COMPANY LIMITED ^ a é 2 mil é a =
—_—==—= = CONG TY TNHH KIEM TOAN VÀ ĐỊNH GIA VIỆT NAM
‘ee THANH VIEN HANG KIEM TOAN BKR INTERNATIONAL
Chuyên ngành Kiểm toón, Định gió, Tư vốn tài chinh, ké todn, thué
Số : ÌẤ-13/BC-TC/HI-VAE
Hà Nội, ngày 28 tháng 03 năm 2013 BÁO CÁO KIÊM TOÁN
về Báo cáo tài chính năm 2012
của Công ty Cô phần Đầu tư và Xây dựng Thành Nam Kính gửi: Hội đồng quản trị và Ban Tổng giám đốc
Công ty Cé Phần Đầu tư và Xây dựng Thành Nam
Chúng tôi, Công ty TNHH Kiểm toán và Định giá Việt Nam đã thực hiện công tác kiểm toán Bảng cân đối kế toán tại ngày 31/12/2012 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyền tiền tệ và Bản Thuyết minh báo cáo tài chính cho năm tài chính 2012 được lập ngày 08 tháng 03 năm 2013 của Công ty Cổ Phần Đầu tư và Xây dựng Thành Nam (gọi tắt là "Công ty") từ trang 08 đến trang 42 kèm theo Báo cáo tài chính đã được lập theo các chính sách kế toán trình bày trong thuyết minh phần IV của Bản Thuyết minh Báo cáo tài chính
Trách nhiêm của Ban Tông Giám đồc và của Kiêm toán viên
Theo qui định của Chế độ kế toán Việt Nam và như đã trình bày từ trang 02 đến trang 05, Ban Tổng giám đốc của
Công ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài chính một cách trung thực và hợp lý Trách nhiệm của Kiểm toán viên là đưa ra ý kiến độc lập về Báo cáo tài chính này dựa trên kết quả cuộc kiểm toán và báo cáo ý kiến của chúng tôi cho Hội đồng quản trị và Ban Tổng giám đốc Công ty
Cơ sở đưa ra ý kiên
Chúng tôi đã thực hiện công việc kiểm toán theo các Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực này yêu cầu cơng việc kiểm tốn lập kế hoạch và thực hiện để có sự đảm bảo hợp lý là các báo cáo tài chính không còn chứa đựng các sai sót trọng yêu Chúng tôi đã thực hiện việc kiêm tra theo phương pháp chọn mẫu và áp dụng các thử nghiệm cần thiết, các bằng chứng xác minh những thông tin trong báo cáo tài chính; đánh giá việc tuân thủ các chuẩn mực và chế độ kế toán hiện hành, các nguyên tắc và phương pháp kế toán được áp dụng, các ước tính và xét đoán quan trọng của Giám đốc cũng như cách trình bày tổng quát các báo cáo tài chính Chúng tôi cho rằng công ˆ việc kiêm tốn của chúng tơi đã đưa ra những cơ sở hợp lý đê làm căn cứ cho ý kiên của chúng tôi
Chúng tôi xin lưu ý, Báo cáo tài chính đã được kiểm toán là Báo cáo tài chính riêng của nhà đầu tư, do đó các khoản đầu tư vào Công ty con, Công ty liên doanh, liên kết đang được trình bày theo phương pháp giá gốc
Ý kiến của kiểm toán viên
Theo ý kiến chúng tôi, xét trên các khía cạnh trọng yếu Báo cáo tài chính của Công ty cho năm tài chính 2012: 3: Đã phản ánh trung thực và hợp lý về tình hình tài chính tại ngày 31/12/2012, cũng như kết quả kinh doanh và
các luồng lưu chuyền tiền tệ trong năm tài chính kết thúc cùng ngày; và
b, Phù hợp với Chuân mực và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành cũng như các quy định pháp lý có liên quan
Trụ sở chính: Tầng 11 tòa nhà Sông Đà Chỉ nhánh: Số 15/4 Nguyễn Huy Tưởng
Số 165, đường Cầu Giấy, quận Cầu Giấy - Hà Nội 6 Phường 6, quận Bình Thạnh - TP Hồ Chí Minh
ĐT: 04 62 670 491/492/493 Fax: 04.62 670 494 DT: 08 6294 1117/6252 1818 Fax: 08 6294 1119
Website: www.vae.com.vn
Trang 2
°
Báo cáo kiểm toán được lập thành sáu (06) ban bằng tiếng Việt Công ty Cổ Phần Đầu tư và Xây dựng Thành Nam
giữ 05 bản, Công ty TNHH Kiểm toán và Định giá Việt Nam giữ 01 bản Các bản có giá trị pháp lý như nhau
Phạm Hùng Sơn
Phó Tổng Giám đốc
Chứng chỉ Kiểm toán viên số: 0813/KTV
Thay mặt và đại diện cho
CONG TY TNHH KIÊM TOÁN VÀ ĐỊNH GIÁ VIỆT NAM
`
Cao Thị Hà
Kiểm toán viên
Chứng chỉ Kiểm toán viên số: 1787/KTV
Trang 3
CONG TY CO PHAN DAU TU VA XAY DỰNG THÀNH NAM
L6 CCSA - Ban dao Linh Dam - Hoang Mai - Ha Nội Tel: 04 3563 2763 Fax: 04 3563 2762
BANG CAN DOI KE TOAN
Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012
BAO CAO TAI CHINH
cho nam tai chinh 2012 Mẫu số B 01 - DN Đơn vị tính: VND Mã Thuyết
TAI SAN số minh 31/12/2012 01/01/2012 A TAI SAN NGAN HAN 100 272.341.317.558 281.079.138.047 (100=110+120+130+140+150) I Tiền và các khoản tương đương tiền 110 V.1 19.824.015.022 28.215.839.808 1 Tiền 111 19.824.015.022 28.215.839.808 II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 V.2 973.200 1.070.500 1 Đầu tư ngắn hạn 121 5.578.075 5.578.075
2_ Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 (4.604.875) (4.507.575)
II Các khoản phải thu ngắn hạn 130 112.695.634.757 121.341.607.442 1 Phải thu của khách hàng 131 VIIL2.] 90.740.845.480 106.833.140.887 2_ Trả trước cho người bán 132_ VII2.2 13.295.497.793 3.941.534.733 5_ Các khoản phải thu khác 135 V43 8.659.291.475 10.566.931.822 6 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 - - IV Hàng tồn kho 140 132.460.675.161 123.329.248.446 1 Hàng tồn kho l41l V.4 132.460.675.161 123.329.248.446 V Tài sản ngắn hạn khác 150 7.360.019.418 8.191.371.851 2_ Thuế GTGT được khấu trừ 152 1.027.792.728 3.424.685.813 4 Tài sản ngắn hạn khác 158 VIIL2.3 6.332.226.690 4.766.686.038 B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 325.553.789.467 328.321.686.975 (200=210+220+240+250+260) I Các khoản phải thu đài hạn 210 - - I Tài sản cố định 220 106.078.757.051 99.765.088.095 1 Tài sản cố định hữu hình 221 — V.5 33.768.772.195 36.105.366.513 -_ Nguyên giá 222 45.465.097.173 45.284.301.197 -_ Giá trị hao mòn luỹ kế 223 (11.696 324.978) (9.178.934.684) 2_ Tài sản cố định thuê tài chính 224 Váóõ 549.065.696 720.600.232 -_ Nguyên giá 225 1.011.370.788 1.011.370.788 -_ Giá trị hao mòn luỹ kế 226 (462.305.092) (290.770.556) 3 Tài sản cố định vô hình 221 V.1 3.153.499.999 3.153.499.990 -_ Nguyên giá 228 3.226.243.989 3.226.243.989
-_ Giá trị hao mòn luỹ kế 229 (72.743.990) (72.743.990)
4 Chi phí xây dựng cơ ban do dang 230 V.ã 68.607.419.161 59.785.621.351
HI Bất động sản đầu tư 240 - - IV Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 V.9, 217.193.644.718 226.997.006.125
1 Đầu tư vào công ty con 251 13.321.974.152 13.321.974.152
Trang 4CONG TY CO PHAN DAU TU VA XAY DUNG THANH NAM
Lô CC5A - Bán đảo Linh Đàm - Hoàng Mai - Hà Nội
Tel: 04 3563 2763 Fax: 04 3563 2762
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
cho nam tài chính 2012 Mẫu số B 01 - DN BANG CAN DOI KE TOAN
Tại ngày 31 thang 12 năm 2012 (tiếp theo) Don vi tinh: VND Mã Thuyết NGUON VON số minh 31/12/2012 01/01/2012 A NO PHAI TRA (300=310+330) 300 504.927.310.243 514.233.784.097 I Nợ ngắn hạn 310 265.090.576.515 256.156.501.198 1 Vay và nợ ngắn hạn 311 V.II, 79.254.063.263 69.305.939.424
2 Phai tra người bán 312 VII.2.4 73.907.892.728 86.170.292.348
3_ Người mua trả tiền trước 313 VIIL2.5 23.643.563.477 19.638.867.462
4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 V.12 2.576.263.106 1.574.895.490
5 Phai trả người lao động 315 18.384.951.795 16.291.285.760
6 Chi phi phải trả 3l6 V.13 3.356.366.723 1.278.182.888
7 Phải trả nội bộ 317 s -
§ Phải trả theo tiến độ kế hoạch HĐXD 318 - -
9_ Các khoản phải trả, phải nộp khác 319 V.14 62.354.183.066 60.924.071.631
11 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323 1.613.292.357 972.966.195
II Nợ dài hạn 330 239.836.733.728 258.077.282.899
1 Phai tra dai han người bán 331 - -
3 Phai tra dai hạn khác 333 -VIII.2.6 206.546.014.010 223.059.464.000
4 Vay va ng dai han 334 V.15 8.398.990.933 9.306.563.628
5_ Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 - “
6_ Dự phòng trợ cấp mất việc làm 336 “ 86.320.701
7 Du phong phai tra dai han 337 - 295.539.497
§_ Doanh thu chưa thực hiện 338 VIIL2.7 24.891.728.785 25.329.395.073 B VÓN CHỦ SỞ HỮU(400=410+430) 400 92.967.796.783 95.167.040.925 I Vốn chủ sở hữu 410 V.17 92.967.796.783 95.167.040.925 1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 50.000.000.000 50.000.000.000 2 Thang du vén cé phan 412 30.225.000.000 30.225.000.000 3 Vốn khác của chủ sở hữu 413 - “ 4 Cổ phiếu quỹ 414 (170.000) (170.000) 7 Quỹ đầu tư phát triển 417 2.461.844.610 2.057.340.629 8 Quỹ dự phòng tài chính 418 2.309.413.716 1.904.909.735
9_ Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 : -
10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 7.971.708.457 10.979.960.561
Il Nguén kinh phi va quy khác 430 a 7
TONG CONG NGUON VON (440=300+400) 440 597.895.107.026 609.400.825.022
Hà Nội, ngày 08 tháng 03 năm 2013
CONG TY CỎ PHÀN ĐÀU TƯ VÀ-XÂY DỰNG THÀNH NAM
Trang 5CONG TY CO PHAN DAU TU VA XAY DUNG THANH NAM
L6 CCSA - Ban dao Linh Dam - Hoang Mai - Ha Noi Tel: 04 3563 2763
Chi tiéu
Fax: 04 3563 2762
BAO CAO TÀI CHÍNH
cho năm tài chính 2012
BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH Nam 2012 Mau sé B 02 - DN Don vi tinh: VND Nam 2011
1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 2 Cac khoản giảm trừ doanh thu
3_ Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ (10=01-02)
4 Gia von hang ban
5 Loi nhuan gop vé ban hang va cung cấp dịch vụ (20=10-11)
6 Doanh thu hoạt động tài chính 7 Chi phí tài chính
Trong đó: Chỉ phí lãi vay 8 Chi phi ban hang
9 Chi phi quan ly doanh nghiép
10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh {30=20+(21-22)-(24+25)}
11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác
13 Lợi nhuận khác (40=31-32)
14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50=30+40)
Trang 6BÁO CÁO TÀI CHÍNH
cho năm tài chính 2012
CÔNG TY CỔ PHÀN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG THÀNH NAM Lô CC5A - Bán đảo Linh Đàm - Hoàng Mai - Hà Nội
Tel: 04 3563 2763 Fax:04 3563 2762
Mẫu số B 03 - DN
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE
(Theo phương pháp gián tiếp) Năm 2012
Mã Thuyết
Đơn vị tính: VND
Chỉ tiêu số minh Năm 2012 Năm 2011
IL Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh
I _ Lợi nhuận trước thuế Ol 1.103.240.820 10.168.914.938
Điều chỉnh cho các khoản
-_ Khấu hao tài sản cố định 02 2.688.924.830 2.714.304.797
-_ Các khoản dự phòng 03 (227.426.293) 192.622.248
- Lai, 16 chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực hiện 04 - 12.920.422
-_ Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 (2.955.540.694) (2.795.988.278) - Chi phi lai vay 06 9.367.180.396 7.814.810.332
$3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu 08 9,976 379 (59 18.127.584.459 động
-_ Tăng, giảm các khoản phải thu 09 9.100.468 107 (1.009.861.398) -_ Tăng, giảm hàng tồn kho 10 (9.131.426.715) (80.626.030.977) - Tăng, giảm các khoản phải trả (không kể lãi vay phải trả, thuế 11 (1.654.374.684) 98.289.161.855
thu nhập doanh nghiệp phải nộp)
- Tang, giảm chỉ phí trả trước 12 890.927.943 56.480.201 - Tién lai vay da tra 13 (7.135.998.225) (6.917.960.937)
- Thué thu nhap doanh nghiép da nop 14 (200.000.000) (1.841.822.233)
- Tién thu khác từ hoạt động kinh doanh l§ - - - Tién chi khác từ hoạt động kinh doanh l6 (2.537.182.787) (3.407.828.131)
Lưu chuyển tiền thuân từ hoạt động kinh doanh 20 (691.207.302) 22.669 722.840
Il Lưu chuyến tiền từ hoạt động đầu tư
1 Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản dài hạn 21 (9.002.593.786) (3.696.267.072)
khác
2 _ Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản dài hạn 22 - 4.300.000.000
khác
5 Tiền chỉ đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 (7.254.968.000) (37.100.000.000)
Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào các đơn vị khác 26 345.853.000 381.56 1.970
7 _ Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 2.955.540.694 2.975.497.659 Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 (12.956 168.092) (33.139.207.443)
ll Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính
3 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 104.382.157.793 145.318.336.719
4 _ Tiền chỉ trả nợ gốc vay 34 (95.139.291.077) (111.935.516.132)
5 Tiền chỉ trả nợ thuê tài chính 35 (202.316.108) (252.347.359)
6 _ Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (3.785.000.000) (7.476.895.675)
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 5.255.550.608 25.653.577.553
Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (50=20+30+40) 50 (8.391.824.786) 15.184.092.950 Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 28.215.839.808 13.018.826.436 Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hỗi đoái quy đổi ngoại tệ 61 7 12.920.422
Tiền và tương đương tiền cuối kỳ (50+60+61) 70 V.1 19.824.015.022 28.215.839.808 CONG TY CO PHAN DAU TY-¥4
Người lập Kế tốn trưởng
¬ Nguyễn Thế Chiến Trần Trọng Đại