cmg. bctc hop nhat quy iii 2016

CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN CƠNG NGHỆ CMC Địa chỉ: CMC Tower – Quận Cầu Giấy – Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT CHO KỲ KẾ TOÁN TỪ NGÀY 01/10/2016 ĐẾN NGÀY 31/12/2016 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp cho kỳ kế toán từ ngày 01/10/2016 đến ngày 31/12/2016 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT CHO KỲ KẾ TỐN TỪ NGÀY 01/10/2016 ĐẾN NGÀY 31/12/2016 Quý III năm tài kết thúc ngày 31 tháng năm 2017 I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG Hình thức sở hữu vốn Cơng ty Cổ phần Tập đồn Cơng nghệ CMC (sau gọi tắt “Công ty” hay “Công ty mẹ”) công ty cổ phần Lĩnh vực kinh doanh Lĩnh vực kinh doanh Công ty sản xuất công nghiệp, kinh doanh thương mại dịch vụ Ngành nghề kinh doanh Hoạt động kinh doanh Công ty là: Dịch vụ thuê cho thuê nhà ở, văn phòng, nhà xưởng, kho bãi; Kinh doanh, đầu tư, môi giới quản lý bất động sản; Đại lý mua, đại lý bán, ký gửi hàng hóa; Mua bán tư liệu sản xuất, tư liệu tiêu dùng, thiết bị, vật tư phục vụ sản xuất, khoa học kỹ thuật chuyển giao công nghệ; Sản xuất, mua bán trang thiết bị y tế; Dịch vụ huấn luyện đào tạo lĩnh vực công nghệ thông tin; Sản xuất, lắp ráp, mua bán, bảo hành, bảo dưỡng cho thuê sản phẩm dịch vụ, thiết bị phục vụ ngành công nghệ thông tin, điện tử phát truyền hình, thiết bị bưu viễn thơng, thiết bị văn phòng; Sản xuất phần mềm, cung cấp dịch vụ giải pháp phần mềm nội dung, xuất phầm mềm; dịch vụ xử lý liệu hoạt động liên quan đến sở liệu, gia cơng xuất phần mềm; Tích hợp hệ thống, tư vấn đầu tư, cung cấp giải pháp tổng thể dịch vụ hạ tầng lĩnh vực công nghệ thông tin, điện tử viễn thông phát truyền hình - - - Chu kỳ sản xuất, kinh doanh thông thường Chu kỳ sản xuất kinh doanh thông thường Công ty không 12 tháng Cấu trúc Tập đoàn Tập đoàn bao gồm Công ty mẹ công ty chịu kiểm sốt Cơng ty mẹ Tồn công ty hợp Báo cáo tài hợp cho kỳ kế tốn 01/10/2016 đến ngày 31/12/2016 5a Thông tin tái cấu trúc Tập đồn Trong kỳ, Tập đồn khơng phát sinh việc mua thêm, lý hay thối vốn cơng ty 5b Danh sách Công ty hợp Địa trụ sở Hoạt động kinh doanh Tên cơng ty chính Cơng ty TNHH Giải pháp Hà Nội Dịch vụ phần mềm Tỷ lệ quyền biểu Tỷ lệ lợi ích Số cuối Số đầu Số cuối Số đầu kỳ năm kỳ năm 100% 100% 100% 100% Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc Báo cáo tài hợp CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN CƠNG NGHỆ CMC Địa chỉ: CMC Tower – Quận Cầu Giấy – Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT CHO KỲ KẾ TOÁN TỪ NGÀY 01/10/2016 ĐẾN NGÀY 31/12/2016 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp cho kỳ kế tốn từ ngày 01/10/2016 đến ngày 31/12/2016 Tên cơng ty phần mềm CMC Cơng ty TNHH Tích hợp hệ thống CMC Công ty TNHH Sản xuất Thương mại CMC Công ty Cổ phần Hạ tầng Viễn thông CMC Công ty Cổ phần An ninh An tồn Thơng tin CMC Công ty TNHH CMC Blue France (*) Viện nghiên cứu Ứng dụng Công nghệ CMC (**) Địa trụ sở Hà Nội Hà Nội Hà Nội Hà Nội Cộng hòa Pháp Hà Nội Cơng ty TNHH Tích hợp Hệ thống CMC Sài Gòn Thành phố Hồ (i) Chí Minh Cơng ty TNHH Máy tính CMS (ii) Hà Nội Tỷ lệ quyền biểu Tỷ lệ lợi ích Số cuối Số đầu Số cuối Số đầu kỳ năm kỳ năm Hoạt động kinh doanh Cung cấp giải pháp CNTT Phân phối sản phẩm CNTT Cung cấp dịch vụ viễn thơng Cung cấp giải pháp an tồn an ninh thơng tin Cung cấp dịch vụ th ngồi BPO, ITO Nghiên cứu, triển khai ứng dụng công nghệ cao, công nghệ thuộc lĩnh vực ICT Cung cấp giải pháp CNTT Sản xuất, lắp ráp phân phối máy tính 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 54,6% 54,6% 54,6% 54,6% 99,9% 95,5% 99,9% 95,5% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% (i) Công ty nắm giữ 100% quyền biểu Cơng ty TNHH Tích hợp Hệ thống CMC Sài Gòn thơng qua Cơng ty TNHH Tích hợp hệ thống CMC (ii) Cơng ty nắm giữ 100% quyền biểu Công ty TNHH Máy tính CMS thơng qua Cơng ty TNHH Sản xuất Thương mại CMC (*) Công ty TNHH CMC Blue France tạm dừng hoạt động theo Quyết định số 01/2011/QĐ-CTCT ngày 14/07/2011 nên khơng có số liệu Báo cáo kết kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm hợp nhất; số liệu Bảng cân đối kế toán lấy theo Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/03/2011 Cơng ty TNHH CMC Blue France để hợp vào Báo cáo tài hợp cho kỳ kế toán 01/10/2016 đến ngày 31/12/2016, Quý III năm tài kết thúc ngày 31 tháng năm 2017 Công ty Cổ phần Tập đồn Cơng nghệ CMC (**) Viện Nghiên cứu Ứng dụng Công nghệ CMC thành lập theo Nghị HĐQT số 11/2014/NQ-HĐQT ngày 16 tháng năm 2014 Quyết định số 25/2014/QĐ-CTHĐQT ngày 15 tháng 07 năm 2014 Chủ tịch Hội đồng quản trị Đến thời điểm 31 tháng 12 năm 2016, Viện vào hoạt động 5c Danh sách Công ty liên kết phản ánh Báo cáo tài hợp cho kỳ kế toán 01/10/2016 đến ngày 31/12/2016 theo phương pháp vốn chủ sở hữu Tên công ty Công ty Cổ phần Liên doanh Ciber - CMC Công ty Cổ phần Netnam Địa trụ sở Hà Nội Hà Nội Tỷ lệ Tỷ lệ quyền biểu phần sở hữu Số cuối Số đầu Số cuối Số đầu kỳ năm kỳ năm 49,90% 49,90% 49,90% 49,90% 41,14% 41,14% 41,14% 41,14% Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc Báo cáo tài hợp CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN CƠNG NGHỆ CMC Địa chỉ: CMC Tower – Quận Cầu Giấy – Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT CHO KỲ KẾ TOÁN TỪ NGÀY 01/10/2016 ĐẾN NGÀY 31/12/2016 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp cho kỳ kế tốn từ ngày 01/10/2016 đến ngày 31/12/2016 II NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN Năm tài Năm tài Tập đồn ngày 01 tháng 04 năm trước kết thúc vào ngày 31 tháng 03 năm sau Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đồng Việt Nam (VND) việc thu, chi chủ yếu thực đơn vị tiền tệ VND III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG Chế độ kế toán áp dụng Ngày 22 tháng 12 năm 2014, Bộ Tài ban hành Thơng tư số 200/2014/TT-BTC hướng dẫn Chế độ kế toán doanh nghiệp thay Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng năm 2006 Bộ trưởng Bộ Tài Thơng tư số 244/209/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bộ Tài Thơng tư số 202/2014/TT-BTC thay cho phần XIII - Thông tư số 161/2007/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2007 Bộ Tài hướng dẫn lập trình bày Báo cáo tài hợp theo Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 25 “Báo cáo tài hợp kế tốn khoản đầu tư vào cơng ty con” Các Thơng tư có hiệu lực áp dụng cho năm tài bắt đầu vào sau ngày 01 tháng 01 năm 2015 Tập đồn áp dụng chuẩn mực kế tốn, Thơng tư thông tư khác hướng dẫn thực chuẩn mực kế tốn Bộ Tài việc lập trình bày Báo cáo tài hợp cho kỳ kế toán 01/10/2016 đến ngày 31/12/2016, Quý III năm tài kết thúc ngày 31 tháng năm 2017 Tuyên bố việc tuân thủ chuẩn mực kế toán chế độ kế toán Ban Tổng Giám đốc đảm bảo tuân thủ yêu cầu chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014, Thông tư số 202/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 thông tư khác hướng dẫn thực chuẩn mực kế tốn Bộ Tài việc lập Báo cáo tài hợp cho kỳ kế tốn 01/10/2016 đến ngày 31/12/2016 10 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc Báo cáo tài hợp CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN CƠNG NGHỆ CMC Địa chỉ: CMC Tower – Quận Cầu Giấy – Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT CHO KỲ KẾ TOÁN TỪ NGÀY 01/10/2016 ĐẾN NGÀY 31/12/2016 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp cho kỳ kế toán từ ngày 01/10/2016 đến ngày 31/12/2016  14 Phải trả người bán phản ánh khoản phải trả mang tính chất thương mại phát sinh từ giao dịch mua hàng hóa, dịch vụ, tài sản người bán đơn vị độc lập với Tập đoàn, bao gồm khoản phải trả nhập thơng qua người nhận ủy thác  Chi phí phải trả phản ánh khoản phải trả cho hàng hóa, dịch vụ nhận từ người bán cung cấp cho người mua chưa chi trả chưa có hóa đơn chưa đủ hồ sơ, tài liệu kế toán khoản phải trả cho người lao động tiền lương nghỉ phép, khoản chi phí sản xuất, kinh doanh phải trích trước  Phải trả khác phản ánh khoản phải trả khơng có tính thương mại, khơng liên quan đến giao dịch mua, bán, cung cấp hàng hóa dịch vụ Các khoản dự phòng phải trả Các khoản dự phòng ghi nhận Tập đồn có nghĩa vụ nợ (nghĩa vụ pháp lý nghĩa vụ liên đới) kết từ kiện xảy ra, việc tốn nghĩa vụ nợ dẫn đến giảm sút lợi ích kinh tế giá trị nghĩa vụ nợ ước tính đáng tin cậy Nếu ảnh hưởng thời gian trọng yếu, dự phòng xác định cách chiết khấu số tiền phải bỏ tương lai để toán nghĩa vụ nợ với tỷ lệ chiết khấu trước thuế phản ánh đánh giá thị trường giá trị thời gian tiền rủi ro cụ thể khoản nợ Khoản tăng lên số dự phòng thời gian trơi qua ghi nhận chi phí tài 15 Vốn chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu ghi nhận theo số vốn thực tế góp cổ đơng Cơng ty Thặng dư vốn cổ phần Thặng dư vốn cổ phần ghi nhận theo số chênh lệch giá phát hành mệnh giá cổ phiếu phát hành lần đầu, phát hành bổ sung, chênh lệch giá tái phát hành giá trị sổ sách cổ phiếu quỹ cấu phần vốn trái phiếu chuyển đổi đáo hạn Chi phí trực tiếp liên quan đến việc phát hành bổ sung cổ phiếu tái phát hành cổ phiếu quỹ ghi giảm thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Vốn khác hình thành bổ sung từ kết hoạt động kinh doanh, đánh giá lại tài sản giá trị lại giá trị hợp lý tài sản tặng, biếu, tài trợ sau trừ khoản thuế phải nộp (nếu có) liên quan đến tài sản Cổ phiếu quỹ Khi mua lại cổ phiếu Công ty phát hành, khoản tiền trả bao gồm chi phí liên quan đến giao dịch ghi nhận cổ phiếu quỹ phản ánh khoản giảm trừ vốn chủ sở hữu Khi tái phát hành, chênh lệch giá tái phát hành giá sổ sách cổ phiếu quỹ ghi vào khoản mục “Thặng dư vốn cổ phần” 16 Phân phối lợi nhuận Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp phân phối cho cổ đông sau trích lập quỹ theo Điều lệ Công ty qui định pháp luật Đại hội đồng cổ đông phê duyệt Việc phân phối lợi nhuận cho cổ đông cân nhắc đến khoản mục phi tiền tệ nằm lợi nhuận sau thuế chưa phân phối ảnh hưởng đến luồng tiền khả chi trả cổ tức 19 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc Báo cáo tài hợp CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN CƠNG NGHỆ CMC Địa chỉ: CMC Tower – Quận Cầu Giấy – Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT CHO KỲ KẾ TOÁN TỪ NGÀY 01/10/2016 ĐẾN NGÀY 31/12/2016 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp cho kỳ kế toán từ ngày 01/10/2016 đến ngày 31/12/2016 lãi đánh giá lại tài sản mang góp vốn, lãi đánh giá lại khoản mục tiền tệ, cơng cụ tài khoản mục phi tiền tệ khác Cổ tức ghi nhận nợ phải trả Đại hội đồng cổ đông phê duyệt 17 Ghi nhận doanh thu thu nhập Doanh thu bán hàng Doanh thu bán hàng ghi nhận đồng thời thỏa mãn điều kiện sau:  Tập đoàn đã chuyển giao phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hàng hóa cho người mua  Tập đồn khơng nắm giữ quyền quản lý hàng hóa người sở hữu hàng hóa quyền kiểm sốt hàng hóa  Doanh thu xác định tương đối chắn Khi hợp đồng qui định người mua quyền trả lại sản phẩm, hàng hoá, mua theo điều kiện cụ thể, doanh thu ghi nhận điều kiện cụ thể khơng tồn người mua khơng quyền trả lại sản phẩm, hàng hoá (trừ trường hợp khách hàng có quyền trả lại hàng hóa hình thức đổi lại để lấy hàng hóa, dịch vụ khác)  Tập đồn đã thu lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng  Xác định chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận đồng thời thỏa mãn điều kiện sau:  Doanh thu xác định tương đối chắn Khi hợp đồng qui định người mua quyền trả lại dịch vụ mua theo điều kiện cụ thể, doanh thu ghi nhận điều kiện cụ thể khơng tồn người mua không quyền trả lại dịch vụ cung cấp  Tập đoàn đã thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ  Xác định phần cơng việc hồn thành vào thời điểm báo cáo  Xác định chi phí phát sinh cho giao dịch chi phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ Trường hợp dịch vụ thực nhiều kỳ doanh thu ghi nhận kỳ vào kết phần công việc hoàn thành vào ngày kết thúc kỳ kế tốn Phần cơng việc cung cấp dịch vụ hồn thành xác định theo phương pháp đánh giá tỷ lệ phần trăm (%) chi phí nhân cơng phát sinh so với tổng chi phí nhân cơng ước tính để hoàn thành toàn giao dịch cung cấp dịch vụ Đối với tiền cước trả trước lần đầu dịch vụ FTTH EOC khách hàng phát sinh năm tài chính, Cơng ty ghi nhận doanh thu cung cấp dịch vụ toàn số tiền cước trả trước khách hàng này, không thực phân bổ doanh thu cho kỳ cước tương ứng Tiền lãi Tiền lãi ghi nhận sở thời gian lãi suất thực tế kỳ Cổ tức lợi nhuận chia Cổ tức lợi nhuận chia ghi nhận Tập đoàn quyền nhận cổ tức lợi nhuận từ việc góp vốn Cổ tức nhận cổ phiếu theo dõi số lượng cổ phiếu tăng thêm, không ghi nhận giá trị cổ phiếu nhận 20 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc Báo cáo tài hợp CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN CƠNG NGHỆ CMC Địa chỉ: CMC Tower – Quận Cầu Giấy – Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT CHO KỲ KẾ TỐN TỪ NGÀY 01/10/2016 ĐẾN NGÀY 31/12/2016 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp cho kỳ kế tốn từ ngày 01/10/2016 đến ngày 31/12/2016 18 Các khoản giảm trừ doanh thu Các khoản giảm trừ doanh thu bao gồm chiết khấu thương mại, giảm giá hàng bán, hàng bán bị trả lại phát sinh kỳ tiêu thụ sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ điều chỉnh giảm doanh thu kỳ phát sinh Trường hợp sản phẩm, hàng hoá, dịch vụ tiêu thụ từ kỳ trước, đến kỳ phát sinh chiết khấu thương mại, giảm giá hàng bán, trả lại ghi giảm doanh thu theo nguyên tắc:  Nếu khoản giảm giá, chiết khấu thương mại, trả lại phát sinh trước thời điểm phát hành Báo cáo tài hợp cho kỳ kế toán 01/10/2016 đến ngày 31/12/2016, Quý III năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016: ghi giảm doanh thu Báo cáo tài hợp cho kỳ kế toán 01/10/2016 đến ngày 31/12/2016 kỳ  Nếu khoản giảm giá, chiết khấu thương mại, trả lại phát sinh sau thời điểm phát hành Báo cáo tài hợp cho kỳ kế toán 01/10/2016 đến ngày 31/12/2016, Quý III năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016: ghi giảm doanh thu Báo cáo tài hợp kỳ sau 19 Chi phí vay Chi phí vay bao gồm lãi tiền vay chi phí khác phát sinh liên quan trực tiếp đến khoản vay Chi phí vay ghi nhận vào chi phí phát sinh Trường hợp chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang cần có thời gian đủ dài (trên 12 tháng) để đưa vào sử dụng theo mục đích định trước bán chi phí vay tính vào giá trị tài sản Đối với khoản vay riêng phục vụ việc xây dựng tài sản cố định, bất động sản đầu tư, lãi vay vốn hóa kể thời gian xây dựng 12 tháng Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời khoản vay ghi giảm nguyên giá tài sản có liên quan Đối với khoản vốn vay chung có sử dụng cho mục đích đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang chi phí vay vốn hóa xác định theo tỷ lệ vốn hóa chi phí lũy kế bình qn gia quyền phát sinh cho việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản Tỷ lệ vốn hóa tính theo tỷ lệ lãi suất bình quân gia quyền khoản vay chưa trả kỳ, ngoại trừ khoản vay riêng biệt phục vụ cho mục đích hình thành tài sản cụ thể 20 Các khoản chi phí Chi phí khoản làm giảm lợi ích kinh tế ghi nhận thời điểm giao dịch phát sinh có khả tương đối chắn phát sinh tương lai không phân biệt chi tiền hay chưa Các khoản chi phí khoản doanh thu tạo phải ghi nhận đồng thời theo nguyên tắc phù hợp Trong trường hợp nguyên tắc phù hợp xung đột với nguyên tắc thận trọng, chi phí ghi nhận vào chất qui định chuẩn mực kế toán để đảm bảo phản ánh giao dịch cách trung thực, hợp lý 21 Thuế thu nhập doanh nghiệp Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp bao gồm thuế thu nhập hành thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập hành Thuế thu nhập hành khoản thuế tính dựa thu nhập tính thuế Thu nhập tính thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán điều chỉnh khoản chênh lệch tạm thời thuế kế 21 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc Báo cáo tài hợp CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN CƠNG NGHỆ CMC Địa chỉ: CMC Tower – Quận Cầu Giấy – Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT CHO KỲ KẾ TỐN TỪ NGÀY 01/10/2016 ĐẾN NGÀY 31/12/2016 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp cho kỳ kế tốn từ ngày 01/10/2016 đến ngày 31/12/2016 tốn, chi phí khơng trừ điều chỉnh khoản thu nhập chịu thuế khoản lỗ chuyển Thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập hoãn lại khoản thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp hoàn lại chênh lệch tạm thời giá trị ghi sổ tài sản nợ phải trả cho mục đích lập Báo cáo tài sở tính thuế thu nhập Thuế thu nhập hỗn lại phải trả ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế Tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận chắn tương lai có lợi nhuận tính thuế để sử dụng chênh lệch tạm thời khấu trừ Giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế toán ghi giảm đến mức đảm bảo chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích phần tồn tài sản thuế thu nhập hỗn lại sử dụng Các tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại chưa ghi nhận trước xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế toán ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế để sử dụng tài sản thuế thu nhập hoãn lại chưa ghi nhận Tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả xác định theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả toán dựa mức thuế suất có hiệu lực ngày kết thúc kỳ kế tốn Thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận vào Báo cáo kết hoạt động kinh doanh ghi trực tiếp vào vốn chủ sở hữu khoản thuế liên quan đến khoản mục ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu Tài sản thuế thu nhập hoãn lại nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả bù trừ khi:  Tập đồn có quyền hợp pháp bù trừ tài sản thuế thu nhập hành với thuế thu nhập hành phải nộp;  Các tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan đến thuế thu nhập doanh nghiệp quản lý quan thuế: - Đối với đơn vị chịu thuế; - Tập đồn dự định tốn thuế thu nhập hành phải trả tài sản thuế thu nhập hành sở thu hồi tài sản đồng thời với việc toán nợ phải trả kỳ tương lai khoản trọng yếu thuế thu nhập hoãn lại phải trả tài sản thuế thu nhập hoãn lại toán thu hồi 22 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc Báo cáo tài hợp CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN CƠNG NGHỆ CMC Địa chỉ: CMC Tower – Quận Cầu Giấy – Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT CHO KỲ KẾ TỐN TỪ NGÀY 01/10/2016 ĐẾN NGÀY 31/12/2016 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp cho kỳ kế toán từ ngày 01/10/2016 đến ngày 31/12/2016 V THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN HỢP NHẤT CHO KỲ KẾ TOÁN 01/10/2016 ĐẾN NGÀY 31/12/2016 Tiền khoản tương đương tiền Số cuối kỳ 4.095.763.460 108.735.956.400 47.010.057.700 159.841.777.560 Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Các khoản tương đương tiền Cộng Số đầu năm 4.092.369.876 78.557.888.042 5.030.000.000 87.680.257.918 Các khoản đầu tư tài Các khoản đầu tư tài Tập đồn bao gồm đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn, đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Thơng tin khoản đầu tư tài Tập đồn sau: 2a Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Giá gốc Ngắn hạn Tiền gửi có kỳ hạn Cộng Số cuối kỳ Giá trị ghi sổ 241.923.237.505 241.923.237.505 241.923.237.505 241.923.237.505 Giá gốc Số đầu năm Giá trị ghi sổ 238.980.223.937 238.980.223.937 238.980.223.937 238.980.223.937 2b Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết Giá gốc Số cuối kỳ Lợi nhuận phát sinh sau ngày đầu tư Cộng Công ty Cổ phần Liên 4.990.000.000 3.871.616.728 8.861.616.728 doanh Ciber - CMC Công ty Cổ phần 7.258.356.000 11.897.218.611 19.155.574.611 Netnam Cộng 2c Giá gốc Số đầu năm Lợi nhuận phát sinh sau ngày đầu tư Cộng 4.990.000.000 1.908.891.693 6.898.891.693 7.258.356.000 9.680.484.541 16.938.840.541 12.248.356.000 15.768.835.339 28.017.191.339 12.248.356.000 11.589.376.234 23.837.732.234 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Số cuối kỳ Giá gốc Dự phòng Cơng ty TNHH Vijasgate Cơng ty TNHH Phần mềm Thống Nhất Công ty TNHH Viễn thông VTVCAB & CMC Cộng 627.044.400 (627.044.400) 59.373.000 (59.373.000) 980.000.000 1.666.417.400 (686.417.400) Số đầu năm Giá gốc Dự phòng 627.044.400 59.373.000 980.000.000 1.666.417.400 (627.044.400) (59.373.000) (686.417.400) 23 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc Báo cáo tài hợp CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN CÔNG NGHỆ CMC Địa chỉ: CMC Tower – Quận Cầu Giấy – Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT CHO KỲ KẾ TOÁN TỪ NGÀY 01/10/2016 ĐẾN NGÀY 31/12/2016 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp cho kỳ kế toán từ ngày 01/10/2016 đến ngày 31/12/2016 3a Phải thu ngắn hạn/dài hạn khác Phải thu ngắn hạn khác Số cuối kỳ Giá trị Dự phòng 925.654.500 Số đầu năm Giá trị Dự phòng 336.512.551 Phải thu bên liên quan Công ty Cổ phần Liên doanh 331.924.932 Ciber – CMC Công ty Cổ phần Netnam 925.654.500 4.587.619 Phải thu tổ chức cá nhân khác 103.153.803.053 (1.464.320.000) 101.164.360.605 (1.464.320.000) Ký cược, ký quỹ 10.426.314.475 18.124.013.481 Tạm ứng triển khai dự án 60.872.523.071 51.130.797.733 Phải thu lãi cho vay 2.999.809.529 Phải thu lãi tiền gửi tiết kiệm 8.079.550.693 10.955.488.895 Phải thu từ chuyển nhượng cổ 7.500.000.000 (750.000.000) 7.500.000.000 (750.000.000) phần Các khoản phải thu ngắn hạn 16.275.414.814 (714.320.000) 10.454.250.967 (714.320.000) khác Cộng 104.079.457.553 (1.464.320.000) 101.500.873.156 (1.464.320.000) 3b Phải thu dài hạn khác Số cuối kỳ Giá trị Dự phòng Phải thu bên liên quan Phải thu tổ chức cá nhân khác Ký cược, ký quỹ Cộng 3.744.317.514 3.744.317.514 3.744.317.514 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi Dự phòng phải thu khách hàng Dự phòng phải thu khác Số cuối kỳ 20.637.905.006 20.637.905.006 20.637.905.006 Số đầu năm Giá trị Dự phòng Số cuối kỳ (79.988.481.862) (1.464.320.000) (81.452.801.862) Số đầu năm (77.315.976.913) (1.464.320.000) (78.780.296.913) Hàng tồn kho Số cuối kỳ Giá gốc Dự phòng Số đầu năm Giá gốc Dự phòng 168.440.000 43.134.789.015 (575.254.692) 73.590.100 Hàng mua đường Nguyên liệu, vật liệu 43.535.405.371 (1.100.453.687) Công cụ, dụng cụ 213.822.207 Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang 73.690.741.913 5.848.974.667 Thành phẩm 228.847.917 361.926.603 Hàng hóa 77.432.616.575 (1.488.347.295) 151.815.675.465 (2.810.188.219) Hàng gửi bán 183.638.517 183.638.517 Cộng 195.285.072.500 (2.588.800.982) 201.587.034.367 (3.385.442.911) 24 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc Báo cáo tài hợp cho kỳ kế tốn 01/10/2016 đến ngày 31/12/2016 CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN CƠNG NGHỆ CMC Địa chỉ: CMC Tower – Quận Cầu Giấy – Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT CHO KỲ KẾ TOÁN TỪ NGÀY 01/10/2016 ĐẾN NGÀY 31/12/2016 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp cho kỳ kế tốn từ ngày 01/10/2016 đến ngày 31/12/2016 6a Chi phí trả trước ngắn hạn/dài hạn Chi phí trả trước ngắn hạn Chi phí cơng cụ dụng cụ chờ phân bổ Chi phí dịch vụ chờ phân bổ Chi phí quảng cáo Chi phí thuê kênh, đường truyển, internet, sợi cáp quang, chỗ đặt máy chủ Chi phí thuê nhà, sở hạ tầng Chi phí trả trước dự án Chi phí sửa chữa văn phòng Các chi phí trả trước ngắn hạn khác Cộng 6b Số đầu năm 203.135.218 3.034.704.682 250.986.812 1.034.645.930 885.571.996 40.832.247.024 2.338.476.979 54.633.410.825 140.325.301 1.568.685.245 17.161.916.642 343.130.383 1.268.417.402 23.971.301.685 Số cuối kỳ 52.071.981.985 40.636.001.669 8.279.906.296 768.918.548 Số đầu năm 53.701.132.108 41.733.074.170 8.419.194.447 650.972.168 5.022.114.459 3.746.400.000 5.624.768.199 4.407.352.145 Chi phí trả trước dài hạn Chi phí cơng cụ dụng cụ chờ phân bổ Thiết bị đầu cuối Tiền th đất Chi phí mơi giới cho th văn phòng Chênh lệch số tiền đầu tư vốn góp thực nhận sát nhập CMC Telecom vào CMC TI Chi phí cập nhật, nâng cấp định kỳ phần mềm Chi phí dự án VinE-Com Chi phí thuê kênh IRU Chi phí triển khai dự án Chi phí sữa chữa văn phòng Các chi phí trả trước dài hạn khác Cộng Số cuối kỳ 877.102.352 8.537.811.146 127.555.398 11.853.508.337 6.427.554.530 2.641.844.469 11.556.451.564 139.258.281.857 5.370.463.191 4.312.934.841 8.267.352.956 136.233.644.225 Thuế khoản phải thu nhà nước Số cuối kỳ Thuế GTGT hàng nhập Thuế xuất, nhập Thuế thu nhập doanh nghiệp Các loại thuế khác Cộng 681.799.452 38.096.341 719.895.793 Số đầu năm 1.003.430.225 1.467.802.958 736.503.682 97.767.835 3.305.504.700 25 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc Báo cáo tài hợp cho kỳ kế tốn 01/10/2016 đến ngày 31/12/2016 CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN CƠNG NGHỆ CMC Địa chỉ: CMC Tower – Quận Cầu Giấy – Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT CHO KỲ KẾ TỐN 01/10/2016 ĐẾN NGÀY 31/12/2016 Quý III năm tài kết thúc ngày 31 tháng năm 2017 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp cho kỳ kế tốn 01/10/2016 đến ngày 31/12/2016 Tài sản cố định hữu hình Nhà cửa, vật kiến trúc Nguyên giá Số đầu năm 202.837.249.504 Tăng mua sắm kỳ Tăng xây dựng Giảm lý nhượng bán kỳ Giảm khác Số cuối kỳ 202.837.249.504 Giá trị hao mòn Số đầu năm Khấu hao kỳ 22.905.803.438 3.457.570.159 Máy móc thiết Phương tiện vận bị tải, truyền dẫn Giá trị lại Số đầu năm Số cuối kỳ Tài sản cố định khác 2.874.914.106 179.328.844.038 10.497.475.887 9.486.936.541 16.769.382.302 5.590.076.666 (3.245.716) 457.697.850.258 (911.203.000) (271.739.734) 198.130.313.732 22.356.213.252 2.874.914.106 (914.448.716) (271.739.734) 883.896.540.852 164.464.939.843 34.418.004.396 72.789.206.270 20.061.595.140 10.711.707.434 2.872.736.764 2.371.101.323 377.932.293 273.242.758.308 61.187.838.752 (151.867.164) 805.725.117.076 43.388.968.753 35.968.643.473 (151.867.164) 26.363.373.597 198.882.944.239 (7.620.431) 92.691.313.815 13.584.444.198 2.749.033.616 (7.620.431) 334.271.109.465 179.931.446.066 176.473.875.907 239.449.787.283 258.814.906.019 106.539.637.768 105.438.999.917 6.057.674.868 8.771.769.054 503.812.783 125.880.490 532.482.358.768 549.625.431.387 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp cho kỳ kế toán 01/10/2016 đến ngày 31/12/2016 26 Cộng 403.914.727.126 27.301.416.200 26.481.706.932 Giảm lý nhượng bán Giảm khác Số cuối kỳ Thiết bị, dụng cụ quản lý CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN CƠNG NGHỆ CMC Địa chỉ: CMC Tower – Quận Cầu Giấy – Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT CHO KỲ KẾ TOÁN 01/10/2016 ĐẾN NGÀY 31/12/2016 Quý III năm tài kết thúc ngày 31 tháng năm 2017 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp cho kỳ kế toán 01/10/2016 đến ngày 31/12/2016 Tài sản cố định vơ hình Bản quyền, sáng chế Ngun giá Số đầu năm 30.939.433.245 Nhãn hiệu, tên thương mại Chương trình phần mềm Tài sản cố định vơ hình khác Cộng 551.086.545 29.951.307.001 6.660.610.458 68.102.437.249 Mua kỳ Đầu tư XDCB hoàn thành Số cuối kỳ 30.939.433.245 784.800.000 784.800.000 551.086.545 34.321.417.208 6.660.610.458 72.472.547.456 Giá trị hao mòn Số đầu năm 15.187.984.393 416.110.689 12.050.297.059 1.569.900.206 29.224.292.347 Khấu hao kỳ Số cuối kỳ 2.909.886.099 18.097.870.492 66.531.492 3.413.631.632 562.147.173 6.952.196.396 482.642.181 15.463.928.691 2.132.047.379 36.176.488.743 Giá trị lại Số đầu năm Số cuối kỳ 15.751.448.852 12.841.562.753 134.975.856 17.901.009.942 5.090.710.252 38.878.144.902 68.444.364 18.857.488.517 4.528.563.079 36.296.058.713 10 3.585.310.207 3.585.310.207 Chi phí xây dựng dở dang Số cuối kỳ Mua sắm tài sản cố định Xây dựng dở dang 213.140.889.185 - Dự án cáp quang biển APG (i) 121.257.425.843 - Dự án dự phòng nâng cấp Core IP, Router NAT IP Metro-NQ - Thiết lập hạ tầng mạng FTTx cung cấp dịch vụ Internet 12.721.339.988 băng thông - Dự án truyền dẫn quang Mobifone 21.101.416.861 - Các dự án mở rộng nâng cấp hạ tầng viễn thông 39.852.270.288 - Các dự án khác 18.208.436.205 Cộng 213.140.889.185 Số đầu năm 4.868.181.460 146.832.626.962 95.834.616.489 16.999.763.559 12.120.712.869 8.793.015.602 8.378.234.948 4.706.283.495 151.700.808.422 (i) Theo hợp đồng hợp tác kinh doanh tháng 12 năm 2011 Tập đồn Viễn thơng Qn đội (VIETTEL), Công ty Cổ phần Viễn thông FPT Telecom Công ty Cổ phần Hạ tầng Viễn thông CMC, ba bên tham gia góp vốn theo tỷ lệ tương ứng 62,50%; 25,00% 12,50% để thực Dự án Cáp quang biển APG với tổng mức đầu tư theo hợp đồng 40 triệu USD tương ứng với 840.440.000.000 VND (quy đổi theo tỷ giá Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam ngày 09/12/2011) Cơng ty thực góp vốn theo "Thơng báo đóng góp khoản đầu tư" VIETTEL ghi nhận khoản mục "Chi phí Xây dựng dở dang" Tổng giá trị góp vốn vào dự án Công ty lũy 31/12/2016 121.257.425.843 VND Dự án dự kiến hoàn thành đưa vào sử dụng năm tài 2016 11 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Số cuối kỳ Thuế GTGT hàng bán nội địa Thuế xuất, nhập 5.534.331.839 126.233.207 Số đầu năm 4.370.913.686 127.405.289 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp cho kỳ kế tốn 01/10/2016 đến ngày 31/12/2016 27 CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN CƠNG NGHỆ CMC Địa chỉ: CMC Tower – Quận Cầu Giấy – Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT CHO KỲ KẾ TỐN TỪ NGÀY 01/10/2016 ĐẾN NGÀY 31/12/2016 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp cho kỳ kế tốn từ ngày 01/10/2016 đến ngày 31/12/2016 Số cuối kỳ Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Thuế nhà thầu Các loại thuế khác Cộng 12 19.868.175.488 4.268.075.552 2.281.477.587 292.564.628 31.208.612.230 Chi phí phải trả ngắn hạn Phải trả bên liên quan Phải trả tổ chức cá nhân khác Chi phí lãi vay phải trả Trích trước chi phí th băng thơng Trích trước phải trả người lao động Chi phí dự án Chi phí thuê cộng tác viên Chi phí phân bổ dịch vụ VAS, VOIP, VOICE Chi phí dịch vụ SMS brandname Chi phí phân chia dịch vụ EOC dịch vụ khác Chi phí cước thuê kênh Chi phí dự án VMS5 Chi phí Ban quản lý tòa nhà Chi phí dịch vụ tư vấn quản trị Chi phí dịch vụ th ngồi, mua ngồi Chi phí phải trả khác Cộng 13 17.175.712.420 2.444.730.887 2.421.156.085 284.494.914 27.986.659.352 Số đầu năm Số cuối kỳ Số đầu năm 205.051.504.274 701.766.432 24.132.440.957 70.067.833.171 684.845.549 13.633.290.860 65.505.319.493 9.787.922.873 21.188.836.570 6.410.221.069 5.089.677.201 5.222.222.010 3.779.437.091 360.842.339 1.442.881.515 48.224.915.950 13.205.020.774 205.051.504.274 7.143.385.336 14.465.825.925 10.748.604.237 2.177.580.904 5.780.592.681 4.102.909.021 1.165.258.079 1.287.389.678 1.269.074.181 4.035.874.797 3.573.201.923 70.067.833.171 Số cuối kỳ Số đầu năm 62.568.030.907 23.267.112 1.097.655.409 1.342.419.818 13.475.516.056 147.824.086 3.096.947.477 3.756.926.091 3.092.204.151 41.832.036.185 19.919.112 1.122.490.355 2.800.600.392 403.950.000 2.963.854.772 12.141.603.770 4.075.745.843 6.323.244.396 6.099.851.256 3.477.809.764 15.787.362.606 14.648.056.845 62.568.030.907 8.502.817.781 41.832.036.185 Phải trả ngắn hạn/dài hạn khác 13a Phải trả ngắn hạn khác Phải trả bên liên quan Phải trả đơn vị cá nhân khác Tài sản thừa chờ giải Kinh phí cơng đồn Bảo hiểm xã hội, y tế, thất nghiệp Nhận ký quỹ, ký cược ngắn hạn Lãi vay phải trả Phải trả tiền vay khơng tính lãi Quỹ viễn thơng cơng ích Tiền thu hộ đối tác Chi trả hộ hãng tiền thưởng chiết khấu, tiền hỗ trợ cho khách hàng Phải trả hợp đồng góp vốn dự án APG Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Cộng 28 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc Báo cáo tài hợp cho kỳ kế tốn 01/10/2016 đến ngày 31/12/2016 CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN CƠNG NGHỆ CMC Địa chỉ: CMC Tower – Quận Cầu Giấy – Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT CHO KỲ KẾ TỐN TỪ NGÀY 01/10/2016 ĐẾN NGÀY 31/12/2016 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp cho kỳ kế tốn từ ngày 01/10/2016 đến ngày 31/12/2016 13b Phải trả dài hạn khác Phải trả bên liên quan Phải trả tổ chức cá nhân khác Nhận ký quỹ, ký cược Cộng 14 Số cuối kỳ Số đầu năm 332.973.339 332.973.339 332.973.339 14.858.414.063 14.858.414.063 14.858.414.063 Vay nợ thuê tài ngắn hạn/dài hạn 14a Vay nợ thuê tài ngắn hạn Chi tiết số phát sinh khoản vay nợ thuê tài ngắn hạn kỳ sau: Vay ngắn hạn Vay ngắn hạn Vay dài hạn đối tượng Cộng ngân hàng đến hạn trả khác Số đầu năm 252.322.024.578 13.536.941.905 35.000.000.000 300.858.966.483 Số tiền vay phát sinh 1.790.565.091.483 27.840.159.741 1.818.405.251.224 kỳ Số tiền vay trả kỳ (1.779.265.155.553) (10.149.080.773) (35.000.000.000) (1.824.414.236.326) Số dư cuối kỳ 263.621.960.508 31.228.020.873 294.849.981.381 14b Vay nợ thuê tài dài hạn Vay dài hạn ngân hàng 100.835.467.983 Số đầu năm Số tiền vay phát sinh kỳ Số tiền vay trả kỳ Kết chuyển sang vay dài hạn đến hạn trả Số dư cuối kỳ (1.116.250.000) 99.719.217.983 Vốn chủ sở hữu 15a Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Thông tin biến động vốn chủ sở hữu trình bày Phụ lục 01 đính kèm 15 15b Chi tiết vốn góp chủ sở hữu Số cuối kỳ VND Cơng ty TNHH Đầu tư Mỹ Linh 142.512.100.000 Công ty TNHH Đầu tư MVI 141.616.000.000 Công ty Cổ phần Xuất nhập Tổng hợp Hà Nội (Geleximco) 93.935.960.000 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt 33.920.000.000 Nam Tập đoàn Bảo Việt 33.920.000.000 Các đối tượng khác 216.522.880.000 Cổ phiếu quỹ 10.992.590.000 Tỷ lệ % Số đầu năm VND Tỷ lệ % 21,16 21,03 142.512.100.000 141.616.000.000 21,16 21,03 13,95 89.039.960.000 13,22 5,04 5,04 32,15 1,63 33.920.000.000 33.920.000.000 221.418.880.000 10.992.590.000 5,04 5,04 32,88 1,63 29 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc Báo cáo tài hợp cho kỳ kế tốn 01/10/2016 đến ngày 31/12/2016 CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN CÔNG NGHỆ CMC Địa chỉ: CMC Tower – Quận Cầu Giấy – Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT CHO KỲ KẾ TOÁN TỪ NGÀY 01/10/2016 ĐẾN NGÀY 31/12/2016 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp cho kỳ kế toán từ ngày 01/10/2016 đến ngày 31/12/2016 Cộng Số cuối kỳ VND 673.419.530.000 Tỷ lệ % 100,00 Số đầu năm VND 673.419.530.000 Tỷ lệ % 100,00 15c Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu bán công chúng - Cổ phiếu phổ thông Số lượng cổ phiếu mua lại - Cổ phiếu phổ thông Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu phổ thông Số cuối kỳ 67.341.953 67.341.953 67.341.953 Số đầu năm 67.341.953 67.341.953 67.341.953 1.099.259 1.099.259 66.242.694 66.242.694 Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 VND 15d Phân phối lợi nhuận Trong kỳ Công ty phân phối lợi nhuận theo Nghị Đại hội cổ đông thường niên năm 2016 ngày 29 tháng năm 2016 sau: VND : 286.706.227  Trích bổ sung quỹ khen thưởng phúc lợi năm 2015 Công ty mẹ : 1.075.100.000  Thưởng Hội đồng quản trị Ban kiểm sốt năm 2015 Cơng ty mẹ  Trả cổ tức Công ty mẹ : 52.994.155.200  Tạm trích quỹ phát triển Khoa học công nghệ từ LNST chưa phân phối : năm 2016 theo Kế hoạch phân phối lợi nhuận năm 2016 Cơng ty mẹ 2.260.169.446 VI THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT CHO KỲ KẾ TOÁN 01/10/2016 ĐẾN NGÀY 31/12/2016 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu bán hàng hóa cung cấp dịch vụ Cộng Các khoản giảm trừ doanh thu Chiết khấu thương mại/Giảm giá/Trả lại hàng bán Cộng Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước 3.328.351.106.995 2.740.958.980.624 3.328.351.106.995 2.740.958.980.624 Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước 10.425.832.458 17.971.787.446 10.425.832.458 17.971.787.446 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Cộng Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước 3.317.925.274.537 2.722.987.193.178 3.317.925.274.537 2.722.987.193.178 30 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc Báo cáo tài hợp cho kỳ kế tốn 01/10/2016 đến ngày 31/12/2016 CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN CÔNG NGHỆ CMC Địa chỉ: CMC Tower – Quận Cầu Giấy – Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT CHO KỲ KẾ TOÁN TỪ NGÀY 01/10/2016 ĐẾN NGÀY 31/12/2016 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp cho kỳ kế toán từ ngày 01/10/2016 đến ngày 31/12/2016 Giá vốn hàng bán Giá vốn hàng hóa dịch vụ cung cấp Cộng Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước 2.886.955.601.276 2.325.155.035.387 2.886.955.601.276 2.325.155.035.387 Doanh thu hoạt động tài Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước Lãi tiền gửi, tiền cho vay Lãi bán ngoại tệ Lãi chênh lệch tỷ giá phát sinh kỳ Lãi chênh lệch tỷ giá đánh giá lại khoản mục có gốc ngoại tệ Doanh thu hoạt động tài khác Cộng 780.661.683 10.212.739.522 98.312.390 674.409.530 53.259.502 2.125.125 14.911.498.520 1.229.162 10.986.690.604 Chi phí tài Chi phí lãi vay Lỗ bán ngoại tệ Lỗ chênh lệch tỷ giá phát sinh kỳ Lỗ chênh lệch tỷ giá đánh giá lại khoản mục có gốc ngoại tệ Chi phi tài khác Cộng 14.075.452.210 Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước 20.343.390.312 19.352.054.276 3.609.101 769.023.344 5.371.277.188 22.760.455 21.135.174.111 345.482.501 1.100.001 25.073.523.067 Lãi cổ phiếu Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận phân bổ cho cổ đơng sở hữu cổ phiếu phổ thơng: Lợi nhuận tính lãi suy giảm cổ phiếu Số lượng bình qn gia quyền cổ phiếu phổ thơng lưu hành kỳ Lãi suy giảm cổ phiếu 99.327.662.466 91.532.288.884 (5.381.375.450) (4.624.119.192) 93.946.287.016 86.908.169.692 66.242.694 66.242.694 1.418 1.312 31 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc Báo cáo tài hợp cho kỳ kế tốn 01/10/2016 đến ngày 31/12/2016 ... cho kỳ kế toán 01/10 /2016 đến ngày 31/12 /2016, Quý III năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016: ghi giảm doanh thu Báo cáo tài hợp cho kỳ kế toán 01/10 /2016 đến ngày 31/12 /2016 kỳ  Nếu khoản... 01/10 /2016 ĐẾN NGÀY 31/12 /2016 Quý III năm tài kết thúc ngày 31 tháng năm 2017 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp cho kỳ kế toán 01/10 /2016 đến ngày 31/12 /2016 Tài sản cố định vơ hình Bản quy n,... KẾ TOÁN TỪ NGÀY 01/10 /2016 ĐẾN NGÀY 31/12 /2016 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp cho kỳ kế toán từ ngày 01/10 /2016 đến ngày 31/12 /2016    Nếu sau thối vốn Tập đồn giữ quy n kiểm soát: kết việc