bao co tc quy ii 2016 07 19 (1)

bao co tc quy ii 2016 07 19 (1) tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh...

" , ' .~ ~ ~ * ~;-~"""CCI~"'-' - - , ~t~tfCONG Ty C6 PHAN cAp Nuac~cHQ~L'aNlr~\'f W ~P" ~\o!1 H :i-!.• ~4~ 'H PH~M HUD cHi p.12 Q.5 "'~',97 'j ~ ~ BT:"38.552354 ' '~ - -'FAX: 39550424 \', .~ -' , I t,' • " ,f ~ Jloi ~ \I vy '/;l '" ,r , "-" •• -" -" A '., A A A " /':\ '., ~ ~ ~ ~ ~ ~ :., ! , ~ , I , ! ' " -f I •~ ~" t 04(: • \ .td~ " , ~ / -< i ~ ,'" • I' " NAM 2016 , ' ' oI.J: •••• :: \ ¥-' -O:. :~.-*-.97, duerng Ph~m Huu Chi, qu~n 5, phf>He, Chi Minh BAa cAo TAl CHiNH thang d~u 20 I6 Bang din dBi k~ toan (ti~p theo) Mli ~ so NGUONVON CI NQ PHAI TRA NQ"ng~n h:.w I Phai tra ngueri ban ng~n h~n Ngueri mua tra ti~n tmac ng~n h~n Thu~ va cac khoan phai nQp Nha nuac Phai tra ngueri lao dQng Chi phi phai tra ng~n h~n Phai tra ng~n h~n khac Vay va nQ'thue tai chinh ng~n h~n Quy khen thuang phuc lQ'i NQ"dai h:.w Phai tra dai h~n khac Vay va nQ'thue tai chinh dai h~n I 194,258,365,654 310 311 312 313 314 315 319 320 322 V.15 V.16a V.17a V.18 215,109,294,930 114,359,845,577 4,283,016,150 8,123,408,414 7,341,973,341 58,023,431,389 16,795,785,638 1,247,435,966 4,934,398,455 164,552,404,038 56,477,339,535 1,437,322,226 10,035,20 I,600 12,195,488,475 64,157,915,986 V.16b V.17b 30,152,652,246 22,453,533,162 7,699,119,084 29,705,961,616 22,006,842,532 7,699,119,084 188,800,854,289 211,329,957,803 188,800,854,289 130,000,000,000 130,000,000,000 57,386,667,692 1,414,186,597 7,764.953.688 (6.350,767.09/) 211,329,957,803 130,000,000,000 130,000,000,000 51,992,092,191 29,337,865,612 /,730.953.020 27,606.912.592 434,062,80 I ,465 405,588,323,457 410 411 411a 418 421 42/a 421b Ngu6n kinh phi va quy khac 430 TONG CONG NGUON VON 440 VBn chli sO'hu'u V6n d~u tu cua chu sO'hCtu C6 phdll ph6 thong co qllyJn biill qllydt Quy dftu tu phat tri~n LQ'inhu~n chua phiin ph6i LNST chua phdn ph6i /ily ki ddn cll6i LNST chua phdn ph6i II 245,261,947,176 kY V.12 V.13 V.14 400 NGUONVONCHDs6HUu kY tru(Yc 01/01/2016 30/0612016 300 330 337 338 II 0- Thuyet minh V.19 15,619,696,967 2,502,862,548 2,126,576,701 Thanh ph6 Hi> Chi Minh, 18 thang 07 nam 2016 ~L~ITH'THU vD K~ toan tru'o'ng Ngu'o'j I~p bj~u Baa eaa la rn91 b9 pMn Iwp Ihanh elia Baa eaa lai ehinh va phili alr(fe ape kern vai Thuyit minh Baa eaa lai ehinh , NHU QUYNH C6NG TY c6 ruAN cAr NUOC cut cach phu hQ'P cho mvc dich thuy~t minh Bao cao tai chinh bao g6m cac nhom: tai san tai chinh duQ'c ghi nh~n theo gia tri hQ'p Iy thong qua Bao cao k~t qua hOl;lt d(>ng kinh doanh, cac khoan d~u tu n~m giu d~n dao Iwn, cac khoan cho vay va phai thu, tai san tai chinh s~n sang dS ban Vi~c philn IOl;licac tai san tai chinh phv thu(>c vao ban ch&t va mvc dich cua tai san tai chinh va duQ'C quy~t djnh tl;li thai diSm ghi nh~n ban d~u Tl;li thai diSm ghi nh~n ban d~u, tai san tai chinh duQ'c xac djnh theo gia mua/chi phi phat hanh c(>ng cac chi phi phat sinh khac lien quan tlVC ti~p d~n vi~c mua, phat hanh tai san tai chinh Tai san tai chinh cua Cong ty g6m tiSn, phai thu khach hang, cac khoan phai thu khac va cac khoan tai san dai hl;ln khac Nf/ p"ai tTt; tai eltill" NQ' phai tra tai chinh duQ'c philn IOl;lim(>t cach phu hQ'P cho mvc dich thuy~t minh Bao cao tai chinh bao g6m cac nhom: nQ' phai tra tai chinh duQ'c ghi nMn theo gia trj hQ'p Iy thong qua Bao cao k~t qua hOl;lt d(>ng kinh doanh, cac khoan nQ' phai tra tai chinh duQ'c xac djnh theo gia tri philn b6 Vi~c philn IOl;licac khoan nQ' tai chinh plW thu(>c vao ban ch&t va ml,lc dich cua khoan nQ' tai chinh va duQ'C quy~t djnh tl;li thai diSm ghi nh~n ban d~u Tl;li thai di~m ghi nh~n ban d~u, cac khoan nQ' phai tra tai chinh duQ'c xac djnh theo gia phat hanh cQng cac chi phi lien quan trlJc ti~p d~n vi~c phat hanh nQ' tai chinh NQ' phai tra tai chinh cua Cong ty bao g6m cae khoan vay va n',khoan phai tra nguai ban va chi phi phai tra Danh gia lai sau I~n ghi nhiln ban d~u Hi~n tl;li, chua co quy djnh vS danh gia Il;licong Cl,1 tai chinh sall ghi nh~n ban d~u Ti~n va cac khoan hro'ng duo'ng ti~n TiSn va cac khoan tuang duang tiSn bao g6m tiSn m~t, tiSn gui ngiln hang, tiSn dang chuySn va cae khoan d~u tu ng~n hl;ln co thai Iwn thu h6i ho~c dao hl;ln khong qua thang, co kha nang chuy~n d6i d€ dang m(>t luqng tiSn xac dinh va khong co nhiSu rui ro chllySn d6i tiSn kS tir mua khoan d~u tu tl;li thai diSm I~p Bao cao Thuyil minh IG mQI bQpMn h(J'pIhanh va phai au(J'c a(Jc cimg vai Bao cao lai chinh - r CONG TV CO pHAN cAp Nu6c CHQ LON S6 97, duerng Ph~m Huu Chi, qu~n 5, ph6 H6 Chi Minh BAa cAo TAl CHiNH thang dfiu n~m 20 16 Thuy~t minh Blio clio tili chinh (ti~p theo) Cac khoan phai thu Cac khmin phai thu dlrqc trinh bay tren Bao cao tai chinh theo gia tri ghi s6 cae khoan phai tim tu khach himg va phai thu khac _ Phai thu cua khach hang g6m cac khoan phai thu mang tinh ch~t thuang m?i phat sinh tir giao djch co tinh ch~t mua - ban, nlm: Phai thu v~ ban nuac s?ch _ Phai thu khac g6m cac khoan phai thu kh6ng co tinh thuang m?i, kh6ng lien quan d~n giao djch mua - ban, nhu: Khoan phai thu v~ lffiti~n gui va cac khoan phai thu khac OIJ phong nq phai thu kho doi thS hi~n phftn gia tri clla cac khoan phai thu rna Cong ty dlJ ki~n khong co kha nang tim h6i t?i k~t thuc nien dQ k~ toano Tang ho~c giam s6 du tai khoan dlJ phong duqc h?ch toan van Chi phi quan Iy doanh nghi~p nam Cong nq duqc trich I~p dlJ phong theo huang diin theo Thong tu s6 228/2009/TT-BTC 07 thang 12 nam 2009 clla BQ truang BQ Tai chinh OIJ phong phai thu kho doi duqc I~p cho tung khoan nq phai thu kho doi can cu vao tu6i nq qua h?n clla cac khoan nq ho~c dlJ ki~n muc t6n thftt co th~ xay Cong ty dii trich I~p dlJ phong 100% gia tri d6i vai khoan nq phai thu qua h?n nam Hang t&n kho Hang t6n kho duqc xac dinh tren ca So' gia thftp han giua gia g6c va gia tri thuftn co th~ tl1lJc hi~n duqc Gia g6c hang t6n kho bao g6m chi phi nguyen v~t li~u tr~rc ti~p, chi phi lao dQng trlJc ti~p va chi phi san xuftt chung, n~u co, d~ co duqc hang t6n kho a dia di~m va tr?ng thai hi~n t?i Gia g6c clla hang t6n kho duqc xac dinh theo phuang phap binh quan gia quy~n Gia tri thuftn co th~ thlJc hi~n duqc duqc xac dinh b~ng gia ban uac tinh trtr cac chi phi d~ hoan cung chi phi ti~p thi, ban hang va phan ph6i phat sinh Cong ty ap dl,mg phuang phap ke khai thuang xuyen d~ h?ch toan hang t6n kho Tai san cf, djnh hu'u hinh va kh~u hao Tai san c6 dinh huu hinh duqc trinh bay theo nguyen gia tru gia tri hao mon liiy k~ Nguyen gia tai san c6 dinh huu hinh bao g6m gia mua va toan bQ cac chi phi khac lien quan trlJc ti~p d~n vi~c dua tai san vao tr?ng thai s~n sang Slr d~lI1g Tai san c6 dinh huu hinh dugc kh~u hao theo phuang phap duang th~ng dlJa tren thai gian huu d~mg uac tinh, phu hqp vai huang diin theo Thong tu s6 45/20 13/TT -BTC 25 thang 04 nam 2013 clla BQ truang BQ Tai chinh, C\l th~ nlm sau: sf, nam Nha xuang, v~t ki~n truc 06 - 25 May moc thi~t bi 05 - 07 Thi~t bi van phong 03 - 05 Phuang ti~n v~n tai 03 - 06 Phuang ti~n truy~n diin 05 - 10 Tai san cf, djnh vo hinh va kh~u hao Tai san c6 dinh clla Cong ty th~ hi~n phftn m~m may tinh Phdn m~m may tinh Phftn m~m may tinh la toan bQ cac chi phi rna Cong ty dii chi tinh d~n thai di~m dua phftn m~m vao Slr d~lI1g.Phftn m~m may tinh duqc kh~u hao theo phuang phap dUCrngth~ng nam Thuyit minh la m(it b(i phrJn h(J]Jthanh va phai dlr(YCd(Jc dmg vai BaD CaDtai chinh CONG TV CO pHAN cAp NlfOC CHQ' LON sl> 97, duang Ph[;1mHuu Chi, qu~n 5, phl> H6 Chi Minh BAa cAo TAl CHiNH thang d~u nam 2016 Thuy~t minh Sao clio tili chinh (ti~p theo) Chi phi xay dl}'ng eO"ban dO' dang Chi phi xay d~rng cO' bim dang th~ hi~n toim b9 chi phi dn thi~t lien quan d~n vi~c d&u tu, xay dt,rng , cai tf;lo 6ng m\lc, phat tri~n mf;lng luoi ph\lc V\l cho m\lc dich kinh doanh cua Cong ty chua hoim hanh tf;li thai di~m I~p Baa cao 10 Chi phi tra trtr6'e ngiin h~n, dai h~n Chi phi tni truoc th~ hi~n khO(in chi phi mua bao hi~m nhan thQ cho nhan vien, chi phi g~n thay th~ d6ng h6 nuac, chi phi cai tf;lo 6ng m\lc va chi phi khac mai va Cac chi phi tra truac duQ'c phan b6 vao k~t qua hOf;lt d9ng kinh doanh ky theo phuO'ng phap duang th~ng thai gian khong qua 12 thang ho~c m9t chu ky san xuAt, kinh doanh thong thucmg k~ tu thai di~m tra truac duQ'c phan anh vao "chi phi tra truac ng~n hf;ln"; nguQ'c If;li, cac chi phi tra truac co thai hf;ln tren 12 thang ho~c han m9t chu ky san xuAt, kinh doanh thong thuang k~ tu thai di~m tni truac duQ'c phan anh vao "chi phi tra truac dai hf;ln" Cac chi phi tra truac dai h[;1nduQ'c phan be, khoang thai gian tra truac ho~c thai gian ma cac lQ'i ich kinh t~ tuang ung duQ'c tf;lo tu cac chi phi nhu sau: _ Chi phi gin mai va thay d6ng h6 nuac djnh ky, chi phi cai t?o 6ng m\lc duQ'c phan b6 vao k~t quaho?t dQng kinh doanh ky theo phuang phap duang th[mg thai gian tu d~n nam _ Cac chi phi tra truac dai h?n khac bao g6m chi phi cong CI,.l,d\lng C\l va chi phi sua chua van phong lam vi~c, duQ'c phan b6 vao K~t qua ho?t dQng kinh doanh ky theo phuang phap du&ng th~ng thai gian nam 11 Cae khoan n9' phai tra va ehi phi phai tnl Cac khoan nQ' phai tni va chi phi pluii tra duQ'c ghi nh~n cho s6 ti~n pluii tra tuang lai lien quan d~n hang hoa va dich V\l dil nh?n duQ'c Chi phi pluii tra duQ'c ghi nh~n dt,ra tren cac uac tinh hQ'P Iy v~ s6 ti~n phai tra Vi~c phan IOf;licac khoan phai tra la phai tni nguai ban, chi phi phai tni va phai tra khac duQ'c tht,rc hi~n theo nguyen t~c sau: _ Phai tra nguai ban ph an anh cac khoan phai tra mang tinh chAt thuO'ng mf;li phat sinh tu giao dich mua hang hoa, dich V\l, tai san va nguai ban la dan vi d9C I~p vai Cong ty, bao g6m ca cac khoan phai tra nh~p khAu thong qua nguai uy thac _ Chi phi phai tra la cac khoan chi phi tht,rc t~ chua phat sinh nhung duQ'c trich vao chi phi san xuAt, kinh doanh ky d~ dam bao chi phi phat sinh tht,rc t~ khong gay d9t bi~n cho chi phi san xuAt, kinh doanh tren Co' so dam bao nguyen t~c phu hQ'p gifra doanh thu va chi phi Khi cac chi phi phat sinh, n~u co chenh I~ch vai s6 dil trich, Cong ty ti~n hanh ghi b6 sung ho~c ghi giam chi phi tuo'ng ung vai ph&n chenh I~ch Phai tra khac phan anh cac khoan phai tra khong co t1nh thuO'ng mf;li, khong lien quan d~n giao dich mua, b,an, cung cAp hang hoa dich V\l, baa g6m cac khoan phai tra lien quan d~n chi phi tai chinh, nhu: co tuc va lQ'i nhu~n phai tra; cac khoan phai tra khong mang tinh chat thuang mf;li nhu phai tra b6i thucmg, phai tra v~ cac khoan BHXH, BHYT, BHTN, KPCD, 12 Ngu8n v6n kinh doanh va cae guy CO' ellu vall clui SO' "'l'u V6n chu so huu cua Cong ty bao g6m: Thuyit minh fa m(jt b(j phtjn h(J'JJthanh va pluii aU'(J'eape eung vui Bao eao tai ehinh CONG TV CO PHAN CAP NUaC CHChi Minh BAa cAo TAl CHiNH thang dflu nam 2016 Thuy~t minh Bao clio tili chinh (ti~p theo) Cong ty da thl,J'c hi~n danh gia mQt cach th~n tr9ng cac rui ro thi tnremg lien quan d~n ho~t kinh doanh va cho rAng Cong ty khong co rui ro tr9ng y~u nao lien quan d~n SI,J'bi~n dQng cua ty gia va SI,J' thay d6i v~ gia khac Quan Iy rui ro lai su~t Rui ro lai su~t la rui ro ma gia tri hgp Iy ho?c cac lu6ng ti~n tuang bi~n dQng theo nhung thay d6i cua lai su~t thi tnro'ng lai cua cong C\l tai chinh se Toan bQ cac kh6an vay cua Cong ty la ttr Cong ty m~ va cac Cong ty cung t~p doan vai lai su~t 6n dinh nen Cong ty khong co rlJi ro v~ lai su~t Rlii TOtill d¥llg Rui ro tin d\lng la rui ro ma mQt ben tham gia hgp d6ng khong co kha nang thl,J'c hi~n dugc nghia V\l cua minh d~n d~n t6n th~t v~ tai chinh cho Cong ty Cong ty co cac rui ro tin d~mg ttr cac ho~t d(>ng kinh doanh khach hang) va ho~t dQng tai chinh (ti~n gu'i ngan hang) (chu y~u d6i vai cac khoan phai thu Phai thu khach hang Cong ty giam thieu rui ro tin d\lng bAng cach chi giao dich vai cac dan vi co kha nang tai chinh t6t, yeu du ma tim tin d\lng d6i vai cac dan vi giao dich I~n d~u hay chua co thong tin v~ kha nang tai chinh va nhan vien k~ toan cong ng tl1ll'ang xuyen theo doi ng phai tim de don d6c thu h6i Tren CO' So' va khoan phai thu cua Cong ty lien quan d~n nhi~u khach hang khac nen rui ro tin d\lng khong t~p trung vao mQt khach hang nh~t dinh Ti~n glri ngan hang Ti~n gui ngan hang cua Cong ty khong nhi~u va dugc gui t~i cac ngan hang Ian, co uy tin Nam Cong ty nh~n th~y mtrc dQ t~p trung rui ro tin d~mg d6i vai ti~n gui ngan hang la th~p a Vi~t Rtii TOt/tall/t kllOall Rui ro khoan la rui ro Cong ty g?P kho khan thl,J'c hi~n nghia V\l tai chinh thi~u ti~n M\lc dich quan Iy rui ro khoan nhAm dam bao dll ngu6n v6n de dap trng cac nghia V\l tai chinh hi~n t~i va tuang lai Tinh khoan cling dugc Cong ty quan Iy nhAm dam bao mtrc ph~1 trQi giua cong ng d~n h~n va tai san d~n Iwn ky mtrc co the dugc kiem soat d6i vai s6 v6n ma Cong ty tin rAng co the t~o ky Chinh sach cua Cong ty la theo doi thuang xuyen cac yeu du v~ khoan hi~n t~i va d\r ki~n tuang lai nhAm dam bao Cong ty tri du mtrc dl,J'phong ti~n m?t va du v6n ma cac chu So' huu cam k~t gop nhAm dap trng cac quy dinh v~ tinh khoan ng~n h~n va dai h~n han a Cac Bang duai day trinh bay chi ti~t cac mtrc dao h~n theo hqp d6ng I~i d6i vai tai san tai chinh va cong C\l ng tai chinh phi phai sinh va thai Iwn toan nhu da dugc th6a thu~n Cac Bang dugc trinh bay dl,J'a tren dong ti~n chua chi~t kh~u cua tai san tai chinh va dong ti~n chua chi~t kh~u Clla cong ng tai chinh tinh theo sam nh~t ma Cong ty phai tra Vi~c trinh bay thong tin tai san tai chinh phi phai sinh la dn thi~t de hieu dugc vi~c quan Iy rui ro khoan cua Cong ty tinh khoan dugc quan Iy tren CO' So' cong ng va tai san thu~n Thuyil minh fa m91 b9 phqn Iwp lhanh va phai au(J'c apc cling vai Bao cao lai chinh 1? CONG TV CO POAN cAp NUaC coO LON S6 97, dUOng Ph~m Huu Chi, qu~n 5, ph6 He, Chi Minh sAo cAo TAl CHiNH thang d~u nam 2016 Thuy~t minh Sao cao tai chinh (ti~p theo) Tu' nam tro' I xuong T~i 30/06/2016 Yay va nq Phai tni nguai ban ng~n hl.1n Chi phi phai tra ng~n hl.1n Phai tra ng~n hl.1nkhae CQng TiSn va cae khoan tuang duang tiSn BAu tu n~m giu d~n dao Iwn (ng~n IWn) Phai thu ng~n hl.1nella khaeh hang Phai tim ng~n hl.1nkhae BAu tu n~m giu d~n dao hl.1n(dai hl.1n) CQng Tren nam d~n nam 2.494.871.932 114.359.845.577 58.023.431.389 16.449.405.301 191.327.554.199 5.589.241.187 22.453.533.162 28.042.774.349 Tren nam CQng 862.441.931 8.946.555.050 862.441.931 114.359.845.577 58.023.431.389 38.902.938.463 220.232.770.479 26.531.760.125 26.531.760.125 25.800.000.000 25.800.000.000 10.426.949.186 2.944.955.135 10.426.949.186 2.944.955.135 8.330.000 8.330.000 8.330.000 65.711.994.446 Chenh lech khmin " thuan (125.623.889.753) (28.034.444.349) (862.441.931) (154.520.776.033) 65.703.664.446 T~i 0110112016 Yay va nq Phai tra nguai ban ng~n hl.1n Chi phi phai tra ng~n hl.1n Phai tra ng~n h~n khae CQng TiSn va cae khoan tuang duang tiSn BAu tu n~m giG' d~n dao hl.1n(ng~n hl.1n) Phai thu ng~n hl.1nella khaeh hang Phai tim ng~n 1wn khae BAu tu n~m giG' d~n dao hl.1n(dai hl.1n) CQng Chenh lech khmin thuAn 6.406.633.426 2.502.862.548 56.477.339.535 64.157.915.986 15.607.417.213 138.745.535.282 22.006.842.532 6.406.633.426 10.201.981.632 1.292.485.658 56.477.339.535 64.157.915.986 37.614.259.745 168.451.496.898 55.240.656.991 55.240.656.991 1.901 733.480 2.763.448.514 1.901.733.480 2.763.448.514 8.330.000 8.330.000 59.905.838.985 (78.839.696.297) 1.292.485.658 8.330.000 59.914.168.985 (6.398.303.426) (1.292.485.658) (108.537.327.913) Thuyit minI! fa m(5t b(5ph4n h(J'pthanh va phai dll'(J'cd(Jc cung vai Bao cao tai chinh 33 CONG TV CO pHAN cAp NUOC CHQ LON S6 97, duemg Ph(,lm Huu Chi, qu~n 5, ph6 H6 Chi Minh BAa cAo TAl CHiNH thang d~u nam 2016 Thuy~t minh Bao cao tai chfnh (ti~p theo) a Ban Giam d6c danh gia muc t~p trung rlli ro toan muc cao cac cong nQ' tai chinh cao han tai san tai chinh Tuy nhien, Ban Giam d6c tin r~ng h01.1tdQng kinh doanh ctia Cong ty co thS t1.10ra dti ngu6n tiSn dS dap ung cac nghTa VI) tai chinh dao h1.1n S., ki~D sau Dgay k~t thuc DieD dQ !y Ban Giam d,6c Cong khling djnh khong co 51! ki~n nao khac phat ,sinh sau nl?ay 30 thang na~ 2016 cho den thai diem I~p Bao cao ma chua duQ'c xem xet dieu chinh so li~u ho?c cong bo Bao cao tai chinh Thanh ph6 H6 Chi Minh, 18 thang 07 nam 2016 ~2 ~ L~ITHlTHU • KI.e t'oaD truo'Dg Thuyit minh fa m6t b6 ph(in hr;rpthanh va phdi au(Yc a9c cimg vai Bao cao tai chinh - viI THl NHU QUYNH Nguoi l{ip bi~u ... 1/01 /2016 232.201.303 232.201.303 T~i 30/06 /2016 205.651.908 205.651.908 T~i 30/06 /2016 II Hao mon liiy k~ I Tl;li 01/01 /2016 Tang ky Giam ky T~i 30/06 /2016 III Gia trj I~i 11 Xay dl}''ng cO'' ban... CHINH thang d:1unam 2016 Thuy~t minh Bao cao tui chinh (ti~p theo) Doanh tllU ho~t d9ng tai chinh thang dAu nam 2016 947.568.444 Liii ti~n gtii ngan himg co ky hl;ln Liii ti~n gtii ngan himg khong... Quan Iy riii C'' ro van Cong ty quan tri ngu6n v6n nhAm dam bao rAng Cong ty co the vim ho?t d9ng lien t\lC vLrat6i da hoa 19'' iich clla cac c6 dong thong qua t6i uu hoa s6 dlr ngu6n v6n va cong n9''