CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN GIẦY THƯỢNG ĐÌNH BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 Ban Tổng Giám đốc trân trọng đệ trình báo cáo với Báo cáo tài kiểm tốn cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 Cơng ty Thông tin chung Công ty Thành lập Công ty TNHH Một thành viên Giầy Thượng Đình tiền thân Xí nghiệp Giầy Thượng Đình thành lập theo Quyết định số 2753/QĐ-UB ngày 10/11/1992 Ủy ban nhân dân thành phố Hà Nội; Xí nghiệp thức chuyển thành Cơng ty Giầy Thượng Đình kể từ ngày 08/7/1993 theo Quyết định số 2556/QĐ-UB ngày 08/7/1993 Ủy ban nhân dân thành phố Hà Nội; Công ty Giầy Thượng Đình chuyển đổi thành Cơng ty TNHH Nhà nước Một thành viên Giầy Thượng Đình theo Quyết định số 108/2005/QĐ-UB ngày 26/7/2005 Ủy ban nhân dân thành phố Hà Nội kể từ ngày ký Quyết định; hoạt động theo Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh số 0104000224 Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hà Nội cấp ngày 01/9/2005 đăng ký thay đổi lần thứ ngày 03/01/2014 Từ ngày 29/6/2011 Công ty đổi tên thành Cơng ty TNHH Một thành viên Giầy Thượng Đình theo Quyết định số 3098/QĐUBND ngày 29/6/2011 Ủy ban nhân dân thành phố Hà Nội Vốn đầu tư chủ sở hữu thực góp thời điểm 31/12/2015 41.328.491.978 đồng (Bốn mươi mốt tỷ, ba trăm hai mươi tám triệu, bốn trăm chín mươi mốt nghìn, chín trăm bảy mươi tám đồng) Bắt đầu từ ngày 19/7/2016, Công ty chuyển đổi hình thức sở hữu vốn từ TNHH MTV Nhà nước làm chủ sở hữu sang mô hình cổ phần theo Quyết định số 3563/QĐ-UBND ngày 29/6/2016 Ủy ban nhân dân thành phố Hà Nội việc “Chuyển Cơng ty TNHH MTV Giầy Thượng Đình thành Cơng ty Cổ phần Giầy Thượng Đình” theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 0100100939 đăng ký thay đổi lần thứ ngày 19/7/2016 Vốn điều lệ Công ty theo Giấy chứng nhận Đăng ký doanh nghiệp Công ty cổ phần số 0100100939 thay đổi lần thứ ngày 19/7/2016 93.000.000.000 đồng (Bằng chữ: Chín mươi ba tỷ đồng chẵn) Hình thức sở hữu vốn: TNHH thành viên Nhà nước làm chủ sở hữu Hoạt động Cơng ty: Trong năm 2015, hoạt động Cơng ty sản xuất loại giầy vải, giầy thể thao; xuất sản phẩm Cơng ty; cho th trụ sở văn phòng, nhà Tên tiếng Anh: Thuong Dinh Footwear Company Trụ sở chính: Số 277 đường Nguyễn Trãi, quận Thanh Xuân, TP Hà Nội Tình hình tài kết hoạt động Số liệu tình hình tài ngày 31/12/2015; kết hoạt động kinh doanh cho năm tài 2015 Cơng ty thể cụ thể Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh Báo cáo tài chính, trình bày từ trang 05 đến trang 39 kèm theo Thành phần Ban Lãnh đạo Công ty - Các thành viên Ban Tổng Giám đốc điều hành Công ty năm 2015 đến ngày 18/7/2016 gồm: Ông Nguyễn Duy Tân Tổng Giám đốc - Người đại diện theo pháp luật Ơng Vũ Cơng Hòa Phó Tổng Giám đốc Bà Nguyễn Thục Oanh Phó Tổng Giám đốc Ông Nguyễn Thế Huân Phó Tổng Giám đốc CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN GIẦY THƯỢNG ĐÌNH BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC (tiếp theo) Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 Thành phần Ban Lãnh đạo Công ty (tiếp theo) - Thành viên Hội đồng quản trị, Ban Tổng Giám đốc, Ban kiểm sốt Kế tốn trưởng điều hành Cơng ty từ ngày 19/7/2016 đến ngày lập báo cáo bao gồm: Thành viên Hội đồng quản trị: Ông Nguyễn Duy Tân Chủ tịch Hội đồng quản trị Người đại diện theo pháp luật Bổ nhiệm ngày 25/5/2016 Ông Trần Thanh Tú Thành viên Bổ nhiệm ngày 25/5/2016 Ông Nguyễn Văn Khiêm Thành viên Bổ nhiệm ngày 25/5/2016 Ông Bùi Tất Thắng Thành viên Bổ nhiệm ngày 25/5/2016 Ông Nguyễn Bá Minh Thành viên Bổ nhiệm ngày 25/5/2016 Ông Nguyễn Thế Huân Thành viên Bổ nhiệm ngày 25/5/2016 Ông Nguyễn Văn Nam Thành viên Bổ nhiệm ngày 25/5/2016 Thành viên Ban Tổng Giám đốc Kế tốn trưởng: Ơng Nguyễn Văn Khiêm Tổng Giám đốc - Bổ nhiệm ngày 19/7/2016 Người đại diện theo pháp luật Ông Bùi Tất Thắng Phó Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 19/7/2016 Ơng Nguyễn Thế Huân Phó Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 19/7/2016 Bà Trịnh Thị Thúy Mai Kế toán trưởng Bổ nhiệm ngày 19/7/2016 Bà Trần Thị Châu Giang Trưởng ban Kiểm sốt Bổ nhiệm ngày 25/5/2016 Ơng Bùi Việt Cường Thành viên Bổ nhiệm ngày 25/5/2016 Bà Lưu Thị Thanh Thành viên Bổ nhiệm ngày 25/5/2016 Thành viên Ban kiểm soát: Kiểm tốn độc lập Chi nhánh Cơng ty TNHH Kiểm tốn Dịch vụ tin học Tp Hồ Chí Minh (AISC) định kiểm toán viên cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 Cam kết Ban Tổng Giám đốc Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm lập báo cáo tài thể trung thực hợp lý tình hình tài Công ty ngày 31/12/2015, kết hoạt động kinh doanh luồng lưu chuyển tiền tệ năm tài kết thúc ngày Trong việc soạn lập báo cáo tài này, Ban Tổng Giám đốc xem xét tuân thủ vấn đề sau đây: - Chọn lựa sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán; - Thực xét đoán ước tính cách hợp lý thận trọng; - Báo cáo tài lập sở hoạt động liên tục, trừ trường hợp giả định Công ty tiếp tục hoạt động liên tục Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo sổ kế tốn thích hợp thiết lập trì để thể tình hình tài Cơng ty với độ xác hợp lý thời điểm làm sở để soạn lập báo cáo tài phù hợp với chế độ kế toán nêu Thuyết minh cho Báo cáo tài Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm việc bảo vệ tài sản Công ty thực biện pháp hợp lý để phòng ngừa phát hành vi gian lận vi phạm khác CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN GIẦY THƯỢNG ĐÌNH BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC (tiếp theo) Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 Xác nhận Theo ý kiến Ban Tổng Giám đốc, xác nhận Báo cáo tài bao gồm Bảng cân đối kế toán ngày 31/12/2015, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh đính kèm soạn thảo thể quan điểm trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh luồng lưu chuyển tiền tệ Cơng ty năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 Báo cáo tài Cơng ty lập phù hợp với Chuẩn mực, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam thực việc xử lý tài xác định giá trị doanh nghiệp để cổ phần hóa theo hướng dẫn Thơng tư số 127/2014/TT-BTC ngày 05/9/2014 Bộ Tài việc hướng dẫn xử lý tài xác định giá trị doanh nghiệp thực chuyển doanh nghiệp 100% vốn nhà nước thành công ty cổ phần Hà Nội, ngày 22 tháng 11 năm 2016 Đại diện Hội đồng quản trị Ban Tổng Giám đốc Chủ tịch Hội đồng quản trị Nguyễn Duy Tân Số: 160421THA/BCKT-AISHN BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP Kính gửi: HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN TỔNG GIÁM ĐỐC CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN GIẦY THƯỢNG ĐÌNH Chúng tơi kiểm tốn Báo cáo tài kèm theo Cơng ty TNHH MTV Giầy Thượng Đình (sau viết tắt “Cơng ty”) lập ngày 31/3/2016 từ trang 06 đến trang 39 gồm: Bảng cân đối kế toán ngày 31/12/2015, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Bản thuyết minh Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày Trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập, trình bày trung thực, hợp lý báo cáo tài Cơng ty theo Chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định xử lý tài q trình cổ phần hóa, quy định pháp lý có liên quan đến việc lập, trình bày báo cáo tài chính; chịu trách nhiệm kiểm soát nội mà Ban Tổng Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập, trình bày báo cáo tài khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn Trách nhiệm Kiểm tốn viên Trách nhiệm chúng tơi đưa ý kiến báo cáo tài dựa kết kiểm tốn Chúng tơi tiến hành kiểm toán theo Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam quy định xử lý tài q trình cổ phần hóa Các chuẩn mực, quy định yêu cầu tuân thủ chuẩn mực quy định đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch thực kiểm toán để đạt đảm bảo hợp lý việc liệu báo cáo tài Cơng ty có sai sót trọng yếu hay khơng Cơng việc kiểm tốn bao gồm thực thủ tục nhằm thu thập chứng kiểm toán số liệu thuyết minh báo cáo tài Các thủ tục kiểm tốn lựa chọn dựa xét đoán kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu báo cáo tài gian lận nhầm lẫn Khi thực đánh giá rủi ro này, kiểm toán viên xem xét kiểm soát nội Công ty liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài trung thực, hợp lý nhằm thiết kế thủ tục kiểm toán phù hợp với tình hình thực tế, nhiên khơng nhằm mục đích đưa ý kiến hiệu kiểm sốt nội Cơng ty Cơng việc kiểm tốn bao gồm đánh giá tính thích hợp sách kế tốn áp dụng tính hợp lý ước tính kế tốn Ban Tổng Giám đốc đánh giá việc trình bày tổng thể báo cáo tài Chúng tơi tin tưởng chứng kiểm tốn mà chúng tơi thu thập đầy đủ thích hợp làm sở cho ý kiến kiểm toán ngoại trừ chúng tơi Cơ sở ý kiến kiểm tốn ngoại trừ Chúng tham gia chứng kiến kiểm kê hàng tồn kho Công ty ngày 31/12/2015 thời điểm chúng tơi chưa bổ nhiệm làm kiểm toán Do hạn chế mặt thời gian thời điểm kiểm toán cách xa thời điểm kết thúc niên độ tài chính, nên chúng tơi khơng có điều kiện để tham gia chứng kiến tái kiểm kê khoản mục hàng tồn kho Với tài liệu có, chúng tơi khơng thể khẳng định tính hữu tiêu Báo cáo tài Cụ thể giá trị tiêu 45.424.101.426 đồng Cơ sở ý kiến kiểm tốn ngoại trừ (tiếp theo) Văn phòng Cơng ty chưa tính giá trị thành phẩm nhập kho theo thực tế phát sinh; đơn giá thành phẩm nhập kho tồn kho cuối kỳ xác định theo giá tạm tính Văn phòng Cơng ty trích thiếu bảo hiểm vào chi phí năm 2015 số tiền 88.225.877 đồng (tương ứng với giá trị bảo hiểm thu thừa người lao động năm 2014 chưa bù đắp năm 2015) Văn phòng Cơng ty chưa hạch tốn chi phí sử dụng hạ tầng Nhà máy Sản xuất giầy da Hà Nam Khu Công ngiệp Đồng Văn cho năm tài 2015 với số tiền 143.960.000 đồng Trong năm 2015, Nhà máy Sản xuất giầy da xuất - Đồng Văn - Hà Nam chưa hạch tốn trích kinh phí cơng đồn, số tiền 89.903.760 đồng Như thuyết minh Mục phần IV - Các sách kế tốn áp dụng Thuyết minh Báo cáo tài chính, Chúng tơi muốn nhấn mạnh người đọc Báo cáo tài theo hướng dẫn Thông tư số 127/2014/TTBTC ngày 05/9/2014 Bộ Tài việc “Hướng dẫn xử lý tài xác định giá trị doanh nghiệp thực chuyển doanh nghiệp 100% vốn nhà nước thành công ty cổ phần”, Cơng ty khơng thực trích lập dự phòng khoản phải thu khó đòi Nếu theo Thơng tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 Bộ Tài việc “Hướng dẫn chế độ trích lập sử dụng khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho, tổn thất khoản đầu tư tài chính, nợ phải thu khó đòi bảo hành sản phẩm, hàng hóa, cơng trình xây lắp doanh nghiệp”, Kiểm tốn viên ước tính giá trị dự phòng cần trích lập 6.799.082.824 đồng Ảnh hưởng việc trích thiếu chi phí bảo hiểm chưa hạch tốn trích kinh phí cơng đồn, chi phí sử dụng hạ tầng Nhà máy Sản xuất giầy da xuất - Đồng Văn - Hà Nam việc chưa trích lập dự phòng khoản phải thu khó đòi Báo cáo tài năm 2015 Công ty làm cho Chỉ tiêu “Giá vốn hàng bán” bị ghi giảm giá trị 282.027.853 đồng, Chỉ tiêu “Chi phí quản lý doanh nghiệp” bị ghi giảm giá trị 6.839.144.608 đồng Chỉ tiêu “Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế” bị ghi tăng giá trị 7.121.172.461 đồng Ý kiến kiểm toán ngoại trừ Theo ý kiến chúng tôi, ngoại trừ ảnh hưởng vấn đề nêu đoạn “Cơ sở ý kiến kiểm toán ngoại trừ” ảnh hưởng chúng tới báo cáo tài chính, báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu tình hình tài Cơng ty TNHH Một thành viên Giầy Thượng Đình ngày 31/12/2015, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định xử lý tài q trình cổ phần hóa Lưu ý Như thuyết minh Mục phần VIII - Những thơng tin khác Thuyết minh Báo cáo tài chính, thời điểm phát hành báo cáo này, Công ty chuyển đổi hình thức sở hữu vốn từ TNHH MTV Nhà nước làm chủ sở hữu sang mô hình Cơng ty Cổ phần nên dấu Cơng ty sử dụng Báo cáo tài Công ty Cổ phần Hà Nội, ngày 22 tháng 11 năm 2016 CHI NHÁNH CƠNG TY TNHH KIỂM TỐN & DỊCH VỤ TIN HỌC THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Kiểm toán viên Giám đốc Nguyễn Thị Minh Nguyệt Số giấy CNĐKHNKT: 2958-2014-005-1 Bộ Tài Việt Nam cấp Đào Tiến Đạt Số giấy CNĐKHNKT: 0078-2013-05-1 Bộ Tài Việt Nam cấp ... Nhà máy Sản xuất giầy da Hà Nam Khu Công ngiệp Đồng Văn cho năm tài 2015 với số tiền 143.960.000 đồng Trong năm 2015, Nhà máy Sản xuất giầy da xuất - Đồng Văn - Hà Nam chưa hạch tốn trích kinh... (tiếp theo) Cho năm tài kết thúc ngày 31/12 /2015 Xác nhận Theo ý kiến Ban Tổng Giám đốc, xác nhận Báo cáo tài bao gồm Bảng cân đối kế toán ngày 31/12 /2015, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo... lưu chuyển tiền tệ Cơng ty năm tài kết thúc ngày 31/12 /2015 Báo cáo tài Cơng ty lập phù hợp với Chuẩn mực, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam thực việc xử lý tài xác định giá trị doanh nghiệp