we CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN VÀ ĐỊNH GIA VIET NAM-
a THANH VIEN HANG KIEM TOAN BKR INTERNATIONAL
Chuyên nganh Kiém toan, Dinh gid, Tu van tai chinh, ké todn, thué Số :lÊ -13/BC-TC/II-VAE
Hà Nội, ngày 28 tháng 3 năm 2013
BAO CÁO KIÊM TOÁN về Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2012 của Công ty CP Đầu tư và Xây dựng Thành Nam Kính gửi: Hội đồng quản trị và Ban Tổng giám đốc
Công ty CP Đầu tư và Xây dựng Thành Nam
Chúng tôi, Công ty TNHH Kiểm toán và Định giá Việt Nam đã tiến hành kiểm toán Báo cáo tài chính hợp nhất gồm: Bảng cân đối kế toán hợp nhất tại ngày 31/12/2012, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất và Bản Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính 2012 được lập ngày 24 tháng 03 năm 2013 của Công ty CP Đầu tư và Xây dựng Thành Nam (gọi tắt là "Công ty") từ trang 08 đến trang 37 kèm theo Báo cáo tài chính hợp nhất đã được lập theo các chính sách kế toán trình bày trong Thuyết minh Phần IV của Bản Thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất
Trách nhiệm của Ban Tông øiám đôc và của Kiêm toán viên
Theo qui định của Chế độ kế toán Việt Nam và như đã trình bày từ trang 02 đến trang 05, Ban Tổng giám đốc của Công ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài chính hợp nhất một cách trung thực và hợp lý Trách nhiệm của Kiểm toán viên là đưa ra ý kiến độc lập về Báo cáo tài chính hợp nhất này dựa trên kết quả cuộc kiểm toán và báo cáo ý kiến của chúng tôi cho Hội đồng quản trị và Ban Tổng giám đốc Công ty
Cơ sở đưa ra ý kiến
Chúng tôi đã thực hiện cơng việc kiểm tốn theo các Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực này yêu cầu công việc kiểm toán lập kế hoạch và thực hiện để có sự đảm bảo hợp lý là các báo cáo cáo tài chính hợp nhất không còn chứa đựng các sai sót trọng yếu Chúng tôi đã thực hiện việc kiểm tra theo phương pháp chọn mẫu và áp dụng các thử nghiệm cần thiết, các bằng chứng xác minh những thông tin trong báo cáo tài chính hợp nhất; đánh giá việc tuân thủ các chuẩn mực và chế độ kế toán hiện hành, các nguyên tắc và phương pháp kế toán được áp dụng, các ước tính và xét đoán quan trọng của Giám đốc cũng như cách trình bày tổng quát các báo cáo tài chính hợp nhất Chúng tôi cho rằng cơng việc kiểm tốn của chúng tôi đã đưa ra những cơ sở hợp lý để làm căn cứ cho ý kiến của chúng tôi
Y kiên của kiêm toán viên
Theo ý kiến chúng tôi, xét trên các khía cạnh trọng yếu, Báo cáo tài chính hợp nhất của Công ty cho năm tài chính 2012:
(a)_ Đã phản ánh trung thực và hợp lý về tình hình tài chính tại ngày 31/12/2012, cũng như kết quả kinh doanh và các luồng lưu chuyên tiền tệ trong năm tài chính kết thúc cùng ngày; và
(b) Phù hợp với Chuẩn mực và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành cũng như các quy định pháp lý có liên quan
Trụ sở chính: Tầng 11 tòa nhà Sông Đà Chỉ nhánh: Số 15/4 Nguyễn Huy Tưởng Số 165, đường Cầu Giấy, quận Cầu Giấy - Hà Nội 6 Phường 6, quận Bình Thạnh - TP Hồ Chí Minh ĐT: 04.62 670 491/492/493 Fax: 04.62 670 494 DT: 08 6294 1117/6252 1818 Fax: 08 6294 1119 Website: www.vae.com.vn
Trang 2Báo cáo kiểm toán được lập thành sáu (06) bản bằng tiếng Việt Công ty CP Đầu tư và Xây dựng Thành Nam giữ
05 bản, Cơng ty TNHH Kiêm tốn và Định giá Việt Nam giữ 01 bản Các bản có giá trị pháp lý như nhau
—^È -
Phạm Hùng Sơn Cao Thị Hà
Phó Tổng giám đốc Kiểm toán viên
Chứng chỉ Kiểm toán viên số: 0813/KTV Chứng chỉ Kiểm toán viên số: 1787/KTV
Thay mặt và đại điện cho
Trang 3CONG TY CO PHAN DAU TU VA XÂY DỰNG THÀNH NAM
Lô CC5A Bán Đảo Linh Đàm - Hoàng Liệt - Hoàng Mai - Hà Nội
Tel: 04 35 632 763 Fax: 04 35 632 762
BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT
cho nam tai chinh 2012
Mau sé B 01 - DN/HN
BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT
Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012
Đơn vị tính: VND
Mã Thuyết
TAI SAN số minh 31/12/2012 01/01/2012 A TAISAN NGAN HAN 100 343.764.858.433 350.603.937.407 (100=110+120+130+140+150) I Tiền và các khoản tương đương tiền 110 21.970.072.510 34.583.504.073 1 Tiền lll V.I 21.970.072.510 34.583.504.973 II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 V.2 762.762.535 762.859.835 1 Đầu tư ngắn hạn 121 767.367.410 767.367.410 2_ Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 (4.604.875) (4.507.575) HI Các khoản phải thu ngắn hạn 130 133.264.224.243 144.468.077.480 1 Phải thu của khách hàng 131 101.018.368.081 121.933.804.579 2_ Trả trước cho người bán 132 17.102.584.271 6.039.659.764 5_ Các khoản phải thu khác 135 V.3 15.165.072.691 16.516.413.937
6 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 (21.800.800) (21.800.800)
IV Hàng tồn kho 140 178.763.304.020 159.783.772.207 1 Hàng tồn kho 141 V4 178.763.304.020 159.783.772.207 V Tài sản ngắn hạn khác 150 9.004.495.125 11.005.722.912
1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn 151 95.957.909 21.990.000
2_ Thuế GTGT được khấu trừ 152 1.188.251.290 3.797.627.086
3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 154 40.997.644 32.589.202 4_ Tài sản ngắn hạn khác 158 7.679.288.282 7.153.516.624 B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 325.449.563.236 387.611.357.626 (200=210+220+240+250+260+269) I Các khoản phải thu dài hạn 210 95.580.000 23.814.480 H Tài sản cố định 220 111.729.306.255 107.970.551.744 1 Tài sản cố định hữu hình 221 V.5 38.356.488.330 42.986.541.450 -_ Nguyên giá 222 56.367.823.928 56.874.965.191 -_ Giá trị hao mòn luỹ kế 223 (18.011.335.598) (13.888.423.741) 2 Tài sản cố định thuê tài chính 224 V6 1.604.264.062 2.044.888.944
-_ Nguyên giá 225 2.539.576.024 2.945.858.609
-_ Giá trị hao mòn luỹ kế 226 (935.311.962) (900.969.665) 3 Tài sản cố định vô hình 227 V.1 3.161.134.702 3.153.499.090 -_ Nguyên giá 228 3.253.041.989 3.243.041.989 -_ Giá trị hao mòn luỹ kế 229 (91.907.287) (89.541.990) 4 Chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang 230 V.8 68.607.419.161 59.785.621.351 II Bất động sản đầu tư 240 “ - IV Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 210.708.961.977 276.993.709.209
2_ Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 41.765.777.838 131.621.505.126
Trang 4CONG TY CO PHAN DAU TU VA XAY DUNG THÀNH NAM
Lô CC5A Bán Đảo Linh Đàm - Hoàng Liệt - Hoàng Mai - Hà Nội
Tel: 04 35 632 763 Fax: 04 35 632 762
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT
cho năm tời chính 2012"
Mẫu số B 01 - DN/HN
BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT
Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 (tiếp theo) Don vi tinh: VND Ma Thuyết NGUON VON số minh 31/12/2012 01/01/2012 A NQ PHAI TRA (300=310+330) 300 566.845.219.175 574.892.195.395 I Nợ ngắn hạn 310 331.699.729.830 320.620.108.400 1 Vay và nợ ngắn hạn 311 V.II 83.852.351.263 73.484.234.024 2_ Phải trả người bán 312 84.637.016.923 99.172.434.445 3_ Người mua trả tiền trước 313 40.070.000.274 36.362.807.659 4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 V.12 6.745.896.062 4.753.632.255 5 Phai trả người lao động 315 21.731.373.294 19.104.096.290 6 Chi phi phai tra 3l6 V.13 5.436.267.705 2.167.051.953 7 Phải trả nội bộ 317 - - 9_ Các khoản phải trả, phải nộp khác 319 V.14 87.612.239.949 84.676.996.044 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 - 9.765.000 11 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323 1.614.584.360 889.089.830 II Ng dai han 330 235.145.489.345 254.272.086.995 3 Phải tra dài hạn khác 333 206.546.014.010 223.059.464.000 4 Vay và nợ dài hạn 334 V.15 9.486.077.083 11.358.272.426 6 Dự phòng trợ cấp mắt việc làm 336 - 136.153.878 7 Dự phòng phải trả dài hạn 337 - 295.539.497 8 Doanh thu chưa thực hiện 338 V.17 19.113.398.252 19.422.657.194 B VON CHỦ SỞ HỮU (400=410+430) 400 91.325.066.053 151.914.487.489 I Vốn chủ sở hữu 410 V.18 91.325.066.053 151.914.487.489 1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 50.000.000.000 50.000.000.000 2 Thang du vén cé phan 412 30.225.000.000 30.225.000.000 4 Cé phiéu quy 414 (873.770.000) (873.770.000) 6 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 - 263.799 7 Quy dau tư phát triển 417 2.815.676.354 2.322.062.638 8 Quỹ dự phòng tài chính 418 2.456.358.697 2.049.105.034
10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 6.701.801.002 68.191.826.018
II Nguồn kinh phí và quỹ khác 430 - -
C LỢI ÍCH CUA CO DONG THIEU SO 439 11.044.136.440 11.408.612.149 TONG CONG NGUON VON (440=300+400+439) 440 Người lập ⁄JÁ— Nguyễn Thế Chiến Kế toán trưởng Trần Trọng Đại 669.214.421.669 738.215.295.033 Hà Nội, ngay 24 tháng 03 năm 2013 CÔNG TY CO PHAN DAU TU ` XÂY 'Y DUNG THÀNH NAM
Trang 5
CONG TY CO PHAN DAU TU VA XAY DUNG THANH NAM
L6 CCSA Ban Dao Linh Dam - Hoàng Liệt - Hoàng Mai - Hà Nội
Tel: 04 35 632 763 Fax: 0435 632 762
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT
cho năm tài chính 2012 BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH HOP NHAT Mẫu số B 02 - DN/HN Năm 2012 Don vj tinh: VND Ma Thuyết
Chi tiéu số minh Nam 2012 Nam 2011
1 Doanh thu ban hang va cung cấp dịch vụ 01 VỊ.19 299.622.305.217 393.039.175.470
2 Cac khoan giam tri doanh thu 02 VI20 2.365.508.415 -
3 Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ 10 VL2l 297.256.796.802 393.039.175.470 (10=01-02) 4_ Giá vốn hàng bán II VI22 277816.355.536 361.483.887.937 5 Loi nhuan gop về bán hàng và cung cấp dịch vụ 20 19.440.441.266 31.555.287.533 (20=10-11) 6_ Doanh thu hoạt động tài chính 21 VI23 2.348.595.979 789.784.424 7 Chỉ phí tài chính 22 VI24 9.996.748.292 8.793.940.126 Trong đó: Chỉ phí lãi vay 23 9.985.864.254 8.738.697.388 § Chi phí bán hàng 24 - -
9 Chỉ phí quản lý doanh nghiệp 25 12.329.832.099 12.482.039.115
10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 (537.543.146) 11.069.092.716
{30=20+(21-22)-(24+25)} a
11 Thu nhập khác 31 1.061.568.514 4.720.623.823
12 Chỉ phí khác 32 674.417.978 6.081.086.993
13 Lợi nhuận khác (40=31-32) 40 387.150.536 (1.360.463.170)
14 Lãi hoặc lỗ trong Công ty liên kết, liên doanh 45 (450.273.777) 38.552.949.406 15 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50=30+40+45) 50 (600.666.387) 48.261.578.952
16 Chi phi thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 51 400.327.426 2.699.127.698
17 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 52 VỊ.25 42.932.210 13.166.258
18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 (1.043.926.023) 45.549.284.996
(60=50-51-52)
18.1 Lợi nhuận sau thuế của cổ đông thiểu số 61 (297.030.700) 841.156.207 18.2 Lợi nhuận sau thuế của cỗ đông của Công ty mẹ 62 (746.895.323) 44.708.128.788 19 Lãi cơ bản trên cỗ phiếu 70 VL26 (151) 3.267
Người lập Kế toán trưởng
⁄4- — (mì SE Nguyén Thé Chién Tran Trong Dai
Hà Nội, ngày 24 tháng 03 năm 2013
Trang 6CÔNG TY CO PHAN DAU TU VA XAY DUNG THÀNH NAM
Lô CC5A Bán Đảo Linh Đàm - Hoàng Liệt - Hoàng Mai - Hà Nội
Tel: 04 35 632 763 Fax: 04 35 632 762
- BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
cho năm tài chính 2012
Mẫu số B 03 - DN/HN
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT
(Theo phương pháp gián tiến)
Năm 2012
Don vj tinh: VND
Mã Thuyết
Chỉ tiêu số minh Năm 2012 Năm 2011
I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh
1 _ Lợi nhuận trước thuế 01 (600.666.387) 48.26 1.578.952
2 Điều chỉnh cho các khoản 13.497.888.426 (41.431.592.210)
Khấu hao tài sản cố định 02 5.849.736.113 5.005.729.613
-_ Các khoản dự phòng 03 10.862.545 15.708.288 -_ Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực hiện 04 (19.192.772) 12.690.765
-_ Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 (2.329.381.714) — (55.204.418.264) - Chi phi lai vay 06 9.985.864.254 8.738.697.388
3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vấn lưu động 08 12.897.222.039 6.829 986 742
-_ Tăng, giảm các khoản phải thu 09 13.804.820.591 (11.078.824.458) -_ Tăng, giảm hàng tồn kho 10 (18.979.531.813) — (96.476.638.372) - Tăng, giảm các khoản phải trả (không kể lãi vay phải trả, thuếthu 11 (11.519.271.060) 130.699.572.206
nhập doanh nghiệp phải nộp)
- Tăng, giảm chỉ phí trả trước 12 1.199.527.957 870.030.581 - Tién lai vay đã trả 13 (8.600.539.038) (7.451.976.228)
- Thué thu nhap doanh nghiép da nép 14 (206.791.035) (1.738.454.676)
- Tién thu khac tir hoat d6ng kinh doanh 15 13.746.290.527 8.560.322.3111
- _ Tiền chỉ khác từ hoạt động kinh doanh 16 (5.670.944.507) (5.978.235.306) Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 (3.329.216.339) 24.235.782.800
H Lưu chuyến tiền từ hoạt động đầu tư
1 _ Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản dài hạn khác 21 (9.121.119.962) (7.358.001.596)
2 _ Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản dài hạn khác 22 438.363.636 4.300.000.000
5 Tiền chỉ đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 (7.254.968.000) — (37.268.964.926)
6 _ Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào các đơn vị khác 26 345.853.000 381.561.970
7 _ Tiền thu lãi cho vay, cỗ tức và lợi nhuận được chia 27 2.329.403.207 789.784.424
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 (13.262.468 119) (39.155.620.128)
HI Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính
1 Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp của chủ sở hữu 31 - =
3 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 105.761.340.793 150.303.457.12122,
4 _ Tiền chỉ trả nợ gốc vay 34 (96.791.957.814) (120.441.694.015) `
5 _ Tiền chỉ trả nợ thuê tài chính 35 (473.461.983) (548.142.859 Ï 6 _ Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (4.517.669.001) (8.955.742.823 Ï\
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 3.078.251.995 20.357.877.424" Ùi
Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (50=20+30+40) 50 (12.613.432.463) 5.438.040.096 Ñ#
Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 34.583.504.973 29.132.256.859——
Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 - 13.208.018
Tiền và tương đương tiền cuối kỳ (50+60+61) 70 V.01 21.970.072.510 34.583.504.973 Hà Nội, ngày 24 tháng 03 năm 2013 CONG TY CO PHAN DAU Ai XAX