Giáo trình luật kình doanh 2

LUẬT KINH DOANH II Biên soạn: ThS Phan Thỵ Tường Vi III BẢNG VIẾT TẮT HƯỚNG DẪN MÔ TẢ MÔN HỌC Môn học cung cấp kiến thức lĩnh vực tài – ngân hàng Cụ thể người học nắm bắt trình tạo lập nên tài cơng (còn gọi ngân sách nhà nước) hoạt động hệ thống tổ chức tín dụng theo quy định pháp luật Mơn học trang bị cho sinh viên cách thức vận dụng qui định pháp luật vào tình thực tế để giải mối quan hệ chủ thể nhà nước lĩnh vực tiền tệ - ngân hàng, mối quan hệ phát sinh q trình quản lý tài nhà nước Với thơng tin trình bày mơn học này, sinh viên hiểu vai trò, chất Ngân sách nhà nước, trình tạo lập khoản thu Ngân sách nhà nước quy trình thực nhiệm vụ chi nhà nước Bên cạnh đó, mơn học trang bị cho người học nắm bắt hoạt động ngân hàng hệ thống tổ chức tín dụng thị trường tài Ngồi ra, sinh viên hiểu vị trí pháp lý, vai trò đặc biệt quan trọng Ngân hàng nhà nước Việt Nam máy nhà nước Sau học xong mơn Luật tài - ngân hàng, sinh viên nắm bắt quy định pháp luật liên quan đến hai lĩnh vực tài nhà nước lĩnh vực tiền tệ - ngân hàng NỘI DUNG MÔN HỌC − Bài 1: Tổng quan pháp luật tài - ngân hàng Việt Nam − Bài 2: Địa vị pháp lý Ngân hàng Nhà nước Việt Nam − Bài 3: Pháp luật tổ chức tín dụng KIẾN THỨC TIỀN ĐỀ IV HƯỚNG DẪN Trước học mơn Luật Tài – ngân hàng, sinh viên phải học xong môn: Lý luận Nhà nước pháp luật, Luật hành chính, Luật hình sự, Luật dân sự, Luật thương mại YÊU CẦU MÔN HỌC Người học phải dự học đầy đủ buổi lên lớp làm tập đầy đủ nhà CÁCH TIẾP NHẬN NỘI DUNG MƠN HỌC Để học tốt mơn này, người học cần ôn tập học, trả lời câu hỏi làm đầy đủ tập; đọc trước tìm thêm thơng tin liên quan đến học Đối với học, người học đọc trước mục tiêu tóm tắt học, sau đọc nội dung học Kết thúc ý học, người học trả lời câu hỏi ôn tập kết thúc toàn học, người học làm tập V BẢNG VIẾT TẮT BẢNG VIẾT TẮT Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh GCNĐKKD Hội đồng quản trị HĐQT Hợp đồng tín dụng HĐTD Hội đồng nhân dân HĐND Một thành viên MTV Ngân sách nhà nước NSNN Ngân hàng trung ương NHTW Ngân hàng nhà nước NHNN Ngân hàng thương mại NHTM Tổ chức tín dụng TCTD Trách nhiệm hữu hạn TNHH Ủy ban nhân dân UBND BẢNG VIẾT TẮT BÀI 1: KHÁI QUÁT PHÁP LUẬT TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Bài giới thiệu nội dung: - Khái quát chung tài chính, hệ thống tài kinh tế - Những vấn đề chung luật tài – ngân hàng: khái niệm, quan hệ pháp luật tài – ngân hàng 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG 1.1.1 Nguồn gốc tài chính, khái niệm tài 1.1.1.1 Nguồn gốc tài Khi kinh tế hàng hoá – tiền tệ phát triển tới trình độ định sản phẩm giao dịch thị trường phương tiện tiền tệ, hình thành nên mối quan hệ người bán người mua, chủ thể kinh tế, từ hình thành mối quan hệ tài Để trì tồn hoạt động mình, nhà nước phải có nguồn lực tài Với quyền lực mình, nhà nước thực tập trung nguồn tài xã hội, sau phân phối sử dụng nguồn lực lợi ích chung xã hội TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài tồn phát triển với kinh tế hàng hoá – tiền tệ, với phát triển xã hội với trình độ từ thấp lên cao, từ chưa hồn thiện đến hồn thiện 1.1.1.2 Khái niệm tài Tài tổng hợp quan hệ xã hội phát sinh trình tạo lập, phân phối sử dụng nguồn vốn tiền tệ định nhằm để thoả mãn nhu cầu tiết kiệm, tiêu dùng, đầu tư cá nhân, tổ chức chủ thể khác xã hội Đặc điểm - Quan hệ tài quan hệ xã hội phát sinh trình tạo lập, phân phối sử dụng nguồn vốn tiền tệ; - Quan hệ tài quan hệ xã hội gắn liền với yếu tố tiền tệ tham gia, biểu mặt giá trị; - Quan hệ phân phối tài gắn liền với vận động quỹ tiền tệ kinh tế - xã hội; - Mục đích quan hệ tài kinh tế; - Hoạt động tài bao gồm nhiều hoạt động đa dạng, phức tạp, đan xen nhằm thực hoạt động chu chuyển tiền tệ chủ thể với quy luật cung - cầu 1.1.2 Hệ thống tài Hệ thống tài hệ thống gồm tổng hợp hoạt động chuyển giao nguồn lực tài chủ thể nhằm thực chức gắn kết cung – cầu vốn lại với 1.1.2.1 Ngân sách nhà nước (tài cơng) Ngân sách nhà nước quỹ tiền tệ tập trung lớn nhất, kế hoạch tài nhà nước xác lập nguồn thu xác định đối tượng chi (nhiệm vụ chi) để đảm bảo cho phát triển đất nước Tài cơng giữ vai trò nòng cốt cấu trúc hệ thống tài chính, tài cơng vừa phản ánh vừa phục vụ cho hoạt động kinh tế - xã hội quốc gia BẢNG VIẾT TẮT 1.1.2.2 Tài trung gian (tín dụng) - Tài ngân hàng thương mại gắn liền với trình huy động tập trung vốn kinh tế, đồng thời trình phân phối vốn hình thức cấp tín dụng để góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế xã hội Tài ngân hàng thương mại giữ vai trò quan trọng hệ thống tài - Tài trung gian phi ngân hàng (bảo hiểm, quỹ đầu tư) hoạt động bảo hiểm nhằm mục đích ngăn ngừa bù đắp rủi ro Rủi ro xảy hoạt động kinh doanh hay đời sống Các công ty bảo hiểm thực việc thu phí bảo hiểm tổ chức, cá nhân xã hội sử dụng nguồn vốn để bồi thường thiệt hại xảy kiện bảo hiểm 1.1.2.3 Tài doanh nghiệp (tài cơng ty) Tài doanh nghiệp hệ thống quan hệ phân phối sử dụng vốn tổ chức kinh tế Hệ thống gắn liền với trình sản xuất kinh doanh, gắn liền với trình tạo sản phẩm cho xã hội, đó, đóng vai trò sở cấu trúc hệ thống tài 1.1.2.4 Tài dân cư, tài tổ chức phi kinh doanh - Tài dân cư (tài hộ gia đình) việc phân phối, sử dụng nguồn thu nhập hộ gia đình có ý nghĩa quan trọng có liên quan đến đời sống người dân đảm bảo hài hoà, ổn định sống, tạo sở ổn định trật tự xã hội - Tài tổ chức phi kinh doanh (tài tổ chức đoàn thể, xã hội): tổ chức đoàn thể, xã hội tồn hoạt động hợp pháp kinh tế, pháp luật thừa nhận; để đảm bảo cho tổ chức tồn hoạt động bình thường tổ chức tham gia vào trình tập trung, phân phối sử dụng nguồn lực tài định 1.1.3 Vai trò nhà nước lĩnh vực tài - Nhà nước hoạch định chiến lược, định hướng phát triển, điều chỉnh vận động tài quốc gia TÀI LIỆU THAM KHẢO - Nhà nước tạo lập sở pháp luật cho hoạt động tài kinh tế quốc dân - Nhà nước thiết lập thiết chế tác động vận động tất khâu tài - Nhà nước xác lập chế kiểm tra tra tài 1.2 NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ LUẬT TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG 1.2.1 Khái niệm, đối tượng điều chỉnh phương pháp điều chỉnh luật tài - ngân hàng 1.2.1.1 Khái niệm luật tài - ngân hàng Pháp luật tài – ngân hàng tổng hợp quy phạm pháp luật nhà nước ban hành nhằm điều chỉnh quan hệ phát sinh lĩnh vực tài – ngân hàng Dưới giác độ môn học chuyên ngành luật học luật tài – ngân hàng kết nối hai phạm vi nghiên cứu luật tài cơng (luật ngân sách nhà nước) luật ngân hàng Vì vậy, để thuận lợi cho việc nghiên cứu môn học này, người học cần nắm rõ vấn đề nghiên cứu gồm hai phạm vi luật tài cơng (luật ngân sách nhà nước) luật ngân hàng Luật tài tổng hợp quy phạm pháp luật quan nhà nước có thẩm quyền ban hành nhằm điều chỉnh quan hệ xã hội phát sinh trình tạo lập, phân phối, sử dụng nguồn vốn tiền tệ Đặc điểm - Luật tài lĩnh vực pháp luật, bao gồm luật công luật tư; - Các quan hệ pháp luật tài có tính chất, đặc điểm phát sinh lĩnh vực đời sống xã hội gọi khâu tài chính; - Các quan hệ pháp luật tài thường gắn kết với việc chu chuyển tiền tệ Luật ngân hàng tổng hợp quy phạm pháp luật điều chỉnh quan hệ xã hội phát sinh trình nhà nước tổ chức quản lý hoạt động 10 BẢNG VIẾT TẮT ngân hàng, quan hệ tổ chức, hoạt động của tổ chức tín dụng hoạt động ngân hàng của tổ chức khác 1.2.1.2 Đối tượng điều chỉnh luật tài - ngân hàng Đối tượng điều chỉnh Luật tài Đối tượng điều chỉnh Luật tài quan hệ xã hội phát sinh trình tạo lập, phân phối, sử dụng nguồn vốn tiền tệ, gồm nhóm quan hệ sau đây: - Nhóm quan hệ tài lĩnh vực tài nhà nước Ví dụ: quan hệ phát sinh trình thu ngân sách nhà nước - Nhóm quan hệ phát sinh lĩnh vực tài doanh nghiệp Ví dụ: quan hệ phát sinh trình hình thành nguồn vốn doanh nghiệp - Nhóm quan hệ phát sinh khu vực tài Ví dụ: quan hệ cấp tín dụng tổ chức tín dụng - Nhóm quan hệ phát sinh trình tạo lập, phân phối, sử dụng quỹ tiền tệ cá nhân, hộ gia đình Ví dụ: quan hệ phát sinh việc tạo nguồn thu nhập cá nhân, hộ gia đình - Nhóm quan hệ phát sinh việc tạo lập, phân phối sử dụng quỹ tiền tệ tổ chức xã hội Ví dụ: quan hệ phát sinh việc tạo lập quỹ hoạt động tổ chức đóng góp hội viên Đối tượng điều chỉnh Luật ngân hàng a Căn vào tính chất quan hệ xã hội luật ngân hàng điều chỉnh phương thức tác động pháp luật: - Các quan hệ quản lý nhà nước ngân hàng quan hệ xã hội phát sinh trình nhà nước thực hoạt động quản lý nhà nước hoạt động ngân hàng Ví dụ: quan hệ cấp, thu hồi giấy phép hoạt động ngân hàng; - Các quan hệ tổ chức kinh doanh ngân hàng quan hệ xã hội phát sinh trình tổ chức, thực hoạt động kinh doanh ngân hàng tổ chức tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức khác 61 TÀI LIỆU THAM KHẢO a Các điều kiện chủ thể bên cho vay Theo quy định pháp luật hành, điều kiện chung để TCTD trở thành chủ thể cho vay quan hệ ngân hàng là: - Có giấy phép thành lập hoạt động ngân hàng Nhà nước cấp; - Có điều lệ ngân hàng Nhà nước chuẩn y; - Có giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh hợp pháp; - Người đại diện TCTD phải có đủ lực hành vi dân thẩm quyền để giao kết hợp đồng TD với khách hàng b Các điều kiện chủ thể bên vay Có lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân chịu trách nhiệm dân theo quy định pháp luật Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp Có khả tài đảm bảo trả nợ thời gian cam kết Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi có hiệu quả; có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi phù hợp với quy định pháp luật Thực quy định đảm bảo tiền vay theo quy định Chính phủ Ngân hàng Nhà nước Nội dung hợp đồng tín dụng a Điều khoản chủ yếu hợp đồng tín dụng - Điều kiện vay vốn: điều khoản mà bên cần phải ghi rõ hợp đồng tiêu chuẩn cụ thể mà bên vay phải thoả mãn vay vốn - Điều khoản mục đích sử dụng tiền vay - Điều khoản đối tượng hợp đồng - Điều khoản thời hạn sử dụng tiền vay - Điều khoản đảm bảo tiền vay 62 - BẢNG VIẾT TẮT Điều khoản toán tiền vay b Điều khoản thông thường Là điều khoản không làm ảnh hưởng đến hiệu lực pháp lý hợp đồng bên không thoả thuận ghi hợp đồng Nếu bên không thoả thuận, quyền nghĩa vụ tương ứng thực theo quy định pháp luật, nhiên bên thoả thuận phải tuân thủ theo cam kết nguyên tắc không trái với quy định pháp luật c Điều khoản tuỳ nghi Điều khoản tuỳ nghi thoả thuận bên để lựa chọn phương án phương án pháp luật quy định Đặc trưng điều khoản tuỳ nghi bên thoả thuận thực Trong trường hợp bên không thoả thuận, nội dung trở thành điều khoản thông thường CÁC BIỆN PHÁP ĐẢM BẢO TIỀN VAY BẰNG TÀI SẢN Khái niệm biện pháp bảo đảm tiền vay tài sản Bảo đảm tiền vay tài sản việc TCTD khách hàng vay thoả thuận việc dùng tài sản khách hàng tài sản người thứ ba để đảm bảo cho khả trả nợ khách hàng vay, theo đó, khách hàng vay không thực đúng nghĩ vụ trả nợ, tài sản bảo đảm xử lý để TCTD thu hồi nợ Theo quy định pháp luật hành, để đảm bảo thực hợp đồng tín dụng, bên lựa chọn biện pháp như: cầm cố tài sản bên vay, chấp tài sản bên vay bảo lãnh tài sản bên thứ ba a Cầm cố tài sản vay vốn ngân hàng việc bên vay vốn (bên cầm cố) có nghĩa vụ giao tài sản thuộc quyền sở hữu cho bên cho vay (bên nhận cầm cố) để đảm bảo thực nghĩa vụ trả nợ (bao gồm nợ gốc, lãi tiền phạt lãi hạn) Chủ thể tham gia vào quan hệ cầm cố có hai bên: Bên nhận cầm cố bên cầm cố Bên nhận cầm cố bao gồm: Ngân hàng thương mại nhà nước, Ngân hàng thương mại cổ phần, Ngân hàng đầu tư, Ngân hàng phát triển, Ngân hàng liên doanh, Ngân hàng 100% vốn nước ngoài, Chi nhánh ngân hàng nước ngồi Việt Nam, Cơng ty tài chính, Hợp tác xã tín dụng, Quỹ tín dụng nhân dân Bên cầm cố 63 TÀI LIỆU THAM KHẢO tổ chức cá nhân có quan hệ vay vốn với bên nhận cầm cố b Thế chấp tài sản vay vốn ngân hàng việc bên vay vốn (gọi bên chấp) dùng tài sản thuộc quyền sở hữu để đảm bảo thực nghĩa vụ trả nợ (bao gồm nợ gốc, lãi tiền phạt lãi hạn) bên cho vay (gọi bên nhận chấp) không chuyển giao tài sản cho bên nhận chấp Thế chấp tài sản để đảm bảo cho khoản vay TCTD hiểu cá nhân hay pháp nhân có nhu cầu vay vốn dùng tài sản thuộc quyền sở hữu để đảm bảo nghĩa vụ trả nợ cho TCTD Tuy nhiên, tổ chức cá nhân dùng tài sản thuộc quyền sở hữu chấp vay vốn TCTD trường hợp họ chấp giá trị quyền sử dụng đất Tài sản chấp tài sản có khả chuyển nhượng, mua bán dễ dàng gồm: nhà ở, cơng trình xây dựng gắn liền với đất, tàu biển, máy bay, giá trị quyền sử dụng đất đặc điểm loại tài sản khó chuyển dịch chuyển dịch nên pháp luật quy định tài sản phải đăng ký quyền sở hữu c Bảo lãnh vay vốn ngân hàng việc chủ thể thứ ba (tổ chức, cá nhân bên vay vốn) dùng tài sản cụ thể thuộc quyền sở hữu tồn khả tài để cam kết thực thay nghĩa vụ trả nợ phần toàn nợ vay (bao gồm nợ gốc, lãi tiền phạt lãi hạn) cho bên vay, bên vay không thực đúng nghĩa vụ Như vậy, biện pháp bảo lãnh có hai dạng: Thứ nhất, bảo lãnh toàn khả tài bên bảo lãnh Trong trường hợp bên vay không thực nghĩa vụ trả nợ, TCTD có quyền yêu cầu bên bảo lãnh phải trả nợ thay Thứ hai, bảo lãnh việc chấp, cầm cố tài sản bên bảo lãnh Trường hợp thoả thuận bảo lãnh lập thành hợp đồng riêng tên gọi hợp đồng chấp tài sản hợp đồng cầm cố tài sản khơng phải hợp đồng bảo lãnh trách nhiệm bên thứ ba trường hợp giống bên chấp cầm cố Điều có nghĩa là, bên vay khơng trả nợ TCTD có quyền xử lý tài sản theo thoả thuận bên mà không cần phải yêu cầu bên thứ ba trả nợ thay không trả nợ quyền xử lý tài sản d Mối quan hệ giữa giao dịch đảm bảo hợp đồng tín dụng 64 BẢNG VIẾT TẮT Giao dịch đảm bảo quan hệ phát sinh từ giao dịch cho vay Nói cách khác, khơng có hợp đồng tín dụng khơng cần đến giao dịch bảo đảm, TCTD không cần đến bảo đảm khả trả nợ bên vay Như vậy, giao dịch bảo đảm gắn liền với nghĩa vụ trả nợ bên vay Do đó, quan hệ giao dịch đảm bảo với hợp đồng tín dụng mối quan hệ hợp đồng phụ hợp đồng Trong quan hệ cho vay, hợp đồng tín dụng hợp đồng chính, xác lập quyền nghĩa vụ bên quan hệ vay tiền, sử dụng toán tiền vay Để đảm bảo nghĩa vụ trả nợ bên vay, TCTD phép yêu cầu bên vay phải có tài sản để đảm bảo cho khoản vay Tài sản đảm bảo thược quyền sở hữu bên vay thuộc quyền sở hữu chủ thể thứ ba (trong trường hợp bảo lãnh tài sản), người đồng ý dùng tài sản để đảm bảo nghĩa vụ trả nợ cho bên vay Như vậy, tiến hành giao kết hợp đồng tín dụng, bên thoả thuận việc sử dụng tài sản để đảm bảo cho khoản vay cần phải xem xét đến mối quan hệ hợp đồng tín dụng thoả thuận bảo đảm Mối quan hệ xem xét dựa quy định Khoản 2, Điều 410, Bộ luật Dân 2005 Điều 15, Nghị định 163/2006/NĐ-CP Hình thức giao dịch bảo đảm tiền vay thủ tục công chứng, chứng thực, đăng ký giao dịch đảm bảo Giao dịch đảm bảo tiền vay phải lập thành văn Hình thức thể văn riêng ghi hợp đồng (hợp đồng tín dụng) Đối với giao dịch đảm bảo đơn giản cầm cố tài sản giấy tờ có giá, động sản thơng thường giao dịch bảo đảm ghi hợp đồng tín dụng Đối với giao dịch đảm bảo phức tạp chấp quyền sử dụng đất, chấp quyền đòi nợ, tài sản chấp tài sản có đăng ký quyền sở hữu , thường lập thành văn riêng nhằm đảm bảo thuận tiện cho thủ tục công chứng đăng ký giao dịch đảm bảo Đối với trường hợp công chứng giao dịch đảm bảo, tài sản đảm bảo tài sản sử dụng để cầm cố, pháp luật không bắt buộc bên phải tiến hành công chứng giao dịch đảm bảo Theo quy định pháp luật hành, trường hợp sau phải công chứng, chứng thực: - Văn chấp quyền sử dụng đất tài sản gắn liền với đất 65 TÀI LIỆU THAM KHẢO - Văn chấp nhà Để đảm bảo quyền lợi bên nhận bảo đảm tài sản bảo đảm trước chủ thể thứ ba, pháp luật quy định việc đăng ký giao dịch bảo đảm Sau đăng ký, giao dịch bảo đảm có giá trị chủ thể thứ ba, hay nói cách khác, pháp luật ưu tiên bảo vệ quyền lợi chủ thể nhận bảo đảm đăng ký Việc đăng ký giao dịch đảm bảo bên thoả thuận pháp luật quy định Khi giao dịch đảm bảo mà pháp luật quy định phải đăng ký tính hiệu lực giao dịch đảm bảo ghi nhận giao dịch đảm bảo đăng ký theo luật định Theo quy định pháp luật hành, giao dịch đảm bảo sau phải đăng ký quan đăng ký giao dịch bảo đảm có hiệu lực pháp luật: - Thế chấp quyền sử dụng đất; - Thế chấp quyền sử dụng rừng, quyền sở hữu rừng sản xuất rừng trồng; - Thế chấp tàu bay, tàu biển; - Thế chấp tài sản để đảm bảo thực nhiều nghĩa vụ Theo quy định pháp luật, việc đăng ký giao dịch đảm bảo thực quan sau đây: - Cơ quan đăng ký quốc gia giao dịch bảo đảm chi nhánh thực việc đăng ký giao dịch đảm bảo loại tài sản, trừ trường hợp đăng ký quan khác; - Cơ quan đăng ký tàu biển thuyền viên khu vực, nơi đăng ký tàu biển thực việc đăng ký giao dịch đảm bảo tàu biển; - Cục hàng không dân dụng Việt Nam thực đăng ký giao dịch đảm bảo tàu bay; - Sở địa phòng địa - nhà đất nơi có bất động sản thực việc đăng ký giao dịch đảm bảo quyền sử dụng đất, bất động sản gắn liền với đất trường hợp bên đảm bảo tổ chức; - UBND xã, phường, thị trấn nơi có bất động sản thực việc đăng ký giao dịch đảm bảo quyền sử dụng đất, bất động sản gắn liền với đất trường hợp bên đảm bảo hộ gia đình, cá nhân 66 BẢNG VIẾT TẮT Xử lý tài sản đảm bảo Trong trường hợp bên vay thực xong nghĩa vụ trả gốc lãi TCTD (bên nhận tài sản đảm bảo) có nghĩa vụ trả lại tài sản làm vật đảm bảo cho bên vay Trường hợp, bên vay khơng trả tồn phần nợ vay TCTD có quyền xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ yêu cầu người bảo lãnh thực nghĩa vụ bảo lãnh Pháp luật tôn trọng thoả thuận bên phương thức xử lý tài sản bảo đảm, bao gồm phương thức sau đây: - TCTD nhận tài sản đảm bảo để bù trừ với khoản nợ thiếu; - TCTD tự bán (thường gọi phát mại) tài sản đảm bảo để thu hồi nợ; - Bán đấu giá tài sản đảm bảo trung tâm đấu bên lựa chọn Nếu bên chấp, cầm cố bị phá sản, tài sản làm vật đảm bảo xử lý theo quy định pháp luật phá sản khoản nợ có đảm bảo có đảm bảo phần Theo quy định pháp luật, việc xử lý tài sản đảm bảo phải tuân thủ nguyên tắc sau đây14: - Trong trường hợp tài sản dùng để bảo đảm thực nghĩa vụ việc xử lý tài sản thực theo thoả thuận bên; khơng có thoả thuận tài sản bán đấu gia theo quy định pháp luật - Trong trường hợp tài sản dùng để bảo đảm thực nhiều nghĩa vụ việc xử lý tài sản thực theo thoả thuận bên bảo đảm bên nhận bảo đảm; khơng có thoả thuận khơng thoả thuận tài sản bán đấu giá theo quy định pháp luật - Việc xử lý tài sản bảo đảm phải thực cách khách quan, công khai, minh bạch, bảo đảm quyền lợi ích hợp pháp bên tham gia giao dịch bảo đảm, cá nhân, tổ chức có liên quan phù hợp với quy định Nghị định - Người xử lý tài sản bảo đảm (sau gọi chung người xử lý tài sản) bên nhận bảo đảm người bên nhận bảo đảm ủy quyền, trừ trường hợp bên tham gia giao dịch bảo đảm có thoả thuận khác 14 Điều 58, Nghị định 163/2006/NĐ-CP 67 TÀI LIỆU THAM KHẢO - Việc xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ hoạt động kinh doanh tài sản bên nhận bảo đảm Trong trường hợp tài sản đảm bảo bán để thu hồi nợ, trật tự ưu tiên toán sau: - Trước tiên toán chi phí xử lý tài sản; - Thanh tốn nợ gốc thiếu; - Thanh tốn nợ lãi thiếu; - Thanh tốn khoản tiền phạt chi phí khác Nếu số tiền thu từ xử lý tài sản bảo đảm khơng đủ để tốn khoản nợ bên vay, bên vay phải có nghĩa vụ trả hết nợ Nếu tiền thu từ xử lý tài sản bảo đảm dùng để toán khoản nợ mà dư, số dư thuộc sở hữu bên đảm bảo Cho thuê tài Cho thuê tài hoạt động tín dụng trung hạn, dài hạn sở hợp đồng cho thuê tài bên cho thuê tổ chức tín dụng với khách hàng thuê Khi kết thúc thời hạn thuê, khác hàng mua lại tiếp tục thuê tài sản theo điều kiện thỏa thuận hợp đồng Trong thời hạn thuê bên không đơn phương hủy bỏ hợp đồng Chỉ có TCTD cơng ty cho th tài cấp tín dụng hình thức cho th tài Bảo lãnh ngân hàng Bảo lãnh ngân hàng hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng cam kết với bên nhận bảo lãnh việc tổ chức tín dụng thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng khách hàng không thực thực không đầy đủ nghĩa vụ cam kết; khách hàng phải nhận nợ hoàn trả cho tổ chức tín dụng theo thỏa thuận TCTD bảo lãnh vay, bảo lãnh toán, bảo lãnh thực hợp đồng, bảo lãnh dự thầu hình thức bảo lãnh ngân hàng khác cho tổ chức, cá nhân Chiết khấu giấy tờ có giá 68 BẢNG VIẾT TẮT Chiết khấu việc mua có kỳ hạn mua có bảo lưu quyền truy đòi cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác người thụ hưởng trước đến hạn toán Tái chiết khấu việc chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác chiết khấu trước đến hạn toán Đối tượng chiết khấu, tái chiết khấu loại giấy tờ có giá bao gồm: - Tín phiếu NHNN phát hành - Trái phiếu quyền địa phương - Các loại trái phiếu Chính phủ tín phiếu kho bạc, trái phiếu cơng trình trung ương, trái phiếu đầu tư, trái phiếu ngoại tệ, cơng trái xây dựng Tổ quốc, trái phiếu Chính phủ bảo lãnh - Các tín phiếu, kỳ phiếu, trái phiếu tổ chức khác phát hành Chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá xem hình thức tín dụng đem lại cho người chuyển nhượng khoản tiền trước giấy tờ có giá đến hạn tốn Giấy tờ có giá đượ chiết khấu, tái chiết khấu có đủ điều kiện là: thuộc quyền sở hữu hợp pháp khách hàng; chưa đến hạn toán; phép giao dịch; toán theo quy định tổ chức phát hành Bao tốn Bao tốn hình thức cấp tín dụng cho bên bán hàng bên mua hàng thơng qua việc mua lại có bảo lưu quyền truy đòi khoản phải thu khoản phải trả phát sinh từ việc mua, bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ theo hợp đồng mua, bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ Bao tốn hình thức cấp tín dụng ngắn hạn TCTD Khi thực quan hệ bao toán, TCTD ứng trước cho khách hàng khoản tiền định thấp giá trị thực tế khoản phải thu Hoạt động bao toán dựa quan hệ mua bán quyền tài sản quyền đòi nợ 69 TÀI LIỆU THAM KHẢO 3.3.3 Hoạt động toán Các hoạt động cung ứng dịch vụ toán, ngân quỹ gồm: - Mở tài khoản quản lý tài khoản khách hàng nước; - Cung ứng phương tiện toán; - Thực dịch vụ toán nước cho khách hàng; - Thực dịch vụ toán quốc tế Ngân hàng Nhà nước cho phép; - Thực dịch vụ thu hộ chi hộ; - Ngoài ra, TCTD NH tổ chức tốn nội bộ, tham gia hệ thống toán liên ngân hàng quốc gia tham gia hệ thống toán quốc tế sau Ngân hàng Nhà nước chấp thuận Hoạt động cung ứng dịch vụ toán ngân quỹ hoạt động ngân hàng gắn liền với hoạt động huy động vốn hoạt động tín dụng TCTD Bởi thơng qua hoạt động này, TCTD có lượng tiền huy động để cấp tín dụng có hội để cấp tín dụng cho chủ thể cần thiết 3.3.4 Các hoạt động khác Các TCTD kinh doanh ngoại hối vàng thị trường nước thị trường quốc tế Ngân hàng Nhà nước cho phép Dùng vốn điều lệ quỹ dự trữ để góp vốn, mua cổ phần doanh nghiệp TCTD khác theo quy định pháp luật Tham gia thị trường tiền tệ Ngân hàng Nhà nước tổ chức, bao gồm thị trường đấu giá tín phiếu kho bạc, thị trường nội tệ ngoại tệ liên ngân hàng, thị trường giấy tờ có giá ngắn hạn khác theo quy định Ngân hàng Nhà nước Được quyền uỷ thác, nhận uỷ thác, làm đại lý lĩnh vực liên quan đến hoạt động ngân hàng, kể việc quản lý tài sản, vốn đầu tư tổ chức, cá nhân theo hợp đồng Được cung ứng dịch vụ tư vấn tài chính, tiền tệ cho khách hàng Được cung ứng dịch vụ bảo quản vật quý, giấy tờ có giá, cho thuê tủ két, cầm đồ dịch vụ khác theo quy định pháp luật 70 BẢNG VIẾT TẮT Ngoài ra, TCTD muốn kinh doanh lĩnh vực bảo hiểm TCTD lập cơng ty độc lập để kinh doanh bảo hiểm theo quy định pháp luật Bên cạnh đó, Ngân hàng cung ứng dịch vụ bảo hiểm theo quy định pháp luật Tuy nhiên, TCTD không trực tiếp kinh doanh bất động sản TÓM TẮT TCTD đóng vai trò nhịp cầu nối trung gian nơi thừa vốn với nơi thiếu vốn, vai trò TCTD vô quan trọng kinh tế TCTD doanh nghiệp nên bên cạnh đặc điểm chung doanh nghiệp TCTD có đặc điểm riêng, đó là: hoạt động ngân hàng với đối tượng kinh doanh tiền tệ, hoạt động ngân hàng hoạt động nhạy cảm nhiều rủi ro, mang tính lây lan khơng tồn hệ thống TCTD mà ảnh hưởng nghiêm trọng kinh tế xã hội TCTD tổ chức với mơ hình doanh nghiệp là: công ty TNHH MTV, công ty TNHH hai thành viên trở lên, công ty cổ phần hợp tác xã Dựa vào phạm vi hoạt động ngân hàng TCTD gồm có: TCTD ngân hàng, TCTD phi ngân hàng, tổ chức tài vi mơ quỹ tín dụng nhân dân Hoạt động ngân hàng nghiệp vụ kinh doanh tiền tệ, bao gồm: huy động vốn, cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ tốn Ngồi ra, TCTD thực hoạt động kinh doanh khác cho phép NHNN Việt Nam CÂU HỎI ƠN TẬP A Lý thuyết Trình bày khái niệm TCTD phân tích đặc điểm TCTD Phân loại TCTD So sánh hình thức nhận tiền gửi TCTD Trình bày biện pháp bảo đảm thực HĐTD 71 TÀI LIỆU THAM KHẢO Trình bày hoạt động cấp tín dụng TCTD B Nhận định đúng, sai Giải thích sao? Mọi TCTD hoạt động ngân hàng mục tiêu lợi nhuận Tổ chức tín dụng nước ngồi muốn hoạt động ngân hàng Việt Nam thành lập hình thức chi nhánh ngân hàng nước Tổ chức tín dụng khơng thành lập hình thức hợp tác xã Chủ tịch HĐQT TCTD tham gia điều hành TCTD khác Kiểm soát đặc biệt áp dụng TCTD bị khả toán Ban kiểm soát đặc biệt quan có thẩm quyền định gia hạn chấm dứt thời hạn kiểm soát đặc biệt tổ chức tín dụng Ban kiểm sốt đặc biệt quyền định cho TCTD vay khoản vay đặc biệt TCTD phi ngân hàng không làm dịch vụ tốn Cơng ty cho th tài quyền phát hành giấy tờ có giá để huy động vốn 10 Cơng ty cho th tài quyền tiến hành hoạt động chiết khấu/tái chiết khấu giấy tờ có giá 11 Ngân hàng thương mại quyền tiến hành hoạt động cho thuê tài 12 TCTD không cho khách hàng vay sở cầm cố cổ phiếu TCTD cho vay 13 TCTD dùng vốn huy động để góp vốn, mua cổ phần doanh nghiệp, TCTD khác 14 Một khách hàng khơng vay vượt q 15% vốn tự có ngân hàng thương mại 15 TCTD không quyền kinh doanh bất động sản C Bài tập tình Tình 1: Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tây Dương ngân hàng cấp phép thành lập hoạt động năm 2005 Tới đầu năm 2013, ngân hàng có vốn điều lệ 5.000 tỷ đồng Trong năm 2013, ngân hàng Đại Tây Dương có số hoạt động sau: 72 BẢNG VIẾT TẮT a Phát hành chứng tiền gửi ngắn hạn tháng với số tiền huy động lên đến 20 tỷ đồng b Ký hợp đồng cho th tài với cơng ty vận tải Đại An công ty Đại An thuê 10 xe vận tải 50 chỗ theo định công ty Đại An thời hạn 10 năm c Sử dụng 20 tỷ phần vốn huy động từ hoạt động nhận tiền gửi tiết kiệm để thành lập công ty An Tín nhằm kinh doanh lĩnh vực in ấn loại giấy tờ d Thành lập trung tâm môi giới bất động sản để thực hoạt động môi giới bất động sản Hỏi: Theo anh (chị) hoạt động ngân hàng Đại Tây Dương hay sai? Tại sao? Tình 2: Ngân hàng thương mại cổ phần X thành lập hoạt động từ năm 1994, theo Giấy phép NHNN Việt Nam, có trụ sở Quận 1, TPHCM Cuối năm 2010, để tăng tường khả cạnh tranh, Hội đồng quản trị NHTM cổ phần X thông qua định sau đây: a Trích 60 tỷ đồng từ nguồn vốn huy động thông qua việc phát hành trái phiếu quí III năm 2010 để thành lập cơng ty chứng khốn trực thuộc b Trích 100 tỷ đồng từ nguồn vốn điều lệ quĩ dự trữ để thành lập công ty cho thuê tài trực thuộc c Triển khai hoạt động chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng (hối phiếu đòi nợ hối phiếu nhận nợ) cho khách hàng d Triển khai việc cấp tín dụng theo hình thức bao toán cho khách hàng e Mở tài khoản giao dịch, quản lý tài khoản cung cấp cho khách hàng cá nhân nước ngồi học tập, cơng tác Việt Nam Hỏi: Giả sử anh (chị) người tư vấn cho ngân hàng, cnh (chị) đánh giá tính pháp lý cho phương án Tình 3: Ngân hàng thương mại cổ phần Á Đông thành lập hoạt động kể từ năm 2006 Đến năm 2011, NHTM cổ phần Á Đông tăng vốn điều lệ lên thành 5.000 tỷ đồng Trong năm 2014, nhằm gia tăng tín dụng, NHTM cổ phần Á Đơng tiến hành hoạt động sau: 73 TÀI LIỆU THAM KHẢO Cho ơng Lý Chiêu Hồng (là cháu Tổng giám đốc NHTM cổ phần Á Đông) vay, với số tiền tỷ đồng, để xây nhà Cho Công ty cổ phần Minh Long vay 1.000 tỷ đồng để xây dựng khu du lịch khép kín, bao gồm: khu vui chơi, giải trí, nhà biệt thự nghỉ dưỡng cao cấp Vịnh Hạ Long Phát hành kì phiếu với thời hạn tháng để huy động 100 tỷ nhằm thành lập công ty chứng khốn Hồn Cầu Phát hành thẻ ATM cho cá nhân có nhu cầu thỏa mãn điều kiện ngân hàng quy định Hỏi: Anh (chị) xác định hoạt động NHTM cổ phần Á Đông hay sai theo quy định pháp luật? Giải thích sao? Tình 4: Năm 1999, cơng ty TNHH MTV tài Prudential Việt Nam (“Prudential”) thức thành lập hoạt động theo quy định pháp luật hành, với số vốn đầu tư 15 triệu USD Trong năm 2015, Prudential tiến hành số hoạt động sau: a Nhận tiền gửi tiết kiệm với kỳ hạn tháng cá nhân, tiền gửi tổ chức địa bàn, có tổng số tiền 50 tỷ đồng b Phát hành chứng tiền gửi với kỳ hạn 18 tháng để huy động vốn tổ chức với tổng giá trị đợt phát hành 60 tỷ đồng c Cho công ty A vay 20 tỷ đồng để đầu tư, xây dựng nhà máy chế biến hàng xuất d Bảo lãnh phát hành trái phiếu doanh nghiệp cho cơng ty B e Nhập máy móc thiết bị dây chuyền sản xuất từ nước ngoài, công ty C thuê lại theo phương thức cho thuê vận hành Hỏi: Theo anh (chị), hoạt động Prudential hay sai? Giải thích sao? Tình 5: Cơng ty cổ phần Tân Đại Thành (“Tân Đại Thành”) xây dựng nhà xưởng Bình Thạnh Tuy nhiên, thiếu vốn để xây dựng, Tân Đại Thành nộp đơn xin vay 30 tỷ đồng ngân hàng thương mại cổ phần Hằng Nga (“Ngân hàng”) Ngân hàng yêu cầu Tân Đại Thành cần có tài sản đảm bảo cho khoản vay nói 74 BẢNG VIẾT TẮT Tân Đại Thành nhờ ông Tất Thắng, cổ đông nắm giữ 15% cổ phần Ngân hàng, dùng quyền sử dụng đất ba (03) biệt thự Phú Mỹ Hưng làm tài sản đảm bảo cho khoản vay nêu Hỏi: a Việc ông Tất Thắng dùng quyền sử dụng đất ba (03) biệt thự Phú Mỹ Hưng đảm bảo cho khoản vay nêu hay sai theo quy định pháp luật? Tại sao? b Giao dịch bảo đảm có cần phải đăng ký giao dịch bảo đảm không? Việc đăng ký giao dịch bảo đảm đem lại lợi ích cho ngân hàng? c Giả sử, ơng Tất Thắng muốn vay vốn ngân hàng dùng cổ phiếu ngân hàng làm tài sản đảm bảo cho khoản vay hay khơng? Tại sao? d Giả sử, ông Tất Thắng muốn dùng quyền sử dụng đất lơ đất 10 huyện Bình Chánh thay cho quyền sử dụng đất ba (03) biệt thự Phú Mỹ Hưng làm tài sản đảm bảo cho khoản vay nêu Liệu ông Tất Thắng làm khơng? Tại sao? 75 TÀI LIỆU THAM KHẢO TÀI LIỆU THAM KHẢO Phan Thỵ Tường Vi (2016), Tài liệu học tập học phần Luật TC- NH, HUTECH Giáo trình Luật Ngân sách nhà nước trường Đại học luật Hà Nội, 2015 Giáo trình Luật Ngân hàng Việt Nam (tái bản), Trường Đại học Luật TPHCM, 2015 Giáo trình Luật Ngân hàng Việt Nam, ThS Trần Vũ Hải, NXB Giáo dục Việt Nam, 2010 Trần Vũ Hải (2009), Tìm hiểu thuật ngữ pháp luật tài cơng, Nxb Tư pháp, Hà Nội Hiến pháp Việt Nam 2013 Luật ngân hàng Nhà nước Việt Nam 2010 Luật tổ chức tín dụng 2010 Luật bảo hiểm tiền gửi 2012 10 Pháp lệnh ngoại hối 11 Luật NSNN năm 2015 12 Luật phí lệ phí 2015 13 Michel Bouvier (2005), Nhập môn luật thuế đại cương lí thuyết thuế, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 14 Paul A Samuelson, William D Nordhaus (1997), Kinh tế học, Tập I, II, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội ... phạm pháp luật ngân hàng điều chỉnh 1 .2. 2.1 Chủ thể quan hệ pháp luật tài - ngân hàng a Chủ thể tham gia quan hệ pháp luật tài cơng (luật ngân sách nhà nước) - Nhà nước: Trong quan hệ pháp luật NSNN... 2/ 12/ 1997, Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Luật Các tổ chức tín dụng Quốc hội khóa X thức thơng qua có hiệu lực thi hành từ ngày 1/10/1998 - Ngày 16/6 /20 10 Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Luật. .. điểm - Luật tài lĩnh vực pháp luật, bao gồm luật công luật tư; - Các quan hệ pháp luật tài có tính chất, đặc điểm phát sinh lĩnh vực đời sống xã hội gọi khâu tài chính; - Các quan hệ pháp luật