiện trọng yếu nào xảy ra sau ngày lập Báo cáo tài chính hợp nhất đòi hỏi được điều chỉnh

hay công bố trên Báo cáo tài chính hợp nhất

HOI DONG QUAN TRI & BAN GIÁM ĐÓC

Các thành viên của Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc đã điều hành Công ty trong kỳ và đến ngày lập Báo cáo tài chính hợp nhất này gồm:

Hội đồng Quản trị

Ông Võ Văn Thắng : Chủ tịch HĐQT ( Bổ nhiệm ngày 29/06/2017)

Ông Võ Quang Thành : Chủ tịch HĐQT ( Từ nhiệm ngày 29/06/2017)

Ông Hồ Văn Tiến : Thanh viên

Bà Nguyễn Thị Thủy : Thành viên

Ông Nguyễn Bá Nam :- Thành viên

Ông Nguyễn Xuân Thủy : Thành viên

Ban Giám đốc

Ông Nguyễn Hữu Ái : Tổng Giám đốc

Ông Nguyễn Phương Nam : Phó Tổng Giám đốc

3

Trang 3

CONG TY CO PHAN CA PHE THUONG PHU

Dia chi: KM19, Thon Cop, X4 Huong Phing, H.Huéng Hoa, Quang Tri

CONG BO TRACH NHIEM CUA BAN GIAM DOC DOI VOI BAO CAO TAI CHINH HOP

NHAT

Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập Báo cáo tài chính hợp nhất phản ánh trung thực, hợp

lý tình hình hoạt động kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty trong kỳ Trong quá trình lập Báo cáo tài chính hợp nhất, Ban Giám đốc Công ty cam kết đã tuân thủ các yêu cầu sau:

" Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán; " Dua ra cac danh gia va dự đoán hợp lý và thận trọng;

“._ Nêu rõ các chuẩn mực kế toán được áp dụng có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch trọng yếu đến mức cần phải công bồ và giải thích trong báo cáo tài chính hay không;

“ Lập và trình bày các báo cáo tài chính trên cơ sở tuân thủ các chuân mực kế toán, chế độ kế toán và các quy định có liên quan hiện hành;

"Lap các báo cáo tài chính dựa trên cơ sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp không thê cho rằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh

Ban Giám đốc Công ty đảm bảo rằng các số kế toán được lưu giữ để phản ánh tình hình tài chính của Công ty, với mức độ trung thực, hợp lý tại bất cứ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo cáo tài chính hợp

nhất tuân thủ các quy định hiện hành của Nhà nước Đồng thời có trách nhiệm trong việc bảo đảm an

toàn tài sản của Công ty và thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hiện các hành vi gian

lận và các vi phạm khác

Ban Giám đốc Công ty cam kết rằng Báo cáo tài chính hợp nhất đã phản ánh trung thực và hợp lý tình

hình tài chính hợp nhất của Công ty tại thời điểm ngày 30 tháng 06 năm 2017, kết quả hoạt động kinh

doanh hợp nhất và các luồng lưu chuyến tiền tệ hợp nhất cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2017 đến ngày

30/06/2017, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán Việt Nam và tuân thủ các quy định hiện hành có liên

quan

Quảng Trị ngày 30 tháng 06 năm 2017 TM Hội đồn; A n trị và Ban Giám đốc

Trang 4

Km19, Thôn Cợp, Xã Hướng Phùng, Huyện Hướng Hóa, Tỉnh Quảng Trị

Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ Cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017

BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT GIUA NIEN ĐỘ

Tại ngày 30 tháng 06 năm 2017 ã 4 é 17 01/01/2017 ia TAI SAN Thuyết 30/06/20 sô minh VND VND

100 A TAISAN NGAN HAN 129,709,318,371 116,171,793,871

110 I Tiền và các khoản tương đương tiền 4,926,985,333 8,892,244,475

111 1 Tiền 4,926,985,333 8,892,244,475

130 HII Các khoản phải thu ngắn hạn 65,195,859,598 63,425,759,800

131 1 Phai thu ngan hạn của khách hàng 43,907,959,593 35,471,612,800

132 2 Trả trước cho người bán ngắn hạn 21,287,900,005 27,954,147,000

140 IV Hang tồn kho 58,571,668,154 42,932,528,965

141 1 Hang tồn kho 58,571,668,154 42,932,528,965

150 V Tài sản ngắn hạn khác 1,014,805,286 921,260,631

I5I 1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn 56,039,729 65,763,844

152 2 Thuế giá trị gia tăng được khấu trừ 958,765,557 855,496,787

200 B TAISAN DAI HAN 29,603,140,497 31,060,645,249

220 II Tài sản cố định 26,127,180,290 27,622,799,594

221 1 Tài sản cố định hữu hình 26,127,180,290 27,622,799,594

222 - Nguyên giá 35,119,024,029 35,119,024,029

223 - Giá trị hao mon luy kế (8,991,843,739) (7,496,224, 435)

260 VI Tài sản dài hạn khác 3,475,960,207 3,437,845,655

261 1 Chi phí trả trước dai han 3,475,960,207 3,437,845,655

270 TONG CONG TAI SAN 159,312,458,868 147,232,439,120

Trang 5

Km19, Thôn Cợp, Xã Hướng Phùng, Huyện Hướng Hóa, Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ

Tỉnh Quảng Trị Cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017 BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT GIUA NIEN DO

Tại ngày 30 tháng 06 năm 2017 (tiếp theo) , ế " 01/01/2017 Ma NGUON VON Thuyết 30/06/201 sô minh VND VND 300C NQ PHAITRA 21,239,288,500 21,079,116,096 310 I Ngngắn hạn 21,239,288,500 20,488,111,096 311 1 Phải trả người bán ngắn hạn 9 487,200,777 230,069,033

312_ 2 Người mua trả tiền trước ngắn hạn - 305,971,500

313 3 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 10 1,225,362,097 863,975,493

315 4 Chi phi phải trả ngắn hạn 9,497,627 46,279,964

319 5 Phải trả ngắn hạn khác 11 80,739,063 49,242,419

320 6 Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn 12 16,923,192,637 17,812,604,800

322 7 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 2,513,296,299 1,179,967,887

330 II Nợ dài hạn * 591,005,000

338 1 Vay và nợ thuê tài chính dài hạn 12 - 591,005,000

400 D VON CHU SO HUU 138,073,170,368 126,153,323,024

410 I Vốn chủ sở hữu 13 138,073,170,368 126,153,323,024

411 1 Vốn góp của chủ sở hữu 100,000,000,000 100,000,000,000

4l1a Cổ phiếu phổ thông có quyên biếu quyết 100,000,000,000 100,000,000,000

418 2 Quỹ đầu tư phát triển 2,513,296,299 1,179,967,887

421 3 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 33,527,288,084 22,942,001,533

42la LNST chưa phân phối lũy kến đến cuối năm trước 20,275, 344,709 9,608,717,414

421b LNST chưa phân phối kỳ này 13,251,943, 375 13,333,284,119

Trang 6

Km19, Thôn Cợp, Xã Hướng Phùng, Huyện Hướng Hóa,Tỉnh Quảng Trị

Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ Cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017 02 10 II 20 21 22 23 24 25 30 31 32 BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH HOP NHAT Quý II năm 2017 Đơn vị tính: VND £ Lũ Kg a x AK Re r x

Chỉ tiêu Mã số Thuyết Kỳ này Kỳ trước iy ke tir dau năm đền cuôi quý này

minh Nam nay = Năm trước “ 7

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 00 VI.25 65,224,007,117 48,233,644,608 133,744,428,187 105,129,748,790

2 Cac khoan giam trir doanh thu 02 VI.26 - - - -

3 Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp 10 VỊ.27 65,224,007,117 48,233,644,608 133,744,428,187 105,129,748,790

dich vu

4 Giá vốn hàng bán II VỊ.28 56,703,760,823 44,690,324,359 117,354,528,326 97,874,383 ,634

5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp 20 8,520,246,294 3,543,320,249 16,389,899,861 7,255,365,156

dich vu

6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 VI.29 17,078,402 23,238,833 65,437,551 55,865,300

7 Chi phi tai chinh 22 VI30 447,870,295 280,534,315 701,974,424 576,883,531

- Trong đó: Chỉ phí lãi vay 23 447,870,295 280,534,315 596,126,090 553,974,418

8 Phan lãi hoặc lỗ trong công ty liên doanh, 24 - -

lién két

9 Chi phi ban hang 25 338,383,325 336,209,662 IBTASO SAS 583,206,461

10 Chi phi quan ly doanh nghiép 26 560,642,697 626,887,675 1,001,226,489 986,831,581

11 Lợi nhuận thuần từ hoạt động 30 7,190,428,379 2,322,927,430 14,014,976,984 5,164,308,883

kinh doanh

12 Thu nhập khác 31 = - - -

13 Chi phi khác 32 2,475,000 483,592 2,475,000 483,592

Trang 7

40 50 51 52 60 70

14 Loi nhuan khac

15 Tong loi nhuan kế toán trước thuế

16 Chi phi thuế TNDN hiện hành

17 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 18 Lợi nhuận sau thuế TNDN

19 Lợi nhuận sau thuế của cỗ đông của cong ty me

20 Loi nhuan sau thué ctia cé đông khơng kiểm sốt

21 Lãi cơ bản trên cỗ phiếu (*)

Trang 8

CÔNG TY CO PHAN CA PHE THUONG PHU

Km]9, Thôn Cop, Xã Hướng Phùng, Huyện Hướng Hóa, Tỉnh Quảng Trị Mã Ol 02 04 05 06 08 09 10 1] 21 24 27 30 33 34 40 50 60 70 1ữz; Hồ Văn Tiến Người lập CHÍ TIÊU a Soe minh

LUU CHUYEN TIEN TU HOAT DONG KINH DOANH

Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho các khoản

Khấu hao tài sản cố định và bất động sản đầu tư

Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hoi đoái do đánh giá lại các khoản mục tiên tệ có gôc ngoại tệ

Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư

Chi phí lãi vay

Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vẫn lưu động

Tăng, giảm các khoản phải thu Tăng, giảm hàng tồn kho

Tăng, giảm các khoản phải trả (không kể lãi vay phải trả, thuê thu nhập doanh nghiệp phải nộp) Tăng, giảm chỉ phí trả trước

Tiền lãi vay đã trả

Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh H

1;

3

LƯU CHUYEN TIEN TU HOAT DONG DAU TƯ

Tién chi dé mua sắm, xây dựng tài sản cố định và các tài sản dài hạn khác

Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của

đơn vị khác

Tiền thu lãi cho Vay, cổ tức và lợi nhuận được chia Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư

HI LƯU CHUYÊN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH

ib 2

Tién thu tir di vay

Tiền trả nợ gốc vay

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính Lưu chuyến tiền thuần trong kỳ

Tiền và tương đương tiền đầu kỳ

Tiền và tương đương tiền cuối kỳ 3 Hồ Văn Tiến Kế toán trưởng Quảng Trị, ngày 26 tháng 07 năm 2017 Thuyết Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ 6 tháng đầu năm

Trang 9

CÔNG TY CÓ PHÀN CÀ PHÊ THƯƠNG PHÚ

Km19, Thôn Cợp, Xã Hướng Phùng, Huyện Hướng Hóa, Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ Tinh Quang Tri Cho ky ké toan tir ngay 01/01/2017 dén ngay 30/06/2017 2.1 THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH HỢP NHÁT 6 tháng đầu năm 2017 DAC DIEM HOAT DONG CUA DOANH NGHIỆP Hình thức sở hữu vốn

Công ty Cổ phần Thương Phú được thành lập và hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3200474316 do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Quảng Trị cấp lần đầu ngày 25 tháng 10 năm 2010, đăng ký thay đổi lần thứ bảy ngày 17 tháng 04 năm 2017

Trụ sở chính của Công ty được đặt tại: Km19, Thôn Cợp, Xã Hướng Phùng, Huyện Hướng Hóa, Tỉnh Quảng TrỊ

Vốn điều lệ của Công ty theo đăng ký là 100 tỷ đồng, vốn điều lệ thực góp đến ngày 30 tháng 06 năm 2017 là 100.000.000.000 đồng: tương đương 10.000.000 cổ phần, mệnh giá một cổ phần là 10.000 đồng

Lĩnh vực kinh doanh

Sản xuất công nghiệp và kinh doanh thương mại Ngành nghề kinh doanh

Hoạt động kinh doanh của Công ty chủ yếu là:

- _ Sản xuất, chế biến hàng nông, lâm, hải sản, cụ thể là cà phê; - Bán buôn sản phẩm nông nghiệp

Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp trong kỳ kế toán có ảnh hướng đến Báo cáo tài chính hợp nhất Trong 06 tháng đầu năm 2017, Công ty thúc đây xuất khẩu sản phẩm cà phê Arabica ra thị trường nước ngoài đồng thời thay đổi tỷ trọng thành phẩm bán ra, tăng cường bán cà phê thóc có tỷ lệ lãi cao hơn cà phê nhân kết hợp với công tác quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh tốt hơn dẫn đến doanh thu và hiệu quả kinh doanh năm nay tăng so với cùng kỳ năm trước

Cấu trúc Tập đồn

- _ Cơng ty có các công ty con được hợp nhất báo cáo tài chính tại thời điểm 30/06/2017 bao gồm:

Tỷ lệ Tỷ lệ quyền Hoạt động kinh doanh

Tên công ty Địa chỉ loiich biểu quyết chính

Công ty CP Nasan Việt Nam Hà Nội 96.67% 96.67% Sản xuất và buôn bán nông, lâm sản CHÉ ĐỘ VÀ CHÍNH SÁCH KÉ TỐN ÁP DỤNG TẠI CÔNG TY

Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế tốn

Trang 10

CƠNG TY CO PHAN CA PHE THUONG PHU

Km19, Thôn Cợp, Xã Hướng Phùng, Huyện Hướng Hóa, Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ Tỉnh Quảng Trị Cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017 2.2 2.3 2.4 Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng Ché độ kế tốn áp dụng

Cơng ty áp dụng Chế độ Kế toán doanh nghiệp ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính, Thông tư số 53/2016/TT-BTC ngày 21/03/2016 của Bộ Tài chính về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 200/2014/TT-BTC và Thông tư số 202/2014/TT-BTC hướng dẫn Phương pháp lập và trình bày báo cáo tài chính hợp nhất

Tuyên bồ về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế tốn

Cơng ty đã áp dụng các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và các văn bản hướng dẫn Chuẩn mực do Nhà nước đã ban hành Các Báo cáo tài chính được lập và trình bày theo đúng mọi quy định của từng chuẩn mực, thông tư hướng dẫn thực hiện Chuẩn mực và Chế độ kế toán doanh nghiệp hiện hành đang áp dụng

Cơ sớ lập Báo cáo tài chính hợp nhất

Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ của Công ty được lập trên cơ sở hợp nhất Báo cáo tài chính riêng của

Công ty và Báo cáo tài chính của công ty con do Cơng ty kiểm sốt (công ty con) được lập cho kỳ kế toán kết

thúc ngày 30 tháng 06 Việc kiểm soát đạt được khi Công ty có khả năng kiểm soát các chính sách tài chính và hoạt động của các công ty nhận đầu tư nhằm thu được lợi ích từ hoạt động của công ty này

Báo cáo tài chính của công ty con được áp dụng các chính sách kế toán nhất quán với các chính sách kế tốn của Cơng ty Trong trường hợp cần thiết, Báo cáo tài chính của công ty con được điều chỉnh để đảm bảo tính nhất quán trong các chính sách kế toán được áp dụng tại Công ty và các công ty con

Kết quả hoạt động kinh doanh của các công ty con được mua hoặc bán đi trong năm được trình bày trong Báo cáo tài chính hợp nhất từ ngày mua lại hoặc cho đến ngày bán khoản đầu tư ở công ty đó

Các số dư, thu nhập và chi phí chủ yếu, kể cả các khoản lãi hay lỗ chưa thực hiện phát sinh từ các giao dịch nội bộ được loại trừ khi hợp nhất Báo cáo tài chính

Các phương pháp kế toán khác khi lập Báo cáo tài chính hợp nhất: Lợi ích của cổ đơng khơng kiểm sốt

Lợi ích của các cổ đông khơng kiểm sốt là phần lợi ích trong lãi, hoặc lỗ, va trong tai sản thuần của công ty con không được nắm giữ bởi Công ty

Công cu tai chính

Ghi nhận ban đầu

Tài sản tài chính

Tài sản tài chính của Công ty bao gồm tiền và các khoản tương đương tiền, các khoản phải thu khách hàng và phải thu khác, các khoản cho vay, các khoản đầu tư ngắn hạn và dài hạn Tại thời điểm ghi nhận ban đầu, tài sản tài chính được xác định theo giá mua/chi phí phát hành cộng các chỉ phí phát sinh khác liên quan trực tiếp đến

việc mua, phát hành tài sản tài chính đó

Nợ phải trả tài chính

Nợ phải trả tài chính của Công ty bao gồm các khoản vay, các khoản phải trả người bán và phải trả khác, chỉ phí phải trả Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, các khoản nợ phải trả tài chính được xác định theo giá phát hành cộng các chỉ phí phát sinh liên quan trực tiếp đến việc phát hành nợ phải trả tài chính đó

Giá trị sau ghỉ nhận ban đâu

Hiện tại chưa có các quy định về đánh giá lại công cụ tài chính sau ghi nhận ban đầu

Trang 11

CÔNG TY CỎ PHẢN CÀ PHÊ THƯƠNG PHÚ

Km19, Thôn Cợp, Xã Hướng Phùng, Huyện Hướng Hóa, Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ Tỉnh Quảng Trị Cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017 2.5

2.6

2.7

2.8

Cac nghiép vu bang ngoai té

Các giao dịch bằng ngoại tệ trong kỳ kế toán được quy đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá thực tế tại ngày giao dịch Tỷ giá giao dịch thực tế này được xác định theo nguyên tắc sau:

- _ Khi mua bán ngoại tệ là tỷ giá được quy định trong hợp đồng mua, bán ngoại tệ giữa Công ty và ngân hàng thương mại;

- _ Khi ghi nhận nợ phải thu là tỷ giá mua của ngân hàng thương mại nơi Công ty chỉ định khách hàng thanh toán tại thời điểm giao dịch phát sinh;

- _ Khi ghi nhận nợ phải trả là tỷ giá bán của ngân hàng thương mại nơi Công ty dự kiến giao dịch tại thời điểm giao dịch phát sinh;

Tỷ giá giao dịch thực tế khi đánh giá lại các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ tại thời điểm lập Báo cáo tài chính hợp nhất được xác định theo nguyên tắc:

- _ Đối với khoản mục phân loại là tài sản áp dụng tỷ giá mua ngoại tệ của ngân hàng thương mại nơi Công ty thường xuyên có giao dịch;

- _ Đối với tiền gửi ngoại tệ: áp dung ty giá mua của chính ngân hàng nơi Công ty mở tài khoản ngoại tệ: - Đối với khoản mục phân loại là nợ phải trả: áp dụng tỷ giá bán ngoại tệ của ngân hàng thương mại nơi Công

ty thường xuyên có giao dịch

Tắt cả các khoản chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ và chênh lệch do đánh giá lại số dư các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối kỳ được hạch toán vào kết quả hoạt động kinh doanh của kỳ kế toán.Trong đó lãi chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư cuối kỳ của các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ không được sử dụng để phân phối lợi nhuận hoặc chia cô tức

Tiên

Tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn Các khoản nợ phải thu

Các khoản phải thu được theo dõi chỉ tiết theo kỳ hạn phải thu, đối tượng phải thu, loại nguyên tệ phải thu, và các yếu tố khác theo nhu cầu quản lý của Công ty

Hàng tồn kho

Hàng tồn kho được ghi nhận ban đầu theo giá gốc bao gồm: chi phi mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái tại thời điểm ghi nhận ban đầu Sau ghi nhận ban đầu, tại thời điểm lập Báo cáo tài chính nếu giá trị thuần có thể thực hiện được của hàng tồn kho thấp hơn giá gốc thì hàng tồn kho được ghi nhận theo giá trị thuần có thể thực hiện được

Giá trị hàng tồn kho được xác định theo phương pháp bình quân gia quyên Hàng tồn kho được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên

Trang 12

Km19, Thon Cop, X&4 Hướng Phùng, Huyện Hướng Hóa, Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ Tỉnh Quảng Trị Cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017 2.9 2.10 2.11 2.12 2.13 2.14 Tài sản cố định

Tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vô hình được ghi nhận ban đầu theo giá gốc Trong quá trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vô hình được ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại Khấu hao được trích theo phương pháp đường thẳng

Khấu hao tài sản cố định được trích theo phương pháp đường thẳng với thời gian khấu hao được ước tính như sau:

- _ Nhà cửa, vật kiến trúc 08-10 năm

- May moc, thiết bị 08-10 nam

- Phuong tién van tai, truyén dan 08 năm

- Tài sản cỗ định khác 08 năm

Chỉ phí trả trước

Các chỉ phí đã phát sinh liên quan đến kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của nhiều kỳ kế toán được hạch toán vào chỉ phí trả trước để phân bổ dần vào kết quả hoạt động kinh doanh trong các kỳ kế toán sau

Việc tính và phân bổ chỉ phí trả trước dài hạn vào chỉ phí sản xuất kinh doanh từng kỳ kế toán được căn cứ vào

tính chất, mức độ từng loại chỉ phí để chọn phương pháp và tiêu thức phân bổ hợp lý Chỉ phí trả trước được

phan bé dan vào chi phi sản xuất kinh doanh theo phương pháp đường thang Các khoản nợ phải trả

Các khoản nợ phải trả được theo dõi theo kỳ hạn phải trả, đối tượng phải trả, loại nguyên tệ phải trả và các yếu tố khác theo nhu cầu quản lý của Công ty

Vay

Các khoản vay được theo dõi theo từng đối tượng cho vay, từng khế ước vay nợ và kỳ hạn phải trả của các khoản vay, nợ thuê tài chính Trường hợp vay, nợ bằng ngoại tệ thì thực hiện theo dõi chỉ tiết theo nguyên tệ

Chi phí đi vay

Chỉ phí đi vay được ghi nhận vào chỉ phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ khi phát sinh, trừ chỉ phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở dang được tính vào giá trị của tài sản đó (được vốn hoá) khi có đủ các điều kiện quy định trong Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 16 “Chi phí đi vay” Ngoài ra, đối với khoản vay riêng phục vụ việc xây dựng tài sản cố định, bất động sản đầu tư, lãi vay được vốn hóa kể cả khi thời gian xây dựng dưới 12 tháng

Chi phí phải trả

Các khoản phải trả cho hàng hóa dịch vụ đã nhận được từ người bán hoặc đã được cung cấp cho người mua trong

kỳ báo cáo nhưng thực tế chưa chỉ trả và các khoản phải trả khác như tiền lương nghỉ phép, chỉ phí trong thời

gian ngừng sản xuất theo mùa, vụ, chi phí lãi tiền vay phải trả được ghi nhận vào chỉ phí sản xuất, kinh doanh của kỳ báo cáo

Trang 13

Km19, Thon Cợp, Xã Hướng Phùng, Huyện Hướng Hóa, Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ Tỉnh Quảng Trị Cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017 2.15

2.16

Vốn chủ sở hữu

Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu

Vốn khác thuộc Vốn chủ sở hữu phản ánh số vốn kinh doanh được hình thành do bổ sung từ kết quả hoạt động

kinh doanh hoặc do được tặng, biếu, tài trợ, đánh giá lại tài sản (nếu được phép ghi tăng, giảm Vốn đầu tư của

chủ sở hữu)

Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối phản ánh kết quả kinh doanh (lãi, lỗ) sau thuế thu nhập doanh nghiệp và tình hình phân chia lợi nhuận hoặc xử lý lỗ của Công ty Việc phân phối lợi nhuận được thực hiện khi Công ty có lợi nhuận sau thuế chưa phân phối không vượt quá mức lợi nhuận sau thuế chưa phân phối trên Báo cáo tài chính hợp nhất sau khi đã loại trừ ảnh hưởng của các khoản lãi do ghi nhận từ giao dịch mua giá rẻ Trường hợp trả cỗ tức, lợi nhuận cho chủ sở hữu quá mức số lợi nhuận sau thuế chưa phân phối được ghi nhận như trường hợp giảm vốn góp Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối có thể được chia cho các nhà đầu tư dựa trên tỷ lệ góp vốn sau khi được Đại hội đồng cổ đông và sau khi đã trích lập các quỹ theo Điều lệ Công ty và các quy định của pháp luật

Việt Nam

A : 2 r A ^ : ^ x 2 as 2 ^ 2 ^ Ke K £ > ^ } :

Cô tức phải trả cho các cô đông được ghi nhận là khoản phải trả trên Bảng Cân đơi kê tốn cla Cong tyssqu khi có thông báo chia cổ tức của Hội đồng Quản trị Công ty và thông báo ngày chốt quyền nhận cổ tứctc

tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam

Doanh thu

Doanh thu bán hàng

Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi đồng thời thỏa mãn các điều kiện sau:

- _ Phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hóa đã được chuyền giao cho người

mua;

- _ Công ty không còn năm giữ quyền quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa hoặc quyền kiểm soát hàng hóa;

- _ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

- _ Công ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hang; - _ Xác định được chỉ phí liên quan đến giao dịch bán hàng

Doanh thu hoạt động tài chính

Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền bản quyền, cổ tức, lợi nhuận được chia và các khoản doanh thu hoạt động tài chính khác được ghi nhận khi thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau:

- _ Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đó;

- _ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn

Cổ tức, lợi nhuận được chia được ghi nhận khi Công ty được quyền nhận cỗ tức hoặc được quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn

Cổ phiếu thưởng hay cổ tức trả bằng cổ phiếu: Không ghi nhận khoản thu nhập khi quyền được nhận cổ phiếu thưởng hay cổ tức bằng cổ phiếu được xác lập, số lượng cổ phiếu thưởng hay cổ tức bằng cổ phiếu nhận được thuyết minh trên Báo cáo tài chính hơp nhất có liên quan

Trang 14

CÔNG TY CÔ PHẢN CÀ PHÊ THƯƠNG PHÚ

Km19, Thon Cợp, Xã Hướng Phùng, Huyện Hướng Hóa, Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ Tỉnh Quảng Trị Cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017 2.17 Giá vốn hàng bán

Giá vốn hàng bán trong kỳ được ghi nhận phù hợp với doanh thu phát sinh trong kỳ và đảm bảo tuân thủ nguyên tắc thận trọng Các trường hợp hao hụt vật tư hàng hóa vượt định mức, chỉ phí vượt định mức bình thường, hàng

tồn kho bị mất mát sau khi đã trừ đi phần trách nhiệm của tap thé, cá nhân có liên quan, được ghi nhận day du,

kịp thời vào giá vốn hàng bán trong năm

2.18 Chi phí tài chính

Các khoản chỉ phí được ghi nhận vào chỉ phí tài chính gồm: - _ Chỉ phí đi vay vốn;

- _ Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh, dự phòng tổn thất đầu tư vào đơn vị khác, khoản lỗ phát sinh khi bán ngoại tệ, lỗ tỷ giá hối đoái

Các khoản trên được ghi nhận theo tổng số phát sinh trong kỳ không bù trừ với doanh thu hoạt động tài chính 2.19 Thuế thu nhập doanh nghiệp

a) Chỉ phí thuế TNDN hiện hành

Chi phí thuế TNDN hiện hành được xác định trên cơ sở thu nhập chịu thuế trong kỳ và thuế suất thuế TNDN trong kỳ kế toán hiện hành

b) — Ưu đãi thuế

Công ty áp dụng mức thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp là 10% trên thu nhập tính thuế áp dụng cho doanh nghiệp đầu tư trên địa bàn có điều kiện khó khăn theo quy định Công ty được miễn thuế TNDN trong 5 năm từ năm 2010 đến năm 2014, và giảm 50% số thuế TNDN trong 9 năm tiếp theo quy định tại khoản 1 điều 19 và

khoản 1 điều 20 thông tư số 78/2014/TT-BTC ngày 18/06/2014 "Hướng dẫn thi hành nghị định số 218/2013/NĐ-

CP ngày 26/12/2013 của Chính phủ quy định và hướng dẫn thi hành luật thuế thu nhập doanh nghiệp."

2.20 Các bên liên quan

Các bên được coi là liên quan nếu bên đó có khả năng kiểm soát hoặc có ảnh hưởng đáng kể đối với bên kia trong việc ra quyết định về các chính sách tài chính và hoạt động Các bên liên quan của Công ty bao gồm: - _ Các doanh nghiệp trực tiếp hay gián tiếp qua một hoặc nhiều trung gian có quyền kiểm sốt Cơng ty hoặc

chịu sự kiểm soát của Công ty, hoặc cùng chung sự kiểm sốt với Cơng ty, bao gồm cả công ty mẹ, công ty con và công ty liên kết;

- Các cá nhân trực tiếp hoặc gián tiếp nắm quyển biểu quyết của Công ty mà có ảnh hưởng đáng kể đối với Công ty, những nhân sự quản lý chủ chốt của Công ty, những thành viên mật thiết trong gia đình của các cá nhân này;

- _ Các doanh nghiệp do các cá nhân nêu trên nắm trực tiếp hoặc gián tiếp phần quan trọng quyền biểu quyết

hoặc có ảnh hưởng đáng kể tới các doanh nghiệp này

Trong việc xem xét từng mối quan hệ của các bên liên quan để phục vụ cho việc lập và trình bày Báo cáo tài chính hợp nhất , Công ty chú ý tới bản chất của mối quan hệ hơn là hình thức pháp lý của các quan hệ đó

16

Trang 15

CÔNG TY CÔ PHẢN CÀ PHÊ THƯƠNG PHÚ Km19, Thôn Cợp, Xã Hướng Phùng, Huyện Hướng Hóa, Tỉnh Quảng Trị

Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ Cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017 3 TIEN VA CAC KHOAN TUONG DUONG TIEN 30/06/2017 01/01/2017 VND VND Tién mat 1,821,519,721 369,090,224 Tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn 3,105,465,612 8,523,154,251 4,926,985,333 8,892,244,475 4 PHAI THU CUA KHACH HANG NGAN HAN 30/06/2017 01/01/2017 VND VND

Phải thu của khách hàng chỉ tiết theo khách hàng có số dư lớn

- Công ty Cô Phần cà phê Tây Bắc 18,948,762,800 19,693,512,800 - Công ty TNHH Tây Hà : 7,562,000,000

- Công ty Cé phan tu van va quan ly phát triển doanh nghiệp 4,132,030,000 8,216,100,000

- Công ty TNHH TD Việt Nam 10,002,030,000 -

- Công ty CP Sản xuất và Xuất nhập khẩu quế hồi Việt Nam 10,032,330,000 -

Trang 16

-CÔNG TY CỎ PHÀN CÀ PHÊ THƯƠNG PHÚ

KmI9, Thôn Cợp, Xã Hướng Phùng, Huyện Hướng Hóa, Tỉnh

Quảng Trị

Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ Cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017 | 7 TÀI SẢN CÓ ĐỊNH HỮU HÌNH | Nhà cửa, vật kiến Máy móc, thiết bị Phương tiện vận tải, Tài sản cố định khác Cộng trúc truyền dẫn VND VND VND VND VND Nguyên giá Số dư đầu năm 17,136,325,120 15,523,526, 182 23057,172,727 402,000,000 35,119,024,029 Số dư cuối kỳ 17,136,325,120 15,523,526,182 2,057,172,727 402,000,000 35,119,024,029

Giá trị hao mòn lũy kế

Số dư đầu năm 2,594,611,723 4,022,597,641 665,349,318 213,665,753 7,496,224,435

- Khấu hao trong kỳ 570,527,486 784,318,182 115,648,636 25,125,000 1,495,619,304

Số dư cuối kỳ 3,165,139,209 4,806,915,823 780,997,954 238,790,753 8,991,843,739

Giá trị còn lại

Tại ngày đầu năm 14,541,713,397 11,500,928,541 1,391,823,409 188,334,247 27,622,799,594

Tai ngay cudi ky 13,971,185,911 10,716,610,359 1,276,174,773 163,209,247 26,127,180,290

Trong do:

Trang 17

Km19, Thôn Cợp, Xã Hướng Phùng, Huyện Hướng Hóa, Tỉnh Quảng Trị 8 CHIPHi TRA TRUOC a) Ngan han Công cụ dụng cụ xuất dùng Chỉ phí trả trước ngắn hạn khác b) Dài hạn

Chi phi chuẩn bị mặt bằng nhà xưởng 13.151 m2

Trang 18

Km19, Thôn Cợp, Xã Hướng Phùng, Huyện Hướng Hóa, Tỉnh Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ

Quảng Trị Cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017

10 THUÊ VÀ CÁC KHOẢN PHÁI NỘP NHÀ NƯỚC Số đã thực nộp trong Số phải thu đầunăm Số phải nộp đầu năm Số phải nộp trong kỳ Số phải thu cuối kỳ Số phải nộp cuối kỳ kỳ VND VND VND VND VND VND Thuế Thu nhập doanh nghiệp : 863,975,493 759,326,228 397,939,624 : 1,225,362,097 Các loại thuế khác : l 3,000,000 3,000,000 ‘ „ 863,975,493 762,326,228 400,939,624 “ 1,225,362,097

Trang 19

Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ

Km19, Thôn Cợp, Xã Hướng Phùng, Huyện Hướng Hóa Tỉnh Quảng Trị Cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017

12 VAY VÀ NỢ THUÊ TÀI CHÍNH 01/01/2017 Trong kỳ 30/06/2017 Giá trị Số có khả năng trả nợ Tăng Giảm Giátrị Số có khả năng trả nợ VND VND VND VND VND VND a) Vay ngắn hạn Vay ngắn hạn 17,655,008,800 17,655,008,800 18,628,633,597 19,360,449,760 16,923,192,637 16,923,192,637 - Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội 4.390.000.000 4,390,000,000 + 4.390.000.000 - ˆ - Chi nhánh Hà Đông - Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên - : 800,000,000 7 800,000,000 800,000,000 Việt (1) - Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi 5,000,000,000 5,000,000,000 - 5,000,000,000 “ = nhánh Thanh Xuân

- Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát 7.765.008.800 7.765.008.800 15,321,291,700 9.177.758.980 13,908,541,520 13,908,541,520

triển Việt Nam - Chi nhánh Thanh Trì (2)

- _ Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh 500,000,000 500,000,000 2,507,341,897 792,690,780 2,214,651,117 2,214,651,117

Vượng - Chi nhánh Sở giao dịch (3)

Nợ dài hạn đến hạn trá 157,596,000 157,596,000 * 157,596,000 - -

- Ngan hang TMCP Quan déi - Chi 157,596,000 157,596,000 - 157,596,000 : -

nhánh Thanh Xuân

17,812,604,800 17,812,604,800 18,628,633,597 19,518,045,760 16,923,192,637 16,923,192,637

b) Vay dai han

Trang 20

Kml9, Thôn Cợp, Xã Hướng Phùng, Huyện Hướng Hóa, Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ Tỉnh Quảng Trị Cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017

Thông tin chỉ tiết liên quan đến các khoản vay ngắn hạn:

(1) Hợp đồng tín dụng số HDTDI 1420170108 ngày 31/05/2017, với các điều khoản chỉ tiết sau: + + + + + + Hạn mức tín dụng: 10 tỷ đồng:

Mục đích vay: bổ sung vốn lưu động phục vụ sản xuất kinh doanh; Thời hạn của hợp đồng: 12 tháng kể từ ngày ký;

Lãi suất cho vay: theo từng khế ước nhận nợ, lãi suất áp dụng tại 30/06/2017 là 7,5%/năm; Số dư nợ gốc tại thời điểm cuối kỳ:

Các hình thức bảo đảm tiền vay: đảm bảo bằng tài sản gắn liền với đất cùng dây chuyền sản xuất cà phê tại xã Hướng Phùng, huyện Hướng Hóa, tỉnh Quảng Trị; ô tô con thuộc sở hữu Công ty và một sô tài sản hợp pháp của các cá nhân khác

(2) Hợp đồng tín dụng số 01/2016/7927980/HĐTD ngày 19/12/2016 giữa Công ty và Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chỉ nhánh Thanh Trì, với các điều khoản chỉ tiết sau: + + + + + + Hạn mức tín dụng: 25 tỷ đồng;

Mục đích vay: Bổ sung vốn lưu động, bảo lãnh thanh toán, mở L/C phục vụ hoạt động sản xuất kinh Thời hạn của hợp đồng: 12 tháng kể từ ngày kí hợp đồng này, căn cứ theo từng giấy nhận nợ;

Lãi suất cho vay: 4,5%/năm;

Số dư nợ gốc tại thời điểm cuối kỳ là: 611.388 USD, tương đương 13.908.541.520 đồng;

Các hình thức bảo đảm tiền vay: xe ô tô con thuộc tài sản của Công ty CP Nasan Việt Nam và một số tài sản hợp pháp của các cá nhân khác

(3.1Hợp đồng tín dụng số 281216-2300660-01-SME ngày 30/12/2016 giữa Công ty và Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - Chi nhánh Sở giao dịch, với các điều khoản chỉ tiết sau: + + + + + + Hạn mức tín dụng: 3 tỷ đồng;

Mục đích vay: Bồ sung vốn lưu động cho hoạt động kinh doanh cà phê;

Thời hạn của hợp đông: thời hạn vay của các khoản vay thuộc hạn mức không được vượt quá 12 tháng,

Lãi suất cho Vay: 7,9%/nam;

Số dư nợ gốc tại thời điểm cuối kỳ la: 91.776,15 USD, tuong duong 2.089.651.117 déng;

Các hình thức bảo đảm tiền vay: tín chấp bởi bà Nguyễn Thị Thủy theo hợp đồng bão lãnh số 281216-

2300660-01-SME/HĐBL ngày 30/12/2016

(3 Hợp đồng tín dụng số 281216-2300660-01-SME ngày 30/12/2016 giữa Công ty và Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - Chi nhánh Sở giao dịch, với các điều khoản chỉ tiết sau:

+ + +

Hạn mức tín dụng: 3 tỷ đồng:

Mục đích vay: Bồ sung vốn lưu động cho hoạt động kinh doanh cà phê;

Thời hạn của hợp đồng: thời hạn vay của các khoản vay thuộc hạn mức không được vượt quá 12 tháng, thời hạn cụ thể sẽ được quy định trong khế ước nhận nợ;

Lãi suất cho vay: 14%/năm;

Số dư nợ gốc tại thời điểm cuối năm: 125 triệu đồng;

Trang 21

CONG TY CO PHAN CA PHE THUONG PHU Km19, Thôn Cợp, Xã Hướng Phùng, Huyện Hướng Hóa, Tỉnh Quảng Trị

13 VON CHU SO HUU

a) Bang d6i chiéu bién dng cita vốn chủ sở hữu

Vốn đầu tư của chủ Quỹ đầu tư phát

Lợi nhuận chưa Lợi ích cổ đông sở hữu triển phân phối khơng kiểm sốt Cộng VND VND VND VND VND

Số dư đầu năm trước 100,000,000,000 543,378,539 10,880,653,507 2,006,213,010 113,430,245,056

Lãi trong kỳ trước : - 4,723,481,712 27,166,411 4,750,648, 123

Phân phối lợi nhuận ‘ 636,589,348 (1,273,178,696) - (636,589,348)

Điều chỉnh khác - - 1,242,603 (1,242,603) l

Số dư cuối kỳ trước 100,000,000,000 1,179,967,887 14,332,199,126 2,032,136,818 117,544,303,831

Số dư đầu năm nay 100,000,000,000 1,179,967,887 22,942,001,533 2,031,353,604 126,153,323,024

Lai trong ky nay : : 13,251,943,375 1,232,381 13,253,175,756

Phân phối lợi nhuận l 1,333,328,412 (2,666,656,824) ; (1,333,328,412)

Số dư cuối kỳ này 100,000,000,000 2,513,296,299 33,527,288,084 2,032,585,985 138,073,170,368

Theo Nghị quyết của Đại Hội đồng cổ đông thường niên số 25/2017/NQ-ĐHĐCĐ ngày 10/03/2017, Công ty công bố việc phân phối lợi nhuận năm 2016 như sau:

Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Trích Quỹ đầu tư phát triển

Trang 22

CÔNG TY CÔ PHÀN CÀ PHÊ THƯƠNG PHÚ

Km19, Thôn Cợp, Xã Hướng Phùng, Huyện Hướng Hóa, Tỉnh Quảng Trị b) c) d) 14 15

Chi tiét von đâu tư của chủ sở hữu

Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ Cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017 Tỷ lệ Cuối kỳ Tỷ lệ Đầu kỳ (%) VND (%) VND Bà Nguyễn Thị Thủy 15.00% 15,000,000,000 15.00% 15,000,000,000 Ông Võ Văn Thắng 5.90% 5,900,000,000 1.00% 1,000,000,000 Ông Võ Quang Thành 4.80% 4,800,000,000 4.00% 4,000,000,000 Các cỗ đông khác 74.30% 74,300,000,000 80.00% 80,000,000,000 100% 100,000,000,000 100% 100,000,000,000

Các giao dịch về von voi các chú sở hữu và phan phôi cô tức, chia lợi nhuận

Vốn đầu tư của chủ sở hữu - Von gop dau kp - Von gop cudi kp Cổ phiếu

Số lượng cô phiếu đăng ký phát hành Số lượng cỗ phiếu đã bán ra công chúng - _ Cổ phiếu phổ thông Số lượng cổ phiếu đang lưu hành - _ Cổ phiếu phố thông Mệnh giá cô phiếu đang lưu hành (VND) Các quỹ công ty

Quỹ đầu tư phát triển

CÁC KHOẢN MỤC NGOÀI BÁNG CÂN ĐÓI KẾ TOÁN Ngoại tệ các loại

- _ Đồng đô la Mỹ (USD)

TONG DOANH THU BAN HANG VA CUNG CAP DICH VU

Trang 23

Km19, Thôn Cợp, Xã Hướng Phùng, Huyện Hướng Hóa, Tỉnh Quảng Trị 16 17 18 19 20

GIÁ VON HANG BAN

Giá vốn của hàng hóa đã bán Giá vốn của thành phẩm đã bán

DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH

Lãi tiền gửi, lãi cho vay

Lãi chênh lệch tỷ giá phát sinh trong kỳ

CHI PHÍ TÀI CHÍNH

Lãi tiền vay

Lỗ chênh lệch tỷ giá phát sinh trong kỳ

Lỗ chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư cuối kỳ

CHI PHÍ BÁN HÀNG

Chi phi dịch vu mua ngoài Chỉ phí khác bằng tiền

CHI PHi QUAN LY DOANH NGHIEP

Chi phi nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân công

Thuế, phí, lệ phí

Chi phi dịch vụ mua ngoài Chi phí khác bằng tiền

25

Trang 24

Km19, Thon Cop, X4 Huéng Phung, Huyén Huong Héa, Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ

Tỉnh Quảng Trị Cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017

21 CHI PHi THUE THU NHAP DOANH NGHIEP HIEN HANH

6 thang dau nam 6 thang dau nam 2017 2016 VND VND

Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 14,012,501,984 5,163,825,291

Chi phi thué TNDN hiện hành công ty mẹ 749,464,624 209,429,087 Chi phí thuế TNDN hiện hành công ty con 9,861,604 203,748,081 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 759,326,228 413,177,168 Thué thu nhập doanh nghiệp phải nộp đầu kỳ 863,975,493 376,852,788 Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp trong kỳ (397,939,624) (376,852,788)

Thué TNDN phai nộp cuối kỳ 1,225,362,097 413,177,168

22 LATICO BAN TREN CO PHIEU

Việc tính toán lãi cơ bản trên cổ phiếu có thể phân phối cho các cổ đông sở hữu cổ phần phổ thông của Công ty được thực hiện dựa trên các số liệu sau :

6 tháng đầu năm 6 tháng đầu năm

2017 2016

VND VND

Lợi nhuận sau thuế 13,251,943,375 4,723,481,712

Lợi nhuận phân bổ cho cổ phiếu phổ thông 13,251,943,375 4,723,481,712 Cổ phiếu phổ thông lưu hành bình quân trong kỳ 10,000,000 10,000,000

Lai co bán trên cỗ phiếu 1,325 472

Công ty chưa có dự tính trích Quỹ khen thưởng, phúc lợi trên Lợi nhuận sau thuế kỳ kế toán từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017

23 LAISUY GIAM TREN CO PHIEU

Việc tính toán lãi suy giảm trên cổ phiếu có thể phân phối cho các cô đông sở hữu cổ phần phổ thông của Công ty được thực hiện dựa trên các số liệu sau :

6 tháng đầu năm 6 tháng đầu năm

2017 2016

VND VND

Lợi nhuận thuần sau thuế 13,253,175,756 4.723.481.712

Lợi nhuận phân bổ cho cổ phiếu phổ thông 13,253,175,756 4,723,481,712 Cổ phiếu phổ thông lưu hành bình quân trong kỳ 11,000,000 10,000,000

Lãi suy giảm trên cỗ phiếu 1,205 472

Trang 25

CONG TY CO PHAN CA PHE THUONG PHU KmI9, Thôn Cợp, Xã Hướng Phùng, Huyện Hướng Hóa, Tỉnh Quảng Trị

24

25

Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân công

Chỉ phí khấu hao tài sản cố định

CHI PHi SAN XUAT KINH DOANH THEO YEU TO 6 thang dau nam 6 thang dau nam 2017 2016 VND VND 108,607,094,751 1,220,514,843 1,495,619,304 100,636,244,628 1,042,798,075 1,442,666,502 Tai san tai chinh Tiền và các khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng, phải thu khác 4,926,985,333 43,907,959,593 - §,892,244.,475 - 35,471,612,800

Chi phi dich vu mua ngoai 829,012,144 846,026,219

Chi phi khac bang tién 254,197,901 244,976,498 112,406,438,943 104,212,711,922 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH Các loại công cụ tài chính của Công ty bao gồm: Giá trị số kế toán 30/06/2017 01/01/2017 Giá gốc Dự phòng Giá gốc Dự phòng VND VND VND VND 48,834,944,926 Nợ phải trả tài chính Vay và nợ Phải trả người bán, phải trả khác Chi phí phải trả - 44,363,857,275 Giá trị sơ kê tốn 30/06/2017 VND 16,923,192,637 01/01/2017 VND 18,403,609,800 567,939,840 279,311,452 9,497,627 46,279,964 17,500,630,104 18,729,201,216

Tài sản tài chính va nợ phải tra tài chính chưa được đánh giá lại theo giá trị hợp lý tại ngày kết thúc kỳ kế toán năm do Thông tư 210/2009/TT-BTC và các quy định hiện hành yêu cầu trình bày Báo cáo tài chính và thuyết minh thông tin đối với công cụ tài chính nhưng không đưa ra các hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá và ghi nhận giá trị hợp lý của các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính, ngoại trừ các khoản trích lập dự phòng nợ phải thu khó đòi và dự phòng giảm giá các khoản đầu tư chứng khoán đã được nêu chỉ tiết tại các Thuyết minh liên quan

Quản lý rủi ro tài chính

Rủi ro tài chính của Công ty bao gồm rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng và rủi ro thanh khoản Công ty đã xây dựng hệ thống kiểm soát nhằm đảm bảo sự cân bằng ở mức hợp lý giữa chỉ phí rủi ro phát sinh và chi phi quan ly rủi ro Ban Tổng Giám đốc Công ty có trách nhiệm theo dõi quy trình quản lý rủi ro để đảm bảo sự cân bằng hợp lý giữa rủi ro và kiêm soát rủi ro

Trang 26

Km]9, Thôn Cợp, Xã Hướng Phùng, Huyện Hướng Hóa, Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ Tỉnh Quảng Trị Cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017

Nải ro thị trường

Hoạt động kinh doanh của Công ty sẽ chủ yếu chịu rủi ro khi có sự thay đổi về giá, tỷ giá hối đoái và lãi suất Rủi ro về giá:

Công ty chịu rủi ro về giá của các công cụ vốn phát sinh từ các khoản đầu tư cổ phiếu ngắn hạn và dài hạn do tính không chắc chắn về giá tương lai của cổ phiếu đầu tư Các khoản đầu tư cổ phiếu dài hạn được nắm giữ với mục đích chiến lược lâu dài, tại thời điểm kết thúc kỳ kế tốn Cơng ty chưa có kế hoạch bán các khoản đầu tư này

Rủi ro về tỷ giá hối đối:

Cơng ty chịu rủi ro về tỷ giá do giá trị hợp lý của các luồng tiền trong tương lai của một công cụ tài chính sẽ biến động theo những thay đổi của tỷ giá ngoại tệ khi các khoản vay, doanh thu và chỉ phí của Công ty được thực hiện bằng đơn vị tiền tệ khác với đồng Việt Nam

Rủi ro về lãi suất:

Công ty chịu rủi ro về lãi suất do giá trị hợp lý của các luồng tiền trong tương lai của một công cụ tài chính sẽ

biến động theo những thay đổi của lãi suất thị trường khi Công ty có phát sinh các khoản tiền gửi có hoặc không có kỳ hạn, các khoản vay và nợ chịu lãi suất thả nổi Công ty quản lý rủi ro lãi suất bằng cách phân tích tình hình cạnh tranh trên thị trường đề có được các lãi suất có lợi cho mục đích của Công ty

Rui ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là rủi ro mà một bên tham gia trong một công cụ tài chính hoặc hợp đồng không có khả năng thực

hiện được nghĩa vụ của mình dẫn đến tổn thất về tài chính cho Công ty Công ty có các rủi ro tín dụng từ hoạt

động sản xuất kinh doanh (chủ yếu đối với các khoản phải thu khách hàng) và hoạt động tài chính (bao gồm tiền gửi ngân hàng, cho vay và các công cụ tài chính khác) Tu 1 nam Trén | nam trở xuống đến 5 năm Trên 5 năm Cộng VND VND VND VND Tại ngày 30/06/2017 Tiền và các khoản 4,926,985,333 - - 4,926,985,333

tuong duong tién

Phai thu khach 43,907,959,593 - - 43,907,959,593

hang, phai thu khac

48,834,944,926 - - 48,834,944,926

Tai ngay 01/01/2017

Tiền và các khoản 8,892,244,475 - - 8,892,244,475

tuong duong tién

Phai thu khach 35,471,612,800 - - 35,471,612,800

hang, phai thu khac

44,363,857,275 - - 44,363,857,275

Trang 27

Km19, Thôn Cợp, Xã Hướng Phùng, Huyện Hướng Hóa, Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ Tỉnh Quảng Trị Cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017

26

b)

27

Kúủi ro thanh khoản

Rủi ro thanh khoản là rủi ro Công ty gặp khó khăn khi thực hiện các nghĩa vụ tài chính do thiếu vốn Rủi ro thanh khoản của Công ty chủ yếu phát sinh từ việc các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính có các thời điểm đáo hạn khác nhau

Thời hạn thanh toán của các khoản nợ phải trả tài chính dựa trên các khoản thanh toán dự kiến theo hợp đồng (trên cơ sở dòng tiền của các khoản gốc) như sau:

Tu | nam Trên | nam

trở xuống đến 5 năm Trên 5 năm Cộng VND VND VND VND Tại ngày 30/06/2017 Vay và nợ 16,923,192,637 - - 16,923, 192,637 Phải trả người bán, 567,939,840 - - 567,939,840 phải trả khác Chi phí phải trả 9,497,627 - - 9,497,627 17,500,630,104 - - 17,500,630,104 Tai ngay 01/01/2017 Vay va ng 17,812,604,800 591,005,000 - 18,403,609,800 Phải trả người bán, 279,311,452 - - 279,311,452

phai tra khac

Chi phi phai tra 46,279,964 - - 46,279,964

18,138,196,216 591,005,000 - 18,729,201,216

Céng ty cho rang mức độ tập trung rủi ro đối với việc trả nợ là có thế kiểm sốt được Cơng ty có khả năng thanh toán các khoản nợ đến hạn từ dòng tiền từ hoạt động kinh doanh và tiền thu từ các tài sản tài chính đáo hạn THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BAO CAO LUU CHUYEN

TIEN TE

Số tiền đi vay thực thu trong kỳ

Tiền thu từ đi vay theo khế ước thông thường; 18,559,917,715 15,484,000,000 Số tiền đã thực trả gốc vay trong kỳ

Tiền trả nợ gốc vay theo khế ước thông thường; 20,109,050,760 17,480,000,000 NHỮNG SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KÉT THÚC KỲ KÉ TỐN

Khơng có sự kiện trọng yếu nào xảy ra sau ngày kết thúc kỳ kế toán đòi hỏi được điều chỉnh hay công bố trên Báo cáo tài chính hợp nhât này

29

Trang 28

CÔNG TY CÓ PHẢN CÀ PHÊ THƯƠNG PHÚ

Km]9, Thôn Cợp, Xã Hướng Phùng, Huyện Hướng Hóa, Tỉnh Quảng Trị

28

29

BÁO CÁO BỘ PHẬN Theo lĩnh vực kinh doanh

Doanh thu thuần từ bán hàng ra bên ngoài Chỉ phí bộ phận trực tiếp Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Tài sản bộ phận trực tiếp Tài sản không phân bổ Tổng tài sản Nợ phải trả không phân bổ Tổng nợ phải trả Theo khu vực địa lý

Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ

Tài sản bộ phận

Giao dịch với các bên liên quan khác như sau:

Hoạt động thương Tổng cộng toàn 108,091,490,989 88,749,139,926 25,652,937,198 28,605,388,400 Hoạt động sản xuất mại doanh nghiệp VND VND VND 133,744,428,187 117,354,528,326 19,342,351,063 (2,952,451,202) 16,389,899,861 148,451,616,696 4,752,000,000 153,203,616,696 » - 6,108,842,172 148,451,616,696 4,752,000,000 159,312,458,868 - - 21,239,288,500 - - 21,239,288,500 Tổng cộng toàn Nội địa Xuất khẩu doanh nghiệp VND VND VND 73,858,762,333 158,519,652,075 NGHIEP VU VA SO DU VOI CAC BEN LIEN QUAN

Trang 29

Km19, Thon Cợp, Xã Hướng Phùng, Huyện Hướng Hóa, Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ Tỉnh Quảng Trị Cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017 30 SÓ LIỆU SO SÁNH

Số liệu so sánh trên Bảng Cân đối kế toán hợp nhất giữa niên độ và các thuyết minh tương ứng là số liệu của Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016 đã được Công ty TNHH Hãng Kiểm toán AASC kiểm toán Số liệu so sánh trên Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất giữa niên độ, Báo cáo lưu chuyền tiền tệ hợp nhất giữa niên độ và các thuyết minh tương ứng là số liệu của Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2016 đến ngày 30/06/2016 đã được Công ty TNHH Hãng Kiểm toán AASC soát xét

12 7a

Hồ Văn Tiến Hồ Văn Tiến

Người lập Kế toán trưởng Tổng Giám đốc

Quảng Trị, ngày 26 tháng 07 năm 2017

Định dạng
Số trang	29
Dung lượng	12,41 MB