FCM - BCTC hop nhat nam 2016.pdf FCM BCTCHN2016 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về...
CONG TY CO PHAN KHoANG SAN FECON BAo cAo TAl CHiNH HQP NHAT DA DUng kinh doanh hopnhat 5-6 ~ c cr ::I Bao cao Liru chuyen ti6n t~ hQP I1hllt Thuyet minh Bao cao tai chinh hop nhllt • 'II - 35 ~ eONG TY eo PHAN KHOANG SAN FECON BAo cAo eVA BANGIAM Doe Ba~ Giarn d6c ngthea Gi~y ch(rng nh?n dang ky kinh doanh Cong ty C6 phAn s6 So' KS ho~ch va BAu tu phE>Thanh H6a dp IAndAu II thing I nam 2008, dang ky thay d6i I~n th(1'sau 09 thang 12 nam 2015 Trong do, Cong ty C6 phfrn Khoang sim FECON n~m giG"4.950.000 c6 phfrn tuang (rng 49.500.000.000 d6ng (B6n chin ty nam tram tri~u d6ng), , " ( chiem 55% von dieu l~ HQI DONG QuAN TRJ vA BAN GIAM DOe HQi d6ng Quan tri Ong Ha Th€ Phuong Chll tich Ong Ha ThS L('>ng Pho Chu tich Ong Nguy~n Chi Cong Thanh vien Ong Ph~m Trung Thanh Thanh vien Ong Ngo M~nh Quan Thanh vien dQc I?p Cac vien Ban Giam d6c Cong ty da diSu hanh Cong ty l1am va dSn I?p Bao cao g6m: Ban Ghim dBc Ong Ph~m Trung Thanh Ong Le Quang Trung Giam d6c Ph6 Giam d6c K9 thu?t Ong Cao Van Thai Ph6 Giam d6c San xu~t va ThiSt bi MiSn nhi~m 19/4/2016 CONG TY CO PHA.N KHOANG sAN FECON BAo cAo CllA BAN GrAM DOC (Ti~p theo) cAc SVKI¥N SAU NGA.y KET THUC KY KE ToAN Theo nhan dinh cua Ban Giam d6c, xet tren nhirng khia canh yeu, khong c6 su kien bfit thuong nao xay sau khoa s6 kS toan lam anh huong dSn tinh hinh tai chfnh va heat dong cua Cong ty dn thiet phai di€u chinh hoac trinh bay tren Bao cao tai chinh hop nhfit cho nam tai chinh k6t thuc 31 thang 12 nam 2016 KIEM ToAN VrEN Baa cao tai chinh 11Q'pnhfit cho nam tai chinh ket thLICngay 31 thang 12 nam 2016 duoc ki~m toan boi Cong ty TNHH Ki6m toan CPA VIETNAM - Thanh vien Hang Ki6m toan Q1I6c t6 Moore Stephens, TRAcH NHI¥M CllA BAN GIAM DOC Ban Giam d6c c6 trach nhiem I?p Bao cao tai chfnh hQ'Pnhfit ph an anh mot each trung thuc va hop ly tinh hinh Uli chfnh cung nhu k€t qua hOl;ltdong kinh doanh va tlnh hlnh luu chuySn ti~n t~ cua Cong ty nam Trong vi~c I?p Baa CilDtai chfnh 11Q'Pnhfit nay, Ban Giam d6c dUQ'cyeu du phai: • • • • • Lv'a chQn cac chfnh sach k€ toan thfch hQ'pva ap dvng cac chinh sach d6 mot cach nhAt quan; Dua cac ph an doan va traC tfnh mot cach hQ'p Iy va th?n trQng; Neu r6 cac nguyen tilc k6 toan thich 11Q'pc6 dUQ'ctwin thll hay khong, c6 nhfrng ap dvng sai I~ch trQng y€u dn du'Q'ccong h6 va giai thfch Bao cao tai chfnh hQ'pnh~t hay khong; Thi6t k6, tlwc hi~n va trl h~ th6ng kiSm soat noi ho lien quan t6'i vi~c I?p va trinh hay hQ'p Iy Bao cao tai chfnh hQ'p nhfit d~ Bao cao tai chfnh hQ'p nhfit khong bi sai s6t trQng y611k6 cit gian I?n ho~c hi l6i; L?p Bao cao tai chfnh hQ'p nhfit tren co' s6' ho~t dQng lien t~ICtrlr tnrcmg hqp khong th~ cho r~ng C6ng ty se ti6p t~lCho~t dong kinh doanh, Ban Giam d5c xac nh~n r~ng Cong ty da twin thll cac yell cAli nell tren vi~c I~p Baa cao tai chinh hQP nhfit Ban Giam d6c chill trach nhi~m dam bao r~ng s6 sach kS toan du'Q'cghi chep mQt cach phil hQ'pdS phan anh mot cach hQ'p Iy tinh hinh tai chfnh ella Cong ty 0' hfit ky thc)'i di6m nao va dam baa r~ng Bao cao tai chfnh hQ'pI1hfitduQ'c I?p phil hQ'p v6'i Chucln mvc k6 toan Vi~t Nam, Ch6 kS toan doanh nghi~p Vi~t Nam hi~n hfll1hva cac quy dinh phap Iy c6 lien qllan d6n vi~c I?p va trinh bay Baa cao tai chfnh hQ'p nhfit Ban Giam d5c cling chiu trach nhi~m dam baa an toan cho tai san cila Cong ty va vi v?y tlwc hi~n cae bi~n phap thich hQ'pdS ngan cMn va phat hi~n cac hanh vi gian I?n va sai plWm khac, Pham Trung Thimh Gi~m dBc Ha Nam, 28 thcmg nelln 2017 ~Q, '/ C KIf 'A C7pAVIETNAM CONG TV TNHH KIEM ToAN CPA VIETNAM Tru sCI chinh TP Hi! Noi: T§~g 8, Cao 6e Van phonq VG Building, se 235 Nguyen Trai, Q Thanh Xuan, TP Ha Noi T F E W S6:3202017IBCKT-BCTCHNICPA VIETNAM +84 (4) 3783 2121 +84 (4) 3783 2122 info@epavietnam.vn www.cpavietnam.vn BAO cAo KIEM TOAN DOC LAp v~ Bao ) cao tai chinh hop nhat cho narn tai chinh ket tillic 31 thang 12 nam 2016 I cua C6ng ty C6 phan Khoang san FECON Kinh glJ'i: Cac C6 dong, HQi dAng Quan tr] va Ban Giarn d6e Cong ty C6 phAn Khoang san FECON Chung toi da ki~m to an Bao cao tai chinh hop nhat kern theo cua Cong ty C6 phan Khoang san FECON, duoc I~p 28/3/2017 tir trang 06 d~n trang 35 bao g6m Bang Can d6i k~ toan hop nhat tai 31112/2016, Bao cao K~t qua heat dong kinh doanh hop nhat, Bao cao Luu chuyen ti~n t~ hQP nhat cho narn tai chinh k~t thLICcung va Ban thuyet minh Bao cao tai chinh hQP nhat, Trach nhiem cua Ban Giam d6e Ban Giam d6c Cang ty chiu trach nhi~m v~ vi~c I~p va trinh bay trung thl/c va hQP Iy Bao cao tai chinh hQP nhat clla Cang ty theo Chufrn m~l'c k~ toan, Ch~ dQ k~ toan doanh nghi~p Vi~t Nam hi~n hanh va cac quy dinh phap Iy c6 lien quan d~n vi~c I~p va trinh bay Bao cao tai chinh hQp nhfrt va chiu tnich nhi~m v~ ki61ll soM nQi bQ ma Ban Giilln d6c xac oinh la can thi~t 06 oam bao cho vi~c I~p va trinh bay Bao cao tai chinh hqp nh:1t khang c6 sai s6t trQng y~u gian I~n ho?c nham Ian, Traeh nhi~m etia Ki~m toan vien Trach nhi~m clla chung tai la dua y ki~n v~ Bao cao tai chinh hqp nh:1t dl/a tren k~t qua clla cUQc ki~m toan, Chung tai 01'1ti~n hanh ki6m toan theo cac Chufrn m~l'cki6m toan Vi~t Nam, Cac Chufrn mllc yeu cau chung tai tuan thll Chufrn ml,J'cva cac quy oinh v~ o~o otl'C ngh~ nghi~p, I~p k~ ho~ch va t1wc hi~n cUQc ki61ll toan o~ o~t oU'Q'csv' dam bao llQ'p Iy v~ vi~c li~u Bao cao tai chinh hQ"pnh:1t cua C6ng ty c6 sai s6t trQng y~u hay khang C6ng vi~c ki6m toan bao g6m thv'c hi~n cac thu tvc nhAm tllU th~p cac bAng ehLrng ki6m toan v~ cac s6 li~u va thuy~t minh tren Bao cao tai chinh hQP nhfrt Cac thll t~ICki~m toan oUQ'eI~rachQn d~ra tren xet ooan cua ki6m toan vien, bao g6m oanh gia rui ro c6 sai s6t trQng y~u Bao cao tai chinh hQp nh:1tdo gian I~n ho?c nh&m Ian, Khi thv'c hi~n oanh gia cae rlli ro nay, ki~m toan vien 01'1xem xet ki~m soat nQi bQ eua Cang ty lien quan o~n vi~c I~p va trinh bay Bao cao tai chinh hQp nh§t trung tlwc, hQp Iy nhAIllthi~t k~ eac thll tvc ki6m toan phu hQp vai tinh hinh tlwe t~, tLlYnhien khOng nhAm m~lc oich oua y ki~n v~ hi~u qua clla ki61ll soat nQi bQ Clla Cang ty, Cang vi~e ki6m toan cling bao g6m oanh gia tinh thich hQ"pclla cae chinh saeh k~ toan oU'Q'cap d~lIlgva tinh hQp I)' ella cae 1I'0"C tinh kS toan Clta Ban Gialll 06c cling nlm oanh gia vj~c trinh bay t6ng th€ Bao cao tai chinh hQ"pnh§t Chung tai tin tuo'ng rAng cac bAng ch(l'Ilg ki~m toan ma chung tai ail thu th~p ouqc la o&y au va thich hQp lam co sO'eho y ki~n ki~m toan clla eh(lIlg tai, MOORE STEPHENS A member of _~'N;;,;;TE;,;;,;RN~AT~'O;,;;;NA;;.;;LL;,:,;;'M'~TE;;.D_ Members in principal cities throughout the world OJ t::pAJIETNAM y ki~n cua Ki~m toan vien Thea y kien cua chung toi, Baa cao tid chinh hop nh§.t kern thea da phan anh trung thuc va hop ly, tren cac khla canh yeu, tinh hinh tai chinh cua Cong ty tai 31 thang 12 nam 2016 cling nhu k~t qua hoat dong kinh doanh va cac luong luu chuyen ti6n t~ nam tai chinh k~t thuc cung ngay, phu hop voi Chuan mire K~ toan Viet Nam, Ch~ dQ K~ toan doanh nghiep Viet Nam hien hanh va cac quy dinh phap Iy co lien quan d~n viec I~pva trinh bay Baa cao tai chinh hop nh§.t Dinh Van Thang P~6 T,6ng Giam dAe So Giay CN DKHN ki~m toan: 1147-2015-137-1 Gidy Uy quyin Nguy~n Thi Mai Hoa Ki~m toan vien s6 Gi§.y CN DKHN ki~m toan: 2326-2015-137-1 s6: 16120151UQ-CPA VIETNAMngay 0511012015 cua Chu Itch HDTV Thay m?t va dl;lidi~n CONG TY TNHH KIEM ToAN CPA VIETNAM Thanh vien Hang Ki~m toan QuAe t~ Moore Stephens Ha N9i, 28 Ihimg nam 2017 CONG TYCOPBANKHOANG SANFECON Bao cao tai chfnh 119Pnh~t cho nam tai chinh k~t thuc 31 thang 12 nam 2016 THUYET MINH BAo cxo 5.16 M~u B 09-DNIHN TAl CHiNH HQ'P NHAT (TIEP THEO) Yay va nQ'thue tai chinh (Ti~p theo) Don vi tinh: VND b NQ'thue tai chinh Nam 2015 Nam 2016 Th('yi han T6ng khoan toan ti~n thue tai chinh Tra ti~n lai thue Tra nQ'gac Tit (ll niim tru xuiJllg C6ng ty cho thue tai chinh Ngan hang TMCP Ngoai Thuong Vi~t Nam Tren 1niim dill 5niim T6ng khoan toan ti~n thue tiii chinh 1.032.845.096 Tra ti~n lai thue 58.462.931 974.382.165 1.032.845.096 58.462.931 974.382.165 Tra nQ'gac 11.243.705.675 2.536.916.147 11.243.705.675 38.024.596.975 1.535.944.661 36.488.652.314 C6ng ty cho thue tai chinh Ngan hang TMCP Ngoai Thuong Vi~t Nam 11.243.705.675 2.536.916.147 11.243.705.675 38.024.596.975 1.535.944.661 36.488.652.314 T6ng 11.243.705.675 2.536.916.147 11.243.705.675 39.057.442.071 1.594.407.592 37.463.034.479 28 ,,! , I) \.1.1 _ CONG TY CO PHA.N KHOANG sAN FECON Bao cao tai ehfnh hop nhfit cho nam tai chinh k~t thuc 31 thang 12 nam 2016 M~u B 09-DN/HN THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH HQ'P NHA.T (TIEP THEO) THONG TIN KHAc 6.1 Thong tin v~ cac ben lien quan Cac giao djch vo'i nhan sl,I' chu chBt Tinh chfit giao djch Ben lien guan H(>id6ng Quan tr] va Ban Giam dbc Luang, thu lao HDQT Narn 2016 Nam 2015 VND VND 1.579.817.774 950.788.237 Giao djch cac ben lien quan ~ Tinh chat giao djch Mua hang C6ng ty ce phan C6ng ty cs phdn FECON FECON Mua thep Philn mem QL Mua vat tu Tinh chAt giao djch Ban hang cs philn FECON Nam 2016 Narn 2015 VND VND 42.999.630.212 184.708.690 ~ 30.290.188.957 Narn 20]6 Narn 2015 VND VND C6ng ty C6ng ty ce phan FECON Ban Ban CQC 388.093.858.166 3.577.865.000 C6ng ty c6 phdn FECON SOUTH Ban CQC 5.426.692.000 CQC 47.868.066.020 (' 280.014.969.770 9.275.200.000 s6 dir cac ben lien quan Cae khoan Ehai thu Cong ty C6 phan FECON Ban CQC 110.101.830.950 C6ng ty phan FECON C6ng ty C6 phan FECON SOUTH Ban Ban CQC 93.060.000 CQC 5.869.361.200 rrii trutrc cho nglfo'i brill Cong ty C6 phdn FECON C6ng ty phan FECON Thi c6ng CQC Mua NVL Cae khoan Ehai tra Tinh chst giao djch C6ng ty c6 phdn FECON C6ng ty CP H~ tdng Fecon Tien v~t tLl' Mua himg ce ce 6.2 31112/2016 Tinh chlll giao djch VND 01/0112016 VND 90.541.463.930 l 350.000.000 18.671.900.296 31112/2016 0110112016 VND VND 585.149.562 9.332.804.382 585.149.562 Bao cao bi) ph~n Can ell' VaG cae htr6'ng d~n t~i chu~n m~re k~ toan s6 28 - Bao cao bQ ph?n, nam ho~t dQng ehfnh clla eong ty la san xufit be tong ph~1ll cac lo~j 86ng tho'i, ho~t dQng kinh doanh Clla cong ty du'Q'c tlwc hi~n tren lanh th6 Vi~t Nam Ho~t dQng kinh doanh cung c&p cac san ph~m be tong c6t thep lanh th6 Vi~t Nam ChLIy~u t?O doanh thu va lo·j nhu?n cho Cong ty, cac kh~an doal1h thu kl:ac ehi~m tY I1h6 trong, t6ng doanh thu clla ca ~ong ty D~ V?y, ban giam doc Cong ty eho rang Cong ty ho~t dQng ChLIyeu ITnh v~rc san xuat va cung cap be t6ng e6t thep va mQt bQ ph?n chia thea Vll11g dia Iy y~u la lanh th6 Vi~t Nam Vi V?y, Cong ty khong cAn l?p Bao cao bQ ph?n 34 ~ CONG TY CO PHA.N KHOANG SAN FECON Baa cao tid ehinh Iwp nh~t cho nam tai chinh k~t thuc 31 thang 12 narn 2016 THUYET MINH nAo cAo TAl CHiNH HQP NHAT (TIEP THEO) 6.3 M~u B 09-DN/HN ThOng tin so sanh Thong tin so sanh lit s6 li~u tren Baa cao tai chinh hop nh~t eho nam tai chlnh k~t thuc 3111212015 da diroc ki~111 toano Nglfiri I~p K~toan truong Ha Nam, 28 thang nam 2017 Giam d6c Ngo Thi Thanh Hoang Van Thoan Pham Trung Thanh 35 ... hao thea plmGng phap duo-ng th~ng d\l''a tren tho''i gian hthl d\lng uo-c tinh, Tho''i gian khftu hao ql th~ nlm sau: Nam 2016 (So nam) 08 - 20 05 - 20 06 - 15 03 - 05 03 - 10 NIHlXU011g,v~t ki~n... tai chinh hop nh§.t Dinh Van Thang P~6 T,6ng Giam dAe So Giay CN DKHN ki~m toan: 114 7-2 01 5-1 3 7-1 Gidy Uy quyin Nguy~n Thi Mai Hoa Ki~m toan vien s6 Gi§.y CN DKHN ki~m toan: 232 6-2 01 5-1 3 7-1 s6: 16120151UQ-CPA... T F E W S6:3202017IBCKT-BCTCHNICPA VIETNAM +84 (4) 3783 2121 +84 (4) 3783 2122 info@epavietnam.vn www.cpavietnam.vn BAO cAo KIEM TOAN DOC LAp v~ Bao ) cao tai chinh hop nhat cho narn tai chinh