1. To khai 01A-TNDN_tam tinh

CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc TỜ KHAI ĐĂNG KÝ VIỆC NHẬN CON Kính gửi: Họ và tên người khai: Ngày, tháng, năm sinh: Dân tộc: Quốc tịch: Nơi thường trú/tạm trú: Số Giấy CMND/ Hộ chiếu: Đề nghị Uỷ ban nhân dân công nhận người dưới đây là con của tôi: Họ và tên: Giới tính: Ngày, tháng, năm sinh: Nơi sinh: Dân tộc: Quốc tịch: Nơi thường trú/tạm trú: Số Giấy CMND/ Hộ chiếu: Hiện đang được người có tên dưới đây nuôi dưỡng: ÔNG BÀ Họ và tên Ngày, tháng, năm sinh Dân tộc Quốc tịch Nơi thường trú/tạm trú Quan hệ giữa người nuôi dưỡng với người được nhận là con: Tôi cam đoan việc nhận con của tôi là đúng sự thật, tự nguyện và không có tranh chấp, chịu trách nhiệm trước pháp luật về cam đoan của mình. Đề nghị Uỷ ban nhân dân đăng ký. Làm tại: ngày tháng năm Người khai Mẫu STP/HT-2006-CMC.1 (QĐ số: 01/2006/QĐ-BTP) STP Ý kiến của người hiện đang là mẹ hoặc cha (1) Ngày tháng năm Chú thích: (1) Chỉ cần thiết trong trường hợp cha hoặc mẹ nhận con chưa thành niên (trừ trường hợp người đó đã chết, mất tích, mất năng lực hành vi dân sự hoặc hạn chế năng lực hành vi dân sự). Mẫu số: 01A/TNDN (Ban hành kèm theo Thông tư số 156/2013/TT-BTC ngày 6/11/2013 Bộ Tài chính) CỘNG HỒ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc TỜ KHAI THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP TẠM TÍNH (Dành cho người nộp thuế khai theo thu nhập thực tế phát sinh) [01] Kỳ tính thuế: Quý Năm … [02] Lần đầu  [03] Bổ sung lần thứ   Doanh nghiệp có quy mơ nhỏ vừa  Doanh nghiệp có sở sản xuất hạch toán phụ thuộc [04] Tên người nộp thuế [05] Mã số thuế: [06] Địa chỉ: [07] Quận/huyện: [08] tỉnh/thành phố: [09] Điện thoại: [10] Fax: [11] Email: [12] Tên đại lý thuế (nếu có): [13] Mã số thuế: [14] Địa chỉ: [15] Quận/huyện: [16] Tỉnh/Thành phố: [17] Điện thoại: [18] Fax: [19] Email: [20] Hợp đồng đại lý: số……………… ngày……………………………………… Đơn vị tiền: đồng Việt Nam STT Mã Chỉ tiêu tiêu Số tiền Doanh thu phát sinh kỳ [21] Chi phí phát sinh kỳ [22] Lợi nhuận phát sinh kỳ ([23]=[21]-[22]) [23] Điều chỉnh tăng lợi nhuận theo pháp luật thuế [24] Điều chỉnh giảm lợi nhuận theo pháp luật thuế [25] Thu nhập chịu thuế ([26]=[23]+[24]-[25]) [26] Thu nhập miễn thuế [27] Số lỗ chuyển kỳ [28] Thu nhập tính thuế ([29]=[26]-[27]-[28]) [29] Trong đó: + Thu nhập tính thuế áp dụng thuế suất [30] 9.1 20% + Thu nhập tính thuế áp dụng thuế suất [31] 9.2 22% + Thu nhập tính thuế áp dụng thuế suất ưu [32] 9.3 đãi + Thuế suất ưu đãi (%) [32a] 9.4 + Thu nhập tính thuế áp dụng thuế suất [33] khác + Thuế suất khác (%) Thuế TNDN phát sinh [34] = ([30] x 20%) + 10 ([31]x22%) + ([32] x [32a]) + ([33] x [33a]) 11 Thuế TNDN dự kiến miễn, giảm Trong đó: + số thuế TNDN miễn, giảm theo 11.1 Hiệp định (nếu có) + Miễn, giảm khác ngồi Luật Thuế 11.2 TNDN (nếu có) 12 Thuế TNDN phải nộp kỳ ([36]= [34]-[35]) [33a] [34] [35] [35a] [35b] [36] [37] Đối tượng gia hạn □ [37a] Trường hợp gia hạn nộp thuế TNDN theo : [37b] Thời hạn gia hạn: [37c] Số thuế TNDN gia hạn : [37d] Số thuế TNDN không gia hạn: , Tôi cam đoan số liệu khai chịu trách nhiệm trước pháp luật số liệu khai / , ngày tháng năm NHÂN VIÊN ĐẠI LÝ THUẾ Họ tên: Chứng hành nghề số: NGƯỜI NỘP THUẾ ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THUẾ (Ký, ghi rõ họ tên; chức vụ đóng dấu (nếu có)) Ghi chú: - TNDN: Thu nhập doanh nghiệp CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc TỜ KHAI ĐĂNG KÝ KẾT HÔN Kính gửi: NGƯỜI KHAI BÊN NAM BÊN NỮ Họ và tên Ngày, tháng, năm sinh Dân tộc Quốc tịch Nơi thường trú/tạm trú Số Giấy CMND/Hộ chiếu Kết hôn lần thứ mấy Chúng tôi cam đoan lời khai trên đây là đúng sự thật, việc kết hôn của chúng tôi không vi phạm quy định của Luật hôn nhân và gia đình Việt Nam và chịu trách nhiệm trước pháp luật về cam đoan của mình. Đề nghị Uỷ ban nhân dân đăng ký. Làm tại: ngày tháng năm Bên nam Bên nữ Chú thích: (1) Chỉ cần thiết trong trường hợp nơi đăng ký kết hôn khác với nơi thường trú/tạm trú của người đăng ký kết hôn; (2) Chỉ cần thiết trong trường hợp người đăng ký kết hôn là cán bộ, chiến sĩ đang công tác trong lực lượng vũ trang. Mẫu STP/HT-2006-KH.1 Xác nhận về tình trạng hôn nhân của Uỷ ban nhân dân cấp xã nơi cư trú (1)/ Thủ trưởng đơn vị nơi công tác (2) Xác nhận này có giá trị trong thời hạn 6 tháng, kể từ ngày cấp. Ngày tháng năm CHỦ TỊCH UBND/THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ (QĐ số: 01/2006/QĐ-BTP) STP CÁC TRƯỜNG HỢP VỀ KÊ KHAI BỔ SUNG TƠ KHAI THUẾ Vấn đề kê khai sai Tờ khai thuế GTGT; Tờ khai thuế TNCN; Tờ khai thuế TNDN không tránh khỏi bạn làm kế toán Vậy kế toán phát sai sót xử lý nào? Và có nhiều bạn nghĩ kê khai bổ sung bị phạt Đây thật toán khó bạn làm kế toán công ty Trong viết này, Kế toán An Tâm hướng dẫn chi tiết bạn cách kê khai bổ sung điều chỉnh gặp phải tình (Căn pháp lý để bạn thực kê khai bổ sung điều chỉnh TT156/2013/TT-BTC ngày 6/11/2013 có hiệu lực 20/12/2013) Vậy trường hợp cần kê khai bổ sung? Các bạn cần tham khảo sau A Về thuế GTGT: Đối với hóa đơn đầu vào • Nếu hóa đơn bỏ sót tháng kê khai (tức chưa kê khai) mà kế toán phát thời gian kê khai vĩnh viễn trước quan thuế định kiểm tra tháng phát mà kê khai bổ sung tháng bỏ sót • Nếu hóa đơn đầu vào mà kê khai bị sai thời hạn kê khai (Sai tiêu không ảnh hưởng đến thuế HOẶC sai tiêu ảnh hưởng trực tiếp đến thuế) chắn tháng phát kế toán bắt buộc phải kê khai bổ sung tháng bị kê khai sai trước quan thuế định tra, kiểm tra Đối với hóa đơn đầu • Nếu hóa đơn đầu bị bỏ sót (bị thiếu) tháng kê khai (tức hóa đơn chưa kê khai) mà kế toán phát thời gian trước quan thuế công bố định kiểm tra tra kê khai bổ sung tháng kê khai thiếu ( Hóa đơn đầu bỏ sót trường hợp khác với trường hợp hóa đơn đầu vào) • Nếu hóa đơn đầu mà kê khai bị sai thời hạn kê khai (Sai tiêu không ảnh hưởng đến thuế HOẶC sai tiêu ảnh hưởng trực tiếp đến thuế) chắn tháng phát kế toán bắt buộc phải kê khai bổ sung tháng bị kê khai sai trước quan thuế định tra, kiểm tra B Về thuế TNCN: Đối với tờ khai tạm tính thuế TNCN Tờ khai toán thuế TNCN kê khai sai mà kế toán phát thời hạn kê khai (Ví dụ năm 2013, Cty có người thuộc diện chịu thuế TNCN, kế toán kê khai toán thuế TNCN có người năm 2013 quý 1/2014, sang tháng 10.2014 Kế toán phát kế toán tiến hành kê khai bổ sung Tờ khai toán thuế TNCN năm 2013 tháng phát tháng 10/2014 ) trước Cơ quan thuế công bố kiểm tra C Về thuế TNDN: Công Ty Đào Tạo Và Dịch Vụ Kế Toán Thuế An Tâm Địa chỉ: 87 Võ Thị Sáu, phường 6, quận 3, Tp.HCM Điện thoại: (08) 62909310 – (08) 62909311 – 0933.72.3000 – 0988.72.3000 Website: www.ketoanantam.com – Email: info@ketoanantam.com CÁC TRƯỜNG HỢP VỀ KÊ KHAI BỔ SUNG TƠ KHAI THUẾ Đối với Tờ khai toán thuế TNDN kê khai sai chi phí doanh thu thời điểm Quyết toán thuế TNDN Kế toán phát thời hạn kê khai hạn quyền kê khai bổ sung Tờ toán thuế TNDN năm bị kê khai sai thời gian phát trước quan thuế công bố định kiểm tra Ví dụ: tờ khai toán thuế TNDN năm 2013 có khoản chi phí không trừ 100 triệu toán thuế TNDN năm 2013 kế toán kê khai tính vào chi phí trừ năm 2013 lúc thu nhập tính thuế 200 triệu thuế suất 20%; Thuế TNDN phải nộp (40 triệu =200*20%) Sang ngày 10/12/2014 kế toán phát tiến hành làm tờ khai bổ sung thuế TNDN năm 2013, lúc số thuế TNDN phải nộp năm 2013 (200+100)*20%=60 triệu => Lúc doanh nghiệp phải nộp truy thu 60-40=20 tính nộp phạt HƯỚNG DẪN CÁCH KÊ KHAI BỔ SUNG CỦA THUẾ GTGT Trường hợp 1: Phát sai sót chưa hết hạn nộp tờ khai thuế Khi bạn nộp tờ khai, sau phát tờ khai nộp qua mạng cho quan thuế bị sai (Ví dụ sai thuế suất, hóa đơn kê khai trùng lần; Hóa đơn không đủ điều kiện khấu trừ…), thời hạn nộp tờ khai Trường hợp bạn chọn mục tờ khai bổ sung mà chọn vào mục Tờ khai lần đầu sau kê khai lại bình thường nộp cho thuế (như kê khai lần đầu) =>Kết luận: Trường hợp nộp phạt hay truy thu cả, cho dù làm lại làm tăng số thuế phải nộp (Vì thời hạn kê khai) Ví dụ: ngày 10/2/2014 bạn kê khai tờ khai thuế GTGT tháng 1/2014 bị sai thuế VAT đầu ra: số doanh thu chưa VAT 12.000.000 Thuế VAT đầu 1.200.000 mà bạn lỡ kê doanh thu chưa VAT 1.200.000 thuế VAT đầu 120.000 Biết VAT đầu vào khấu trừ 800.000=> Dẫn đến kết tháng 1/2014 khấu trừ 800.000-120.000=680.000 Nhưng kết tháng phải nộp 1.200.000-800.000=400.000 Sang ngày 18/2/2014, bạn phát trường hợp kế toán tiến hành vào lại Tờ khai tháng 1/2014 để tiến hành làm lại 100% (giống kê khai lần đầu, tức làm lại Tờ khai, phụ lục 01-1 phụ lục 01-2) gửi cho thuế làm tăng số thuế phải nộp 400.000 Phụ lục IVTỜ KHAI HÀNG HOÁ XUẤT KHẨU - NHẬP KHẨU TẠI CHỖ HQ/2010-TCBan hành kèm theo Thông tư số 194/2010/TT-BTC ngày 06/12/2010 của Bộ Tài chính.HẢI QUAN VIỆT NAM TỜ KHAI HÀNG HOÁ XUẤT KHẨU-NHẬP KHẨU TẠI CHỖ (Bản lưu Hải quan) HQ/2010-TC A.PHẦN KÊ KHAI VÀ TÍNH THUẾ CỦA NGƯỜI XUẤT KHẨU, NGƯỜI NHẬP KHẨU1.Người xuất khẩu tại chỗ: 5. Loại hình XK: SXXK GC 6.Giấy phép XK:Số: Ngày:Ngày hết hạn:7.Hợp đồng XK:Số: Ngày:Ngày hết hạn:2.Người nhập khẩu tại chỗ: 8. Loại hình NK: SXXK GC 9.Giấy phép NK:Số: Ngày:Ngày hết hạn:10.Hợp đồng NK:Số: Ngày:Ngày hết hạn:3.Người chỉ định giao hàng: 11. Địa điểm giao hàng: 12.Hoá đơn VATSố: Ngày: 13. Hoá đơn thương mại NK: Số:Ngày:4.Người làm thủ tục hải quan: 14.Phương thức 15. Đồng tiền thanh toán: thanh toán:- Hàng XK:- Hàng NK:- Hàng XK: .Tỷ giá: .- Hàng NK: .Tỷ giá: SốTT16.Tên hàngQuy cách phẩm chất17.Mã sốhàng hoá 18.Đơnvị tính19. Lượng Tính thuế của người NK20. Đơn giá nguyên tệ21. Trị giá nguyên tệ1 2 34SốTT22.Thuế nhập khẩu 23.Thuế GTGT (hoặc TTĐB) 24.Thu khácThuế suất (%)Trị giá tính thuế (VNĐ) Tiền thuế Thuế suất (%) Trị giá tính thuế(VNĐ)Tiền thuế Tỷ lệ(%)Số tiền1 2 34Cộng: 25.Tổng số tiền thuế và thu khác (ô 22+23+24): Bằng số: Bằng chữ: .26. Chứng từ xuất khẩu kèm theo: Bản chính Bản sao - Hợp đồng thương mại: . - Giấy phép: - Hoá đơn VAT: . .27.Chứng từ nhập khẩu kèm theo: Bản chính Bản sao - Hợp đồng thuơng mại: . .- Giấy phép: .- Hoá đơn thương mại: . 28.Người xuất khẩu tại chỗ: Cam kết đã giao đúng, đủ các sản phẩm kê khai trên tờ khai này và chịu trách nhiệm về nội dung khai trên tờ khai này. Ngày .tháng .năm .29.Người nhập khẩu tại chỗ: Cam kết đã nhận đúng, đủ các sản phẩm và chịu trách nhiệm về nội dung kê khai tính thuế trên tờ khai này. Ngày .tháng .năm . (ký tên, đóng dấu, ghi rõ họ tên) (ký tên, đóng dấu, ghi rõ họ tên)B- PHẦN DÀNH CHO HẢI QUAN LÀM THỦ TỤC NHẬP KHẨUTổng cục Hải quan Cục Hải quan: .Chi cục Hải quan: Tờ khai số: ./NK/ -TC./ . Ngày đăng ký: .Số lượng phụ lục tờ khai: .Công chức đăng ký (ký, đóng dấu số hiệu công chức)I - Phần Hải quan kiểm tra thực tế hàng hoá30. Phần ghi kết quả kiểm tra của Hải quanNgười quyết định hình thức kiểm tra: (ký, đóng dấu số hiệu công chức)Hình thức kiểm tra: Miễn kiểm tra Kiểm tra xác suất. Tỷ lệ: … % Kiểm tra toàn bộĐịa điểm kiểm tra: Thời gian 1 / Tờ khai hàng hóa nhập (thông báo kết phân luồng) NNNNNNNNN1NE Số tờ khai Số tờ khai tạm nhập tái xuất tương ứng XX E Mã phân loại kiểm tra Tên quan Hải quan tiếp nhận tờ khai Ngày đăng ký dd/MM/yyyy hh:mm:ss Người nhập Mã Tên Mã bưu Địa XXXXXXXXX1XE - NE / NE Số tờ khai NNNNNNNNN1NE XXE X X [ X ] Mã loại hình Mã số hàng hóa đại diện tờ khai XXXE XXXXXXXXXE Mã phận xử lý tờ khai XE Ngày thay đổi đăng ký dd/MM/yyyy hh:mm:ss Thời hạn tái nhập/ tái xuất dd/MM/yyyy - X CỘNG HỒ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúcTỜ KHAI THUẾ KHỐN(Áp dụng cho hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh)[01] Kỳ tính thuế: .[02] Người nộp thuế : [03] Mã số thuế: [04] Địa chỉ: [05] Quận/huyện: . [06] Tỉnh/Thành phố: [07] Điện thoại: [08] Fax: [09] Email: [10] Ngành nghề kinh doanh chính: Đơn vị tiền: đồng Việt NamChỉ tiêuDoanh thu trung bình 1 tháng của năm trướcDự kiến doanh thu trung bình 1 tháng năm nay1. Doanh thu của hàng hố, dịch vụ chịu thuế TTĐB: - 2. Doanh thu của hàng hóa, dịch vụ khơng chịu thuế TTĐB, khơng chịu thuế GTGT: -3. Doanh thu của hàng hố, dịch vụ chịu thuế GTGT:- Loại chịu thuế suất 5%: + - Loại chịu thuế suất 10%: + ., ngày . tháng Mẫu số: 01/CNKD Ban hành kèm theo Thông tư số 92/2015/TT-BTC ngày 15/6/2015 Bộ Tài Chính CỘNG HỒ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc TỜ KHAI THUẾ ĐỐI VỚI CÁ NHÂN KINH DOANH (Áp dụng cho cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán cá nhân kinh doanh nộp thuế theo lần phát sinh ) [01] Kỳ tính thuế: Năm …(Từ tháng……đến tháng… ) Tháng ………năm…… quý …….năm… Lần phát sinh: Ngày … tháng… năm…… [02] Lần đầu: [03] Bổ sung lần thứ: [04]Người nộp thuế:…… ……… ……………… [05] Mã số thuế: [06] Ngành nghề kinh doanh [07] Diện tích kinh doanh: ………… [07a] Đi thuê [08] Số lượng lao động sử dụng thường xuyên: …… .………………………………… [09] Thời gian hoạt động ngày từ………… đến……………………… [10] Địa kinh doanh: ………………… ………………………………………………… [11] Điện thoại:…… …….[12] Fax:……….…… [13] Email:… … …… ………… [14] Văn uỷ quyền khai thuế (nếu có): …………………Ngày … tháng….năm [15] Tên đại lý thuế (nếu có):… ……………………… [16] Mã số thuế: - [17] Địa chỉ: ………………………………………………………………………………… [18] Quận/huyện: [19] Tỉnh/thành phố: [20] Điện thoại: [21] Fax: [22] Email: [23] Hợp đồng đại lý thuế: Số: .Ngày: [24] Tên tổ chức khai thay (nếu có):… …………………………………………… [25] Mã số thuế: - [26] Địa chỉ: ………………………………………………………………………………… [27] Điện thoại: [28] Fax: [29] Email: A KÊ KHAI THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG (GTGT), THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN (TNCN) Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Thuế Giá trị gia Thuế Thu nhập cá tăng (GTGT) nhân (TNCN) Chỉ STT Nhóm ngành nghề Doanh Số thuế tiêu Doanh Số thuế thu phát sinh thu phát sinh (a) (b) (c) (d) Phân phối, cung cấp hàng hóa [30] (Tỷ lệ thuế GTGT 1%, thuế TNCN 0,5%) Dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu [31] (Tỷ lệ thuế GTGT 5%, thuế TNCN 2%) Sản xuất, vận tải, dịch vụ có gắn với hàng hóa, xây dựng có bao thầu nguyên vật liệu [32] (Tỷ lệ thuế GTGT 3%, thuế TNCN 1,5%) Hoạt động kinh doanh khác [33] (Tỷ lệ thuế GTGT 2%, thuế TNCN 1%) Tổng cộng: [34] Xác định nghĩa vụ thuế TNCN phải nộp: STT Chỉ tiêu Doanh thu tính thuế TNCN kinh doanh khu kinh tế Số thuế TNCN giảm khu kinh tế Số thuế TNCN phải nộp [37]=[34d]-[36] Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Mã Chỉ Số tiền tiêu [35] [36] [37] B KÊ KHAI THUẾ TIÊU THỤ ĐẶC BIỆT (TTĐB) (1) Hàng hoá, dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB) (2) Hàng hoá, dịch vụ A Hàng hoá, dịch vụ B STT Tổng cộng: Mã Đơn tiêu vị tính (3) [38a] [38b] (4) Doanh thu tính thuế TTĐB (5) Thuế suất (6) Số thuế phải nộp (7) (7)=(5)*(6) [38] C KÊ KHAI THUẾ/PHÍ BẢO VỆ MƠI TRƯỜNG HOẶC THUẾ TÀI NGUYÊN Giá tính thuế tài Sản Mã Đơn nguyên/ Thuế Số thuế STT Chỉ tiêu lượng/ Số vị tính mức thuế suất phải nộp lượng tiêu phí BVMT (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) Khai thuế tài nguyên (8)=(5)*(6) 1.1 Tài nguyên C… [39a] *(7) 1.2 Tài nguyên D… [39b] … Tổng cộng [39] Khai thuế bảo vệ môi trường 2.1 Hàng hoá E… [40a] (8)=(5)*(6) 2.2 Hàng hoá G… [40b] … 3.1 3.2 Tổng cộng [40] Khai phí bảo vệ mơi trường Hàng hố H… [41a] ... Thuế TNDN dự kiến miễn, giảm Trong đó: + số thuế TNDN miễn, giảm theo 11.1 Hiệp định (nếu có) + Miễn, giảm khác ngồi Luật Thuế 11.2 TNDN (nếu có) 12 Thuế TNDN phải nộp kỳ ([36]= [34]-[35]) [33a]... [37d] Số thuế TNDN không gia hạn: , Tôi cam đoan số liệu khai chịu trách nhiệm trước pháp luật số liệu khai / , ngày tháng năm NHÂN VIÊN ĐẠI LÝ THUẾ Họ tên: Chứng hành nghề