baocaotaichinh 6 thang dau nam 2012 soat xet

baocaotaichinh 6 thang dau nam 2012 soat xet tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất...

u u u u u u u I U u u u u u u u u u u CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN SJC Báo cáo tài cho kỳ kế tốn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 soát xét cr u u u u u u ư u u u u u u u u u V c u CƠNG TY CƠ PHẦN CHÚNG KHỐN SJC Lầu 6, 18A Đinh Tiên Hoàng, p Đakao, Q l, Tp.HCM MỤC LỤC NỘI DUNG BÁO CÁO CỦA BAN TƠNG GIÁM ĐỐC BÁO CÁO KẾT QUẢ CƠNG TÁC SỐT XÉT BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ Đ ợ c SỐT XÉT Bảng cân đối kế tốn Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Báo cáo tình hình biến động vốn chủ sở hữu Bản thuyết minh Báo cáo tài u U I u u u u u u u u u u u u u u u u CỘNG TY CỒ PHẦN CHỨNG KHOÁN SJC Lầu 6, 18A Đinh Tiên Hoàng, p Đakao, Q l, Tp.HCM BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Công ty c ổ phần Chứng khoán SJC (sau gọi tắt “Cơng ty”) trình bày Báo cáo Báo cáo tài Cơng ty cho kỳ kế tốn tò 01/01/2012 đến 30/06/ 2012 Khái qt Cơng ty Cổ phần Chứng khốn SJC cơng ty cổ phần thành lập theo giấy phép số 97/UBCK-GP ngày 04 tháng 09 năm 2008 ủ y ban Chứng khoán Nhà nước cấp Trong q trình hoạt động Cơng ty nhận định bổ sung sau Quyết định số 29/UBCK-GCN ngày 04 tháng 09 năm 2008 Chủ tịch ủ y ban Chứng khoán nhà nước việc lưu ký chứng khoán cho tổ chức, cá nhân nước, nước tham gia hoạt động lưu ký, toán bù trừ đăng ký chúng khoán trung tâm lưu ký chứng khoán Giấy chứng nhận số 98/GCNTVLK ngày 25 tháng 09 năm 2008 Giám đốc trung tâm lưu ký chứng khoán việc chứng nhận Công ty thành viên lưu ký chứng khoán Quyết định số 1Ọ47/QĐ-UBCK ngày 14 tháng 12 năm 2010 Chủ tịch ủ y ban Chứng khoán Nhà nước việc chấp thuận lập chi nhánh công ty chứng khoán Quyết định số 955/QĐ-UBCK ngày 13 tháng 12 năm 2011 Chủ tịch ủ y ban Chứng khoán Nhà nước việc chấp thuận đóng cửa Chi nhánh cơng ty chứng khốn Hoạt động Cơng ty là: mơi giới chứng khốn đầu tư chứng khốn Trụ sở cùa Cơng ty Lầu 6, 18A Đinh Tiên Hồng, P.Đakao, Quận 1, Thành phồ Hồ Chí Minh Các kiện sau ngày khóa sổ kế tốn lập báo cáo tài Khơng có kiện trọng yếu xảy sau ngày lập Báo cáo tài đòi hỏi điều chỉnh hay cơng bố Báo cáo tài Hội đồng Quản trị, Ban Tổng Giám đốc, Ban Kiểm soát Các thành viên Hội đồng quản trị, Ban Tổng Giám đốc, Ban kiểm soát kỳ đến ngày lập báo cáo sau: Hội đồng quản trị Bà Huỳnh Thị Bích Ngân Chủ tịch Ông Huỳnh Anh Tuấn Thành viên Ông Phạm Quang Anh Thành viên Bà Nguyễn Hồng Trang Thành viên Bà Nguyễn Kim Cúc Thành viên Ban Tổng Giám đốc Ông Huỳnh Anh Tuấn Tổng Giám đốc Bà Nguyễn Hồng Trang Phó Tổng Giám đốc t: u ù u u u u u u u u u u u u u u CƠNG TY CỎ PHẦN CHỨNG KHỐN SJC Lầu 6, 18A Đinh Tiên Hoàng, p Đakao, Q l, Tp.HCM BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC (tiếp theo) Ban kiểm sốt Ơng Lý Thanh Tùng Trưởng ban Ơng Lê Xuân Vinh Thành viên Bà Hồ Lệ Hoài Mai Thành viên Kiểm tốn viên Cơng ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài Kế tốn Kiểm tốn Nam Việt (AASCN) thực sốt xet Báo cáo tài từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 cho Công ty Công bố trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc đối vói báo cáo tài Ban Tổng Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm việc lập Báo cáo tài phản ánh ừung thực, hợp lý tình hình hoạt động, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Cơng ty năm Trong q trình lập Báo cáo tài chính, Ban Tổng Giám đốc Cơng ty cam kết tuân thủ yêu cầu sau: ■ Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán; ■ Đưa đánh giá dự đoán hợp lý thận ừọng; • Lập trình bày báo cáo tài sở tuân thủ chuẩn mực kế toán, chế độ kể toán quy định có liên quan hành; ■ Lập báo cáo tài dựa sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp cho Công ty sê tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Tổng Giám đốc Công ty đảm bảo sổ kế tốn lưu giữ để phản ánh tình hình tài cùa Cơng ty, với mức độ ừung thực, hợp lý thời điểm đảm bảo Báo cáo tài tuân thủ quy định hành N hà nước Đồng thời có trách nhiệm việc bảo đảm an tồn tài sản Công ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hành vi gian lận vi phạm khác Ban Tổng Giám đốc Cơng ty cam kết Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điêm ngày 30 tháng 06 năm 2012, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho kỳ kế toán từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 kết thúc ngày, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán Việt Nam tuân thủ quy định hành có liên quan inh Tuấn Tổng Giám đốc Tp.HCM, ngày 30 tháng 08 năm 2012 V u K V t: u u u u u u u u u u u u CƠNG TY TNHH DỊCH v ụ Tư VẤN TÀI CHÍNH KẾ TOÁN VÀ KIEM t o n n a m VIỆNAM VIET AUDITING AND ACCOUNTING FINANCIAL CONSULTING SERVICES c o LTD (AASCI' 29 Hoàng Sa, Quận 1, Thành Phố Hồ Chí Minh, Tel: (84-8) 39103908; 39104881 - Fax: (84-8) 3910488 AASCN số : 278/BCSX/TC BÁO CÁO KÉT QUẢ CƠNG TÁC SỐT XÉT Báo cáo tài cho kỳ kế tốn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 Cơng ty c ổ phần C hứng khốn S JC Kính gửi: Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Chứng khốn SJC Chúng tơi thực cơng tác sốt xét Bảng cân đối kế tốn ngày 30/06/2012 Công ty c ổ phần Chứng khoán SJC, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho kỳ kế toán từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 kết thúc ngày thuyết minh báo cáo tài kèm theo trình bày từ trang đến trang 24 Việc lập trình bày báo cáo tài thuộc trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc Công ty Trách nhiệm đưa Báo cáo nhận xét báo cáo tài sở cơng tác sốt xét chúng tơi Chúng tơi thực cơng tác sốt xét báo cáo tài theo Chuẩn mực kiểm tốn Việt Nam cơng tác sốt xét Chuẩn mực u cầu cơng tác sốt xét phải lập kế hoạch thực để có đảm bảo vừa phải báo cáo tài khơng chứa đựng sai sót trọng yếu Cơng tác sốt xét bao gồm chủ yếu việc trao đổi với nhân công ty áp dụng thủ tục phân tích thơng tin tài chính; cơng tác cung cấp mức độ đảm bào thấp cơng tác kiểm tốn Chúng tơi khơng thực cơng việc kiểm tốn nên khơng đưa ý kiến kiểm toán Như thuyết minh mục V.3 trang 16 phần thuyết minh báo cáo tài Cơng ty sở hữu 100.000 cổ phiếu Công ty c ổ phần Kinh doanh Đầu tư vàng Việt Nam có trị giá ghi sổ 1.000.000.000 đồng (Cổ phiếu chưa niêm yết) Tại ngày 30/06/2012 Cơng ty khơng trích lập dự phòng giảm giá với cổ phiếu khơng có cở sở xác định giá trị thị trường Trên sở cơng tác sốt xét chúng tơi, ngoại trừ ảnh hưởng vấn đề nêu trên, chúng tơi khơng thấy có kiện để chúng tơi cho báo cáo tài kèm theo khơng phản ánh trung thực hợp lý khía cạnh trọng yếu tình hình tài Cơng ty c ổ phần Chứng khoán SJC ngày 30/06/2012, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho kỳ kế toán từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 kểt thúc ngày phù hợp với chuẩn mực kế tốn Việt Nam quy định pháp lý có liên quan ty TNHH Dịch vụ T vấn Tài Kiếm tốn Nam Việt (AASCN) Kiểm tốn viên —Ttguyen Minh Tiến Chứng chì KTV số: 0547/KTV Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 30 tháng 08 năm 2012 Lê Hồng Đào Chứng chi KTV số: 1732/KTV ụ V V V V V V ụ V u u u ụ ụ ụ u u u u CÔNG TY CỎ PHẦN CHỨNG KHỐN s JC Lầu 6, 18A Đinh Tiên Hồng, ,p Đakao, Q l, Tp.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 BẢNG CÂN ĐỐI KÉ TOÁN Tại ngày 30 tháng 06 năm 2012 Đơn vị tính: VND TÀ I SẢN Mã í sơ T huyết m inh 30/06/2012 01/01/2012 51.437.052.768 84.986.154.114 8.921.770.051 8.921.770.051 5.838.964.894 5.838.964.894 1.000.000.000 1.000.000.000 1.000.000.000 1.000.000.000 40.198.179.197 214.099.232 7.069.680.000 37.209.018.407 76.925.069.777 935.426.763 6.894.080.000 37.230.666.882 A TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 Iề Tiền khoản tư o n g đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 110 111 112 v l II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn 121 V.3 n i ẵ Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán Các khoản phải thu khác Dự phòng nợ phải thu khó đòi 130 131 132 135 V ll 138 139 31.660.082 (4.326.278.524) 33.992.311.853 (2.127.415.721) rv Hàng tồn kho 140 - - rv Tài sản ngắn hạn khác Chi phí ả trước ngắn hạn Thuế khoản phải thu nhà nước Tài sản ngắn hạn khác 150 151 154 158 1.317.103.520 284.628.876 84.829.840 947.644.804 1.222.119.443 209.597.885 84.829.840 927.691.718 B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 5.136.308.358 6.003.968.293 I Các khoản phải th u dài hạn 210 - - I Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế Tài sàn cố định vơ hình - Ngun giá - Giá tri hao mòn luỹ kế 220 221 222 223 227 228 229 3.413ế272.128 1.283.260.266 9.101.107.780 (7.817.847.514) 2.130.011.862 4.173.438.500 (2.043.426.638) 4.349.318.522 1.801.962.812 9.151.707.780 (7.349.744.968) 2.547.355.710 4.173.438.500 (1.626.082.790) II Bất động sản đầu tư 240 - - III Các khoản đầu tư tài dài hạn 250 - - II Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tiền nộp Quỹ hỗ trợ toán 260 261 263 1.723.036.230 136.506.929 1.586.529.301 1.654.649.771 173.039.682 1.481.610.089 TỎNG CỘNG TÀ I SẢN 270 56.573.361.126 90.990.122.407 V.4 V.5 ' V.6 V.7 V.8 V.9 u u u u u u u u u u u u u ù ụ V V u u y CƠNG TY CỒ PHẦN CHỨNG KHỐN SJC Lầu 6, 18A Đinh Tiên Hoàng, ,p Đakao, Q l, Tp.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn tò 01/01/2012 đến 30/06/2012 BẢNG CÂN ĐỐI KÉ TOÁN (tiếp theo) Tại ngày 30 tháng 06 năm 2012 Đơn vị tính: VND NGUỒN VỐN Mã số Thuyêt minh 30/06/2012 01/01/2012 A NỌ PHẢI TRẢ 300 11.858.819.074 42.806.662.540 I Nọ’ ngắn hạn Phải trà người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trà người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp khác Phải trà hoạt động chứng khoán Phải trả hộ cổ tức, gốc lãi trái phiếu Quỹ khen thưởng phúc lợi 310 312 313 314 315 316 319 320 321 323 11.858.819.074 73.877.576 184.012.919 136.050.889 278.040.262 343 521.000 10.592.325.950 101.260.993 424.943.080 (275.213.595) 42.806.662.540 72.348.576 150.025.546 823.236.260 155.000.000 226.860.000 41.300.907.990 51.681.655 301.816.108 (275Ễ213.595) IIẾNợ dài hạn 330 - - B VÓN CHỦ SỎ HỮU 400 44.714.542.052 48.183.459.867 I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sỡ hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 410 411 420 44.714ễ542.052 53.000.000.000 (8.285.457.948) 48.183.459.867 53.000.000.000 (4.816.540.133) II Nguồn kinh phí 430 - - 440 56.573.361.126 90.990.122.407 TỒNG CỘNG NGUỒN VÓN V.10 V.12 V.13 V.14 u u u LI u u u u u u u Ú u u u u u u u CƠNG TY CỊ PHÀN CHÚNG KHỐN SJC Lầu 6, 18A Đinh Tiên Hoàng, ,p Đakao, Q l, Tp.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 BẢNG CÂN ĐĨI KỂ TỐN (tiếp theo) Tại ngày 30 tháng 06 năm 2012 CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KÉ TỐN Đơn vị tính: VND Mã số CHỈ TIÊU Chứng khoán lun ký Trong đó: 6.1 Chứng khốn giao dịch 6ể1.1 Chứng khốn giao dịch thành viên lưu ký 6.1.2 Chứng khoán giao dịch khách hàng nước 6.2 Chửng khoán ngừng giao dịch 6.2.1 Chứng khoán tạm ngừng giao dịch thành viên lưu ký 6.2.2 Chứng khoán tạm ngừng giao dịch khách hàng nước 6.2.3 Chứng khoán tạm ngừng giao dịch khách hàng nước 6.3 Chứng khoán cầm cổ 6.3.2 Chứng khoán cầm cố khách hàng nước 6.5 Chứng khoán chờ toán 6.5.2 Chứng khoán chờ toán khách hàng nước 6.7 Chứng khoán chờ giao dịch 6.7.2 Chứng khoán chờ giao dịch khách hàng nước Thuyêt minh 30/06/2012 01/01/2012 006 187.534.507.000 452.773.210.000 007 008 113.782.967.000 - 297.895.490.000 - 009 113.782.967.000 297.895.490.000 012 013 30.336.000 ề 30.336.000 - 014 30.336.000 63.110.000 015 - - 017 019 7.041.220.000 7.041.220.000 94.048.000.000 94.048.000.000 027 029 66.459.516.000 66.459.516.000 29.441.630.000 29.441.630.000 037 039 220.468.000 220.468.000 31.324.980.000 31.324.980.000 Ngưòi lập biểu Ke tốn trưỏng Phạm Thị Hiên Trân Khánh Dư Tp.HCM, ngày 30 tháng 08 năm 2012 ũỹnh Anh Tuấn u u u u u u u u u u u u u u u u u u u CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN SJC Lầu 6, 18A Đinh Tiên Hoàng, ,p Đakao, Q l, Tp.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn tò 01/01/2012 đến 30/06/2012 BÁO CÁO KÉT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOẠNH Từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 Đơn vị tính: VND Chỉ tiêu Mã số 1 Doanh thu Trong đó: - Doanh thu mơi giới chứng khốn - Doanh thu hoạt động tư vấn - Doanh thu khác Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu hoạt động kinh doanh (10=01-02) Chi phí hoạt động kinh doanh 5ề Lọi nhuận gộp hoạt động kinh doanh Chi phí quản lý doanh nghiệp Lọi nhuận từ hoạt động kinh doanh Thu nhập khác Chi phí khác 10 Lợi nhuận khác 11 Tổng lọi nhuận kế tốn trước thuế 12 Chi phí thuế TNDN hành 13 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 14 Lọi nhuận sau thuế TNDN 15ề Lãi CO’ cố phiếu 01 Tp.HCM, ngày 30 tháng 08 năm 2012 Thuyêt minh 01.1 01 01.9 02 10 11 20 25 30 31 32 40 50 51 52 60 70 VI VI.2 Từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 4.399.846.106 Tù 01/01/2011 đến 30/06/2011 6.004.651.604 3.064.514.148 1.113.445.199 221.886.759 2.285.419.805 3.597.232.822 121.998.977 - - 4.399.846.106 6.004.651.604 2.150.013.181 2.249.832.925 6.202 789 574 (3.952.956.649) 2.172.969.515 3.831.682.089 5.822.548.904 (1.990.866.815) 640.385.270 156.346.436 484.038.834 (3.468.917.815) 313.187.418 78.995.013 234.192.405 (1.756.674.410) (3.468.917.815) (655) (1.756.674.410) (331) VI.3 VI.4 u u u u u u u u u u u ủ u u u u u ụ V u CƠNG TY CỒ PHÀN CHỨNG KHỐN SJC Lầu 6, 18A Đinh Tiên Hoàng, ,p Đakao, Q l, Tp.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIÈN TỆ Từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 Đơn vị tính: VND Mã số T 01/01/2012 đến 30/06/2012 T 01/01/2011 đến 30/06/2011 01 02 03 05 08 (3.468.917.815) 2.934.244.921 893.879.730 2.198.862.803 (158.497.612) (534.672ể894) (1.756.674.410) 1.778.523.000 1.778.523.000 21.848.590 09 10 11 12 13 14 15 16 20 34.403.155.479 (30.920.676.802) (38.498.238) 2.909.307.545 86.170.988.532 2.121.000 (86.613.094.221) (130.583.339) (1.194.444) (144.334.761) 8.081.045.546 (8.633.648.592) (1.246.851.689) n Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi mua, xây dựng tài sản cố định Tiền thu lý tài sản cổ định Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu hồi cho vay, bán công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 21 22 23 24 27 30 15.000.000 158.497.612 173.497.612 (21.140.680) III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận Tiền chi trả nợ gốc vay Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyến tiền th u ần từ hoạt động tài 33 34 36 40 Luu chuyển tiền th u ần kỳ Tiền tưong đưong tiền đầu kỳ Tiền tương đương tiền cuối kỳ 50 60 70 C hỉ tiêu I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh l.L ọ i nhuận trư ó c thuế Điều chỉnh cho khoản - Khấu hao tài sản cố định - Các khoản dự phòng - Lãi lỗ từ hoạt động đầu tư 3ế Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trư ó c thay đối vốn lưu động - Tăng, giảm khoản phải thu - Tăng gi àm hàng tồn kho - Tăng, giàm khoản phải trả - Tăng, giảm chi phí trả trước - Tiền lãi vay trả - Thuế thu nhâp doanh nghiệp nộp - Tiền thu khác thừ hoạt động kinh doanh - Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Nguửi lập biểu Ke toán trưỏng Phạm Thị Hiên Trần Khánh Dư Tp.HCM, ngày 30 tháng 08 năm 2012 - - 3.082.805.157 5.838.964.894 8.921.770.051 (91.990.000.000) 91.990.000.000 177.770.650 156ể629ẻ970 2.000.000.000 (2,000.000.000) (1.210.566.125) (1.210.566.125) (2.300.787.844) 9.763.051.642 7.462.263.798 Anh Tuấn c c c c c c c c c cccccccccc i— ^ L j - ^ ì_ « Ể ^ 1—~ ể b J i— ể I _ i I— ^ l_ _ ^ I _ ^ CÔNG TY CỎ PHẦN CHỨNG KHỐN SJC Lầu 6, 18A Đinh Tiên Hồng, p Đakao, Q l, Tp.HCM I _4 I _ A l_ J ^ ‘ BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 BÁO CÁO TÌNH HÌNH BIÉN ĐỘNG VÓN CHỦ SỞ HỮU Từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 Đơn vị tính: Đồng Chỉ tiêu Vốn đầu tư cùa chủ sở hữu Lợi nhuậnsau thuế chưa phân phối (a) Cộng Sơ dư đâu kỳ Kỳ trc Kỳ 01/01/2011 01/01/2012 Sô dư cuôi kỳ Kỳ trước Kỳ 30/06/2012 30/06/2011 Sô tăng/giảm Kỳ trước Kỳ Giảm Tăng Giảm Tăng 53.000.000.000 2.110.554.392 53.000.000.000 (4.816.540.133) - 3.081.674.410 ễ 3.468.917.815 53.000.000.000 (971.120.018) 53.000.000.000 (8.285.457.948) 55.110.554.392 48.183.459.867 - 3.081.674.410 - 3.468.917.815 52.028.879.982 44.714.542.052 Nguyên nhân tăng giảm (a) Lợi nhuận chưa phân phổi Giảm kỳ trước : 3.081.674.410 đồng Trong đó: + Chia cổ tức : 1.325.000.000 đồng + Lỗ kỳ trước: 1.756.674.410 đồng Giảm kỳ kết quà hoạt động kinh doanh ửong kỳ lỗ Nguửi lập biểu (Ị rị c o H chO M G K * “[ì " , ,A ' -Ỉ A H ĩÍynh Anh Tuấn Phạm Thị Hiên Tp.HCM, ngày 30 tháng 08 năm 2012 10 u u u u u u u u u u u u u u u u u u u Lu CỘNG TY CỎ PHẦN CHÚNG KHOÁN SIC Lầu , 18A Đinh Tiên Hồng, p Đakao, Q l, Tp.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP Hình thức sỏ’ hữu vốn C ơng ty Cổ phần Chứng khốn SJC công ty cổ phần thành lập theo giấy phép số 97/UBCK-GP ngày 04 tháng 09 năm 2008 ủ y ban Chứng khoán Nhà nước cấp Trong q trình hoạt động Cơng ty nhận định bổ sung sau - Quyết định số 29/UBCK-GCN ngày 04 tháng 09 năm 2008 Chủ tịch ủ y ban Chứng khoán nhà nước việc lưu ký chứng khoán cho tổ chức, cá nhân nước, nước tham gia hoạt động lưu ký, toán bù trừ đăng ký chứng khoán trung tâm lưu ký chứng khoán - Giấy chứng nhận số 98/GCNTVLK ngày 25 tháng 09 năm 2008 Giám đốc trung tâm lưu ký chúng khoán việc chứng nhận Cơng ty thành viên lưu ký chứng khốn - Quyết định số 1047/QĐ-ƯBCK ngày 14 tháng 12 năm 2010 Chủ tịch ủ y ban Chứng khoán Nhà nước việc chấp thuận lập chi nhánh công ty chứng khoán Quyết định số 955/QĐ-ƯBCK ngày 13 tháng 12 năm 2011 Chủ tịch ủ y ban Chứng khoán Nhà nước việc chấp thuận đóng cửa Chi nhánh cơng ty chúng khốn Trụ sở Cơng ty Lầu 6, 18A Đinh Tiên Hoàng, P.Đakao, Quận 1, Thành phồ Hồ Chí Minh Lĩnh vực kinh doanh Lĩnh vực kinh doanh Công ty là: dịch vụ Ngành nghề kinh doanh Hoạt động Cơng ty cung cấp dịch vụ mơi giới chứng khốn, tư vấn đầu tư chứng khốn II KỲ KÉ TỐN, ĐƠN VỊ TIÈN TỆ s DỤNG TRONG KÉ TOÁN lề Kỳ kế tốn Kỳ kế tốn năm Cơng ty ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm Đon vị tiền tệ sử dụng kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng ghi chép kế toán đồng Việt Nam (VND) IIIỂ CHUẨN M ực VÀ CHẾ Đ ộ KÉ TOÁN ÁP DỤNG 1Ệ Chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành kèm theo Quyết định số 15/2006/QĐBTC ngày 20/3/2006 Bộ Tài chính, thơng tư số 95/2008/TT-BTC ngày 24/10/2008 Bộ Tài hướng dẫn kế tốn áp dụng cơng ty chứng khốn thơng tư 162/2010/TT-BTC hướng dẫn bổ sung, sửa đổi thông tư số số 95/2008/TT-BTC ngày 24/10/2008 Bộ Tài hướng dẫn kế tốn áp dụng cơng ty chứng khốn, Chuẩn mực kế tốn Việt Nam đo Bộ Tài ban hành văn sửa đổi, bổ sung, hướng dẫn thực kèm theo 11 u u u u u u Ll u u u u u u u u u u u u CÔNG TY CỒ PHÀN CHỨNG KHỐN SIC Lầu 6, 18A Đinh Tiên Hồng, p Đakao, Q l, Tp.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Tun bơ vê việc tn thủ Chuân mực kê toán Chê độ kê toán Cơng ty áp dụng Chuẩn mực kế tốn Việt Nam văn hướng dẫn Chuẩn mực Nhà nước ban hành Các báo cáo tài lập trình bày theo quy định chuẩn mực, thông tư hướng dẫn thực chuẩn mực Chế độ kế toán hành áp dụng Hình thức kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng hình thức: Kế tốn máy tính IVễ CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG Nguyên tắc ghi nhận khoản tiền khoản tương đưong tiền Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh ngoại tệ quy đổi đồng Việt Nam theo tỷ giá hối đoái ngày giao dịch Tại thời điểm cuối kỳ khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ quy đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh kỳ chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số dư khoản mục tiền tệ thời điểm cuối kỳ kết chuyển vào doanh thu chi phí tài kỳ tài chínhề Các khoản tương đương tiền khoản đầu tư ngắn hạn không tháng có khả chuyển đổi dễ dàng thành tiền khơng có nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư thời điểm báo cáo Nguyên tắc ghi nhận khấu hao tài sản cố định Tài sàn cố định hữu hình trình bày theo nguyên tắc nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua tồn chi phí liên quan trực tiếp đên việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Nguyên giá tài sản cố định hữu hình xây dựng sản xuất bao gồm chi phí xây dựng, chi phí sản xuất thực tế phát sinh cộng chi phí lắp đặt chạy thử Tài sản cố định hữu hình khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa ừên thời gian hữu dụng ước tính tài sản sau: - Nhà cửa, vật kiến trúc - Máy móc thiết bị - Phương tiện vận tải - Thiết bị quản lý - Phần mềm kế toán 3Ể 06 03 03-06 01-05 03 năm năm năm năm năm Nguyên tắc ghi nhận khoản đầu tư tài Các khoản đầu tư chứng khốn thời điểm báo cáo, nếu: - Có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng kể từ ngày m ua khoản đầu tư coi " tương đương tiền"; - Có thời hạn thu hồi vốn năm chu kỳ kinh doanh phân loại tài sản ngắn hạn; - Có thời hạn thu hồi vốn năm chu kỳ kinh doanh phân loại tài sản dài hạn; Dự phòng giảm giá đầu tư lập vào thời điểm cuối kỳ số chênh lệch giá gốc khoản đầu tư hạch toán sổ kế toán lớn giá trị thị trường chúng thời điểm lập dự phòng 12 u u u u u u u u u u u u u u u u u u CÔNG TY CỒ PHÀN CHỨNG KHOÁN SIC Lầu 6, 18A Đinh Tiên Hoàng, p Đakao, Q l, Tp.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Giá trị hợp lý chứng khoán niêm yết xắc định sở giá giao dịch thị trường chứng khoán Đối với chứng khoán chưa niêm yết giá trị hợp lý xác định sở giá giao dịch bình quân ừên thị trường giao dịch công ty đại chúng chưa niêm yết (UpCoM) công ty đăng ký giao dịch thị trường giao dịch công ty đại chúng chưa niêm yết, giá trung bình ữên sờ giá giao địch cung cấp tối thiểu bời ba cơng ty chứng khốn thời điểm 30/06/2012 công ty chưa đăng ký giao dịch thị trường giao dịch công ty đại chúng Các chứng khốn khơng có giá tham khảo từ nguồn đánh giá giá trị hợp lý theo giá trị ghi sổ Nguyên tắc ghi nhận phân bổ chi phí trả trước Các chi phí trả trước chi liên quan đến chi phí sản xuất kinh doanh năm tài ghi nhận chi phí trả ứước ngắn hạn đuợc tính vào chi phí sản xuất kinh doanh năm tài Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả Các khoản chi phí thực tế chưa phát sinh ừích trước vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ để đảm bảo chi phí phát sinh thực tế khơng gây đột biến cho chi phí sàn xuất kinh doanh sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp doanh thu chi phí Khi chi phí phát sinh, có chênh lệch với số trích, kế tốn tiến hành ghi bổ sung ghi giảm chi phí tương ứng với phần chênh lệch Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sỏ’ hữu Vốn đầu tư chủ sờ hữu ghi nhận theo số vốn thực góp chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối số lợi nhuận từ hoạt động doanh nghiệp sau trừ (-) khoản điều chỉnh áp dụng hồi tố thay đổi sách kế tốn điều chinh hồi tố sai sót trọng yếu năm trước Nguyên tắc phữong pháp ghi nhận doanh thu Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ doanh thu ghi nhận kỳ theo kết phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế tốn kỳ Kết giao dịch cung cấp dịch vụ xác định thỏa mãn điều kiện sau: - Doanh thu xác định tương đối chắn; - Có khả thu lợi ích kinh tế tò giao dịch cung cấp dịch vụ đó; - Xác định phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế tốn; - Xác định chi phí phát sinh cho giao dịch chi phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ Phần cơng việc cung cấp dịch vụ hoàn thành xác định theo phương pháp đánh giá cơng việc hồn thành 13 u u CỘNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN SIC Lầu , 18A Đinh Tiên Hoàng, p Đakao, Q l, Tp.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Doanh thu hoạt động tài Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền quyền, cổ tức, lợi nhuận chia khoản doanh thu hoạt động tài khác ghi nhận thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau: Lỉ - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch đó; - Doanh thu xác định tương đối chắn ] y u ] u u u u u u u u u u u u Cổ tức, lợi nhuận chia ghi nhận Công ty quyền nhận cổ tức quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn Nguyên tắc phưong pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành, chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành xác định ừên sở thu nhập chịu thuế thuế suất thuế TNDN năm hành Báo cáo phận Báo cáo theo phận bao gồm phận theo lĩnh vực kinh doanh phận theo khu vực địa lý Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh: Là phận phân biệt doanh nghiệp tham gia vào ừình sản xuất cung cấp sản phẩm, dịch vụ riêng lẻ, nhóm sản phẩm dịch vụ có liên quan m phận chịu rủi ro lợi ích kinh tế khác với phận kinh doanh khác Bộ phận theo khu vực địa lý: Là phận phân biệt doanh nghiệp tham gia vào trình sản xuất cung cấp sản phẩm, dịch vụ phạm vi môi trường kinh tế cụ thể mà phận có chịu rủi ro lợi ích kinh tế khác với phận kinh doanh môi trường kinh tế khác 10 Công cụ tài Ghi nhận ban đầu Tài sàn tài chỉnh Tại ngày ghi nhận ban đầu, tài sàn tài ghi nhận theo giá gốc cộng chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài Tài sản tài Công ty bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngắn hạn, khoản phải thu ngắn hạn, khoản phải thu khác khoản đầu tư N ợ phải trả tài Tại ngày ghi nhận ban đầu, nợ phải trà tài ghi nhận theo giá gốc trừ chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc phát hành cơng nợ tài Nợ phải trà tài tài Cơng ty bao gồm khoản phải trả người bán, chi phí phải trả, phải trà khác khoản vay 14 u u u u u u u u u CỘNG TY CỎ PHẦN CHỨNG KHOÁN SIC Lầu 6, 18A Đinh Tiên Hoàng, p Đakao, Q l, Tp.HCM BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Bù trừ cơng cụ tài Các tài sàn tài nợ phải trả tài bù trừ với trình bày giá trị Bảng cân đối kế tốn Cơng ty: - Có quyền hợp pháp để bù trừ giả ị ghi nhận; - Có dự định tốn sở ghi nhận tài sản toán nợ phải trả thời điểm 11 Bên liên quan Các bên coi liên quan bên có khả kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kế bên việc định sách tài hoạt động V THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN Tiền u u u u u u lịl u u BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn tà 01/01/2012 đến 30/06/2012 Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Tiền gửi toán bù trừ giao dịch chứng khoán Cộng 30/06/2012 01/01/2012 VND VND 9.254.794 8.305.849.331 606.665.926 11.193.492 4.971.913.630 855.857.772 8.921.770.051 5.838.964.894 Giá trị giao dịch đưọc thực năm a) Của cơng ty chứng khốn b) Của nhà đầu tư - Cổ phiếu - Trái phiếu - Chứng khoán khác Cộng 15 Khối lưọng Giá trị khối lượng giao dịch thực ệhiện kỳ giao dịch thực kỳ 158.763.173 1.821.210.474.000 158ẵ763.173 1.821.210.474.000 u u u u u LI u u LI u u u u ú U I u u u u _u CÒNG TY CÒ PHẦN CHỨNG KHỐN SIC Lầu 6, 18A Đinh Tiên Hồng, p Đakao, Q l, Tp.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Tinh hình đầu tư tài Số lượng Cổ phiếu Giá trị sỗ sách VND 100.000 10.000 l ệ Chứng khoán thương mại - Công ty CP Kinh doanh đầu tư vàng Việt Nam Giá thị trường VND Tổng giá trị theo giá thị trường VND 1.000.000.000 Cộng 1.000.000ễ000 (*) Giá trị thị trường chứng khốn khơng xác định được, giá trị thị trường trình bày theo giá trị ghi sổ kế tốn khơng có đủ thơng tin để xác định giá trị hợp lý Trả truức ngưòi bán Cty TNHH MTV Giải Pháp Công Nghệ Phúc Khang Hồ Đức Tồn Cty Dịch vụ Viễn thơng Sài Gòn Cộng 30/06/2012 01/01/2012 VND VND 5.469.680.000 5.294.000.000 1.600.000.000 1.600.000.000 80.000 7.069.680.000 6.894.080.000 30/06/2012 VND 01/01/2012 11.254.701.072 135.327.758 7.133.473.307 10.034.556.725 16.111.290 2.376.389.667 15.908.578.948 24.803.609.200 Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán Phải thu khách hàng mua Phải thu khâch hàng bán Phải thu ứng trước tiền bán chứng khoán cho nhà đầu tư Phải thu hợp đồng tư vấn đầu tư chứng khoán Phải thu hoạt động cầm cố nhà đầu tư Ngân hàng Liên Việt 2.776.937.322 37.209.018.407 Cộng 16 VND 37.230.666.882 cccccccccccccccccccc CỘNG TY CỒ PHÀN CHỨNG KHOÁN SIC Lầu 6, 18A Đinh Tiên Hoàng, p Đakao, Q l, Tp.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Đơn vị tính: VND Ngun giá Sơ dư đâu năm Sô tăng kỳ Sô giảm kỳ Sô dư ci năm Nhà cửa, vât kiến trúc Máy móc, thiết bi Phương tiện vân tái Thiết bị quản lý Tổng cộng 544.598.392 6.472.481.305 1.414.162.546 720.465.537 9.151.707.780 - - - - - - 544ễ598.392 6.472.481.305 1.414.162.546 302.554.675 45.383.202 6.033.314.523 221.221.536 811.044.380 114.248.742 - 50.600.000 669.865.537 50.600.000 9.101.107.780 7.349.744.968 476.535.882 8.433.336 7.817.847.514 1.801.962.812 1.283.260.266 Giá trị hao mòn luỹ kế Số dư đầu năm Sô tăng kỳ Sô giảm kỳ Số dư cuối kỳ 347.937.877 6.254.536.059 925.293.122 202.831.390 95.682.402 8.433.336 290.080.456 Giá tri lại Tại ngày đâu năin Tại ngày cuôi kỳ 242.043.717 196.660.515 439.166.782 217.945.246 603.118.166 488.869.424 517.634.147 379.785.081 - - 17 - - u v: u ụ u ụ u u u CÔNG TY CỔ PHÀN CHỨNG KHỐN SIC Lầu 6, 18A Đinh Tiên Hồng, p Đakao, Q.l, Tp.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Tăng, giảm tài sản cố định vơ hình Đơn vị tính: VND Phần mềm máy tính Nguyên giá Số dư đầu năm Số tăng kỳ Số giàm kỳ Số dư cuối kỳ Giá trị hao mòn luỹ kế Số dư đầu năm Số tăng kỳ Sổ giảm kỳ Số dư cuối kỳ Giá trị lại Tại ngày đầu năm Tại ngày cuối kỳ 4.173.438.500 4.173Ề438Ì5ÕÕ 1.626.082.790 417.343.848 2.043.426^638 2.547ễ355.710 2.130.011.862 Chi phí trả trưóc dài hạn Giá trị lại cơng cụ dụng cụ Chi phí khác chờ phân bổ Cộng 30/06/2012 01/01/2012 VND VND 84.286ỗ018 52ỗ220.911 90.566.782 82.472.900 136.506.929 173.039.682 30/06/2012 01/01/2012 VND VND 120.000.000 1.466.529.301 120.000.000 1.243.350.768 118.259.321 1.586.529.301 1.481.610.089 Tiền nộp Quỹ hỗ trợ toán Tiền nộp ban đầu Tiền nộp bổ sung hàng năm Tiền lãi phân bổ hàng năm Cộng u u u V u Thuế khoản phải nộp nhà nước Thuế giá trị gia tăng Thuế thu nhập cá nhân Cộng 18 30/06/2012 01/01/2012 VND VND 612.906 135.437.983 6.237.823 816.998.437 136.050.889 823.236ể260 ccccccccctcccccccc CÔNG TY CỔ p h n c h ứ n g k h o n SIC Lầu 6, 18A Đinh Tiên Hoàng, p Đakao, Q l, Tp.HCM b o c o t i c h ín h Cho kỳ kế tốn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) 11 Các khoản phải thu SỐ đầu kỳ(01/01/2012) Chỉ tiêu A Phải thu khách hàng Phải thu hoạt động giao dịch ck Phải thu khác Cộng Số phát sinh kỳ Tổng số Số q hạn Số khó đòi Tăng 935.426.763 6.779.649.669 Giảm 7.500.977.200 37.230.666.882 4.254.831.441 2ễ127.415.721 2.948.424.918.721 2.948.446.567.196 33.992.311.853 126.363.746.272 160.324.398.043 72.158.405.498 4.254.831.441 2.127.415.721 3.081.568.314.662 3.116.271.942.439 19 Số cuối kỳ (30/06/2012) Tổng số 214.099.232 Số hạn Số khó đòi SỐ dự phòng lập 37.209.018.407 6.288.908.143 4.326.278.524 4.326.278.524 31.660.082 37Ể454.777.721 6.288.908.143 4.326.278.524 4.326.278.524 ccccccccccccccccccc CƠNG TY CỎ PHẦN CHỨNG KHỐN SIC Lầu , 18A Đinh Tiên Hoàng, p Đakao, Q l, Tp.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) 12 13 Chi phí phải trả 30/06/2012 01/01/2012 VND VND Chi phí bảo trì phần mềm Chi phí th văn phòng Chi phí phải trả khác 154.560.000 125.961.000 63ế000.000 154.560.000 Cộng 343.521.000 226.860.000 30/06/2012 VND 01/01/2012 VND 42.077.189 38ề170.689 72.333.125 5.502.028.000 17.273.570 6.840.087 72.333.125 5.340.438.000 1.273.086.806 1.964.403.166 2.768.830.600 33.800.000.000 85ế250.119 810.549.422 85.250.119 14.369.923 10.592.325.950 41.300.907.990 - 72.300.000 Các khoản phải trả, phải nộp khác Kinh phí cơng đồn Bảo hiểm xã hội Cổ tức phải trả Nhận ký quỹ mua chứng khoán vào ngày T nhà đầu tư Ngân hàng Công thương Việt Nam tiền nợ ứng trước tiền bán nhà đầu tư Phải trả ngân hàng liên quan đến nhà đầu tư cầm cố chứng khoán Ngân hàng Liên Việt Phải trà EVN phí chuyển nhượng Các khoản phải trả, phải nộp khác Cộng 20 CƠNG TY CỎ PHẦN CHỨNG KHỐN SJC Lầu 6, 18A Đinh Tiên Hoàng, P.Đakao, Q l, Tp.HCM u U I u u u u u u BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) 14 Vốn chủ sỏ- hữu a) Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Chỉ tiêu u u u Tăng kỳ Số dư đầu năm A Giảm kỳ Số dư cuối kỳ I - Vốn chủ sỏ’ hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Cô phiêu quỹ Quỹ đâu tư phát triên Quỹ dự phòng tài LN sau thuế chưa phân phối Tổng cộng b) 53.000.000.000 53.000.000.000 - - - - - - - - - - - - - - (4.816.540.133) - 3.468.917.815 (8.285.457.9481 48.183.459.867 - 3.468.917.815 44.714.542.052 Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu 30/06/2012 LI U u u u u u BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 VND 01/01/2012 % VND % Công ty Cổ phần Thanh Niên Bà Huỳnh Thị Bích Ngân Ông Huỳnh Anh Tuấn Bà Nguyễn Thị Hồng Trang Các cổ đông khác 150.000.000 5.290.000.000 2.764.400.000 2.644.700.000 42.150.900.000 0,28 9,98 5,22 4,99 79,53 150.000.000 5.290.000.000 2.764.400.000 2.644.700.000 42.150.900.000 0,28 9,98 5,22 4,99 79,53 Cộng 53.000.000.000 100 53ể000.000.000 100 VIế THÔNG TIN BỎ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KÉT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH lế Chi phí hoạt động kinh doanh Chi phí hoạt động mơi giới chứng khốn Chi phí th văn phòng Chi phí khác Cộng 21 Từ 01/01/2012 Từ 01/01/2011 đến 30/06/2012 đến 30/06/2011 VND VND 693.448.211 991.050.795 465.514.175 560.199.575 1.023.757.550 589.012.390 2.150.013.181 2.172.969.515 LJ u u u u u u u u u u u u u u u u u y CƠNG TY CỔ PHẢN CHỨNG KHỐN SJC Lầu 6, 18A Đinh Tiên Hoàng, P.Đakao, Q l, Tp.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí nhân viên Chi phí cơng cụ dụng cụ, văn phòng phẩm Chi phí khấu hao Thuế, phí lệ phí Chi phí dự phòng Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí tiền khác Cộng Từ 01/01/2012 Từ 01/01/2011 đến 30/06/2012 đến 30/06/2011 VND VND 2.791.506.296 26.766.160 893.879.730 3.000 000 2.198.862.803 35.317.956 253.456.629 2.858.950.020 76.405.418 1.847.954.260 3.000.000 6.202.789.574 5.822.548.904 121.923.650 914.315.556 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp xác định với thuế suất 25% thu nhập chịu thuế Quyết tốn thuế Cơng ty chịu kiểm a quan thuế Do việc áp dụng luật qui định thuế nhiều loại giao dịch khác giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế trình bày Báo cáo tài bị thay đổi theo định quan thuế Trong năm kết hoạt động kinh doanh bị lỗ nên không phát sinh thuế thu nhập doanh nghiệp Lãi/Lỗ cổ phiếu Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp Các khoản điều chỉnh tăng giảm - Các khoản điều chinh tăng - Các khoản điều chỉnh giảm Lợi nhuận lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu phổ thông lưu hành bình quân kỳ Lãi/ (lỗ) cổ phiếu 22 Từ 01/01/2012 Từ 01/01/2011 đến 30/06/2012 đến 30/06/2011 VND VND (3.468.917.815) (1.756.674.410) (3.468.917.815) (1.756.674.410) 5.300.000 5.300.000 (655) (331) u u u u CÔNG TY CỒ PHẦN CHỨNG KHỐN SJC Lầu 6, 18A Đinh Tiên Hồng, P.Đakao, Q l, Tp.HCM BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) VII NHỮNG THƠNG TIN KHÁC Kỳ - Doanh thu - Chi phí trực tiếp - Các chi phí phân bổ - Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh - Thu nhập khác - Chi phí khác - Lợi nhuận trước thuế - Chi phí thuế TNDN u Lọi nhuận sau thuế u u u u u u u u Thông tin phận Thông tin kết quà kinh doanh phận theo lĩnh vực kinh doanh Công ty cụ thể sau: u u u u u u BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 Hoạt động Hoạt động Hoạt động mơi giói tư vấn khác 3.064.514.148 1.577.024.874 4.549.717.895 1.113.445.199 572.988.307 1.653.071.679 221.886.759 - 4.399.846.106 2.150.013.181 6.202.789.574 (3.062.228.621) (1.112.614.787) 221.886.759 (3.952.956.649) (3.062.228.621) (1.112.614.787) 640.385.270 156.346.436 705.925.593 640.385.270 156.346.436 (3.468.917.815) (3.062.228.621) (1.112.614ể787) 705.925.593 (3.468.917.815) - Cộng Ghi chú: Công ty chưa thực theo dõi thông tin tài sản cố định, tài sản dài hạn khác, công nợ phận theo lĩnh vực kinh doanh Giá trị họp lý tài sản nọ' phải trả tài Giá trị sổ sách Tài sản tài Số cuối kỳ Sổ đầu năm Tiền Phải thu khách hàng Tài sản tài sẵn sàng để bán Phải thư hoạt động - giao dịch chứng khoán Phải thu khác 8.921.770.051 214.099.232 1.000.000.000 32.882.739.883 31.660.082 5.838.964.894 935.426.763 1.000.000.000 35.103.251.161 33.992.311.853 Tổng cộng 43.050.269.248 76.869.954.671 Giá trị sổ sách Nợ tài Số cuối kỳ Số đầu năm Phải trà người bán Chi phí phải trả Các khoản phải trà, phải nộp khác Phải trả hoạt động giao dịch chứng khoán 73.877.576 343.521.000 10.439.744.947 101.260.993 72.348.576 226.860.000 41.204.461.208 51.681.655 Tổng cộng 10.958.404.516 41.555.351.439 Ghi chú: Công ty chưa đánh giá giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài ngày kết thúc kỳ kế toán quy định chế độ kế tốn Việt Nam chưa có hướng dẫn cụ thể việc xác định giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trà tài 23 CƠNG TY CỎ PHÀN CHỨNG KHỐN SJC Lầu 6, 18A Đinh Tiên Hồng, P.Đakao, Q l, Tp.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Số liệu so sánh Số liệu so sánh số liệu Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài Kế tốn Kiểm tốn Nam Việt(AASCN) kiểm tốn báo cáo tài từ 01/01/2011 đến 30/06/2011 Cơng ty u Ngưòi lập biểu Kế tốn trưởng u u u CỔNG I V í j ỆCỔ - Lả ' sjc ' ^^H ữỹirĩH A nh Tuấn Phạm Thị Hiên Tp.HCM, ngày 30 tháng 08 năm 2012 u u ‘ V*ÌCHỮN u u u u u u u u u Tổng Giám đốc 24 ... 2.150.013.181 6. 202.789.574 (3. 062 .228 .62 1) (1.112 .61 4.787) 221.8 86. 759 (3.952.9 56. 649) (3. 062 .228 .62 1) (1.112 .61 4.787) 64 0.385.270 1 56. 3 46. 4 36 705.925.593 64 0.385.270 1 56. 3 46. 4 36 (3. 468 .917.815) (3. 062 .228 .62 1)... 01/01 /2012 Từ 01/01/2011 đến 30/ 06/ 2012 đến 30/ 06/ 2011 VND VND 2.791.5 06. 2 96 26. 766 . 160 893.879.730 3.000 000 2.198. 862 .803 35.317.9 56 253.4 56. 629 2.858.950.020 76. 405.418 1.847.954. 260 3.000.000 6. 202.789.574... Số khó đòi Tăng 935.4 26. 763 6. 779 .64 9 .66 9 Giảm 7.500.977.200 37.230 .66 6.882 4.254.831.441 2ễ127.415.721 2.948.424.918.721 2.948.4 46. 567 .1 96 33.992.311.853 1 26. 363 .7 46. 272 160 .324.398.043 72.158.405.498