Chương trình Giảng dạy Kinh tế Fulbright Niên khóa 2012 – 2013 Kinh tế học Khu vực công Học kỳ Xuân 2013 Bài tập Chương trình Giảng dạy Kinh tế Fulbright Học kỳ Xuân, 2013 KINH TẾ HỌC KHU VỰC CÔNG Bài tập Kinh tế học thuế Ngày phát tập: 22/3/2013 Ngày nộp tập: 8h20 sáng ngày 27/3/2013 Câu hỏi 1: Anh/chị vừa tốt nghiệp trường Fulbright có cơng việc trợ lý nghiên cứu với mức lương 100.000 đồng Công việc anh/chị linh động, tức anh/chị lựa chọn số làm việc từ đến 2000 năm - Giả sử thu nhập anh/chị bị đánh thuế theo phương thức sau: - Thu nhập đến 40 triệu đồng: 0% - Thu nhập từ 40 triệu đồng đến 120 triệu đồng: 20% - Thu nhập từ 120 triệu đồng trở lên: 30% a Hãy vẽ đồ thị (mối quan hệ số nghỉ ngơi thu nhập khả dụng) biểu diễn tập hợp lựa chọn làm việc anh/chị trường hợp có khơng có hệ thống thuế b Giả sử anh/chị chọn làm việc 1500 năm Vậy thuế suất biên thuế suất trung bình anh/chị bao nhiêu? Có khác hai loại thuế suất khơng? Hãy giải thích? c Giả sử thuế suất bậc thuế thứ hai thứ ba điều chỉnh tăng lên 25% 50% Tác động lên cung lao động người đàn ông nào? Tác động lên cung lao động phụ nữ kết hôn nào? Hãy giải thích phản ứng khác xảy hai nhóm này, tác động kinh tế bản, chứng thực nghiệm phản ứng cung lao động d Giả sử phủ thay hệ thống thuế với hệ thống thuế trọn gói (lumpsum tax) Cụ thể là, người phải đóng mức thuế 40 triệu đồng năm thu nhập thực tế mà họ kiếm Hãy thảo luận thay đổi hệ thống thuế Đỗ Thiên Anh Tuấn; Mai Hoàng Chương Chương trình Giảng dạy Kinh tế Fulbright Niên khóa 2012 – 2013 Kinh tế học Khu vực công Học kỳ Xuân 2013 Bài tập khía cạnh cơng hiệu Hãy vẽ đồ thị (số nghỉ ngơi, thu nhập khả dụng) để minh họa cho câu trả lời anh/chị e Thay vào đó, giả sử phủ thay hệ thống thuế hệ thống thuế thu nhập âm Tức là,anh/chị nhận 20 triệu đồng từ phủ phải nộp khoản thuế 25% tính tổng thu nhập mà anh/chị kiếm Hãy thảo luận tác động thay đổi hệ thống thuế phương diện công hiệu Hãy giải thích tác động phản ứng cung lao động Vẽ đồ thị để minh họa cho câu trả lời anh/chị Câu hỏi 2: Xét mô hình cá nhân sống hai giai đoạn có hàm hữu dụng dạng: U = log (C1) + log(C2) Các cá nhân có thu nhập 100 triệu giai đoạn đầu Họ tiết kiệm số tiền S để tiêu dùng giai đoạn Lãi suất tiết kiệm 10% a Hãy xác định mức tiêu dùng tương lai cho tối đa hóa độ thỏa dụng Vẽ đồ thị thể đường tập hợp hội tiêu dùng hai giai đoạn b Chính phủ áp dụng mức thuế 20% thu nhập từ lao động Hãy tìm mức tiêu dùng tiết kiệm tối ưu Giải thích khác mức tiết kiệm mức tiết kiệm câu a (Ghi chú:Hãy quan sát hiệu ứng thu nhập hiệu ứng thay thế.) c Thay cho thuế thu nhập từ lao động, phủ áp dụng mức thuế 20% lên thu nhập từ tiền lãi Hãy tìm mức tiêu dùng tiết kiệm tối ưu Hãy giải thích khác mức tiết kiệm với mức tiết kiệm câu a, (Ghi chú: Hãy quan sát hiệu ứng thu nhập hiệu ứng thay thế.) d Bây giả sử phủ muốn khuyến khích người dân tiết kiệm cho hưu trí nên định trợ cấp cho tiết kiệm thay đánh thuế Theo đó, phủ trợ cấp theo tỷ lệ 1:1 ứng với thu nhập tiền lãi (tức với đồng thu nhập lãi kiếm được, phủ trợ cấp thêm đồng nữa) Dựa trả lời câu c, anh/chị cho biết liệu sách tác động đến mức tiết kiệm? Hãy tính mức tiết kiệm để củng cấp cho câu trả lời anh/chị Đỗ Thiên Anh Tuấn; Mai Hoàng Chương Chương trình Giảng dạy Kinh tế Fulbright Niên khóa 2012 – 2013 Kinh tế học Khu vực cơng Học kỳ Xuân 2013 Bài tập Câu hỏi 3: Vào năm 2010 sản lượng cà phê Việt Nam 1.000.000 giá nông trường cà phê 45 triệu đồng/tấn Hầu hết cà phê Việt Nam trồng với quy mô nhỏ lẻ số tỉnh Tây Nguyên Lâm Đồng, Dak Lak, Pleiku a Trong ngắn hạn hệ số co dãn cung cà phê thấp khoảng 0,2 giá trị cầu -2 Hãy tính số thu thuế phủ, giá nhà sản xuất bán ra, giá người mua phải trả gánh nặng thuế mức thuế suất 5% 10% b Giả sử mặt hàng chè (một thức uống thay cà phê) chưa bị đánh thuế tiêu dùng Các thông số giá, sản lượng, độ co giãn cung cầu chè tương tự cà phê Do áp lực nguồn thu, phủ cân nhắc hai phương án đánh thuế sau: i Đánh thuế lên mặt hàng cà phê với thuế suất 10% ii Đánh thuế lên hai mặt hàng chè cà phê với thuế suất 5% Ở vị trí nhà tư vấn phủ, bạn tư vấn cho phủ chọn phương án nào.? Tại sao? Dùng số tính tốn để minh họa cho lập luận bạn c Trong dài hạn hệ số giãn cung cà phê xấp xỉ hệ số co giãn cầu cà phê -10 Giả sử số liệu xác, xác định mức thuế suất cho số thu thuế phủ cao nhất? Đỗ Thiên Anh Tuấn; Mai Hoàng Chương ... củng cấp cho câu trả lời anh/chị Đỗ Thiên Anh Tuấn; Mai Hồng Chương Chương trình Giảng dạy Kinh tế Fulbright Niên khóa 2012 – 2013 Kinh tế học Khu vực công Học kỳ Xuân 2013 Bài tập Câu hỏi 3: Vào.. .Chương trình Giảng dạy Kinh tế Fulbright Niên khóa 2012 – 2013 Kinh tế học Khu vực công Học kỳ Xn 2013 Bài tập khía cạnh cơng hiệu... số liệu xác, xác định mức thuế suất cho số thu thuế phủ cao nhất? Đỗ Thiên Anh Tuấn; Mai Hoàng Chương