Thong tu 15 2015 TT NHNN huong dan giao dich tren thi truong ngoai te

Thong tu 15 2015 TT NHNN huong dan giao dich tren thi truong ngoai te tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án,...

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM - CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc - Số: 15/2015/TT-NHNN Hà Nội, ngày 02 tháng 10 năm 2015 THÔNG TƯ HƯỚNG DẪN GIAO DỊCH NGOẠI TỆ TRÊN THỊ TRƯỜNG NGOẠI TỆ CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG ĐƯỢC PHÉP HOẠT ĐỘNG NGOẠI HỐI Căn Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 46/2010/QH12 ngày 16 tháng năm 2010; Căn Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16 tháng năm 2010; Căn Pháp lệnh ngoại hối số 28/2005/PL-UBTVQH11 ngày 13 tháng 12 năm 2005 Pháp lệnh sửa đổi, bổ sung số điều Pháp lệnh ngoại hối số 06/2013/PLUBTVQH13 ngày 18 tháng 03 năm 2013; Căn Nghị định số 70/2014/NĐ-CP ngày 17 tháng năm 2014 Chính phủ quy định chi tiết thi hành số điều Pháp lệnh ngoại hối Pháp lệnh sửa đổi, bổ sung số điều Pháp lệnh ngoại hối; Căn Nghị định số 156/2013/NĐ-CP ngày 11 tháng 11 năm 2013 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; Theo đề nghị Vụ trưởng Vụ Chính sách tiền tệ; Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Thông tư hướng dẫn giao dịch ngoại tệ thị trường ngoại tệ tổ chức tín dụng phép hoạt động ngoại hối MỤC LỤC Chương I QUY ĐỊNH CHUNG .2 Điều Phạm vi điều chỉnh, đối tượng áp dụng Điều Giải thích từ ngữ Điều Nguyên tắc thực giao dịch Chương II QUY ĐỊNH CỤ THỂ Điều Phạm vi giao dịch Điều Đồng tiền giao dịch tỷ giá giao dịch Điều Kỳ hạn giao dịch .5 Điều Thỏa thuận giao dịch .5 Điều Phương tiện giao dịch Điều Xác nhận giao dịch Điều 10 Thanh toán giao dịch Điều 11 Phí giao dịch Điều 12 Chứng từ giao dịch Điều 13 Bán ngoại tệ cho giao dịch chưa đến hạn toán Chương III TRÁCH NHIỆM CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG ĐƯỢC PHÉP VÀ CÁC ĐƠN VỊ THUỘC NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC .8 Điều 14 Trách nhiệm tổ chức tín dụng phép .8 Điều 15 Trách nhiệm đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước Chương IV ĐIỀU KHOẢN THI HÀNH .9 Điều 16 Hiệu lực thi hành Điều 17 Điều khoản chuyển tiếp 10 Điều 18 Tổ chức thi hành 10 Nội dung cụ thể: Chương I QUY ĐỊNH CHUNG Điều Phạm vi điều chỉnh, đối tượng áp dụng Thông tư hướng dẫn giao dịch ngoại tệ thị trường ngoại tệ nước tổ chức tín dụng phép hoạt động ngoại hối với tổ chức tín dụng phép hoạt động ngoại hối với khách hàng Giao dịch ngoại tệ tổ chức tín dụng phép hoạt động ngoại hối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (sau gọi Ngân hàng Nhà nước) thực theo quy định riêng Ngân hàng Nhà nước Điều Giải thích từ ngữ Tại Thơng tư này, từ ngữ hiểu sau: Tổ chức tín dụng phép hoạt động ngoại hối ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng chi nhánh ngân hàng nước kinh doanh, cung ứng dịch vụ ngoại hối (sau gọi tổ chức tín dụng phép) Khách hàng bao gồm: a) Người cư trú tổ chức kinh tế (bao gồm tổ chức tín dụng khơng phải tổ chức tín dụng phép), tổ chức khác cá nhân; b) Người không cư trú tổ chức, cá nhân Tổ chức kinh tế tổ chức thành lập hoạt động theo quy định pháp luật Việt Nam, gồm doanh nghiệp, hợp tác xã, liên hiệp hợp tác xã tổ chức khác thực hoạt động đầu tư kinh doanh, trừ tổ chức tín dụng phép Tổ chức khác tổ chức thành lập hoạt động theo quy định pháp luật Việt Nam, trừ tổ chức quy định khoản khoản Điều Giao dịch ngoại tệ bao gồm: giao dịch mua, bán ngoại tệ giao ngay; giao dịch mua, bán ngoại tệ kỳ hạn; giao dịch hoán đổi ngoại tệ giao dịch quyền chọn mua, bán ngoại tệ Thuật ngữ “giao dịch ngoại tệ” Thông tư đồng nghĩa với thuật ngữ “giao dịch hối đoái” quy định văn quy phạm pháp luật khác Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Giao dịch mua, bán ngoại tệ giao (sau gọi giao dịch giao ngay) giao dịch hai bên thực mua, bán với lượng ngoại tệ với Đồng Việt Nam với ngoại tệ khác theo tỷ giá giao xác định ngày giao dịch Giao dịch mua, bán ngoại tệ kỳ hạn (sau gọi giao dịch kỳ hạn) giao dịch hai bên cam kết mua, bán với lượng ngoại tệ với Đồng Việt Nam với ngoại tệ khác theo tỷ giá kỳ hạn xác định ngày giao dịch Kỳ hạn giao dịch thực theo quy định Điều Thông tư Giao dịch hoán đổi ngoại tệ (sau gọi giao dịch hoán đổi) giao dịch hai bên, bao gồm giao dịch mua giao dịch bán lượng ngoại tệ với Đồng Việt Nam với ngoại tệ khác, ngày tốn hai giao dịch khác tỷ giá hai giao dịch xác định ngày giao dịch Giao dịch hoán đổi bao gồm hai giao dịch giao hai giao dịch kỳ hạn giao dịch giao giao dịch kỳ hạn Giao dịch hoán đổi Đồng Việt Nam ngoại tệ phải có giao dịch giao dịch kỳ hạn Giao dịch quyền chọn mua, bán ngoại tệ (sau gọi giao dịch quyền chọn) giao dịch hai bên, bên mua trả cho bên bán giá mua quyền chọn để có quyền khơng có nghĩa vụ mua bán giao lượng ngoại tệ với ngoại tệ khác khoảng thời gian hai bên thỏa thuận theo tỷ giá xác định ngày giao dịch Nếu bên mua chọn thực quyền mua quyền bán ngoại tệ mình, bên bán có nghĩa vụ bán mua lượng ngoại tệ theo tỷ giá thỏa thuận 10 Giá mua quyền chọn số tiền mà bên mua quyền chọn phải trả cho bên bán quyền chọn để mua quyền mua quyền bán lượng ngoại tệ giao dịch quyền chọn Giá mua quyền chọn bên thỏa thuận 11 Ngày giao dịch ngày hai bên tham gia giao dịch hoàn tất thỏa thuận giao dịch quy định Điều Thông tư Điều Nguyên tắc thực giao dịch Việc thực giao dịch ngoại tệ phải phù hợp với quy định Thông tư này, phạm vi hoạt động ngoại hối tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Ngân hàng Nhà nước chấp thuận Giấy phép thành lập hoạt động Quyết định sửa đổi, bổ sung Giấy phép theo quy định pháp luật hành Đối với giao dịch ngoại tệ mà tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước không Ngân hàng Nhà nước cho phép kinh doanh, cung ứng, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước thực giao dịch ngoại tệ tổ chức tín dụng phép cung ứng tổ chức kinh tế theo quy định Thông tư Các bên tham gia giao dịch ngoại tệ phải thực giao dịch nguyên tắc trung thực, rõ ràng hoàn toàn chịu trách nhiệm định tham gia giao dịch Tổ chức tín dụng phép trực tiếp ủy quyền cho chi nhánh thực giao dịch ngoại tệ với tổ chức tín dụng phép khác Chương II QUY ĐỊNH CỤ THỂ Điều Phạm vi giao dịch Tổ chức tín dụng phép thực giao dịch giao ngay, giao dịch kỳ hạn, giao dịch hoán đổi, giao dịch quyền chọn với tổ chức tín dụng phép khác Tổ chức tín dụng phép thực giao dịch giao ngay, giao dịch kỳ hạn, giao dịch hoán đổi, giao dịch quyền chọn (trừ giao dịch mua quyền chọn) với tổ chức kinh tế Tổ chức tín dụng phép thực giao dịch giao ngay, giao dịch kỳ hạn, giao dịch quyền chọn (trừ giao dịch mua quyền chọn) với người cư trú tổ chức khác cá nhân Tổ chức tín dụng phép thực giao dịch giao với người không cư trú tổ chức, cá nhân Điều Đồng tiền giao dịch tỷ giá giao dịch Tổ chức tín dụng phép quy định loại ngoại tệ giao dịch tổ chức tín dụng 2 Tỷ giá giao Đồng Việt Nam với Đô la Mỹ giao dịch giao ngay, giao dịch giao giao dịch hoán đổi xác định theo tỷ giá bình quân thị trường ngoại tệ liên ngân hàng Ngân hàng Nhà nước công bố phạm vi biên độ Ngân hàng Nhà nước định Tỷ giá kỳ hạn Đồng Việt Nam với Đô la Mỹ giao dịch kỳ hạn, giao dịch kỳ hạn giao dịch hoán đổi bên tham gia giao dịch thỏa thuận không vượt mức tỷ giá xác định sở: a) Tỷ giá giao vào ngày giao dịch; b) Chênh lệch hai mức lãi suất hành lãi suất tái cấp vốn Ngân hàng Nhà nước công bố lãi suất mục tiêu Đô la Mỹ Cục Dự trữ Liên bang Mỹ (Federal Funds Target Rate); c) Kỳ hạn giao dịch Tỷ giá Đồng Việt Nam với ngoại tệ khác ngồi Đơ la Mỹ ngoại tệ với giao dịch ngoại tệ bên thỏa thuận Tổ chức tín dụng phép phải niêm yết công khai loại ngoại tệ giao dịch, tỷ giá Đồng Việt Nam ngoại tệ giao dịch với khách hàng Điều Kỳ hạn giao dịch Trừ trường hợp quy định khoản Điều này, kỳ hạn giao dịch ngoại tệ bên thỏa thuận Kỳ hạn giao dịch kỳ hạn, giao dịch kỳ hạn giao dịch hoán đổi Đồng Việt Nam với ngoại tệ tối thiểu từ 03 (ba) ngày làm việc đến 365 (ba trăm sáu mươi lăm) ngày kể từ ngày giao dịch Điều Thỏa thuận giao dịch Thỏa thuận giao dịch ngoại tệ phải lập thành văn bản, phải có nội dung chủ yếu sau: a) Tên bên tham gia giao dịch; b) Ngày giao dịch; c) Loại hình giao dịch; d) Đồng tiền giao dịch; đ) Số lượng ngoại tệ; e) Tỷ giá; g) Ngày toán; h) Giá mua quyền chọn (đối với giao dịch quyền chọn) Ngoài nội dung quy định khoản Điều này, thỏa thuận giao dịch tổ chức tín dụng phép phải có thêm nội dung sau: a) Người đại diện thực giao dịch; b) Chỉ dẫn tốn; c) Phương tiện giao dịch; d) Hình thức xác nhận giao dịch, người có thẩm quyền xác nhận giao dịch giao dịch ngoại tệ thực phương tiện điện tử, điện thoại Ngoài nội dung quy định khoản Điều này, bên thỏa thuận nội dung khác phù hợp với quy định Thông tư quy định khác pháp luật Thỏa thuận giao dịch quy định khoản 1, Điều lập hình thức thỏa thuận khung và/hoặc thỏa thuận cụ thể Thỏa thuận giao dịch ngoại tệ hai bên thực cam kết không thay đổi, trừ hai bên đạt thỏa thuận văn sửa đổi hủy bỏ giao dịch Điều Phương tiện giao dịch Thỏa thuận giao dịch ngoại tệ thực phương tiện điện tử, điện thoại bên tự thỏa thuận tự chịu trách nhiệm Trong trường hợp giao dịch ngoại tệ thực qua phương tiện điện tử, điện thoại, phương tiện phải có chức lưu trữ thơng tin để sử dụng cần thiết Giao dịch ngoại tệ thực phương tiện điện tử phải tuân thủ quy định Luật giao dịch điện tử quy định pháp luật có liên quan Điều Xác nhận giao dịch Đối với giao dịch ngoại tệ thực phương tiện điện tử, điện thoại, bên phải lập gửi cho xác nhận giao dịch Xác nhận giao dịch phải có tối thiểu nội dung sau: a) Tên bên tham gia giao dịch; b) Ngày giao dịch; c) Loại hình giao dịch; d) Đồng tiền giao dịch; đ) Số lượng ngoại tệ; e) Tỷ giá; g) Ngày toán; h) Giá mua quyền chọn (đối với giao dịch quyền chọn); i) Chữ ký người có thẩm quyền xác nhận giao dịch Xác nhận giao dịch phải lập thành văn Trường hợp xác nhận giao dịch gửi qua fax thời hạn 05 (năm) ngày làm việc kể từ ngày giao dịch, hai bên phải gửi cho gốc (văn giấy) người có thẩm quyền ký Xác nhận giao dịch phải lập ngày giao dịch Xác nhận giao dịch phải lưu trữ theo quy định pháp luật truy xuất trường hợp thực phương tiện điện tử Điều 10 Thanh toán giao dịch Ngày toán giao dịch giao ngay, giao dịch giao giao dịch hoán đổi bên thỏa thuận tối đa không 02 (hai) ngày làm việc kể từ ngày giao dịch Ngày toán giao dịch kỳ hạn, giao dịch kỳ hạn dao dịch hoán đổi ngày cuối kỳ hạn giao dịch Trong trường hợp ngày toán trùng vào ngày nghỉ cuối tuần ngày nghỉ lễ ngày toán chuyển sang ngày làm việc Điều 11 Phí giao dịch Tổ chức tín dụng phép khơng thu phí giao dịch giao dịch ngoại tệ Điều 12 Chứng từ giao dịch Tổ chức tín dụng phép thực giao dịch ngoại tệ với tổ chức tín dụng phép khác khơng phải xuất trình chứng từ chứng minh mục đích sử dụng ngoại tệ 2 Khách hàng phải xuất trình giấy tờ chứng từ cung cấp đầy đủ thơng tin mục đích, số lượng, loại ngoại tệ, thời hạn toán, chuyển tiền theo quy định hành quản lý ngoại hối thực giao dịch ngoại tệ sau với tổ chức tín dụng phép: a) Mua ngoại tệ giao dịch giao ngay, giao dịch kỳ hạn, giao dịch hoán đổi; b) Mua quyền chọn mua ngoại tệ Tổ chức tín dụng phép thực giao dịch ngoại tệ với khách hàng có trách nhiệm xem xét, kiểm tra, lưu giữ giấy tờ chứng từ phù hợp với giao dịch thực tế để đảm bảo giao dịch ngoại tệ thực mục đích phù hợp với quy định pháp luật Điều 13 Bán ngoại tệ cho giao dịch chưa đến hạn toán Trừ trường hợp quy định Điều Nghị định 70/2014/NĐ-CP ngày 17 tháng năm 2014 Chính phủ quy định chi tiết thi hành số điều Pháp lệnh Ngoại hối Pháp lệnh sửa đổi, bổ sung số điều Pháp lệnh Ngoại hối, đề nghị khách hàng dùng Đồng Việt Nam để mua ngoại tệ trước thời hạn toán theo giấy tờ, chứng từ quy định khoản Điều 12 Thông tư từ 03 (ba) ngày làm việc trở lên, tổ chức tín dụng phép bán ngoại tệ kỳ hạn Ngày cuối kỳ hạn giao dịch kỳ hạn quy định khoản Điều khơng trước ngày đến hạn tốn theo giấy tờ, chứng từ khách hàng 02 (hai) ngày làm việc Chương III TRÁCH NHIỆM CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG ĐƯỢC PHÉP VÀ CÁC ĐƠN VỊ THUỘC NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC Điều 14 Trách nhiệm tổ chức tín dụng phép Ban hành quy định nội quy trình thực giao dịch ngoại tệ phù hợp với quy định Thông tư quy định pháp luật có liên quan, tối thiểu phải có nội dung sau: a) Quy định trách nhiệm thẩm quyền cá nhân, phận liên quan thực giao dịch ngoại tệ Quy định kiểm soát hạn mức giao dịch ngoại tệ nhằm hạn chế rủi ro; b) Phân tách nhiệm vụ, quy định chức độc lập phận giao dịch phận nghiệp vụ hỗ trợ; c) Quy định nội quy trình quản lý rủi ro, tối thiểu gồm nội dung: Các rủi ro xảy ra, quy trình quản lý biện pháp xử lý rủi ro 2 Tuân thủ quy định Ngân hàng Nhà nước giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, quy định trạng thái ngoại tệ quy định khác có liên quan pháp luật Thơng báo, hướng dẫn cho khách hàng hiểu thực theo nội dung quy định Thông tư quy định quản lý ngoại hối khác có liên quan thực giao dịch ngoại tệ với khách hàng Thực chế độ báo cáo thống kê theo quy định Ngân hàng Nhà nước áp dụng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Điều 15 Trách nhiệm đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước Vụ Chính sách tiền tệ làm đầu mối xử lý vấn đề vướng mắc liên quan đến việc thực giao dịch ngoại tệ q trình triển khai thực Thơng tư Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương có trách nhiệm: a) Kiểm tra, tra, giám sát việc thực quy định Thông tư xử lý hành vi vi phạm theo quy định pháp luật; b) Thông báo cho Vụ Chính sách tiền tệ việc cấp Giấy phép thành lập hoạt động, Quyết định sửa đổi, bổ sung Giấy phép thành lập hoạt động, văn chấp thuận hoạt động ngoại hối văn khác liên quan đến hoạt động ngoại hối Ngân hàng Nhà nước cấp cho tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Vụ Tài - Kế tốn có trách nhiệm hướng dẫn hạch tốn kế tốn giao dịch ngoại tệ tổ chức tín dụng phép Căn chức năng, nhiệm vụ giao, đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước có trách nhiệm tham gia ý kiến việc xử lý vấn đề vướng mắc liên quan đến việc thực quy định Thông tư theo đề nghị Vụ Chính sách tiền tệ Chương IV ĐIỀU KHOẢN THI HÀNH Điều 16 Hiệu lực thi hành Thơng tư có hiệu lực từ ngày tháng 10 năm 2015 Các văn sau hết hiệu lực thi hành: a) Quyết định số 1452/2004/QĐ-NHNN ngày 10 tháng 11 năm 2004 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước giao dịch hối đoái tổ chức tín dụng phép hoạt động ngoại hối; b) Quyết định số 101/1999/QĐ-NHNN13 ngày 26 tháng năm 1999 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc ban hành Quy chế tổ chức hoạt động Thị trường ngoại tệ liên ngân hàng; c) Quyết định số 401/1999/QĐ-NHNN10 ngày 12 tháng 11 năm 1999 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc sửa đổi số điều Thông tư số 07/TT-NH1 ngày 27 tháng 12 năm 1996 Quyết định số 101/1999/QĐ-NHNN13 ngày 26 tháng năm 1999 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước; d) Quyết định số 206/2000/QĐ-NHNN13 ngày 11 tháng năm 2000 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc sửa đổi khoản Điều “Quy chế tổ chức hoạt động thị trường ngoại tệ liên ngân hàng” ban hành kèm theo Quyết định số 101/1999/QĐNHNN13 ngày 26 tháng năm 1999 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước; đ) Quyết định số 648/2004/QĐ-NHNN ngày 28 tháng năm 2004 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc sửa đổi, bổ sung số điều Quyết định số 679/2002/QĐNHNN ngày tháng năm 2002 việc ban hành số quy định liên quan đến giao dịch ngoại tệ tổ chức tín dụng phép kinh doanh ngoại tệ Điều 17 Điều khoản chuyển tiếp Đối với thỏa thuận giao dịch ngoại tệ ký kết có hiệu lực trước ngày Thơng tư có hiệu lực thi hành, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng tiếp tục thực theo thỏa thuận ký Việc sửa đổi, bổ sung thỏa thuận sau Thơng tư có hiệu lực thi hành thực nội dung sửa đổi, bổ sung phù hợp với quy định Thông tư Điều 18 Tổ chức thi hành Chánh Văn phòng, Vụ trưởng Vụ Chính sách tiền tệ Thủ trưởng đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước, Giám đốc Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương, Chủ tịch Hội đồng quản trị, Chủ tịch Hội đồng thành viên, Tổng Giám đốc (Giám đốc) tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước chịu trách nhiệm tổ chức thi hành Thơng tư KT THỐNG ĐỐC PHĨ THỐNG ĐỐC Nơi nhận: - Như Điều 18; - Ban Lãnh đạo NHNN; - Văn phòng Chính phủ; - Bộ Tư pháp (để kiểm tra); - Công báo; - Lưu VP, Vụ PC, Vụ CSTT Nguyễn Thị Hồng ... khác, ngày tốn hai giao dịch khác tỷ giá hai giao dịch xác định ngày giao dịch Giao dịch hoán đổi bao gồm hai giao dịch giao hai giao dịch kỳ hạn giao dịch giao giao dịch kỳ hạn Giao dịch hoán đổi... Thanh toán giao dịch Ngày toán giao dịch giao ngay, giao dịch giao giao dịch hoán đổi bên thỏa thuận tối đa không 02 (hai) ngày làm việc kể từ ngày giao dịch Ngày toán giao dịch kỳ hạn, giao dịch... giao ngay, giao dịch kỳ hạn, giao dịch hoán đổi, giao dịch quyền chọn (trừ giao dịch mua quyền chọn) với tổ chức kinh tế Tổ chức tín dụng phép thực giao dịch giao ngay, giao dịch kỳ hạn, giao dịch