BCTC 2011 KIEM TOAN

CƠNG TY CỔ PHẦN CƠ KHÍ LẮP MÁY LILAMA BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Hà Nội, tháng 03 năm 2012 CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ KHÍ LẮP MÁY LILAMA Số 72E, Đường Hồng Diệu, TP Ninh Bình, Tỉnh Ninh Bình MỤC LỤC TRANG NỘI DUNG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC BÁO CÁO KIỂM TOÁN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 3-4 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH - 22 CƠNG TY CỔ PHẦN CƠ KHÍ LẮP MÁY LILAMA Số 72E, Đường Hồng Diệu, TP Ninh Bình, Tỉnh Ninh Bình BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Cơng ty Cổ phần Cơ khí Lắp máy Lilama (gọi tắt “Cơng ty”) đệ trình báo cáo với báo cáo tài kiểm tốn Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC Các thành viên Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc điều hành Công ty năm đến ngày lập báo cáo gồm: Hội đồng Quản trị Ông Lê Hữu Điều Ông Phùng Quang Minh Ông Trần Văn Hùng Ông Bùi Sỹ Chiến Ông Nguyễn Văn Triều Ông Nguyễn Văn Huân Chức vụ Chủ tịch Phó Chủ tịch Ủy viên Ủy viên Ủy viên (bổ nhiệm ngày 29/08/2011) Ủy viên (miễn nhiệm ngày 29/08/2011) Ban Giám đốc Ông Nguyễn Văn Triều Ông Lê Hữu Điều Ông Bùi Sỹ Chiến Ông Nguyễn Văn Huân Ông Nguyễn Thanh Quang Tổng Giám đốc (bổ nhiệm ngày 01/09/2011) Tổng Giám đốc (miễn nhiệm ngày 01/09/2011) Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập báo cáo tài hàng năm phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Cơng ty năm Trong việc lập báo cáo tài này, Ban Giám đốc yêu cầu phải:  Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách qn;  Đưa xét đốn ước tính cách hợp lý thận trọng;  Nêu rõ ngun tắc kế tốn thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần cơng bố giải thích báo cáo tài hay khơng;  Lập báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh;  Thiết kế thực hệ thống kiểm soát nội cách hữu hiệu cho mục đích lập trình bày báo cáo tài hợp lý nhằm hạn chế rủi ro gian lận Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ sách kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm đảm bảo báo cáo tài tn thủ Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam, Chế độ Kế toán doanh nghiệp quy định pháp lý có liên quan Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Ban Giám đốc xác nhận Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập báo cáo tài Thay mặt đại diện cho Ban Giám đốc, Nguyễn Văn Triều Tổng Giám đốc CƠNG TY CỔ PHẦN CƠ KHÍ LẮP MÁY LILAMA Số 72E, Đường Hoàng Diệu, TP Ninh Bình, Tỉnh Ninh Bình Ninh Bình, ngày 28 tháng 03 năm 2012 Số: /VACO/BCKT.NV2 BÁO CÁO KIỂM TỐN Kính gửi: Các cổ đông, Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc Cơng ty Cổ phần Cơ khí Lắp máy Lilama Chúng tơi tiến hành kiểm tốn báo cáo tài gồm: Bảng cân đối kế tốn ngày 31 tháng 12 năm 2011, báo cáo kết hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày thuyết minh báo cáo tài kèm theo lập ngày 26/03/2012 Cơng ty Cổ phần Cơ khí Lắp máy Lilama (gọi tắt “Công ty”) từ trang 03 đến trang 22 Các báo cáo tài kèm theo khơng nhằm phản ánh tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ theo ngun tắc thơng lệ kế tốn chấp nhận chung nước khác Việt Nam Trách nhiệm Ban Giám đốc Kiểm toán viên Như trình bày báo cáo Ban Giám đốc trang 1, Ban Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm lập báo cáo tài Trách nhiệm đưa ý kiến báo cáo tài dựa kết kiểm tốn Báo cáo tài năm 2010 Cơng ty kiểm tốn cơng ty kiểm tốn khác đề ngày 14/03/2011 với ý kiến chấp nhận toàn phần Cơ sở ý kiến Chúng thực cơng việc kiểm tốn theo Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam Các Chuẩn mực yêu cầu phải lập kế hoạch thực công việc kiểm toán để đạt đảm bảo hợp lý báo cáo tài khơng có sai sót trọng yếu Cơng việc kiểm tốn bao gồm việc kiểm tra, sở chọn mẫu, chứng xác minh cho số liệu thuyết minh báo cáo tài Chúng tơi đồng thời tiến hành đánh giá nguyên tắc kế toán áp dụng ước tính quan trọng Ban Giám đốc đánh giá việc trình bày thơng tin báo cáo tài Chúng tơi tin tưởng cơng việc kiểm tốn cung cấp sở hợp lý cho ý kiến Ý kiến Theo ý kiến chúng tôi, báo cáo tài kèm theo phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu, tình hình tài Cơng ty ngày 31 tháng 12 năm 2011 kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán doanh nghiệp quy định pháp lý có liên quan Nguyễn Minh Hùng Phó Tổng Giám đốc Chứng Kiểm toán viên số 0294/KTV Trịnh Thị Hồng Kiểm toán viên Chứng Kiểm toán viên số Đ.0026/KTV Thay mặt đại diện cho CƠNG TY TNHH KIỂM TỐN VACO Hà Nội, ngày 28 tháng 03 năm 2012 CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ KHÍ LẮP MÁY LILAMA Số 72 E, Đường Hồng Diệu, TP Ninh Bình, Tỉnh Ninh Bình Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 Các thuyết minh từ trang 07 đến trang 22 phận hợp thành báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN CƠ KHÍ LẮP MÁY LILAMA Số 72 E, Đường Hồng Diệu, TP Ninh Bình, Tỉnh Ninh Bình Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 MẤU SỐ B 01 - DN Đơn vị: VND Các thuyết minh từ trang 07 đến trang 22 phận hợp thành báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN CƠ KHÍ LẮP MÁY LILAMA Số 72 E, Đường Hồng Diệu, TP Ninh Bình, Tỉnh Ninh Bình Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 MẤU SỐ B 01 - DN Đơn vị: VND Nguyễn Văn Triều Tổng Giám đốc Ninh Bình, ngày 28 tháng 03 năm 2012 Phùng Quang Minh Kế toán trưởng Các thuyết minh từ trang 07 đến trang 22 phận hợp thành báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN CƠ KHÍ LẮP MÁY LILAMA Số 72 E, Đường Hồng Diệu, TP Ninh Bình, Tỉnh Ninh Bình Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 MẪU SỐ B 02 - DN Đơn vị: VND Nguyễn Văn Triều Tổng Giám đốc Ninh Bình, ngày 28 tháng 03 năm 2012 Phùng Quang Minh Kế toán trưởng Các thuyết minh từ trang 07 đến trang 22 phận hợp thành báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN CƠ KHÍ LẮP MÁY LILAMA Số 72 E, Đường Hoàng Diệu, TP Ninh Bình, Tỉnh Ninh Bình Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp trực tiếp) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 MẪU SỐ B 03 - DN Đơn vị: VND Nguyễn Văn Triều Tổng Giám đốc Ninh Bình, ngày 28 tháng 03 năm 2012 Phùng Quang Minh Kế toán trưởng Các thuyết minh từ trang 07 đến trang 22 phận hợp thành báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN CƠ KHÍ LẮP MÁY LILAMA Số 72 E, Đường Hồng Diệu, TP Ninh Bình, Tỉnh Ninh Bình Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo MẪU B 09-DN TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU (Tiếp theo) Tài sản cố định vơ hình khấu hao Tài sản cố định vơ hình phần mềm kế tốn chi phí lập website Cơng ty trích khấu hao theo thời gian năm Chi phí xây dựng dở dang Các tài sản trình xây dựng phục vụ mục đích sản xuất ghi nhận theo giá gốc Chi phí bao gồm chi phí dịch vụ chi phí lãi vay có liên quan phù hợp với sách kế tốn Cơng ty Việc tính khấu hao tài sản áp dụng giống với tài sản khác, tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các khoản trả trước dài hạn Chi phí trả trước dài hạn bao gồm cơng cụ dụng cụ chi phí sửa chữa Các chi phí ghi nhận phân bổ vào chi phí sản xuất kinh doanh thời gian năm Ghi nhận doanh thu Lãi tiền gửi ghi nhận sở dồn tích, xác định số dư tài khoản tiền gửi lãi suất áp dụng Doanh thu từ hợp đồng xây dựng Cơng ty ghi nhận theo sách kế tốn Công ty hợp đồng xây dựng (xem chi tiết đây) Hợp đồng xây dựng Khi kết thực hợp đồng xây dựng ước tính cách đáng tin cậy, doanh thu chi phí liên quan đến hợp đồng ghi nhận tương ứng với phần cơng việc hồn thành ngày kết thúc niên độ kế tốn tính tỷ lệ phần trăm chi phí phát sinh phần cơng việc hồn thành thời điểm kết thúc kỳ kế tốn so với tổng chi phí dự tốn hợp đồng, ngồi trừ trường hợp chi phí không tương đương với phần khối lượng xây lắp hồn thành Khoản chi phí bao gồm chi phí phụ thêm, khoản bồi thường chi thưởng thực hợp đồng theo thỏa thuận với khách hàng Khi kết thực hợp đồng xây dựng khơng thể ước tính cách đáng tin cậy, doanh thu ghi nhận tương đương với chi phí hợp đồng phát sinh mà việc hồn trả tương đối chắn Dự phòng bảo hành cơng trình Giá trị ghi nhận khoản dự phòng phải trả giá trị ước tính hợp lý khoản tiền để toán nghĩa vụ tại ngày kết thúc kỳ kế toán năm ngày kết thúc kỳ kế toán niên độ Chỉ khoản chi phí liên quan đến khoản dự phòng phải trả lập ban đầu bù đắp khoản dự phòng phải trả Khoản chênh lệch số dự phòng phải trả lập ban đầu kỳ kế toán trước chưa sử dụng hết lớn số dự phòng phải trả lập kỳ báo cáo hồn nhập ghi giảm chi phí sản xuất, kinh doanh năm trừ khoản chênh lệch lớn khoản dự phòng phải trả bảo hành cơng trình xây lắp hoàn nhập vào thu nhập khác năm Tại ngày 31/12/2011, Cơng ty thực hồn nhập dự phòng phải trả tiền bảo hành cơng trình, theo đánh giá Ban Giám đốc Cơng ty việc hồn nhập hợp lý dựa sở thống kê khoản chi phí bảo hành cơng trình thực tế phát sinh năm vừa qua Cơng ty 10 CƠNG TY CỔ PHẦN CƠ KHÍ LẮP MÁY LILAMA Số 72 E, Đường Hoàng Diệu, TP Ninh Bình, Tỉnh Ninh Bình Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo MẪU B 09-DN TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU (Tiếp theo) Ngoại tệ Các nghiệp vụ phát sinh loại ngoại tệ chuyển đổi theo tỷ giá ngày phát sinh nghiệp vụ Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ nghiệp vụ hạch toán vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh Số dư tài sản tiền công nợ phải thu, phải trả có gốc ngoại tệ ngày kết thúc niên độ kế toán chuyển đổi theo tỷ giá ngày Chênh lệch tỷ giá phát sinh đánh giá lại tài khoản hạch toán vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh Lãi chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số dư ngày kết thúc niên độ kế tốn khơng dùng để chia cho chủ sở hữu Thuế Số thuế phải trả tính dựa thu nhập chịu thuế năm Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận trình bày báo cáo kết hoạt động kinh doanh thu nhập chịu thuế không bao gồm khoản thu nhập hay chi phí tính thuế khấu trừ năm khác ngồi khơng bao gồm tiêu không chịu thuế không khấu trừ Việc xác định thuế thu nhập Công ty vào quy định hành thuế Tuy nhiên, quy định thay đổi theo thời kỳ việc xác định sau thuế thu nhập doanh nghiệp tuỳ thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền Thuế thu nhập hỗn lại tính khoản chênh lệch giá trị ghi sổ khoản mục tài sản phương pháp dựa bảng cân đối kế toán Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phải ghi nhận cho tất cảcác khoản chênh lệch tạm thời tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế tương lai để sử dụng khoản chênh lệch tạm thời khấu trừ Thuế thu nhập hoãn lại xác định theo thuế suất dự tính áp dụng cho kỳ tài sản thu hồi hay nợ phải trả tốn Thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận vào kết kinh doanh ghi vào vốn chủ sở hữu liên quan đến khoản mục ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu Tài sản thuế thu nhập hoãn lại nợ thuế thu nhập hỗn lại phải trả bù trừ Cơng ty có quyền hợp pháp để bù trừ tài sản thuế thu nhập hành với thuế thu nhập hành phải nộp tài sản thuế thu nhập hoãn lại nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp quản lý quan thuế Cơng ty có dự định tốn thuế thu nhập hành sở Các loại thuế khác áp dụng theo luật thuế hành Việt Nam 11 CƠNG TY CỔ PHẦN CƠ KHÍ LẮP MÁY LILAMA Số 72 E, Đường Hoàng Diệu, TP Ninh Bình, Tỉnh Ninh Bình Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN PHẢI THU KHÁCH HÀNG HÀNG TỒN KHO TÀI SẢN NGẮN HẠN KHÁC 12 MẪU B 09-DN CƠNG TY CỔ PHẦN CƠ KHÍ LẮP MÁY LILAMA Số 72 E, Đường Hoàng Diệu, TP Ninh Bình, Tỉnh Ninh Bình Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo MẪU B 09-DN TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH Đơn vị: VND Tài sản cố định dùng để chấp đảm bảo cho khoản vay ngân hàng máy móc thiết bị với nguyên giá 11.961.417.675 đồng giá trị lại ngày 31/12/2011 2.553.826.654 đồng Nguyên giá tài sản cố định hữu hình hết khấu hao sử dụng bao gồm: Nhà cửa, vật kiến trúc 2.273.795.297 đồng; Máy móc thiết bị 3.763.666.725 đồng; Phương tiện vận tải truyền dẫn 4.446.596.508 đồng; Thiết bị dụng cụ quản lý 489.995.113 đồng; Tài sản cố định hữu hình khác 124.251.081 đồng 13 CƠNG TY CỔ PHẦN CƠ KHÍ LẮP MÁY LILAMA Số 72 E, Đường Hồng Diệu, TP Ninh Bình, Tỉnh Ninh Bình Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo MẪU B 09-DN 10 TÀI SẢN CỐ ĐỊNH THUÊ TÀI CHÍNH Đơn vị: VND 11 CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG 12 CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC DÀI HẠN 14 CƠNG TY CỔ PHẦN CƠ KHÍ LẮP MÁY LILAMA Số 72 E, Đường Hoàng Diệu, TP Ninh Bình, Tỉnh Ninh Bình Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo MẪU B 09-DN 13 VAY VÀ NỢ NGẮN HẠN Ghi chú: (*) Vay ngắn hạn Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Ninh Bình theo Hợp đồng tín dụng hạn mức số 10289/10/HĐ ngày 24/05/2010 với hạn mức cho vay 30.000.000.000 VND Hợp đồng tín dụng hạn mức số 10406/11/HĐ ngày 02/06/2011 với hạn mức 30.000.000.000 VND Thời hạn cho vay lãi suất cho vay theo lần nhận nợ Lãi vay điều chỉnh tháng/lần điều chỉnh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Ninh Bình điều chỉnh lãi suất theo quy định thay đổi lãi suất cho vay Ngân hàng (**) Nợ dài hạn đến hạn trả khoản nợ hợp đồng thuê tài nêu thuyết minh số 17 thuyết minh báo cáo tài 14 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC 15 CHI PHÍ PHẢI TRẢ 16 CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ, PHẢI NỘP NGẮN HẠN KHÁC 15 CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ KHÍ LẮP MÁY LILAMA Số 72 E, Đường Hồng Diệu, TP Ninh Bình, Tỉnh Ninh Bình Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo MẪU B 09-DN 17 VAY VÀ NỢ DÀI HẠN Ghi chú: (*) Hợp đồng tín dụng số 119/HĐTD ngày 27/12/2010 với Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Ninh Bình - Phòng giao dịch Ninh Thành, số tiền vay 858.000.000 VND, thời hạn vay 48 tháng, lãi suất vay 19%/năm (**) Hợp đồng cho thuê tài số 21.09.19/CTTC ngày 25/09/2010 với Cơng ty Cho th tài TNHH MTV Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam Tài sản cho thuê 01 xe ô tô Mercedes E300 Tổng giá trị tài sản cho thuê 1.460.073.620 VND (Đã gồm VAT 10%) Lãi suất cho thuê tính lãi suất đồng Việt Nam Cơng ty Cho th tài TNHH MTV Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam công bố + 0,3%/tháng Lãi suất cho thuê điều chỉnh định kỳ 03 tháng/lần Thời hạn thuê 48 tháng tính từ ngày Bên Cho thuê chuyển khoản tiền cho nhà cung cấp Các khoản vay dài hạn hoàn trả theo lịch biểu sau: Các khoản nợ dài hạn hoàn trả theo lịch biểu sau: 18 DỰ PHỊNG PHẢI TRẢ DÀI HẠN 16 CƠNG TY CỔ PHẦN CƠ KHÍ LẮP MÁY LILAMA Số 72 E, Đường Hồng Diệu, TP Ninh Bình, Tỉnh Ninh Bình Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 17 MẪU B 09-DN CƠNG TY CỔ PHẦN CƠ KHÍ LẮP MÁY LILAMA Số 72 E, Đường Hoàng Diệu, TP Ninh Bình, Tỉnh Ninh Bình Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo MẪU B 09-DN 19 VỐN CHỦ SỞ HỮU Thay đổi vốn chủ sở hữu Đơn vị: VND Ghi chú: (i) Theo Nghị số 05/NQ - ĐHĐCĐ ngày 22/4/2011 Đại hội đồng cổ đông, Công ty phân phối lợi nhuận lũy ngày 31/12/2010 sau: - Trích lập quỹ đầu tư phát triển từ nguồn thuế thu nhập doanh nghiệp giảm năm 2010 894.786.889 đồng; - Trích lập quỹ dự phòng tài 5%, tương đương 254.647.028 đồng; - Trích quỹ khen thưởng, phúc lợi 213.563.742 đồng - Chi trả cổ tức cho cổ đông 13%/năm, tương đương 4.244.701.500 đồng 18 CƠNG TY CỔ PHẦN CƠ KHÍ LẮP MÁY LILAMA Số 72 E, Đường Hồng Diệu, TP Ninh Bình, Tỉnh Ninh Bình Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 19 MẪU B 09-DN VỐN CHỦ SỞ HỮU (Tiếp theo) Vốn điều lệ Theo Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ ngày 30/10/2007, Vốn điều lệ công ty 32.651.550.000 đồng Vốn điều lệ góp đến ngày 31/12/2011 sau: Tình hình phát hành cổ phiếu Cơng ty 20 DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ 21 GIÁ VỐN HÀNG BÁN VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ 19 CƠNG TY CỔ PHẦN CƠ KHÍ LẮP MÁY LILAMA Số 72 E, Đường Hồng Diệu, TP Ninh Bình, Tỉnh Ninh Bình Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo MẪU B 09-DN 22 CHI PHÍ SẢN XUẤT KINH DOANH THEO YẾU TỐ 23 CHI PHÍ TÀI CHÍNH 24 LỢI NHUẬN KHÁC 25 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP HIỆN HÀNH Trong năm tài kết thúc ngày 31/12/2011, Công ty xác định thuế thu nhập doanh nghiệp sở đánh giá lợi nhuận kế tốn khơng có khác biệt đáng kể so với lợi nhuận cho mục đích tính thuế thu nhập 20 CƠNG TY CỔ PHẦN CƠ KHÍ LẮP MÁY LILAMA Số 72 E, Đường Hồng Diệu, TP Ninh Bình, Tỉnh Ninh Bình Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo MẪU B 09-DN doanh nghiệp Tuy nhiên, việc xác định sau thuế thu nhập doanh nghiệp tùy thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền 21 CƠNG TY CỔ PHẦN CƠ KHÍ LẮP MÁY LILAMA Số 72 E, Đường Hồng Diệu, TP Ninh Bình, Tỉnh Ninh Bình Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo MẪU B 09-DN 26 LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU 27 CAM KẾT THUÊ HOẠT ĐỘNG Tại ngày kết thúc niên độ kế tốn, Cơng ty có khoản cam kết thuê hoạt động không hủy ngang với lịch toán sau: Các khoản toán thuê hoạt động thể hiện: - Tổng số tiền thuê 29.873 m2 phường Thanh Bình, thành phố Ninh Bình, tỉnh Ninh Bình theo hợp đồng thuê đất số 237/HĐ-TĐ ngày 10/07/2003 Cơng ty Sở Địa tỉnh Ninh Bình Theo hợp đồng này, giá thuê đất 3.500 VND/m2/năm với diện tích 2.120 m2, 2.800 VND/m2/năm với diện tích 14.032 m2, 2.240 VND/m2/năm với diện tích 13.721 m Hợp đồng thuê đất ký với thời hạn 43 năm tính từ năm 2003 22 CƠNG TY CỔ PHẦN CƠ KHÍ LẮP MÁY LILAMA Số 72 E, Đường Hồng Diệu, TP Ninh Bình, Tỉnh Ninh Bình Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 28 GIAO DỊCH VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Trong năm, Công ty có giao dịch số dư chủ yếu sau với bên liên quan Số dư với bên liên quan: Thu nhập Ban Giám đốc Hội đồng quản trị: 23 MẪU B 09-DN CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ KHÍ LẮP MÁY LILAMA Số 72 E, Đường Hồng Diệu, TP Ninh Bình, Tỉnh Ninh Bình Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo MẪU B 09-DN 29 SỐ LIỆU SO SÁNH Số liệu so sánh số liệu báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2010 kiểm tốn cơng ty kiểm tốn khác Một số số liệu báo cáo tài năm 2010 điều chỉnh phân loại lại khoản vay dài hạn đến hạn trả điều chỉnh theo biên kiểm tra thuế Cục thuế tỉnh Ninh Bình sau: Điều chỉnh khoản mục bảng cân đối kế toán: Điều chỉnh khoản mục báo cáo kết hoạt động kinh doanh: Nguyễn Văn Triều Tổng Giám đốc Ninh Bình, ngày 28 tháng 03 năm 2012 Phùng Quang Minh Kế toán trưởng 24 ... 29/08 /2011) Ủy viên (miễn nhiệm ngày 29/08 /2011) Ban Giám đốc Ông Nguyễn Văn Triều Ông Lê Hữu Điều Ông Bùi Sỹ Chiến Ông Nguyễn Văn Huân Ông Nguyễn Thanh Quang Tổng Giám đốc (bổ nhiệm ngày 01/09 /2011) ... Ninh Bình, Tỉnh Ninh Bình Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12 /2011 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 MẤU SỐ B 01 - DN Đơn vị: VND Các thuyết minh từ trang 07 đến trang... Bình, Tỉnh Ninh Bình Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12 /2011 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 MẤU SỐ B 01 - DN Đơn vị: VND Nguyễn Văn Triều Tổng Giám đốc